23 gennaio 2009 Sala del Senato di Palazzo Madama - Torino
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23 gennaio 2009Sala del Senato di Palazzo Madama - Torino
Il bilancio sociale è il documento attraverso il quale l’amministrazione comunica a tutti i suoi interlocutori (privati e pubblici) le scelte operate, le attività svolte e i servizi resi, dando conto delle risorse utilizzate e descrivendo i suoi processi decisionali ed operativi
Perché il Bilancio Sociale della Regione Piemonte?
Perché rendere conto del governo della spesa a favore dell’intera comunità piemontese è da un lato motivo di soddisfazione e dall’altro misura dei limiti che si devono ancora superare per realizzare “un Piemonte aperto tollerante e innovativo”
•Direttiva della Funzione Pubblica del 17 febbraio 2006
•Principio di redazione del bilancio sociale GBS
•Standard Accountability 1000
•Standard global reporting initiative
•Principi generali e linee guida per l’adozione del bilancio
Sociale nelle aziende non profit emanati dal consiglio
nazionale dell’ordine dei Dottori Commercialisti
Le fonti
Direzione Controllo di Gestione
Direzioni Regionali
Dipartimento di Economia Aziendale dell’Università degli
Studi di Torino
IRES Piemonte
Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Ivrea, Pinerolo, Torino
Coordinamento
Validazione
Il gruppo di lavoro
Raccolta dati e redazione
Comunicazione editing
Direzione comunicazione istituzionale della Giunta regionale
S.&T. e Bluebook
La struttura del documento
IDENTITA’
RELAZIONE SOCIALE
Validazione
Nota metodologica
“Un Piemonte aperto, tollerante e innovativo” in
8 ASSI di GOVERNO
•Scenario e contesto di riferimento
•Struttura ed evoluzione della regione Piemonte
•Struttura organizzativa
•Il sistema di governance
•Missione, principi e valori di riferimento
•Le strategie e le politiche
•Individuazione e classificazione dei portatori di interesse (stakeholder)
IDENTITA’: LA DESCRIZIONE
IDENTITA’: GLI ASSI DI GOVERNO
•Asse 1 innovazione, competitività lavoro e conoscenza
•Asse 2: salute, benessere e politiche sociali
•Asse 3: cultura, turismo, comunicazione e informazione
•Asse 4: territorio e ambiente
•Asse 5: infrastrutture e mobilità
•Asse 6: agricoltura e montagna: i territori rurali e le terre alte
•Asse 7: una macchina regionale efficiente e amichevole
•Asse 8: il Piemonte regione d’Europa. Le relazioni e la cooperazione internazionale
IDENTITA’: GLI STAKEHOLDER
La Regione Piemonte nel perseguirel’interesse generale delle comunità contempera, nello stesso tempo, gli interessi particolari dei gruppi di soggetti che la compongono.
IDENTITA’: GLI STAKEHOLDER
• Stakeholder finali
– Cittadini e imprese
• Stakeholder intermedi
– Istituzioni estere– Enti ed agenzie regionali– Comunità Montane– Enti dell’amministrazione centrale– Stato– Unioni di Comuni– Comuni– Province– Enti di ricerca– Enti delle amministrazioni locali
– Università– Imprese e pubblici servizi– Aziende sanitarie e
ospedaliere– Istituzioni sociali private per
assistenza sociale e per fini diversi dal sociale
– Camere di Commercio
• Il rendiconto economico contiene:– Il calcolo del valore creato dalla Regione e
distribuito ai diversi portatori di interesse (valore aggiunto e sua distribuzione)
– La lettura degli impieghi delle risorse della Regione e dei trasferimenti secondo la distribuzione per gli 8 assi di governo, per le politiche e i portatori di interesse
– L’analisi dei proventi della gestione
Che cos’è il valore aggiunto?
È dato dalla differenza tra i proventi della gestione e i costi esterni sostenuti per l’acquisto di beni e servizi necessari per lo svolgimento dell’attività.
Valore Aggiunto 2008 Vs 2007
* Valori in milioni di Euro - Dati da rendiconto 2007 e da assestamento di bilancio 2008
2008* 2007* Differenza Δ
ENTRATE
PROVENTI TRIBUTARI 8.811 8.802 9 0,10%
PROVENTI DA TRASFERIMENTI 1.526 1.228 298 19,53%
PROVENTI DIVERSI 270 101 169 62,59%
PROVENTI SPECIALI 18 40 -22 -122,22%
PROVENTI DA GESTIONE PATRIMONIALE 47 35 12 25,53%
TOTALE PROVENTI DELLA GESTIONE 10.672 10.206 466 4,37%
USCITE
COSTI PER SERVIZI 355 337 18 5,07%
ALTRE SPESE DI GESTIONE 57 37 20 35,09%
ONERI FINANZIARI NETTI 253 242 11 4,35%
TOTALE USCITE 665 616 49 7.37%
VALORE AGGIUNTO 10.007 9.590 417 4,17%
DISTRIBUZIONE DEL VALORE AGGIUNTO
COSTO SANITA' 8.017 7.848 169 2,11%
TRASFERIMENTI 1.397 1.118 279 19,97%
PERSONALE 215 195 20 9,30%
ORGANI DI GOVERNOGIUNTA 3 4 -1 -33,33%
CONSIGLIO 31 28 3 9,68%
IMPOSTE 14 13 1 7,14%
TOTALE VALORE AGGIUNTO DISTRIBUITO 9.677 9.206 471 4,87%
VALORE AGGIUNTO NON DISTRIBUITO 330 384 -54 -16,36%
Distribuzione del valore aggiunto per Assi di governo
Assi di governo Valore aggiunto*
Asse 1 innovazione, competitività lavoro e conoscenza
301
Asse 2salute, benessere e politiche sociali
8102(di cui 7848 per la Sanità)
Asse 3: cultura, turismo, comunicazione e informazione
78
Asse 4territorio e ambiente
165
Asse 5infrastrutture e mobilità
360
Asse 6agricoltura e montagna: i territori rurali e le terre alte
73
Asse 7una macchina regionale efficiente e amichevole
502
Asse 8il Piemonte regione d’Europa. Le relazioni e la cooperazione internazionale
9
Totale valore aggiunto distribuito 9590
* Valori in milioni di Euro
Ripartizione delle spese in conto capitale per Assi di governo
Assi di governo Spese in conto capitale*
Asse 1 innovazione, competitività lavoro e conoscenza
369
Asse 2salute, benessere e politiche sociali
293
Asse 3: cultura, turismo, comunicazione e informazione
93
Asse 4territorio e ambiente
115
Asse 5infrastrutture e mobilità
241
Asse 6agricoltura e montagna: i territori rurali e le terre alte
263
Asse 7una macchina regionale efficiente e amichevole
46
Asse 8il Piemonte regione d’Europa. Le relazioni e la cooperazione internazionale
12
Totale 1.432
* Valori in milioni di Euro
DETTAGLIO DEI TRASFERIMENTI PARTE CORRENTE TOTALE
Amministrazioni pubbliche 1.031.607.210
Imprese 54.175.573
Famiglie e cittadini 32.715.953
Totale complessivo 1.118.498.736
TRASFERIMENTI PER STAKEHOLDER - PARTE CORRENTE 2007
TRASFERIMENTI PER STAKEHOLDER - PARTE CORRENTE 2007 (%)
DETTAGLIO DEI TRASFERIMENTI - CONTO CAPITALE (1.021 Milioni di Euro)
DETTAGLIO DEI TRASFERIMENTI CONTO CAPITALE TOTALE
Amministrazioni pubbliche 663.098.792
Imprese 353.623.569
Famiglie e cittadini 4.010.067
Totale complessivo 1.020.732.428
TRASFERIMENTI PER STAKEHOLDER - CONTO CAPITALE 2007
TRASFERIMENTI PER STAKEHOLDER - CONTO CAPITALE 2007 (%)
TRASFERIMENTI CORRENTI ALLE PROVINCE
TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE ALLE PROVINCE