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ESTADOS FINANCIEROS 2017 61

ESTADOS FINANCIEROS 20173

Lo único que es un activo o un pasivo eres tú mismo, porque en última instancia eres tú quien puede hacer

que el dinero sea un activo o un pasivo.

Anónimo

62 ESTADOS FINANCIEROS 2017

CORPORACIÓN DE COMERCIANTES PLAZA DE MERCADO DE PALOQUEMAO

COMERPAL

CERTIFICACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Declaramos que hemos veri�cado previamente las a�rmaciones contenidas en los estados�nancieros de COMERPAL �nalizados al 31 de diciembre de 2017 y 2016, los cuales se han

tomado �elmente de libros. Por lo tanto:

• Los activos y pasivos de la Corporación de Comerciantes Plaza de Mercado de Paloquemao Comerpal existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el periodo.

• Los activos representan probables bene�cios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacri�cios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de COMERPAL en la fecha de corte.

• Todos los elementos han sido reconocidos como importes apropiados.

• Los hechos económicos han sido correctamente clasi�cados, descritos y revelados.

Asimismo, los Estados Financieros han sido autorizados para su divulgación por el RepresentanteLegal. Estos estados �nancieros van a ser puestos a consideración del máximo órgano social el

próximo 20 de marzo de 2018 para su respectiva aprobación.

JUAN CARLOS MORENO RESTREPOREPRESENTANTE LEGAL

LIBIA RUTH CANTE CASASCONTADOR PÚBLICOTP 62822-T


CORPORACIÓN DE COMERCIANTES PLAZA DE MERCADO DE PALOQUEMAO - COMERPALNIT 860.063.095-1

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA BAJO NIIF(Información en pesos colombianos)

POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE 1 ENERO Y 31 DICIEMBRE DE:



ELIZABETH TOBON PERILLAREVISORA FISCALTP 144848-T




NOTA AÑO 2017 AÑO 2016

IINNGGRREESSOO DDEE AACCTTIIVVIIDDAADDEESS OORRDDIINNAARRIIAASS 16 6.013.514.350 5.782.455.729 Cuotas de Administración 2.237.184.811 2.035.065.438 Arrendamiento 451.985.422 399.862.154 Administracion Flor 362.931.996 343.376.187 Servicios Baños Públicos 494.055.508 507.419.800 Rodamiento 2.530.701.884 2.590.988.286 Espacios 10.042.016 Descuentos pronto pago 73.387.287 - 94.256.136 -

GGAASSTTOOSS OORRDDIINNAARRIIOOSS DDEE AADDMMIINNIISSTTRRAACCIIOONN 5.434.798.192 5.934.036.107 Personal (beneficios a empleados) 17 2.164.018.568 2.233.698.174 Honorarios 99.607.330 164.399.759 Impuestos 239.843.152 225.749.350 Alquiler de Equipos 26.323.622 21.800.049 Afiliaciones y sotenimiento 10.294.100 9.589.600 Seguros 98.600.996 92.960.438 Vigilancia 1.007.236.624 932.164.369 Asistencia Tecnica- Aseo elementos organicos 26.987.259 15.299.821 Acueducto y Aseo 490.966.567 437.348.317 Servicio de Energía 250.631.820 239.821.240 Servicio de Telefono e internet 16.750.015 15.711.843 Fumigacion y Lavado 22.419.075 24.175.000 Correos Portes y Telegramas 1.180.310 1.366.100 Transportes Fletes y Acarreos 22.983.200 22.917.096 Servicio de Gas 561.580 630.610 Propaganda y Publicidad 47.716.424 64.051.597 Gastos Legales 7.062.995 6.155.085 Mantenimiento y Reparaciones 65.729.289 70.147.475 Adecuación e Instalaciones 262.114.535 653.056.966 Depreciación 92.859.400 88.733.812 Diversos 440.356.580 491.503.352 Deterioro de cartera 40.554.751 122.756.054 EXCEDENTE O DEFICIT OPERACIONAL 578.716.158 151.580.378 -

IINNGGRREESSOOSS DDEE AACCTTIIVVIIDDAADDEESS NNOO OORRDDIINNAARRIIAASS 18 238.032.702 175.517.717 Financieros 93.426.713 65.127.732 Recuperaciones 65.022.667 21.051.858 Diversos 48.224.482 35.957.387 Otras ventas 31.358.840 25.674.740 Ingreso por Impuesto Diferido 27.706.000 OTROS GASTOS NO ORDINARIOS 19 273.356.819 265.679.105 Financieros 65.019.186 58.814.135 Gastos Extraordinarios 40.215.456 175.657.268 Diversos 168.122.177 31.207.702 EEXXCCEEDDEENNTTEE OO DDEEFFICCIITT AANNTTEESS DDEE IIMMPPUUEESSTTOOSS 543.392.041 241.741.766 - IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 4.366.650 7.661.244 TOTAL RESULTADO INTEGRAL DEL EJERCICIO - 539.025.391 249.403.010 -


ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL BAJO NIIFPOR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE 1 ENERO Y 31 DICIEMBRE DE:




ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO BAJO NIIF(Información en pesos colombianos)

POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE 1 ENERO Y 31 DICIEMBRE DE:





0RESERVAS 0FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA 753.426.614 753.426.614RESULTADO DEL EJERCICIO -373.971.590 165.053.801

RESULTADO EJERCICIO ACTUAL 539.025.391 539.025.391

Las notas de 1 a la 18 son parte integral de los estados financieros.

TOTAL PATRIMONIO 379.455.024 918.480.415

CONCEPTO SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 2016 CARGOS ABONOS AJUSTES Y/O

RECLASIFICACIONESSALDO AL 31 DE DICIEMBRE 2017




ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO BAJO NIIFPOR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE 1 ENERO Y 31 DICIEMBRE DE 2017

(Expresado en pesos colombianos)


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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 69

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS3.1

"Un activo coloca dinero en tu bolsillo. Un pasivo saca dinero de tu bolsillo".

Anónimo

70 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

CORPORACION DE COMERCIANTES PLAZA DE MERCADO DE PALOQUEMAO

NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIF 31 de diciembre de 2017

(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos)

NOTA 1 - ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL

COMERPAL, es una sociedad sin ánimo de lucro, establecida de acuerdo con las leyes colombianas con personería jurídica mediante resolución 2249 del 23 de junio de 1980. Su domicilio principal se encuentra en Bogotá D.C. El término de duración de la Compañía expira el 15 de enero de 2047. El objeto social de la Compañía es propender por la unidad de los comerciantes de la Plaza de Mercado de Paloquemao, para el fortalecimiento de su actividad comercial y buscar el mejoramiento de la calidad de vida del mismo.

NOTA 2 - PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Bases de preparación Los estados �nancieros han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y sus correspondientes interpretaciones (CINIIF) emitidas por la International Accounting Standards Board (IASB). La normatividad NIIF aplicable en Colombia requiere la revisión del Consejo Técnico de la Contaduría Pública y la rati�cación por parte de los ministerios de Hacienda y Crédito Público y de Comercio, Industria y Turismo. Con fecha 27 de diciembre de 2013 el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo emitió el Decreto 3022 aplicable a la compañía como empresa clasi�cada en el denominado Grupo 2, vigilada y controlada por la Subdirección Distrital de Inspección, vigilancia y control de Personas Jurídicas sin Ánimo de lucro, conforme a lo establecido en el marco legal de NIIF para PYMES y las normas contempladas del código de comercio y la Ley 1314 del 2009 Art. 15. Los estados �nancieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, excepto por ciertos instrumentos �nancieros que son medidos al costo amortizado o a su valor razonable, como se explica en las políticas contables descritas abajo. En general el costo histórico está basado en el valor razonable de las transacciones.

BASE DE CONTABILIDAD DE CAUSACIÓN

La Compañía prepara sus estados �nancieros, excepto para la información de los �ujos de efectivo, usando la base de contabilidad de causación.

IMPORTANCIA RELATIVA Y MATERIALIDAD

La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando,


debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable. En la preparación y presentación de los estados �nancieros, la materialidad de la cuantía se determinó con relación, entre otros, al activo total, al activo corriente y no corriente, al pasivo total, al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio o a los resultados del ejercicio, según corresponda. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Las propiedades, planta y equipo se presentan a su costo histórico, menos la depreciación subsiguiente y las perdidas por deterioro, en caso que existan. Maquinaria, vehículos, muebles y enseres, equipo de o�cina, y equipos de comunicación y cómputo. El costo histórico incluye los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición de estas partidas.Los costos subsecuentes se incluyen en el valor en libros del activo o se reconocen como un activo separado, según corresponda, sólo cuando es probable que genere bene�cios económicos futuros y el costo de estos activos se pueda medir razonablemente. Los gastos de mantenimiento y de reparación se cargan al estado de resultado del período y otro resultado integral en el período en que estos se incurren. La depreciación de estos activos comienza cuando los activos están listos para su uso previsto. Los activos que actualmente posee COMERPAL son: Equipo de o�cina, equipo de computación y comunicación, Vehículos, entre otros.

VIDA ÚTIL:

Solo en el caso de impracticabilidad para asignar una vida útil a un activo de forma individual o del grupo al cual pertenece, se depreciarán en las siguientes vidas útiles genéricas:

RECONOCIMIENTO Un elemento de las propiedades, planta y equipo será reconocido como activo cuando:

ACTIVO VIDA ÚTIL

Maquinaria (no es de alta tecnología)

5 años

Muebles y Enseres 10 años

Equipo de cómputo

Equipo deComunicaciones

3 años

3 años

Vehículos 15 años


Es probable que la entidad obtenga los bene�cios económicos futuros derivados del mismo; y Será considerado activo para la Corporación los elementos que superen un valor mayor o igual a 50 UVT (Unidad de valor tributario para año 2016. NOTAS 3- EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo disponible, depósitos de libre disponibilidad en bancos, otras inversiones de corto plazo con vencimientos de tres meses o un año, contados a partir de la adquisición del instrumento �nanciero y sobregiros bancarios.

BANCOS: Para la administración y manejo de estas cuentas, solo podrán salir dineros con la autorización del presidente y el Tesorero de la Corporación. (Firmas autorizadas en los bancos) Según los estatutos, Artículos 68, 69, 70, 72, son responsables de las �rmas el presidente del Consejo de COMERPAL y el Tesorero. En ausencia temporal asumirá esta responsabilidad el vicepresidente, como Presidente Encargado.

El saldo correspondiente a las cajas menores está conformado por:

El saldo en caja a 31 de Diciembre representa la base en la caja menor de la Corporación, del sencillo de la tesorería lo mismo que la base de las cajas, baños (7) y porterías (4), del rodamiento.

El saldo en bancos a 31 de diciembre de 2.017, corresponde a los dineros depositados en el Banco de DAVIVIENDA, y que permiten cubrir las obligaciones a corto plazo de la CORPORACION. Cuentas que a la fecha se encuentran conciliadas y al día.

Caja general sencillo 2.000.000

Caja menor Tesorería

Caja menor base sencillo baños

Caja menor base sencillo rodamiento

2.500.000

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1.500.000

6.180.000

BANCOS 2017 2016

Cajas Menores 97.764.958 75.917.679

Banco Davivienda Cuenta Cte. 12.105.240 -98.772.500

Bancolombia- Siniestro 235.195.618 626.105.482

Bancolombia Cuenta Corriente 41.256.706 -10.943.512

Banco BBVA 99.776.872

Banco Davivienda Cuenta Ahorros 685.106 122.047

Banco Davivienda Cuenta Ahorros- Fondo Virgen 33.298.577 443.124

Bancolombia Cuenta de ahorros 2.698.784 1.899.559

Banco Davivienda Cuenta de Inversión 5.899.975 5.569.933

Banco BBVA Cuenta de inversión 1.000.035.255

Bancolombia Cuenta de Inversión 524.850.663

TOTAL DISPONIBLE 2.053.567.754 600.341.812


El saldo de cajas menores: presenta un incremento respecto al año anterior debido al valor de las consignaciones registradas en libros más no en bancos el día 31 de 2017.

• Banco Davivienda cuenta corriente: Presenta un saldo de $12.105.240 • Bancolombia-Siniestro: Presenta una disminución de $390.909.864 que corresponde a reclasi�cación de nueva cuenta de inversión en Bancolombia.• Bancolombia Cuenta corriente, Presenta un saldo de $41.256.706.• Banco BBVA. Presenta un saldo de $99.776.872 apertura realizada en la vigencia 2017.• Banco Davivienda cuenta de ahorros; presenta un saldo de $685.106.• Banco Davivienda cuenta de ahorros Fondo Virgen: Presenta un saldo de $33.298.577.• Bancolombia Cuenta de ahorros Presenta saldo de $2.698.784.• Banco BBVA Cuenta de Inversión: Presenta un saldo de $1.000.035.256 corresponde a reclasi�cación de las inversiones de que se tienen en CDTS.• Bancolombia Cuenta de Inversión –Siniestro Artesanías, presenta un Saldo de $524.850.663, reclasi�cación de las inversiones que se están haciendo con el dinero recibido por la indemnización de la aseguradora.

NOTA 4 – INVERSIONES

Las inversiones a 31 de diciembre de 2.017

Está compuesta por los siguientes certi�cados.

• Certi�cados Davivienda: Presenta una disminución de $1.483.920.063, esto obedece a traslado a cuenta de inversión en el banco BBVA de $1.000.000.000. • Certi�cados Banco BBVA: Presenta incremento de $420.578.824• Certi�cados Bancolombia- siniestro: Presenta incremento de $529.488.303 este incremento se presenta por las reclasi�caciones realizadas a cuentas de inversión y a cuenta corriente del banco Colombia para incrementar los rendimientos.

NOTA 5 –DEUDORES

En esta cuenta se registra el valor de las cuentas por cobrar a cargo de los Comerciantes Copropietarios, correspondiente a las cuotas de administración, arrendamiento, servicios públicos, Alquiler de Espacios públicos y otros necesarios para el desarrollo del objeto social de la Corporación, representa el saldo debidamente conciliado con el Departamento de Cartera.

INVERSORES 2017 2016

Certificado a término Davivienda 1.133.663.237 2.617.583.300

Certificado a término - Banco BBVA 920.578.824 500.000.000

Certificados Bancolombia- siniestro 1.538.245.903 1.008.757.600

Total 3.592.487.964 4.126.340.900


Los deudores del sistema- cartera a corto plazo presentan un incremento de $917.682 que corresponde a la reclasi�cación de cartera a largo plazo que se hace cada año.

Retención Contrato Prestación de Servicios: Presenta un incremento de $20.554.040 que Corresponde al valor agregado que se consiguió el Consejo de Administracion con la empresa de vigilancia DinaPower , para componente tecnológico de la plaza de mercado según acuerdo para la vigencia 2018.

Las cuentas por Cobrar- Reclamaciones presentan una disminución respecto del año anterior, el saldo de $2.472.950 corresponde al valor pendiente por cobrar a las EPS por concepto de incapacidades.

Impuesto predial no aparece en corto plazo toda vez que se reclasi�co a cuenta de difícil cobro.

Acuerdos de pago: Presenta una disminución de $6.301.975 por reclasi�cación de los que no cumplieron el acuerdo a difícil cobro.

Esta cartera corresponde a los copropietarios que, a diciembre 31 de 2017, presentan mora mayor a 90 días.

NOTA 6- PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

La propiedad planta y equipo, representa los activos adquiridos con la intención de emplearlos en forma permanente en la Administración de la Corporación; estos se registran por su costo de adquisición, Las ventas y retiros de tales activos se descargan al costo neto respectivo y la diferencia entre el precio de venta y el costo neto se lleva a las cuentas de resultado.

DEUDORES 2017 2016

DEUDORES DEL SISTEMA 171.937.450 171.019.768

RETENCION CONTRATO DE SERVICIOS 54.704.789 34.150.749

CUENTAS POR COBRAR - RECLAMACIONES 2.472.950 12.022.426

DEUDORES VARIOS(PREDIAL) 0 7.071.901

ACUERDOS DE PAGO 80.304.952 86.606.927

TOTAL, DEUDORES CORRIENTES 309.933.170 310.871.771

CONCEPTO 2017 2016

Deudores comerciales 623.070.872 665.664.421

Deterioro de Cartera -404.688.008 -547.803.501

Total, Deudores Comerciales 285.605.615 117.860.920


La propiedad, planta y equipo corresponde a:

• Maquinaria y Equipo: Presenta incremento de $27.074.699 que corresponde a la compra de la compactadora por valor de $23.000.000. Gracias a esta inversión se logró un ahorro mensual de $10.000.000 a partir del mes de septiembre del 2017, es decir que la inversión se recuperó en dos mes y medio; también se hizo la compra para la reposición del martillo por valor de $5.010.000, es de aclarar que este monto se descontó a los trabajadores del área de mantenimiento.• Equipo de O�cina: Presenta incremento de $7.446.365 que corresponde a la adecuación realizada a la o�cina de Tesorería. • Equipo de cómputo: El incremento en el rubro corresponde a la compra de 35 computadores de escritorio marca HP y dos computadores portátiles por valor de $54.350.000 en total.

NOTA 7 – ACTIVO POR IMPUESTOS DIFERIDOS

El impuesto diferido presenta una disminución de $4.366.650 que corresponde al cálculo gravable del año 2017.

NOTA 8- OBLIGACIONES FINANCIERAS

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2017 2016

Maquinaria y Equipo 405.686.319 378.611.620

Equipo de O�cina 351.539.906 344.093.541

Equipo de Computación y Comunicación 457.979.130 403.629.130

Flota Equipo de Transporte 191.319.761 191.319.761

Subtotal 1.406.525.116 1.317.654.052

MENOS: Depreciación -1.120.919.502 -1.028.670.330

285.605.614 288.983.722TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

CONCEPTO 2017 2016

23.339.350 27.706.000TOTAL, IMPUESTO DIFERIDOS

OBLIGACIONES FINANCIERAS 2017 2016

Préstamo Bancolombia 55.567.240

Crédito Rotativo Banco Davivienda 55.567.240

TOTAL, OBLIGACIONES FINANCIERAS 116.391.391


En esta vigencia la Corporación terminó de cancelar el préstamo de la Volqueta y al cierre del periodo 2017 no presentó sobregiro.

NOTA 9 – PROVEEDORES

Es el saldo a 31 de diciembre de 2.017, corresponde a los terceros que nos suministran compras y servicios y quedaron pendientes por pagar:

Presentan un incremento de $25.596.808 que corresponde a los siguientes proveedores que ya fueron canceladas en el mes de enero de 2018 en su mayoría.

PROVEEDORES 2017 2016

162.444.353

162.444.353

PROVEEDORES

TOTAL PROVEEDORES

188.041.171

188.041.171

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO VALOR

VIGILANCIA Y SEGURIDAD PRIVADA DINAPOWER LTDA 78.151.795 DIAZ REY MARIEN JULIETTEH 36.388.659 CONSTRUENCOFRADOS Y EQUIPOS S.A.S 6.250.823 EXPOPIROTECNICOS SAS 5.473.632 OBANDO HENAO YOHON FREDY 4.950.631 CASA EDITORIAL EL TIEMPO S.A. 3.332.000 RODRIGO A VILLABONA INGENIEROS S.A.S. 3.211.020 FUMIGACIONES TKC SAS 2.941.849 LOMBRICES DE TENJO E.U. 2.600.000 SOFTHARD & SERVICES SAS 2.505.247 COMBUSTIBLES DE COLOMBIA S.A. 2.461.603 PARQUE DE MAQUINARIA SAS 1.814.738 BRINKS DE COLOMBIA SA 1.488.482 TORRES MENJURA ADRIANA 1.363.616 TALLERES AUTORIZADOS SA 1.195.176 DISTRIBUIDORA DE PAPELES SA DISPAPELES 1.029.588 SERRANO GONZALEZ EDWIN ANTONIO 920.000 CORPORACION COLOMBIA INTERNACIONAL CCL 765.000 MARTINEZ BARBOSA ADRIANA DEL PILAR 712.272 DUARTE. PEDRO JULIO 595.000 VERA . BEATRIZ 520.990 CUANTIAS MENORES 3.772.232 TOTAL 162.444.353


NOTA 10 – ACREEDORES VARIOS

Los acreedores varios corresponden a los fondos de pensiones pendientes por cancelar en el mes de enero de 2018, los cuales presentan un incremento de $1.896.600 por el incremento del IPC.

NOTA 11 – RETENCIÓNES Y APORTES DE NÓMINA

Registra las obligaciones del ente económico a favor de entidades o�ciales y privadas por concepto de aportes parciales y descuentos a trabajadores de conformidad con la regulación laboral. Igualmente registra otras acreencias de carácter legal y descuentos especiales debidamente autorizados.

Corresponde al impuesto de retención del mes de diciembre por valor de $11.490.000 y a los aportes a las entidades de Salud por valor de $27.076.000.

NOTA 12 – IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS

Representa el valor que la Corporación adeuda por concepto impuesto de IVA, e Industria y comercio generados para el desarrollo de su objeto social.

Presenta una disminución de $34.648.586, respecto del año anterior; hace referencia al impuesto del IVA sexto bimestre por valor de $31.966.000 y el impuesto de industria y comercio ICA y Retención de ICA sexto bimestre por valor de $16.363.000.

NOTA 13 – OBLIGACIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

Bene�cios a los empleados De acuerdo con la sección 28 del anexo 2 del Decreto 2420 del 2015, todas las formas de contraprestación concedidas por la Entidad a cambio de los servicios prestados por los

ACREEDORES VARIOS 2017 2016

18.127.100 16.230.500 Acreedores Varios

RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 2017 2016

38.566.000 28.270.398 Retenciones y Aportes de Nómina

IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 2017 2016

48.329.000 82.939.000 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS


empleados se registran como bene�cios a empleados y se dividen en:

Bene�cios a empleados corto plazo De acuerdo con las normas laborales colombianas, dichos bene�cios corresponden a los salarios, primas legales y extralegales, vacaciones, cesantías y aportes para�scales a entidades del estado que se cancelan antes de 12 meses siguientes al �nal del período sobre el que se informa. Dichos bene�cios se acumulan por el sistema de causación con cargo a resultados. En la medida que se ejecuta la prestación del servicio. Para pagos de participación en bene�cios y de planes de incentivos, que vencen dentro del año, se reconoce el costo esperado como un pasivo realizando una estimación con�able de la obligación legal o implícita.

Las obligaciones laborales corresponden al valor de la consolidación de prestaciones sociales así:

Es el valor causado a 31 de Diciembre por concepto de Cesantías del personal que labora en la Corporación, este deberá ser cancelado a los fondos de Cesantías antes de 14 de Febrero de 2.018, de igual manera el valor correspondiente a los intereses de las cesantías que serán cancelados en el mes de enero de 2.018. Las vacaciones Consolidadas, corresponde al valor que la Corporación adeuda a sus trabajadores a diciembre 31 de 2017. Y el saldo de Liquidación por pagar corresponde a los cheques pendientes de cobro a diciembre 31 de 2017 por valor de $3.748.491

NOTA 14 – OTROS PASIVOS

Registra el valor de los descuentos efectuados por el ente económico sobre pagos parciales, para garantizar la estabilidad de obra u otras obligaciones producto de la relación contractual. El saldo de otros pasivos comprende:

OBLIGACIONES POR BENEFICIO A EMPLEADOS 2017 2016

Cesantías Consolidadas

77.996.28895.651.163

Intereses sobre Cesantías 9.432.78411.469.606

Vacaciones Consolidadas 39.204.55233.362.999

Liquidaciones por Pagar 15.244.4323.748.491

TOTAL OBLIGACIONES POR BENEFICIO A EMPLEADOS 141.878.056144.412.259


Fondo de Reserva: Esta reserva se encuentra establecida en la Asamblea General Ordinaria realizada durante el año 2003, y que empezó a cobrar a partir de enero de 2.004, es de aclarar que este es el valor facturado durante este tiempo, pero el valor efectivamente cobrado es otro, valor que se encuentra en la Cartera de la Corporación.

Fondo Proyecto Plaza de Paloquemao este saldo corresponde al valor facturado para obras futuras de la Corporación.

Reconocimiento DinaPower: Presenta un incremento del $20.583.000 En la vigencia 2017 se actualizó el componente tecnológico en cámaras por valor de $69.417.000 este valor corresponde al valor que ha aportado la �rma del contrato de Vigilancia Dina Power para componente tecnológico, según acuerdo.

Fondo Virgen: corresponde a los dineros recaudados, saldo a diciembre 31/2017 $26.341.563. Indemnización siniestro artesanías. Valor reconocido por la aseguradora por el siniestro presentado junto con los rendimientos.

NOTA 15 – PATRIMONIO

Esta cuenta hace referencia a la destinación de excedente de 2.009, 2.010, 2.011 , 2.012 ,2014 y 2015 autorizados por la Asamblea General y que fueron asignadas para Proyecto de obras para la Plaza de Mercado de Paloquemao, Teniendo en cuenta el Decreto Reglamentario 4400 de 2.004, su Art 8, literal (b).

OTROS PASIVOS 2017 2016

Fondo de Reserva

83.967.70683.967.706

Fondo Proyecto Plaza de Paloquemao 2.220.160.4532.652.952.965

Reconocimiento-Dina Power Ltda 37.175.49557.758.495

(Fondo-Virgen- 19.079.93626.341.563

Indemnización siniestro artesanías

TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO

2.134.863.0822.298.292.183

4.495.246.6725.119.312.912

PATRIMONIO 2017 2016

Resultado de Ejercicios anteriores (Dé�cit)

753.426.614 753.426.614

Excedente y/o dé�cit del Ejercicio (249.403.010) 539.025.391

Ajustes por Adopción NIIF (124.568.580) (373.971.590)

TOTAL PATRIMONIO 379.455.024 918.480.415


Presenta un incremento de $539.025.391 que corresponde al excedente de la vigencia presente.

NOTA 16 – INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

Los ingresos por actividades ordinarias al 31 de Diciembre de 2.017, corresponde a las cuotas cobradas por administración, arrendamiento, rodamiento, baños entre otros.

El saldo se encuentra compuesto por:

Las cuotas de Administración presentan un incremento de $202.118.873 respecto del año 2016, es decir presentan incremento del 10% debido a la legalización de aportes, así mismo a la entrega de áreas de este año que fue de 169.25 mt2 y a la actualización de medición según estudio realizado por la �rma Villabona.

El Arrendamiento presenta un incremento de $52.123.26874 correspondiente al 13% del año 2016. Este incremento obedece a la actualización de la medición de los locales.

Administración Flor Presenta un incremento respecto del año 2016 de $19.555.809, que corresponde a incremento del IPC

Servicios Baños Públicos. Presenta una disminución de $13.364.292 que corresponde al 3%

Rodamiento, presenta una disminución del 2% por valor de $60.286.402, que corresponde al valor que asumió la Corporación de los 3 puntos del incremento del Iva según reforma tributaria.

Alquiler Espacio en esta vigencia se arrendó el espacio público por valor de $10.042.016.

La devolución en facturación se realiza por los siguientes conceptos:

INGRESO DE ACTIVIDADESORDINARIAS 2017 2016

Cuotas de Administración 2.237.184.811 2.035.065.438 Arrendamiento 451.985.422 399.862.154 Administracion Flor 362.931.996 343.376.187 Servicios Baños Públicos 494.055.508 507.419.800 Rodamiento 2.530.701.884 2.590.988.286 Espacios 10.042.016 Descuentos pronto pago - 73.387.287 - 94.256.136 TOTAL INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS 6.013.514.350 5.782.455.729

DESCUENTOS POR PRONTO PAGO $ 62.473.728 EXONERACIONES POR SINIESTRO $ 10.913.559


NOTA 17 – GASTOS ORDINARIOS DE ADMINISTRACIÓN

Los gastos ordinarios de administración son reconocidos sobre la base de causación, y afecta directamente el estado de resultados, pues, se debe incurrir en ellos para el desarrollo normal de las actividades.

Los gastos ordinarios se distribuyen de la siguiente manera:

• Gastos de Personal: Presentan una disminución de $69.679.606 por la restructuración de personal realizada.

• Honorarios: Presenta una disminución de $135.514.083 debido a que en la vigencia 2017 no se realizaron estudios como se hizo en el año 2016 por los presupuestos de baños, hidroeléctricos e interventorías.

• Impuestos: Presenta un incremento de $14.093.802, correspondiente al 6%. es decir, el IPC.

GASTOS ORDINARIOS DE ADMINISTRACIÓN 2017 2016

Personal (bene�cios a empleados) 2.164.018.568 2.233.698.174 Honorarios 99.607.330 164.399.759 Impuestos 239.843.152 225.749.350 Alquiler de Equipos 26.323.622 21.800.049 A�liaciones y sostenimiento 10.294.100 9.589.600 Seguros 98.600.996 92.960.438 Vigilancia 1.007.236.624 932.164.369 Asistencia Técnica- Aseo elementos orgánicos 26.987.259 15.299.821 Acueducto y Aseo 490.966.567 437.348.317 Servicio de Energía 250.631.820 239.821.240 Servicio de Teléfono e internet 16.750.015 15.711.843 Fumigación y Lavado 22.419.075 24.175.000 Correos Portes y Telegramas 1.180.310 1.366.100 Transportes Fletes y Acarreos 22.983.200 22.917.096 Servicio de Gas 561.580 630.610 Propaganda y Publicidad 47.716.424 64.051.597 Gastos Legales 7.062.995 6.155.085 Mantenimiento y Reparaciones 65.729.289 70.147.475 Adecuación e Instalaciones 262.114.535 653.056.966 Depreciación 92.859.400 88.733.812 Diversos 440.356.580 491.503.352 Deterioro de cartera 40.554.751 122.756.054 Total 5.434.798.192 5.934.036.107

• Alquiler de Equipos: Presenta un incremento de $4.523.5735 porque se averió el Mini cargador propio y se debió alquilar otro mientras se arreglaba el nuestro, alquiler mini cargador.

• A�liaciones y sostenimiento: Presenta un incremento de $704.500 se incrementó por la a�liación este año a la Federación nacional de comerciantes Fenalco. Y se continúa con la a�liación a la Asociación Cívica.

• Seguros: Presenta un incremento de $5.640.556 debido a la obtención de una mayor cobertura.

• Vigilancia: Presenta incremento de $75.072.255 este incremento se hacer acorde a las tablas expedidas por la superintendencia de vigilancia.

• Aseo Elementos orgánicos: Presenta un incremento de $ 11.687.436 debido a la culminación del acuerdo de la disposición orgánica.

• Servicio de energía: Presenta incremento de $10.810.580 de acuerdo al consumo.

• Fumigación y Lavado: Presenta una disminución de $1.755.925 respecto del año anterior.

• Propaganda y Publicidad: presenta una disminución de $16.335.173 respecto el año 2016, debido a la no ejecución de proyectos. Durante la vigencia, se realizaron : avisos exterior de frutas y artesanías, rifa de dos bicicletas para evento, avisos de exteriores, tulas y gorras evento carrera, cajita de dulces amor y amistad, publicaciones en el tiempo, compra portafolio en el tiempo, propagandas en T.V., propaganda y publicidad en radio uno y evento city shopping entre otros.

• Mantenimiento y Reparaciones: Presenta una disminución de $4.418.186, Mantenimiento Construcciones $2.100.000, Mantenimiento de Volqueta $3.685.000, Mantenimiento minicargador $24.348.000, mantenimiento maquinaria y equipo $18.000.00, mantenimiento equipo de cómputo $9.200.000. Mantenimiento de maquinaria y Equipo $18.000.000 como son: arreglo de hidro lavadora, brilladora, compactadora, demoledor recarga de extintores. • Adecuaciones: Presenta una disminución $390.942.431 toda vez que en la vigencia 2016 se realizó el proyecto de pavimentación de parqueaderos .Para esta vigencia, este rubro solo ejecutó lo operativo, como fue el reparcheo del parqueadero y demás materiales comprados para realizar los mantenimientos de la Corporación.

• Gastos Diversos: Presenta una disminución de $51.146.772 corresponde a los siguientes rubros.


NOTA 18 – INGRESOS DE ACTIVIDADES NO ORDINARIAS

Los ingresos no operacionales se distribuyen de la siguiente manera:

Los Ingresos Financieros corresponden a los intereses por mora facturados, presenta un incremento de $28.298.981.


DIVERSOS

LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTAS 849.250 MUSICA AMBIENTAL 5.608.240 GASTOS DE EVENTOS CORPORACION 78.929.172 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 63.938.058 ELEMENTOS DE ASEO SERVICIO DE BAÑOS COMERPAL 88.538.913 APOYO LOGISTICO 10.488.851 REFRIGERIO- COMITE SECTORIAL COMPRAS 2.592.622 REFRIGERIO PRESIDENCIA Y CONSEJO 5.867.797 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 29.911.096 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 19.560.062 TAXIS Y BUSES 55.873.868 CASINO Y RESTAURANTE 9.073.406 RESTAURANTE ASAMBLEAS 46.154.670 CARNETIZACION ASOCIADOS Y EMPLEADOS 381.500 GASTOS MEDICOS Y DROGAS 2.451.312 AVISOS SEÑALIZACION 3.389.657 PUBLICACIONES - PERIODICO 2.074.493 COMPRAS MENORES A 50 UVTS (ampliación monitoreo, sillas, camillas, cubiertas, recolectores) 104.130.871 GASTOS DE REPRESENTACION 2.309.280

Financieros 93.426.713 65.127.732

Recuperaciones 65.022.667 21.051.858

Diversos 48.224.482 35.957.387

Otras ventas 31.358.840 25.674.740

Ingreso por Impuesto Diferido 27.706.000

TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES

NO ORDINARIAS 238.032.702 175.517.717

INGRESOS DE ACTIVIDADES NO ORDINARIAS 2017 2016

Recuperaciones: Presenta un incremento de $43.970.809, que corresponde a lo recuperado por cartera de difícil cobro. Los Ingresos por diversos corresponde a los ingresos generados por venta de reciclaje, multas plaza, certi�cados, paz y salvo, venta de abono y bolsas, presenta incremento respecto del año anterior de $12.267.045.

Otras Ventas. Estos ingresos corresponden a las multas por asamblea, rodamiento carretas y bicicletas, presentan incremento de $5.684.100.

NOTA 19– OTROS GASTOS NO ORDINARIOS

Financieros: corresponde a los gastos bancarios, gravámenes �nancieros, e intereses bancarios, el incremento corresponde a los intereses pagados a Bancolombia por el préstamo bancario y a la creación de las cuentas en Davivienda y Bancolombia por crédito rotativo.

Gastos extraordinarios: Presenta una disminución de $135.441.812. respecto del año 2016 esta disminución obedece al reconocimiento de arandelas en el año 2016 en esta vigencia se terminó dicha devolución.

Diversos: Presenta un incremento de $136.914.475 respecto del año 2016 corresponde al valor cancelado por concepto de alquiler de equipos a la empresa Construencofrados y el valor cancelado a la �rma Casa Cubo Ltda por contrato de consultoría y licencia de construcción.


OTROS GASTOS NO ORDINARIOS 2017 2016

-

Financieros 65.019.186 58.814.135 Gastos Extraordinarios-ejercicios anteriores 40.215.456 175.657.268 Diversos 168.122.177 31.207.702 TOTAL GASTOS NO ORDINARIOS 273.356.819 265.679.105




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