AA-01 Baixas de Ativos
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BAIXA de ATIVO IMOBILIZADO(SUCATA OU VENDA)
1. OBJETIVO
Garantir que as baixas de ativo imobilizado sejam feitas adequadamente de acordo com as exigências fiscais e contábeis.
2. ABRANGÊNCIA
Este documento destina-se aos colaboradores da Contabilidade de como proceder com as baixas de ativo imobilizado.
1. DEFINIÇÕES
Para os procedimentos de baixa de imobilizado temos as seguintes definições:
F-92 – Baixa Com cliente É utilizado quando a empresa vende um
ativo imobilizado para um Cliente, ou baixa de adiantamentos.
ABAON – Baixa imob.por venda sem cliente É utilizado quando a
empresa vende um ativo imobilizado mas não temos um Cliente.
ABAVN – Baixa por sucata É utilizado quando a empresa tem
quebra/ perda de um ativo imobilizado, seja ele por inventário, sem
conserto ou por desuso.
2. RESPONSABILIDADES
As áreas envolvidas neste procedimento de baixas são: Departamento Fiscal (Emissão e Impressão da Nota Fiscal de
Ativos e garantir que as exigências fiscais estejam corretas); Departamento Financeiro (Compensação do Cliente e emissão da
forma de pagamento); Departamento Infra-Estrutura (Informar o deve ser baixado como
sucata ou venda); Departamento Contábil ( Executa todo tipo de baixas).
Abaixo no tópico “6” teremos mais detalhes onde há a intervernção dos departamento citados acima:
Procedimentos Corporativo
BAIXA de ATIVO IMOBILIZADO(SUCATA OU VENDA)
3. Procedimentos Operacionais / Regras de Negócios
BAIXA DE VENDA DE ATIVO
Procedimento: Quando há um venda de um bem ativo da empresa é preciso
que o Departamento de Infra-Estrutura informe os seguintes dados cadastrais
do cliente (Endereço completo, CNPJ, Endereço de Cobrança, Telefone, Data
Vencimento da Venda, Valor de Venda do Ativo) para o Depto Contábil. Tendo
correto as informações a Contabilidade irá solicitar a Depto Financeiro para a
emissão da forma de pagamento e o Depto Fiscal para a emissão da NF de
natureza da operação “ 35 - Venda de Ativo Imobilizado”, que deverá ser
entregue ao primeiro solicitante (Depto Infra-Estrutura) e uma cópia da NF para
o Depto Contábil arquivar e proceder com a baixa no sistema. Após a baixa no
sistema, o Depto Contábil deverá informar o Depto Financeiro da baixa de para
a compensação do cliente.
Transação: F-92
Acesso da Transação no SAP: Contabilidade – Contabilidade financeira –
Imobilizados – Lançamento – Baixa – Baixa com receita – F-92 - Com cliente.
Preencher os seguintes campos:
Data do documento: Digite a data do documento.
Data do lançamento: Digite a data do lançamento contábil.
Período contábil: Digite o período contábil do documento.
TpDoc.: Digite ou selecione o tipo de documento “DI” - Fatura
Imobilizado
Empresa: Digite ou selecione a empresa.
Referência: Digite o número da nota fiscal emitida.
Txt.cab.doc: Digite um breve texto referente ao lançamento.
1º item do documento: Lançamento referente ao Cliente com Débito.
Procedimentos Corporativo
BAIXA de ATIVO IMOBILIZADO(SUCATA OU VENDA)
ChvLnct: Digite ou selecione a opção “01” -
Conta: Digite ou selecione a conta do cliente que está comprando o seu
ativo imobilizado.
Exemplo:
TECLE <ENTER>
Montante: Digite o valor da venda do ativo.
Atribuição: Digite o número da nota fiscal.
Texto: Digite um breve texto referente ao lançamento.
Procedimentos Corporativo
BAIXA de ATIVO IMOBILIZADO(SUCATA OU VENDA)
- 2º item do documento: Lançamento referente ao Razão com Crédito.
ChvLnct: Digite ou selecione a opção “50” -
Conta: Digite a conta contábil “512000” – Compensação na Receita de
Venda e Ganho na Venda.
TECLE <ENTER>
Montante: Digite o valor da venda do ativo.
Procedimentos Corporativo
Lançamento referente ao 1º item do documento.
BAIXA de ATIVO IMOBILIZADO(SUCATA OU VENDA)
TECLE <ENTER>
Nota que aparece a tela “Criar baixa de imobilizado”
Imobilizado: Digite o número do imobilizado que será baixado.
Procedimentos Corporativo
Marque a opção
Baixa.imobiliz.
BAIXA de ATIVO IMOBILIZADO(SUCATA OU VENDA)
Tipo de movimento: Digite o tipo de movimento adequado.
Ex: Tp: 210 .
Data de referência: Digite a data de referência do lançamento.
Baixa Total: Marcar esta opção.
Clique em e depois clique em .
Verifique se o lançamento se de acordo. (Abaixo).
Clique em SALVAR -
Anotar o número do documento que aparece no rodapé da tela.
.
Por último – Consultar o lançamento através da transação FBL3N
Procedimentos Corporativo
Saldo deve ZERAR
BAIXA de ATIVO IMOBILIZADO(SUCATA OU VENDA)
Partidas Conta Razão:
Consultar o imobilizado através da transação AW01N - Asset Explorer:
BAIXA DE IMOBILIZADO COM RECEITA E SEM CLIENTE
Procedimentos Corporativo
BAIXA de ATIVO IMOBILIZADO(SUCATA OU VENDA)
Transação: ABAON - Baixa imob.por venda sem cliente
Acesso da Transação no SAP: Contabilidade – Contabilidade financeira –
Imobilizados – Lançamento – Baixa – Baixa com receita – ABAON - Baixa
imob.por venda sem cliente
Preencher os seguintes campos:
Dados do Movimento:
Data do documento: Digite a data do documento.
Data de lançamento: Digite a data do lançamento, ou seja, a data de
contabilização.
Data de referência: Digite a data de referência do documento.
Texto: Digite uma descrição referente ao lançamento exemplo:“Baixa
de Ativo com Receita sem Cliente”.
Marque a opção desejada:
Receita Manual: Digite a receita.
Rec.val.cnt./res: Selecione a área de avaliação “01” – Reais.
Dados adicionais:
Período Contábil: Digite o período contábil da baixa.
Procedimentos Corporativo
BAIXA de ATIVO IMOBILIZADO(SUCATA OU VENDA)
Tipo de documento: Digite o tipo de documento “AA” -
Tipo de Movimento: Digite ou selecione o tipo de movimento
desejado.
Referência: Digite a referência do documento.
Atribuição: Digite a referência da Nota.
Indicações Baixa.Par:
Montante lançado: Digite o valor contábil do imobilizado “OU”
Porcentagem: Digite “100%” - o percentual para a baixa.
Quantidade: Digite a quantidade do imobilizado.
Procedimentos Corporativo
BAIXA de ATIVO IMOBILIZADO(SUCATA OU VENDA)
Clique em SALVAR -
Anotar o número do documento que aparece no rodapé da tela.
.
BAIXA DE ATIVO IMOBILIZADO POR SUCATA - PERDA
Procedimento: O Depto Infra-Estrutura informa o bem a ser baixado, o número
da plaqueta do ativo, modelo, local de negócio e o motivo da perda para que a
contabilidade faça o levantamento do bem e se necessário da NF para
proceder com a baixa. Após a baixo deve informar o Depto Infra-Estrutura que
a baixa foi executada. O Depto Contábil deve arquivar o email do solicitante
juntamento com a baixa.
Transação: ABAVN - Baixa por sucata
Acesso da Transação no SAP: Contabilidade – Contabilidade financeira –
Imobilizados – Lançamento – Baixa – Baixa com receita – ABAVN - Baixa por
sucata
Preencher os seguintes campos:
No item “Dados do Movimento”:
Imobilizado: Digite o número do imobilizado.
Procedimentos Corporativo
Marque a opção de acordo com seu
lançamento.Se for dados de
exercício anterior: marque a 1º opção,
e para aquisição nova maque a 2º opção.
BAIXA de ATIVO IMOBILIZADO(SUCATA OU VENDA)
Data do documento: Digite a data do documento.
Data do Lançamento: Digite a data do lançamento contábil.
Data de referência: Digite a data de referência do lançamento.
Texto: Digite um breve texto referente ao lançamento de baixa.
No item “Dados adicionais”:
Período contábil: Digite o período contábil que deseja baixar.
Tipo de documento: Digite ou selecione “AA” -
Tipo de movimento: Digite ou selecione “200” -
Referência: Digite a referência do documento.
Atribuição: Digite a atribuição do documento.
Procedimentos Corporativo
BAIXA de ATIVO IMOBILIZADO(SUCATA OU VENDA)
Clique em simular
E verifica se o lançamento está correto (abaixo simulação do documento):
Clique em SALVAR -
Anotar o número do documento que aparece no rodapé da tela.
Procedimentos Corporativo
BAIXA de ATIVO IMOBILIZADO(SUCATA OU VENDA)
.
SE DESEJAR BAIXAR MAIS DE UM IMOBILIZADO EM UM ÚNICO
LANÇAMENTO
Clique na opção: .
Preenche novamente os campos (Como mostra figura abaixo).
Em Lista dos imobilizados digite todos que deseja baixar.
Clique em simular - .
E verifica se o lançamento está correto (abaixo simulação do documento):
Procedimentos Corporativo
BAIXA de ATIVO IMOBILIZADO(SUCATA OU VENDA)
Clique em SALVAR -
Anotar o número do documento que aparece no rodapé da tela.
4. HISTÓRICO DE REVISÕES
Conforme definido do quadro “Histórico de revisões deste documento”.
5. ANEXOS
<Acrescente aqui os prints e anexos referentes a esse documento>
Procedimentos Corporativo
BAIXA de ATIVO IMOBILIZADO(SUCATA OU VENDA)
Histórico de revisões deste documento
Data Versão Descrição Autor
Histórico de aprovações deste documento
Data Versão Descrição Autor
Aprovação do Documento
Procedimentos Corporativo