2da Practica de Bolsa y Valores
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HOJA DE TRABAJO CLASIFICACION DE LAS PARTIDAS 2012
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
TOTAL
INVERSIONES FINANCIERAS
TOTAL***
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
TOTAL*
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
TOTAL
EXISTENCIAS
TOTAL
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO (INCLUYE CUENTA VALUACIN)
TOTAL*
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ACTIVOS INTANGIBLES (Incluye cuenta de Valuacin)
TOTAL*
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
TOTAL*
OTRAS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
TOTAL
CAPITAL
TOTAL
RESERVAS LEGALES
TOTAL*
RESULTADOS ACUMULADOS
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TOTAL
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HOJA DE TRABAJO CLASIFICACION DE LAS PARTIDAS 2012
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOCuentas corrientes operativasSobregiro bancario
INVERSIONES FINANCIERAS ACTIVO CTE Inversiones
- Se muestra en el balance como una deduccin valoreSe muestra en el balance como inversiones permanentes.
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES ACTIVO CTE Facturas, boletas 1,875.00 Letras por cobrar 490.00
2,365.00 Se muestra en el balance como otras cuentas por pagar segn el punto 1.302 del MPIF
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS ACTIVO CTE Cuentas por cobrar diversas 30.00
30.00
Productos terminadosProductos en procesoMaterias primasMateriales auxiliares, suministros y repuestos
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO (INCLUYE CUENTA VALUACIN)
Inmueble maquinaria y equipoDepreciacin, amortizacion y agotamiento acumulado
Se muestra en el balance como una deduccin de los Inmueble, maquinaria yequipo.
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ACTIVOS INTANGIBLES (Incluye cuenta de Valuacin)
IntangiblesDepreciacin, amortizacion y agotamiento acumulado
Se muestra en el balance como una deduccin de los activos intangibles. Segnel punto 1.002 del MPIF deben deducirse de los activos especificos a que serefieren
OBLIGACIONES FINANCIERAS PASIVOPASIVO CTE
Prstamo de instituciones financieras 1,000.00
1,000.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALESFacturas por pagarLetras por pagar
OTRAS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALESTributosRemuneraciones
CAPITAL
Capital social
RESERVAS LEGALES
Reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades
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HOJA DE TRABAJO CLASIFICACION DE LAS PARTIDAS 2012
ACTIVO CTE 220.00 (20.00) 200.00
ACTIVO NO CTE 400.00
400.00
ACTIVO NO CTE
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ACTIVO NO CTE
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ACTIVO CTE 96.00 30.00 27.00 11.00 164.00
ACTIVO NO CORRIENTE
3,900.00 (970.00) 2,930.00
Se muestra en el balance como una deduccin de los Inmueble, maquinaria y
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ACTIVO NO CORRIENTE
200.00 (20.00) 180.00
Se muestra en el balance como una deduccin de los activos intangibles. Segn
PASIVOPASIVO NO CTE
1,000.00
1,000.00
PASIVO CTE 1,420.00 160.00 1,580.00
PASIVO CTE 210.00 43.00 253.00
PATRIMONIO TOTAL
2,000.00 2,000.00
PATRIMONIO TOTAL
44.00
44.00
PATRIMONIO TOTAL
392.00
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392.00
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Estado de Situacin Financiera(Expresado en Nuevos Soles)
2015ActivoActivo CorrienteEfectivo y Equivalente de EfectivoInversiones FinancierasCuentas por Cobrar ComercialesCuentas por Cobrar diversasExistencias 35000.00Total Activo Corriente 35000.00
Activo no CorrienteInversiones FinancierasInmueble, Maquinaria y Equipo (neto de 25000.00de depreciacin acumulada)Activo Intangibles (neto de amortizacinacumulada)Total del Activo no Corriente 25000.00
Total Activo 60000.00
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Estado de Situacin Financiera(Expresado en Nuevos Soles)
2015Pasivo y PatrimonioPasivo CorrienteSobregiros y Pagars BancariosObligaciones Financieras 4977.28Cuentas por Pagar ComercialesImpuesto a la Renta Otras Cuentas por PagarTotal Pasivo Corriente 4977.28Pasivo no CorrienteObligaciones FinancierasIngresos DiferidosTotal Pasivo no CorrienteTotal Pasivo 4977.28
Patrimonio NetoCapitalReserva LegalResultados AcumuladosTotal Patrimonio Neto 55022.72Total Pasivo y Patrimonio 60000.00
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RATIOS FINANCIEROS
RATIO LIQUIDEZ = 35000.00 = 7.034977.28
R. PRUEBA ACIDA = 35000-35000-1000 = -0.204977.28
R.ROTACION DE INV = 18200.00 = 0.5235000.00
RATIO DE CAPITAL = 28000.00 = 0.5155022.72
R.ROT ACTIVO = 28000.00 = 0.4760000.00
Por cada sol de deuda se cuenta con S/. 7.03 nuevos soles para cubrir dichos compromisos.
Se cuenta con -S/. 0.20 nuevos soles para cubrir cada sol de deuda en el corto plazo.
Los inventarios se demora 0.52 veces para convertirse en efectivo.
El Capital de Trabajo, es lo que le queda a la firma despus de pagar sus deudas el dinero que le queda para poder operar en el da a da es de 0.51
La rotacion del ativo es de 0.47 veces en que el activo es capaz de generar ventas.
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ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS 28000.00COSTOS DE VENTA 18200.00UTILIDAD BRUTA 9800.00GASTOS OPERATIVOS Y ADM 3000GASTOS DE ALQUILER 1000OTROS GASTOS (RUS) 600UTILIDAD OPERACIONAL 5200.00RENTA ANUAL 1560UTILIDAD NETA 3640.00
CREDITOS VIGENTES
INST.FINANCIERA MONTO MES DEUDA A LA FECHA TEABCP 6000 8/12 2275.55 50%CAJA TACNA 2000 5/12 1278.91 60%CAJA AREQUIPA 3000 7/12 1422.82 60%
TOTAL 4977.28
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CUOTA MES618.62213.05319.57
CLASIFICACION 2012ESTADO SITUACION FINANCIERARATIOS FINANCIEROS