14 100%) م.ع.م ةيئاذغلا تاعانصلل ةروينس ةكرش( ملأا ةكرشلا...

حضرة صاحب الجاللة الملك عبد اهلل الثاني ابن الحسين المعظم

حضرة صاحب السمو الملكي األمير حسين بن عبد اهلل الثاني ولي العهد

كلمة رئيس مجلس اإلدارة

المحتويات

القوائم المالية الموحدة

تقرير مجلس اإلدارة

إيضاحاتحول القوائم المالية الموحدة

09

35

13

45قائمة المركز المالي الموحدة

قائمة الدخل والدخل الشامل الموحدة قائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة

قائمة التدفقات النقدية الموحدة

)أ( قائمة قائمة )ب()ج( قائمة )د( قائمة

9

كلمة رئيس مجلس اإلدارة

حضرات السادة المساهمين الكرام،يسعدني باسمي ونيابة عن زمالئي أعضاء مجلس اإلدارة أن اقدم لكم التقرير السنوي لشركة سنيورة للصناعات الغذائية م.ع.م والذي يتضمن أهم النشاطات واإلنجازات التي تحققت، إضافة إلى تطلعات وخطط الشركة لعام

2018 والبيانات المالية كما هي في 2017/12/31.

لقد كان العام 2017 مميزا على عدة مستويات، فقد حققت مجموعة شركات سنيورة نموا ملحوظا في نتائجها المالية بالرغم من التحديات المحلية واالقليمية، حيث نمت صافي األرباح بعد الضريبة بنسبة %98 عن العام 2016 وبلغت )4.687( مليون دينار اردني. كما نمت االيرادات الكلية بنسبة %17 مقارنة بالعام السابق حيث بلغت مجموع

االيرادات )55.8( مليون دينار أردني.

اسهم توزيع عبر وذلك اردني دينار مليون 22 ليصبح للشركة المدفوع المال رأس رفع 2017 العام في وتم نقدية على مساهميها ارباح بتوزيع 4 مليون سهم، كما قامت شركة سنيورة مجانية على مساهميها عددها اردني اي ما 2017 5.080 مليون دينار االرباح في عام اردني وبذلك بلغ مجمل توزيعات 1.080 مليون دينار بلغت

نسبته %28.22 من راس المال المدفوع للشركة .

ليبلغ صافي الماضي العام الفترة من 2017 مقارنة مع نفس %11 في عام المساهمين بنسبة وارتفعت حقوق حقوق المساهمين 33.659 مليون دينار أردني.

الشركة حصة زيادة في الشركة نجحت حيث الشركة مبيعات في ملحوظا نموا تحقيق من الشركة تمكنت نمو جانب إلى هذا المنطقه دول في منتجاتها مبيعات انتشار في والتوسع عمالئها قاعدة وتوسيع السوقية عالمة »سنيورة« المتخصصة في اللحوم المبردة في السوق األردنية بنسبة بلغت %12 ادت الى نمو حصتنا السوقية الى %55 ، باالضافة الى نموها بنسبة %13 في السوق الفلسطينية مقارنة مع العام السابق، األمر الذي وقف وراء

تعزيز المكانة الريادية للشركة في السوقين.

اما بالنسبة لمبيعات منتجات اللحوم المجمدة فلقد شهد استمرار نمو مبيعاتنا بالسوق االردني والسعودي بشكل البدء في تحقيق عوائد إلى التجزئة ونتطلع انتشارها في كافة اسواق وزيادة الماضي العام ملحوظ مقارنة مع

جيدة في األعوام القادمة إن شاء اهلل.

و تجاوزت مبيعات الشركة خارج السوقين األردني والفلسطيني الول مرة 20.6 مليون دينار أردني شكلت ما نسبته %37 من مبيعات الشركة مقارنة مع 14.8 مليون دينار اردني مع نفس الفترة من العام السابق اي بنمو بلغ %39 من خالل اضافة مبيعات شركة الماسة لتصنيع اللحوم في دبي وتحسن في مبيعات فروعنا التجارية في السعودية

واإلمارات باالضافة الى مبيعات التصدير الى االسواق المجاورة في لبنان والعراق.

كما تم اعتماد مصنع الماسة لتصنيع اللحوم في دبي باإلمارات ضمن قائمة المنشات المعتمدة لدى هيئة الغذاء والدواء السعودية لتصدير اللحوم ومنتجاتها الى المملكة العربية السعودية وذلك في إطار التوجه االستراتيجي للتوسع إقليميا ، و قامت سنيورة بشراء مبنى مستودعات جديدة في الرياض بالسعودية بمساحة 3,500 متر مربع وبتكلفة وصلت الى 1.4 مليون دينار اردني ضمن خطتها التوسعية في األسواق االقليمية وخاصة الخليجية. إضافة الى شراء أرض بمساحة 11,590 متر مربع في المنطقة الصناعية في عمان باألردن بتكلفة وصلت الى 1.15 مليون

دينار اردني، كخطوة في اتجاه توسيع مصنع الشركة في األردن مستقبال.

10

نتطلع في العام 2018 الى المحافظة على موقعنا الريادي كواحدة من الشركات القيادية واألسرع نموا في مجال الصناعات الغذائية في االردن و المنطقة كما نتطلع إلى مزيد من استمرار نمو مبيعات المجمدات في السوق االردني والسعودي و إطالق منتجات اللحوم المجمدة في السوق االماراتي ، كما وسنواصل سعينا للمزيد من االنتشار في أسواق جديدة والتوسع في األسواق اإلقليمية بالتركيز على أسواق الخليج من خالل شركة الماسة لتصنيع اللحوم .

9001 اآليزو شهادة على وفلسطين األردن في الشركة مصانع في بنجاح المحافظة من الشركة تمكنت ولقد شهادتي و ألغذائية للرقابة 22000 ايزو وشهادة الغذاء، لسالمة FSSC 22000 وشهادة والجودة، للمواصفات OHSAS 18001: 2007 إلدارة ألنظمة السالمة والصحة المهنية و ISO14001: 2004 إلدارة انظمة البيئة، وتقيدها التام بأعلى معايير الكفاءة المهنية وشروط السالمة الصحية. إضافة الى شهادة المواصفات والمقاييس الفلسطينية

وشهادة وشعار الحالل االردني الصادرة من مؤسسة المواصفات والمقاييس االردنية.

كما تسعى الشركة إلى التعزيز المستمر للكفاءات الفنية واإلدارية لموظفيها وذلك من خالل عقد الدورات والبرامج التدريبية واستخدام األساليب التكنولوجية والذي ارتفع عددهم في نهاية العام ليصل الى 872 موظف يعملون

في كافة المواقع نتيجة االستثمارات الجديدة التي اوجدت فرص عمل جديدة وخاصة في السوق االردني.

حضرات السادة المساهمين الكرام،اما فيما يتعلق بالمسؤولية االجتماعية فاننا نرى انها احدى اهم دعائم الحياة المجتمعية ، فهي سبيل التقدم االقتصادية التنمية لعجلة دعمها بمواصلة ملتزمة الغذائية للصناعات سنيورة شركة إن واالجتماعي، الفردي واالجتماعية في األردن وفلسطين من خالل الرعاية والمشاركة في مشاريع خيرية وتطوعية مختلفة تعود بالنفع

على المجتمع المحلي.

كافة في سنيورة شركة موظفي ولجميع التنفيذية لإلدارة جميعا باسمكم بالشكر أتقدم أن إال يسعني وال مواقع الشركة المختلفة للجهود المميزة والعمل المتواصل والدءوب للحفاظ على الموقع الريادي بالسوق األردني

والفلسطيني.

آمال بمزيد من التقدم واالزدهار.

طـــــارق عمر العقــادرئيس مجلس اإلدارة

13

االستثمار وحجم الموظفين وعدد الجغرافية وأماكنها الرئيسية الشركة أنشطة أوال: الرأسمالي

أ . أنشطة الشركة الرئيسية:بدأت عملها في مدينة المنطقة حيث المصنعة في اللحوم إنتاج وأكبر شركات أولى تعتبر شركة سنيورة من والمعلبة، والمبردة المجمدة أنواعها بكافة المصنعة اللحوم بإنتاج الشركة وتقوم 1920 العام منذ القدس باإلضافة إلى بيع وتوزيع اللحوم ومنتجاتها إضافة إلى استيراد المواد األولية المستعملة في إنتاج وتصدير منتجات

اللحوم وغيرها من المواد الغذائية.

تقوم الشركة بتصنيع كافة منتجاتها في مصانعها الواقعة في األردن وفلسطين واالمارات من المرتديال والروست متنوعة وبإضافات مختلفة بأصناف والحبش والدجاج األبقار لحوم من المصنعة والنقانق والسالمي والالنشون تشمل الفلفل والبهارات والزيتون والفستق والخضار والتي تقدمها جميعها ضمن محفظة عالماتها التجارية التي تمتلكها وهي: »سنيورة القدس« و«يونيوم« التي أصبحت المنتجات المفضلة على مائدة كل أسرة ، كما بدات الشركة في انتاج وبيع المنتجات المجمدة في مصنعها الكائن في عمان – سحاب مدينة الملك عبداهلل الثاني الصناعية ، ونظرا للثقة العالية التي اكتسبتها الشركة من قبل المستهلكين وتحقيق غاياتها واهدافها باعتبارها الشركة الرائدة اقليميا في صناعة اللحوم فقد استحوذت الشركة في العام 2016 على مصنع الماسة لتصنيع اللحوم في

دولة االمارات العربية المتحدة وذلك لتعزيز و تحقيق تطلعاتها وزيادة ايراداتها وارباحها للفترات القادمة .احتياج يلبيان اللذان المتحدة العربية واالمارات السعودية العربية المملكة في التجاريين فرعيها الى باالضافة األسواق بالشركة ضخ منتجاتها في الخاص التصدير يقوم قسم واالماراتي بشكل مباشر كما السعودي السوق الخليجية االخرى ومختلف دول المشرق العربي حيث بلغت مبيعات الشركة الى االسواق المجاورة من خالل قسم التصدير وفروعها التجارية في السعودية واالمارات وشركة الماسة لتصنيع اللحوم 20٫6 مليون دينار أردني شكلت

ما نسبته %37 من مبيعات الشركة.

ب . أماكن الشركة الجغرافية وعدد الموظفين في كل منها:وعنوان سحاب في الصناعة الثاني اهلل عبد الملك مدينة في المصنع إلى باإلضافة الشركة إدارة مكاتب تقع

الشركة هو:

ص. ب 191 الرمز البريدي 11512سحاب – األردنهاتف 4023772

فاكس: 4023773وعدد موظفي الشركة لنهاية عام 2017 )475( موظف، ويوجد للشركة مركز توزيع في مدينة أربد، تم افتتاحه في

عام 2010، كما تم افتتاح مركز توزيع للشركة في العقبة في عام 2014.

ج . حجم االستثمار الرأسمالي للشركة:بلغ مجموع حجم االستثمار الرأسمالي 29,727,841 دينار أردني للموجودات الثابتة للشركة لعام 2017 .

ثانيا: الشركات التابعة للشركة:أ . شركة سنيورة للصناعات الغذائية – فلسطين تمتلك الشركة %100 من رأسمال الشركة والبالغ 5,206,791 القدس المصنع في مدينة 1996 في فلسطين، ويقع دوالر وهي شركة مساهمة خاصة محدودة تأسست عام مناطق مدن كافة في الغذائية المواد بتسويق الشركة تقوم و والمعلبة المبردة اللحوم أنواع جميع لتصنيع 203 هو 2017 عام لنهاية الشركة موظفين عدد ويبلغ األخرى، والدول فلسطين وبين الفلسطينية السلطة

موظف، وعنوان الشركة هو:

شركة سنيورة للصناعات الغذائيةالعيزرية – فلسطين

ص.ب 132هاتف 2796804

فاكس 2799088وال يوجد للشركة أية فروع أخرى داخل فلسطين أو خارجها.

14

ب. شركة سنيورة فود هولدنج ليمتد: وتمتلك الشركة األم )شركة سنيورة للصناعات الغذائية م.ع.م ( 100% من راسمالها البالغ 1000 درهم اماراتي وهي مسجلة في منطقة جبل علي )JAFZA( في االمارات العربية المتحدة.حيث تم تسجيل الشركة لدى الجهات الرقابية بتاريخ 25 شباط 2016 ، وعلما بان مجلس االدارة وافق في جلسته م.ع.م( الغذائية للصناعات سنيورة )شركة األم الشركة بين العالقة تنظيم على 2016/12/29 بتاريخ المنعقدة وشركاتها التابعة حيث وافق المجلس على نقل كل من )شركة سنيورة السعودية للتجارة و شركة الماسة لتصنيع اللحوم و سنيورة جلف للتجارة العامة الى شركة سنيورة فود هولدينج ليمتد والتي يقع مقرها في دولة االمارات

العربية المتحدة والمملوكة بالكامل لشركة سنيورة للصناعات الغذائية م.ع.م وعنوان الشركة هو :

دبي – االمارات العربية المتحدة – اعمار سكوير – مبنى رقم 3 – الطابق رقم 5 – داون تاون دبيص.ب 371172

وال تملك الشركة عدد موظفين العتبارها شركة قابضة، والشركات التابعة لها كما يلي :

1. شركة سنيورة السعودية للتجارة وتمتلك الشركة %100 من رأسمالها البالغ 500,000 ريـال سعودي وهي في والتجزئة الجملة بتجارة الشركة وتقوم الرياض في 2009 عام تأسست ، محدودة مسؤولية ذات شركة المواد الغذائية المجمدة والمبردة والمعلبة، تمتلك الشركة مبنى مستودعات في الرياض بمساحة 3,500 متر

مربع كما تم افتتاح فرع في مدينة جدة وفرع في مدينة الدمام وعنوان الشركة هوالرياض – حي السلي- شارع الشعبانية – بجوار دله لتعليم السيارات.

ص. ب 2256 الرمز البريدي 11451 هاتف 0096612448424

فاكس 0096612442181وعدد موظفي الشركة لنهاية العام 2017 هو 39 موظف.

2. شركة سنيورة جلف للتجارة العامة: وتمتلك الشركة %100 من راسمالها البالغ 1,000,000 درهم اماراتي وهي شركة ذات مسؤولية محدودة في دبي – االمارات العربية المتحدة، حيث يقع مقر الشركة وعنوانها كما

يلي:دبي – االمارات العربية المتحدة – الخليج التجاري - شارع االبراج - برج كلوفرباي

ص.ب 413025هاتف 0097145538529

وعدد موظفي الشركة هو 11 موظف .

اماراتي وهي 300,000 درهم البالغ %70 من راسمالها الشركة 3. شركة الماسة لتصنيع اللحوم: وتمتلك االنتهاء من تسجيل االستحواذ ، حيث تم المتحدة العربية االمارات – شركة ذات مسؤولية محدودة في دبي على الشركة لدى الجهات الرقابية بتاريخ 5 نيسان 2016، و يقع مقر الشركة في دولة االمارات العربية المتحدة

وعنوان الشركة هو:دبي – االمارات العربية المتحدة – ام رمول

ص.ب 20754هاتف 0097142860382

فاكس 0097142860384وعدد موظفي الشركة هو 144 موظف .

ج . شركة سنيورة للصناعات الغذائية – الجزائر تحت التصفية تمتلك الشركة %94 من رأسمال الشركة والبالغ 10,000,000 دينار جزائري وهي شركة ذات مسؤولية محدودة وتأسست الشركة عام 2009 في الجزائر. وقرر مجلس

اإلدارة في جلسته بتاريخ 5 أيلول 2012 بتصفية الشركة. وعنوان الشركة هو :

40 شارع بوجمعة مغني ، حسين دايالجزائر – الجزائر

15

ثالثا: أسماء أعضاء مجلس اإلدارة وأعضاء اإلدارة التنفيذية ونبذه تعريفية عن كل واحد منهم:أ. أسماء أعضاء مجلس اإلدارة ومؤهالتهم وخبراتهم العملية :

السيد طارق عمر عبد الفتاح العقاد – رئيس مجلس اإلدارةالمساهمة )أيبك( الفلسطينية لالستثمار العربية الشركة ادارة العقاد منصب رئيس مجلس السيد طارق يشغل لالستثمار العقاد لشركة تنفيذي إدارة مجلس عضو وهو فلسطين، في ريادية استثمارية شركة وهي العامة، انه العديد من شركاتها. كما ادارة يتولى عضوية مجلس السعودية، حيث العربية المملكة – الرياض AICO في

عضو مجلس إدارة في كل من صندوق االستثمار الفلسطيني و شركة كهرباء فلسطين، و بنك فلسطين.السيد طارق العقاد عضو في مجلس أمناء ومجلس ادارة مؤسسة الملك حسين للسرطان و King’s Academy في

االردن.السيد العقاد من مواليد 1971/01/24 وقد تخرج بدرجة البكالوريوس في االقتصاد من جامعة هارفارد في مدينة

كامبريدج بالواليات المتحدة األمريكية.

السيد نشـأت طاهر المصري – نائب رئيس مجلس اإلدارةمـــن فرســــان بمجمـــوعـــة نشأت التــــحق فرسان. مجموعة في وشريك مؤسس نشأت 1971/05/18 مواليد J.P. Morgan، حيث كان يعمل كنائب رئيس في المجموعة االستثمارية للبنك متخصصا بالمؤسسات المالية. خبرته

تشمل عمليات الدمج واالستحواذ وتقديم االستشارات في الواليات المتحدة، أوروبا وأمريكا الالتينية.الطيران أكاديمية السياحية، لالستثمارات القصر شركة ،1 بارتنرز كابيتال لفرسان إدارة مجلس عضو هو نشأت للصناعات سنيورة شركة إدارة مجلس رئيس نائب وهو اللوجستية. للخدمات نافذ وشركة األردنية، الملكية

الغذائية وشركة شمسنا للطاقة كما أنه عضو في مجلس أمناء مؤسسة الحسين للسرطان.نشأت حاصل على شهادة بكالوريوس اقتصاد وشهادة ماجستير سياسة عامة من جامعة هارفرد.

السيد علي »محمد علي« حسن العقاد-عضو مجلس ادارةمواليد 1972/9/13 وهو مستشار اداري مهتم بالعلوم والعمليات االدارية ، ويشغل منصب مستشار لمجلس ادارة

الشركة العربية الفلسطينية لالستثمار ) ايبك ( والشركة الوطنية لاللمينيوم ) نابكو ( .، والذي كان دوره بمثابة ايبك التنفيذي للعمليات في شركة الرئيس السيد علي منصب وقبل ذلك كان يشغل االستراتجيات تطوير عملية وعن التنفيذيين الرؤساء أداء عن والمسؤول التابعة الشركات عمليات على الرقابة

ونشرها .ادارة المجموعة في مجالس مختلفة فقد شغل منصب رئيس مجلس ايبك مثل ومن خالل عمله مع مجموعة الشركة العربية الفلسطينية لمراكز التسوق بين عامي 2005 الى 2017 و شركة يونيبال الوسطى وغرب افريقيا بين

عامي 2010 الى 2015 .، كما تسلم ايضا منصب المدير العام 2007 2001 الى التنفيذي السابق في شركة يونيبال من الرئيس وهو ايضا

لشركة سنيورة فلسطين بين العام 1999 الى 2001 .يذكر ان السيد العقاد قد بدأ حياته المهنية في شركة بروكتال اند جامبل كمهندس للعمليات ومدير للمصنع ، وهو حاصل على درجة البكالوريوس في الهندسة الكيميائية من جامعة العلوم والتكنولوجية االردنية ، ويدرس

حاليا الماجستير التنفيذي الدارة االعمال في كلية لندن لالعمال .

السيد نصري منير نصري قسيسية-عضو مجلس ادارةمواليد 1962/8/19 نجح السيد نصري قسيسية بتطوير العمل العائلي الذي تم تأسيسه منذ ثمانون عاما من شركة محلية صغيرة إلى منظمة قوية تخدم أسواق األردن وسوريا ولبنان والعراق. حيث يعتبر السيد نصري قسيسية من

أول المنافسين في بالد الشام في تقديم خدمة صناعة األغذية ، وبخبره ودراية تقنية.عمل السيد قسيسية قبل االنضمام إلى العمل العائلي في شركة )إم إم آي إس( لالستشارات اإلدارية، حيث كان واحدا من الشركاء المؤسسين للشركة، ففي ذلك الوقت كانت شركة )إم إم آي إس( أول شركة رائدة في األردن

لالستشارات اإلدارية.إن خبرة السيد قسيسية في مجال االستشارات الصناعة يتمثل في إعادة تنظيم اإلدارة الصناعية وله خبرة طويلة

في إعادة تنظيم أكبر مصانع األردن الدوائية.يحمل السيد قسيسية درجة البكالوريوس في الهندسة الصناعية، و درجة الماجستير في الهندسة اإلدارية.

16

السيد شهم منيب الور – عضو مجلس ادارةمن مواليد عمان 1976/12/28 شهم شريك في مجموعة فرسان. قبل التحاقه بمجموعة فرسان، عمل شهم في شركة Debevoise & Plimpton في نيويورك، إحدى مؤسسات المحاماة الريادية في العالم، وقد أمضى شهم ست االستشارات وأعمال األوسط والشرق المتحدة الواليات في واالستمالك االندماج عمليات على عمله مركزا سنوات

والصفقات الخاصة باألسواق االستثمارية. شهم عضو في مجلس السياسات اإلقتصادية الذي يترأسه جاللة الملك المعظم، وعضو في ومجلس إدارة البنك

المركزي األردني.I، وشمسنا للطاقة، وشركة حلويات زالطيمو، و عضو في شهم عضو مجلس إدارة شركة فرسان كابيتال بارتنرز المجلس العرب، وعضو رئيس فخري لجمعية خريجي هارفارد العراقي. شهم األهلي للمصرف التنفيذية اللجنة االستشاري لمؤسسة بيروت، وعضو المجلس االستشاري واللجنة التنفيذية لمؤسسة الملك الحسين ، وعضو مجلس

أمناء مدرسة البكالوريا عمان. شهم محام منتسب في نقابة محامي نيويورك. حصل شهم على درجة الدكتوراه في القانون من كلية القانون في جامعة فرجينيا ودرجة البكالوريوس في علم

السياسة بدرجة الشرف من جامعة هارفارد.

ب. أسماء اإلدارة التنفيذية ومؤهالتهم العلمية :

السيد مجدي كاظم الشريف – الرئيس التنفيذيمناصب عدة الشريف شغل الخبرة من متواصلة عاما 25 من وألكثر 1980 العام من ابتدأ 1956/3/10 مواليد

ومسؤوليات مرموقة في عدة شركات.وألكثر األمريكية جامبل و بروكتر شركة مع السعودية العربية المملكة في عمله الشريف بدأ 1984 العام في من 18 عاما متواصلة من الخبرة شغل عدة مناصب هناك كمسئول إداري و تنفيذي في مجال العمليات واإلدارة والتخطيط. في العام 2002 أنتقل السيد مجدي الشريف إلى اإلمارات العربية المتحدة ليصبح مديرا لتأسيس مركز

أعمال ومدير لمصنع في دبي ، إحدى شركات بروكتر و جامبل.منذ تشرين أول / أكتوبر 2005 وحتى اآلن وبعد 25 سنة من الخبرة في مجال العمليات واإلدارة والتخطيط المعززة بالخلفية الهندسية ، ألتحق السيد مجدي الشريف بالشركة العربية الفلسطينية لالستثمار ) أيبك ( كرئيس تنفيذي لشركة سنيورة للصناعات الغذائية في األردن وفلسطين ، الشركة الرائدة في مجال صناعة اللحوم في المنطقة، رئيس الشريف واإلستراتيجية.السيد السنوية األهداف تحديد إلى مهمة إضافة الشركة بشكل عام إدارة ويتولى مجلس االدارة للشركة التابعة شركة الماسة لتصنيع اللحوم في دبي وهو عضو في منتدى االستراتجيات االردني، عضو جمعية االعمال االردنية االوروبية، عضو جمعية المصدرين االردنيين، عضو نقابة المهندسين االردنيين، السيد

الشريف حاصل على شهادة البكالوريوس في مجال الهندسة الكهربائية جامعة غازي- تركيا.

السيد حاتم أسامة محمد العفيفي – رئيس الدائرة الماليةمن مواليد القدس بتاريخ 1971/7/17 تخرج السيد حاتم عفيفي من جامعة اليرموك في األردن عام 1995 تخصص مالية ومحاسبة، وقد بدا حياته العملية في بنك القاهرة عمان في فلسطين كمدير خدمة العمالء، وفي عام 2002 التحق السيد عفيفي بالشركة كمدير مالي ، وفي عام 2007 تم تعيين السيد حاتم رئيس الدائرة المالية في األردن

وفلسطين، السيد حاتم عضو مجلس االدارة في الشركة التابعة شركة الماسة لتصنيع اللحوم في دبي .

السيد خالد بشير المحتسب- رئيس دائرة توريد المنتجمن مواليد القدس سنة 1978 ، تخرج السيد خالد محتسب من جامعة بيرزيت في فلسطين سنة 2001 تخصص جامبل و بروكتر شركة آخرها كان الصناعات و الهندسة مجال في شركات عدة في عمل كهربائية. هندسة األمريكية في المملكة العربية السعودية لمدة 7 سنوات عمل خاللها كمسؤول عن قسم المشاريع الصناعية و من ثم مدير سلسلة اإلمداد لمجموعة سوائل التنظيف في الشركة، باإلضافة إلى إدارة فريق تطوير اإلنتاجية لمصانع الشركة في منطقة أوروبا الشرقية و الشرق األوسط. التحق السيد محتسب بشركة سنيورة فلسطين في حزيران المنتجات للشركة توريد رئيس 2013 تسلم مهام آذار لفرع فلسطين و في التشغيلية العمليات 2012 كرئيس

ككل.

17

السيد إسماعيل محمد ازحيمان- رئيس دائرة التسويق والمبيعاتمن مواليد 1974/5/9 تخرج السيد إسماعيل إزحيمان من جامعة بغداد- العراق عام 1997 م تخصص علوم تسويق وقد بدأ حياته العملية في مكتب والده لتدقيق الحسابات ، وفي عام 1999 م عمل في شركة سنيورة في األردن حيث شغل عدة مناصب بدأ من مشرف للمبيعات ثم تدرج مناصب عدة كمديرا للمبيعات ومديرا للتصدير حيث قام بتطور أعمال الشركة في األسواق العربية وخاصة دول الخليج وفي عام 2009 م انتقل إلى فلسطين ليصبح مديرا للمبيعات والتسويق للشركة وتم عمل نقلة نوعية للمبيعات وكان له الدور الرئيسي لتحقيق نتائج غير مسبوقة، قام السيد إسماعيل بتطبيق العديد من االستراتيجيات الصعبة و تطوير األفراد وأسس فريق قوي جدا بخبرة جيدة

قادر على مجاراة التغيرات في السوق و تقلباته.وفي 2013 تم تسليم السيد إسماعيل منصب رئيس دائرة المبيعات و التسويق في األردن وفلسطين .

السيد محمد محمود احمد الخالد – رئيس العمليات فرع السعودية1999 عمل منذ الزيتونة عام 28-1-1977 حاصل على شهادة البكالوريوس في التسويق من جامعة مواليد عمان إلى 2004 في مبيعات مشرف و كمندوب الصحي الورق لصناعة فاين شركة - نقل مجموعة 2004 إلى 2000إلى 2007 العام وبعدها عمل من المدير الورق الصحي كمدير مبيعات و نائب 2007 عمل في شركة لينا لصناعة 2008/11 شركة مرمريس للوكاالت التجارية والتوزيع / مدير المبيعات والتحق في شركة سنيورة كمدير للمبيعات

في األردن 2008/11.

السيدة ناهد عبد اهلل صبري – مدير دائرة الموارد البشريةولدت ناهد في مدينة القدس من مواليد سنة 1977 ، حيث انها تخرجت بشهادة بكالوريوس في الهندسة الصناعية من كلية الهندسة و التكنولوجيا من الجامعة االردنية في سنة 2000 . و منها بدأت حياتها المهنية فور تخرجها الخاصة المشاريع التي من خاللها شاركت في تطوير ، و الجودة MMIS كمستشارة مبتدئه في مجال مع شركة

. ISO 9001 بأنظمة الجودة وو في عام 2001 انضمت ناهد إلى شركة سنيورة في قسم الجودة كمدققة داخلية و من ثم عملت في وظائف مختلفة . و في عام 2009 حصلت على شهادة دبلوم مهني عالي في مجال إدارة األعمال من جامعة بيت لحم )Profession Diploma for E-Business( و خالل فترة عملها كمديرة التخطيط و الجودة استطاعت في تطوير وبناء نظام السالمة الغذائية العالمية 22000 و تحديث نظام ISO 9001 و في عام 2011 انتقلت مسيرتها المهنية إلى

دائرة الموارد البشرية حيث أنها أالن تعمل مدير دائرة الموارد البشرية في شركة سنيورة عمان و فلسطين ودبي.

السيد رأفت نعيم علي أبو خيزران – رئيس دائرة تكنولوجيا المعلوماتمواليد عمان بتاريخ 1978/8/23 تخرج السيد رأفت أبو خيزران من جامعة الزرقاء األهلية

عام 2002 تخصص علم حاسوب ، حيث بدأ حياته العملية بالعمل في المملكة العربية السعودية بالعمل بشركة التعليم المستمر حيث عمل بها لمدة عامين استلم من خاللها منصب رئيس قسم الحاسب اآللي، ثم في عام 2006 التحق السيد أبو خيزران بشركة سنيورة كمدير دائرة تكنولوجيا المعلومات في الشركة ، وفي عام 2016 اصبح

السيد رافت ابو خيزران رئيس دائرة تكنولوجيا المعلومات لكافة فروع الشركة.

السيد اروب راتان روي – المدير العام لشركة الماسة لتصنيع اللحوم مواليد 1963/7/9 تخرج السيد اروب من جامعة بارودا من الهند بتخصص الهندسة الميكانيكية ، الكثر من 33 سنة من الخبرة الصناعية في العديد من المجاالت الهندسية ومجال النفط والغاز ومجال تصنيع اللحوم ، حيث بدا السيد روي عمله في شركة الرسن اند توبرو المحدودة في الهند كمهندس ميكانيك ، ثم العمل في مجال النفط والغاز في مجموعة شل لدول جنوب شرق اسيا وشبه القارة الهندية ودول الشرق االوسط ،ومنذ العام 2007 يعمل السيد

اروب بوظيفة المدير العام للمصنع حيث لعب دورا رئيسا في النمو السريع للشركة حتى االن .

18

السنة مع مقارنة منهم لكل المملوكة األسهم وعدد األسهم مالكين كبار أسماء رابعا: الماضية:

عدد األسهم كما االســــمعدد األسهم كما النسبةفي 2017/12/31

النسبةفي 2016/12/31

%11,012,53561,18 %13,459,76561,18الشركة العربية الفلسطينية لالستثمار

--%5,675,00025,79شركة اسواق للمحافظ االستثمارية

%5,452,79530,29%989,5274,49شركة آرام لالستثمارات المالية

خامسا: الوضع التنافسي لشركة سنيورة للصناعات الغذائية ضمن قطاعها:أسواق الشركة الداخلية :

تشمل جميع القنوات التوزيعية من محالت كبرى و تجار الجملة و المفرق و محالت البقالة.

أسواق الشركة الخارجية: وتشمل معظم األسواق العربية مثل : السعودية، فلسطين، لبنان، اإلمارات العربية المتحدة، الكويت قطر، عمان،

البحرين، العراق ، علما بزيادة عدد األسواق المستقبلية المستهدفة.

حصة الشركة السوقية في السوق المحلي:سنيورة شركة حصول األردني للسوق مدققة دراسات و دورية تدقيقات على بناء سنيورة شركة حصة تشكل للصناعات الغذائية و خالل عام 2017 ما نسبته %55 من قيمة السوق األردني في جميع الفئات المدققة من طرف

ثالث معتمد في المملكة وتشمل المنتجات المبردة والمعلبة من كال العالمتين التجاريتين.

حصة الشركة السوقية في أسواق التصدير:تشكل حصة شركة سنيورة للصناعات الغذائية ما معدل نسبته %30-%35 من األسواق الخارجية و تختلف من دولة

إلى أخرى و من قناة توزيعية إلى أخرى.

سادسا: درجة االعتماد على موردين محددين أو عمالء رئيسين محليا وخارجيا الموردين:

نسبة التعامل من إجمالي المشتريات اسم المورد%14شركة كبكو داماكو / بلجيكا

العمالء :الشركة العربية الحديثة تشكل ما نسبته %21 من إجمالي المبيعات المحلية االردنية.

سابعا: امتيازات الشركة:• تتمتع الشركة باالمتيازات التالية من مؤسسة تشجيع االستثمار على شكل إعفاءات على معدات االلكتروميكانيك

وشبكة المقاوالت والمعدات األساسية لتأسيس المصنع )حديد، تبريد، خطوط إنتاج(.• ال يوجد أية براءات اختراع أو حقوق امتياز حصلت الشركة عليها.

ثامنا:• ال يوجد أي قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها لها أثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها

أو قدرتها التنافسية.• تحافظ مصانع شركة سنيورة للصناعات الغذائية في فلسطين واألردن على أعلى شهادة دولية في سالمة

.FSSC: Food Safety System Certificate 22000 ISO/TS22002-1 الغذاءويعد الحفاظ على هذه الشهادة تأكيدا على أن شركة سنيورة تعمل وفق أعلى معايير الجودة والسالمة الغذائية العالمية خصوصا بأن هذه الشهادة معتمدة من أبرز الهيئات الدولية، ومن أهمها جمعية األغذية والمشروبات المواصفات شهادة الى إضافة األغذية.، لسالمة العالمية والمبادرة األمريكية، التصنيع ورابطة األوروبية، والمقاييس الفلسطينية وشهادة وشعار الحالل االردني الصادرة من مؤسسة المواصفات والمقاييس االردنية OHSAS 18001: 2007 إلدارة ودائرة االفتاء. كما تحافظ مصانع الشركة في األردن وفلسطين على شهادتي

ألنظمة السالمة والصحة المهنية و ISO14001: 2004 إلدارة انظمة البيئة منذ العام 2014.

19

والتدريب التأهيل وبرامج مؤهالتهم وفئات الموظفين وعدد التنظيمي الهيكل تاسعا: للشركة.

أ. الهيكل التنظيمي لشركة سنيورة األردن ) الشركة األم ( :

ب. الهيكل التنظيمي لشركة سنيورة للصناعات الغذائية - فلسطين

20

الهيكل التنظيمي للشركات التابعة التي تملكها سنيورة فود هولدنج ليمتد وهي كالتالي:

أ. الهيكل التنظيمي لشركة سنيورة السعودية للتجارة ) تابعة ( :

ب. الهيكل التنظيمي لشركة الماسة لتصنيع اللحوم :

21

ج. الهيكل التنظيمي لشركة سنيورة جلف للتجارة العامة :

شركة سنيورة للصناعات الغذائية / األردن

عدد الموظفين عام 2017المؤهل العلميال يوجددكتوراه

4ماجستير

83البكالوريوس

44الدبلوم

174الثانوي

170اإلعدادي واالبتدائي

475مجموع الموظفين

شركة سنيورة للصناعات الغذائية / فلسطين – شركة تابعة

عدد الموظفين عام 2017المؤهل العلميال يوجددكتوراه

2ماجستير

44البكالوريوس

8الدبلوم

84الثانويي

65 اإلعدادي واالبتدائي

203 مجموع الموظفين

22

شركة شركة سنيورة فود هولدنج ليمتد / االمارات – وتمتلك الشركات التابعة التالية : شركة سنيورة السعودية للتجارة :

عدد الموظفين عام 2017المؤهل العلمي15بكالوريوس

11دبلوم

6ثانوي

7اإلعدادي واالبتدائي


شركة الماسة لتصنيع اللحوم / االمارات

عدد الموظفين عام 2017المؤهل العلمي7ماجستير

31بكالوريوس

8 دبلوم

28ثانوي

70االعدادي واالبتدائي


شركة سنيورة جلف للتجارة العامة / االمارات

عدد الموظفين عام 2017المؤهل العلمي4بكالوريوس

1دبلوم

6الثانوي واالعدادي

11مجموع الموظفين

23

برامج التأهيل والتدريب لموظفي الشركة:تم عقد دورات تدريبية لتأهيل وتدريب الموظفين داخل الشركة وخارجها ومن أهم هذه الدورات التي تم عقدها:

عدد المشاركين اسم الدورة5 Accident Investigation Training

1 Administering Windows Server 2012

113 GMP & Food Safety

2 Certified Supply Chain Analyst

1 COMPTIA S+

1 Configuring Advanced Windows Server 2012 Services

14 Development of Staff Capabilities

4 FSSC 22000 - Standard Updates Course

14 FSSC 22000 Awareness Training

17 HALAL Training

14 HR for non-HR

1 ISO 14001 :2015 Lead Auditor

25 Line Clearance

1 PMP

14 Strategic Planning

2 تطوير العمليات التشغيلية3 FDA تعديالت القوانين الخاصة بالـ1 دبلوم في التقارير المالية الدولية11 مكافحة اآلفات العامة3 Variable Refrigerant Flow Systems

4 دورة االمن الغذائي14 ألية كتابة االجراءات والتدقيق عليها1 دورة انظمة االنذار2 تجزئة وتحديد األسواق المستهدفة وتحديد الوضع التنافسي فيها10 اإلسعاف االولي1 Energy Management Tools

38 دورة االخالء والطوارىء4 إدارة المخاطر في بيئة عمل الرافعات الشوكية1 إجراءات النقل والتخليص الجمركي1 Leadership and Team Development

17 ISO9001

1 Human Resources Competences

2 االشراف على تنفيذ االعمال الكهربائية في المشاريع االنشائية2 Packaging Training

2 إدارة المخزون في المستودعات1 Person in Charge Level 3

5 Logistic & Store Management

4 AutoCAD and Engineering Programs

4 VAT Training

24

ال يوجد مخاطر تعرضت لها الشركة أو من الممكن أن تتعرض الشركة لها خالل السنة عاشرا: الالحقة ولها تأثير مادي عليها.

إحدى عشر: حققت الشركة خالل عام 2017 عدة انجازات من أهمها :• %17 مقارنة 55.815 مليون دينار أردني بنسبة نمو بلغت تمكنت الشركة من تحقيق مبيعات قياسية بقيمة

اللحوم في دولة لتصنيع الماسة االستحواذ على شركة الماضي وذلك من خالل العام الفترة من مع نفس اإلمارات في العام 2016 حيث جاء هذا االستحواذ كجزء من استراتيجية التوسع والتطوير التي تنتهجها سنيورة ، باالضافة الى نمو مبيعات اللحوم المجمدة في السوق االردني ادى ذلك الى نمو الستهداف أسواق جديدة،

مبيعاتها بنسبة %12 مقارنة مع نفس الفترة من العام الماضي .• المنشات قائمة ضمن سنيورة لشركة والتابع باإلمارات دبي في اللحوم لتصنيع الماسة مصنع اعتماد تم

المعتمدة لدى هيئة الغذاء والدواء السعودية لتصدير اللحوم ومنتجاتها الى المملكة العربية السعودية.• قامت سنيورة بشراء مبنى مستودعات جديدة في الرياض بالسعودية بمساحة 3,500 متر مربع وبتكلفة وصلت

1.4 مليون دينار أردني ضمن خطتها التوسعية في األسواق االقليمية وخاصة الخليجية. إضافة الى شراء الى 1.1 مليون دينار الى 11,590 متر مربع في المنطقة الصناعية في عمان باألردن بتكلفة وصلت أرض بمساحة

أردني، كخطوة في اتجاه توسيع مصنع الشركة في األردن مستقبال.• حقوق صافي ليبلغ الماضي العام من الفترة نفس مع مقارنة 11% بنسبة المساهمين حقوق ارتفعت

المساهمين 33,659 مليون دينار مقارنة مع 30,159 مليون دينار لعام 2016 .• المجاورة االسواق الى التصدير والفلسطيني من خالل قسم األردني السوقين الشركة خارج تجاوزت مبيعات

وفروعها التجارية في السعودية واإلمارات وشركة الماسة 20.6 مليون دينار أردني شكلت ما نسبته %37 من مبيعات الشركة.

• 9001 اآليزو شهادة على وفلسطين األردن في الشركة مصانع في بنجاح المحافظة من الشركة تمكنت 22000 للرقابة ألغذائية و شهادتي ايزو FSSC 22000 لسالمة الغذاء، وشهادة للمواصفات والجودة، وشهادة OHSAS 18001: 2007 إلدارة ألنظمة السالمة والصحة المهنية و ISO14001: 2004 إلدارة انظمة البيئة، وتقيدها والمقاييس المواصفات شهادة الى إضافة الصحية. السالمة وشروط المهنية الكفاءة معايير بأعلى التام

الفلسطينية وشهادة وشعار الحالل االردني الصادرة من مؤسسة المواصفات والمقاييس االردنية.• االستمرار في دعم الشركة بالكفاءات المهنية و اإلدارية و تدريب الكادر على أحدث التقنيات في اإلدارة و القيادة.

أثنى عشر: ال يوجد أي أثر مالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خالل السنة المالية وال تدخل ضمن نشاط الشركة الرئيسي.

حقوق وصافي الموزعة واإلرباح المتحققة الخسائر أو لألرباح الزمنية السلسلة عشر: ثالث المساهمين وأسعار األوراق المالية:

2011201220132014201520162017

األرباح والخسائر 80,1322,849,3193,351,2155,448,8344,904,8132,361,2984,687,623المحققة

مبلغ األرباح 1,080,0002,200,000 00630,0001,500,000750,000النقدية الموزعة

مقترح توزيعها

نسبة األرباح النقدية الموزعة

من رأس المال005%10%

%5 نقدية ، 20%

أسهم مجانية

%6 نقدية ، 22 %

اسهم مجانية

%10 نقدية مقترح توزيعها ، 13.63%

اسهم مجانية مقترح توزيعها

صافي حقوق 14,272,44817,138,30220,493,92825,312,76228,717,57530,159,41033,659,969المساهمين

سعر إغالق 3.301.753.954.243.562.85-السهم

25

الرابع عشر: تحليل المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خالل السنة المالية:

عام 2016عام 2017السنة المالية1.791.87نسبة التداول )مرة(

1,251.26نسبة السيولة السريعة )مرة(

5.854.85معدل دوران الذمم المدينة

4.523.76معدل دوران المخزون

36.1835.9نسبة مجمل الربح %

4.93 8.39نسبة صافي الربح %

7.623.98العائد إلى الموجودات %

13.927.83العائد إلى حقوق الملكية %

الخامس عشر:نتطلع في العام 2018 الى المحافظة على موقعنا الريادي كواحدة من الشركات القيادية واألسرع نموا في مجال الصناعات الغذائية في االردن و المنطقة كما نتطلع إلى مزيد من استمرار نمو مبيعات المجمدات في السوق االردني والسعودي و إطالق منتجات اللحوم المجمدة في السوق االماراتي ، كما وسنواصل سعينا للمزيد من االنتشار في أسواق جديدة والتوسع في األسواق اإلقليمية بالتركيز على أسواق الخليج من خالل شركة الماسة لتصنيع اللحوم .

المدقق عن يتلقاها أتعاب التدقيق للشركة والشركات ومقدار أتعاب السادس عشر: مقدار خدمات أخرى و/أو مستحقة له.

مدققي حسابات الشركة – ديلويت أند توتش –) الشرق االوسط( - االردن• بلغت االتعاب لمدققي الحسابات السادة ديلويت اند توش لفرع االردن عن العام 2017 كامال مبلغ 40,000 دينار

اردني.• بلغ مقدار األتعاب لمدقق الحسابات السادة ديلويت اند توش للشركة التابعة في فلسطين 15,620 دينار اردني.• بلغت االتعاب لمدققي الحسابات السادة ديلويت اند توش لشركة سنيورة فود هولدنج ليميتيد مبلغ 55,136

دينار اردني )وتشمل تدقيق سنيورة جلف للتجارة العامة ومصنع الماسة لتصنيع اللحوم( .• 38,813 للتجارة مبلغ السعودية اند توش لشركة سنيورة السادة ديلويت الحسابات االتعاب لمدققي بلغت

دينار اردني.

اإلدارة وأشخاص اإلدارة مجلس أعضاء قبل من المملوكة المالية األوراق عدد عشر: السابع العليا التنفيذية وأقارب أعضاء اإلدارة وأقارب أشخاص اإلدارة العليا.

أ. عدد األوراق المملوكة من قبل أي من أعضاء مجلس اإلدارة:

عدد األسهم كما الجنسيةالمنصباالسمفي 2017/12/31

عدد األسهم كما في 2016/12/31

الشركة العربية الفلسطينية لالستثمارويمثلها السيد طارق عمر عبد الفتاح العقاد

رئيس مجلس اإلدارة

بريطانيسعودي

13,459,7650

11,012,5350

شركة آرام لالستثمارات المالية ويمثلها السيد نشأت طاهر المصري

نائب رئيس مجلس اإلدارة

أردنية أردني

989,5270

5,452,7950

الشركة العربية الفلسطينية لالستثمارويمثلها السيد علي »محمد علي« حسن العقاد

عضو مجلس اإلدارة

بريطانيةأردني

13,459,765111,541

11,0122,53591,261

الشركة العربية الفلسطينية لالستثمارويمثلها السيد نصري منير قسيسية


بريطانيأردني

13,459,765209,597

11,012,535171,489

FCP Fundو يمثلها السيد شهم منيب الور


بريطانيأردني

110,4780

101,1800

26

ب. عدد األوراق المالية المملوكة من أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية .

الجنسيةالمنصباالسمعدد األسهم

كما في 2017/12/31

عدد األسهم كما في

2016/12/31

127,69297,083األردنية الرئيس التنفيذي المهندس مجدي كاظم الشريف

ال يوجدال يوجداألردنية رئيس الدائرة المالية السيد حاتم أسامة محمد العفيفي ال يوجدال يوجدالفلسطينية رئيس دائرة توريد المنتجالمهندس خالد بشير المحتسب

رئيس دائرة المبيعات السيد اسماعيل محمد ازحيمانال يوجدال يوجداألردنيةوالتسويق

رئيس العمليات –فرع السيد محمد محمود احمد الخالدال يوجدال يوجداألردنيةالسعودية

ال يوجدال يوجدالفلسطينيةمدير دائرة الموارد البشرية السيدة ناهد عبداهلل صبري

رئيس دائرة تكنولوجيا السيد رأفت نعيم علي أبو خيزرانال يوجدال يوجداألردنيةالمعلومات

المدير العام – لشركة الماسة السيد اروب راتان روي ال يوجدال يوجدالهنديةلتصنيع اللحوم – االمارات

- ال يوجد شركات مسيطر عليها من قبل أعضاء مجلس اإلدارة.- اما فيما يتعلق بوجود شركات مسيطر عليها من قبل اشخاص االدارة التنفيذية العليا فهي كما في الجدول التالي:

الشركةالجنسيةالمنصباالسمالشركة التابعة وهي شركة الماسة لتصنيع اللحوم - دبي االردنيةرئيس مجلس االدارةالسيد مجدي كاظم الشريف

الشركة التابعة وهي شركة الماسة لتصنيع اللحوم - دبي االردنيةعضو مجلس االدارةالسيد حاتم اسامة العفيفي

- ال يوجد شركات مسيطر عليها من قبل أشخاص اإلدارة التنفيذية العليا باستثناء المعلومات الواردة في الجدول اعاله.- ال يوجد شركات مسيطر عليها من قبل أقارب أعضاء مجلس اإلدارة.

- ال يوجد شركات مسيطر عليها من قبل أقارب أشخاص اإلدارة التنفيذية العليا .

ج - عدد األوراق المالية المملوكة ألقارب أعضاء مجلس اإلدارة وأقارب أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية : - الجدول التالي يبين عدد االوراق المالية المملوكة ألقارب أعضاء مجلس اإلدارة:

عدد األسهم كما الجنسيةالصلةاالسمفي 2017/12/31

عدد األسهم كما في 2016/12/31

شقيق – عضو مجلس االدارةالسيد عمر منيب الور 30,000 سهم 30,000 سهم االردنيةالسيد شهم منيب الور

- ال يملك اقارب اعضاء مجلس االدارة اي سهم في الشركة باستثناء المعلومات الواردة في الجدول اعاله .- أقارب اإلدارة التنفيذية العليا ال يملكون أي أسهم في الشركة.

الثامن عشر: المزايا والمكافآت:أ. المزايا والمكافآت التي يتمتع بها كل من رئيس وأعضاء مجلس اإلدارة: دينار أردني

أتعاب مجلس المنصباالسماإلدارة

المكافآت السنوية

نفقات السفر

إجمالي المزايا

5000--5000رئيس مجلس اإلدارةطارق عمر عبد الفتاح العقاد

5000--5000نائب رئيس مجلس إدارةنشأت طاهر المصري

5000--5000عضو مجلس إدارةشهم منيب الور

5000--5000عضو مجلس إدارةعلي »محمد علي« العقاد

5000--5000عضو مجلس إدارةنصري منير نصري قسيسية

27

ب. المزايا والمكافآت التي يتمتع بها أشخاص اإلدارة التنفيذية العليا:بالشركة، كأجور التنفيذية السلطة العليا وذوو اإلدارة التي حصل عليها أشخاص والمكافآت المزايا بلغ مجموع وإتعاب ورواتب ومكافآت وغيرها والمبالغ التي دفعت لكل منهم كنفقات وسفر وانتقال داخل المملكة وخارجها

خالل عام 2017 مبلغا وقدره مليون ومائة وثاللة عشر الفا وتسعمائة وثمانية دنانير.

المكافآت / دينارالعمولة / دينارالراتب /دينارالمنصب االسم 190٫280-192،060الرئيس التنفيذيمجدي كاظم الشريف

34٫956-89،516رئيس الدائرة الماليةحاتم اسامة العفيفي

60،44644٫20218٫132رئيس دائرة المبيعات والتسويقإسماعيل محمد ازحيمان

70،28622٫95723٫872رئيس دائرة توريد المنتجخالد بشير المحتسب

11٫415-46،092مدير دائرة الموارد البشرية ناهد عبد اهلل صبري

65،89657٫94211٫724رئيس عمليات / السعودية محمد محمود الخالد

13٫980-42٫000 رئيس دائرة تكنولوجيا المعلوماترأفت نعيم أبو خيزران

المدير العام – شركة الماسة اروب راتان روي 10٫781-107٫371لتصنيع اللحوم

673٫667125٫101315٫140المجموع

1٫113٫908المجموع الكلي

باإلضافة إلى تمتع كل من السابقة أسمائهم بسيارة ومصاريف وقود بمعدل 500 دينار شهريا.

التبرعات والمنح التي دفعتها الشركة خالل السنة المالية: التاسع عشر: بقيمة وعيني نقدي دعم شكل على دولية ومؤسسات خيرية جهات لعدة بالتبرع وكعادتها الشركة قامت

95,650 دينار ومن أمثلة التبرع النقدي كالتالي :

المبلغ بالدينار األردني اسم الجهة المتبرع لها50,000 دينارتبرع ل مركز الحسين للسرطان

11,400 دينارتبرع لجمعية الشابات المسلمات 10,000 دينارتبرع للجنة اليتيم العربي

6,000 دينارتبرع لجمعية إبداع

5,000 دينارتبرع لجمعية حماية القدس

1,002 دينارتبرع لمدرسة بنات العيزرية / فلسطين

84,500 دينار المجموع

كما تبرعت الشركة لجهات خيرية في السوق الفلسطيني واالردني و لعائالت فقيرة و عائالت أهالي األسرى على شكل دعم نقدي وعيني وبلعت قيمتها 3,500 دينار أردني ، كما تبرعت الشركة ألسر وجمعيات خيرية في األردن

على شكل طرود خير بقيمة 7,650 دينار .

عشرون: العقود والمشاريع واالرتباطات التي عقدتها الشركة مع الشركات التابعة أو الحليفة أو الشقيقة أو رئيس مجلس اإلدارة أو أعضاء المجلس أو المدير العام أو أي موظف في الشركة أو أقاربهم.

رئيس أو الحليفة أو الشقيقة أو التابعة الشركات الشركة مع ارتباطات عقدتها أو أو مشاريع أية عقود يوجد ال مجلس اإلدارة أو أعضاء المجلس أو المدير العام أو أي موظف في الشركة أو أقاربهم.

28

واحد و عشرون: مساهمة الشركة في حماية البيئة:أ. قامت شركة سنيورة عمان بخطوات فعالة للحفاظ على البيئة:

تحقيقا لرؤية الشركة والتزاما منها بمسؤولياتها البيئية والمجتمعية، تستمر شركة سنيورة بالتحسين على أدائها البيئي، ومنع التلوث وتوفير بيئة أفضل. حيث تعتمد الشركة مجموعة من اإلجراءات الكفيلة بحماية البيئة وتخفيف

أثر الصناعة عليها و تتلخص هذه الخطوات بما يلي :• إصدار سياسة بيئية واضحة ومتاحة للجميع على الموقع الرسمي للشركة.• الشركة، حيث يتم تجديدها البيئة داخل إدارة التي تعنى بنظام ISO 14001:2015 الـ الحصول على شهادة

.SGS سنويا بتدقيق خارجي من شركة• تركيب وتشغيل المرحلة األولى من مشروع توليد الطاقة الكهربائية باستخدام الخاليا الشمسية وذلك استغالال

للطاقة المتجددة واعتماد تركيب وحدات إنارة LED لتقليل استهالك الكهرباء.• الصادرة الصناعية للمياه الالزمة األولية المعالجة الشركة لضمان الموجودة في المياه تطوير وحدة معالجة

عن أنشطة المصنع اإلنتاجية بما يتطابق مع الحدود والمواصفات المسموح بها من قبل وزارة البيئة، ومن ثم تصريفها ليتم معالجتها بشكل نهائي من قبل المحطة التابعة لمؤسسة المدن الصناعية.

• مراقبة اإلنبعاثات الصادرة عن أنشطة الشركة من مداخن البويلر واألفران بشكل مستمر، حيث يتم دوريا ومن للمواصفات مطابقتها من للتأكد واألفران البويلر مداخن من اإلنبعاثات نسبة قياس خارجية شركات خالل

والمقاييس األردنية.• و مصانعها في الساخن بالماء المصنع لتزويد شمسي نظام باستخدام النظيفة الطاقة أنظمة استعمال

زرع طريق عن الخضراء الرقعة وزيادة البيئة على نواتجها وتخفيف والكهرباء المحروقات استعمال تخفيف النجيل أمام مدخل الشركة .

• ترشيد استهالك الطاقة والمياه في منشآت الشركة من خالل رفع الوعي لدى موظفي الشركة بضرورة ترشيد استهالك الطاقة وذلك بإطفاء اإلنارة وفصل مصادر الطاقة عند مغادرة مكان العمل. باإلضافة إلى تركيب قطع توفير المياه واستخدام ماكنات الضغط العالي في عمليات التنظيف اليومية داخل المصنع لتقليل استهالك

المياه.• المياه استهالك لتقليل موجهة كمية أهداف ووضع والوقود( )الكهرباء والطاقة المياه استهالك مراقبة

والطاقة• عمل فحوصات الضوضاء بشكل مستمر للتأكد من عدم تأثر البيئة المحيطة بالشركة. • إدارة النفايات الصادرة عن أنشطة الشركة ، حيث يتم فصل النفايات ليتم إعادة تدوير الكرتون والورق التالف

والبالستيك والنايلون التالف والعلب التالفة من خالل شركات إعادة تدوير مختصة.• توقيع اتفاقية مع شركة مختصة بالتخلص من النفايات الخطرة بالتنسيق مع وزارة البيئة واستنادا إلى معايير

. ISO 14001:2015 نظام الـ• معدات خالل من العمل أثناء تحصل قد التي الكيميائية والمواد الزيوت انسكابات مع للتعامل خطة وضع

خاصة للتعامل مع اإلنسكابات، حيث يتم التخلص منها كنفايات خطرة حسب خطة إدارة النفايات المتبعة في الشركة.

ب. مساهمة الشركة في خدمة المجتمع المحلي:تقوم الشركة بتقديم الدعم العيني والمادي لمختلف مؤسسات وهيئات ودوائر المجتمع المحلي وكذلك المجالس

المحلية والجمعيات الخيرية واالجتماعية واألسر الفقيرة . حيث قامت الشركة من خالل قسم العالقات العامة ببناء نظام تواصل مع محيطها إلبراز صورتها االيجابية بقوة المشاركة في دعم مشاريع إلى مواصلة إضافة المحلي المجتمع تنمية الفعالة في وإظهار مشاركتها ووضوح

ومبادرات التنمية المجتمعية وذلك انطالقا من التزامها بمسؤولياتها تجاه المجتمعات التي تعمل من ضمنها.عدد بلغ إذ نموا، واألكثر المنطقة في استقرارا األكثر الشركات من الغذائية للصناعات سنيورة شركة وتعتبر الموظفين حتى نهاية ديسيمبر 2017 ما مجموعه 872 موظف يعملون في كافة فروع الشركة ، وارتفع عددهم

في فرع االردن الى 475 موظف والذين يعيلون اكثر من الفي مواطن .

29

تقرير الحوكمة : بناء على احكام المادة )17( من تعليمات االفصاح وتعليمات حوكمة الشركات المساهمة العامة المدرجة لسنة 2017 والتي تقتضي بالزام الشركات المساهمة العامة باعداد تقرير حوكمة سنوي فقد اعدت شركة سنيورة تقرير

حوكمة يوضح كافة المعلومات المطلوبة وفقا الحكام القانون .

في الشركات حوكمة وقواعد التعليمات هذه احكام بتطبيق المتعلقة والتفاصيل المعلومات . أ الشركة :

وتطوير ابتكار على والحرص الغذائية المنتجات أجود لتقديم دوما الغذائية للصناعات سنيورة شركة تسعى منتجات جديدة تلبي كافة أذواق المستهلكين بالتزامن مع الحرص على حقوق المساهمين، ولما كانت حوكمة

الشركات توفر أفضل القواعد والنظم واإلجراءات التي تحقق وتعزز الثقة في الشركة واألنشطة المختلفة.والشفافية العدالة تعزز التي السليمة المؤسسية الحاكمية ممارسات تبني قرر قد الشركة إدارة مجلس فإن التي تؤدي الى تحقيق كافة األهداف واالستراتجيات التي تصبو إليها الشركة وبشكل يتوافق مع تعليمات حوكمة تعليمات من ورد بما الشركة التزمت فقد ولهذا المالية األوراق هيئة عن الصادرة العامة المساهمة الشركات حوكمة الشركات واالحكام والقوانين الصادرة عنه من حيث لجانه ، ومجلس ادارته ، ومسؤوليات االدارة التنفيذية

العليا، وبيئة الضبط والرقابة الداخلية وغيرها من التعليمات والقوانين التي اقرت . وعليه فقد بدأت الشركة بأعداد تقرير حوكمة الشركات الخاص بشركة سنيورة بما يتوافق مع تعليمات حوكمة الشركات المساهمة العامة المدرجة لسنة 2017 حيث تم اختيار شركة متخصصة في هذا المجال لتحضير وتوثيق الدليل حتى يكون متاح لكافة المساهمين وعرضه على الموقع االلكتروني للشركة ، حيث ان الشركة في المرحلة الثالثة العداد هذا الدليل ، حيث ستقوم لجنة الحوكمة المنبثقة عن مجلس االدارة بمراجعة وتقييم الدليل بما

يتوافق مع تعليمات حوكمة الشركات الصادرة عن هيئة االوراق المالية قبل عرضه واالنتهاء منه .

ب. اسماء ممثلي أعضاء مجلس االدارة االعتباريين وتحديد فيما اذا كان الممثل تنفيذي او غير تنفيذي و مستقل او غير مستقل .

مساهمي كافة يمثلون اعضاء، خمسة م.ع.م الغذائية للصناعات سنيورة لشركة الحالي االدارة مجلس يضم الشركة حيث ال يتم الجمع بين منصب رئيس مجلس االدارة واي منصب تنفيذي اخر في الشركة وان جميع أعضاء مجلس اإلدارة مؤهلين ويتمتعون بقدر كاف من المعرفة باألمور اإلدارية والخبرة وملمين بالتشريعات ذات العالقة

، ويتكون اعضاء مجلس االدارة من التالي اسمائهم :

اسم عضو مجلس االدارة االعتباريالوصف

غير مستقلمستقلغير مستقل-الشركة العربية الفلسطينية لالستثمار

-مستقلشركة آرام لالستثمارات المالية * غير مستقل-الشركة العربية الفلسطينية لالستثمارغير مستقل-الشركة العربية الفلسطينية لالستثمار

FCP Fundمستقل-

* اعتبارا من تاريخ 2017/12/17

ج. أسماء اعضاء مجلس االدارة الحاليين والمستقيلين خالل السنة وتحديد فيما اذا كان العضو تنفيذي او غير تنفيذي و مستقل او غير مستقل .

الوصف اسم عضو مجلس االدارة غير مستقلغير تنفيذيالسيد طارق عمر العقاد والذي يمثل الشركة العربية الفلسطينية لالستثمار

مستقلغير تنفيذيالسيد نشأت طاهر المصري والذي يمثل شركة ارام لالستثمارات المالية *غير مستقلغير تنفيذيالسيد علي محمد علي العقاد والذي يمثل الشركة العربية الفلسطينية لالستثمار

غير مستقلغير تنفيذيالسيد نصري منير قسيسية والذي يمثل الشركة العربية الفلسطينية لالستثمار FCP Fund مستقلغير تنفيذيالسيد شهم منيب الور ويمثل

* اعتبارا من تاريخ 2017/12/17

30

د. المناصب التنفيذية في الشركة واسماء االشخاص الذين يشغلونها .

المنصباالسمالرئيس التنفيذي المهندس مجدي كاظم الشريف

رئيس الدائرة المالية السيد حاتم أسامة محمد العفيفي رئيس دائرة توريد المنتجالمهندس خالد بشير المحتسبرئيس دائرة المبيعات والتسويق السيد اسماعيل محمد ازحيمان

رئيس العمليات –فرع السعودية السيد محمد محمود احمد الخالدمدير دائرة الموارد البشرية السيدة ناهد عبداهلل صبري

رئيس دائرة تكنولوجيا المعلوماتالسيد رأفت نعيم علي أبو خيزرانالمدير العام – لشركة الماسة لتصنيع اللحوم – االمارات السيد اروب راتان روي

هـ . جميع عضويات مجالس االدارة التي يشغلها عضو مجلس االدارة في الشركات المساهمة العامة ان وجدت .

أعضاء مجلس االدارة ال يشغلون اي عضوية في الشركات المساهمة العامة .

و. اسم ضابط ارتباط الحوكمة في الشركة. المساهمين بوظيفة ضابط الحسابات وعالقات القشاش رئيس قسم السيد / بهاء ماهر الشركة بتعيين قامت

ارتباط لدى هيئة االوراق المالية .

ز. اسماء اللجان المنبثقة عن مجلس االدارة .1- لجنة التدقيق .

2- لجنة الترشيحات والمكافات .3- لجنة الحوكمة .

4- لجنة ادارة المخاطر .

أو المالية باالمور المتعلقة وخبراتهم مؤهالتهم عن ونبذة التدقيق لجنة واعضاء رئيس اسم ح. المحاسبية .

1- السيد نشأت طاهر المصري / رئيس اللجنة :J.P. Morgan، حيث التــــحق نشأت بمجمـــوعـــة فرســــان مـــن السيد شأت مؤسس وشريك في مجموعة فرسان. المالية. خبرته تشمل عمليات بالمؤسسات للبنك متخصصا االستثمارية المجموعة رئيس في يعمل كنائب كان

الدمج واالستحواذ وتقديم االستشارات في الواليات المتحدة، أوروبا وأمريكا الالتينية.الطيران أكاديمية السياحية، لالستثمارات القصر شركة ،1 بارتنرز كابيتال لفرسان إدارة مجلس عضو هو نشأت للصناعات سنيورة شركة إدارة مجلس رئيس نائب وهو اللوجستية. للخدمات نافذ وشركة األردنية، الملكية

الغذائية وشركة شمسنا للطاقة كما أنه عضو في مجلس أمناء مؤسسة الحسين للسرطان.نشأت حاصل على شهادة بكالوريوس اقتصاد وشهادة ماجستير سياسة عامة من جامعة هارفرد.

2- السيد شهم منيب الور / عضوا :من مواليد عمان 1976/12/28 شهم شريك في مجموعة فرسان. قبل التحاقه بمجموعة فرسان، عمل شهم في شركة Debevoise & Plimpton في نيويورك، إحدى مؤسسات المحاماة الريادية في العالم، وقد أمضى شهم ست االستشارات وأعمال األوسط والشرق المتحدة الواليات في واالستمالك االندماج عمليات على عمله مركزا سنوات

والصفقات الخاصة باألسواق االستثمارية. شهم عضو في مجلس السياسات اإلقتصادية الذي يترأسه جاللة الملك المعظم، وعضو في ومجلس إدارة البنك

المركزي األردني.I، وشمسنا للطاقة، وشركة حلويات زالطيمو، و عضو في شهم عضو مجلس إدارة شركة فرسان كابيتال بارتنرز المجلس العرب، وعضو رئيس فخري لجمعية خريجي هارفارد العراقي. شهم األهلي للمصرف التنفيذية اللجنة االستشاري لمؤسسة بيروت، وعضو المجلس االستشاري واللجنة التنفيذية لمؤسسة الملك الحسين ، وعضو مجلس

أمناء مدرسة البكالوريا عمان. شهم محام منتسب في نقابة محامي نيويورك. حصل شهم على درجة الدكتوراه في القانون من كلية القانون في جامعة فرجينيا ودرجة البكالوريوس في علم

السياسة بدرجة الشرف من جامعة هارفارد.

31

3- السيد علي محمد علي العقاد / عضوا :العربية الشركة ادارة لمجلس ويشغل منصب مستشار ، االدارية والعمليات بالعلوم اداري مهتم وهو مستشار

الفلسطينية لالستثمار ) ايبك ( والشركة الوطنية لاللمينيوم ) نابكو ( .، والذي كان دوره بمثابة ايبك التنفيذي للعمليات في شركة الرئيس السيد علي منصب وقبل ذلك كان يشغل االستراتجيات تطوير عملية وعن التنفيذيين الرؤساء أداء عن والمسؤول التابعة الشركات عمليات على الرقابة

ونشرها .ادارة المجموعة في مجالس مختلفة فقد شغل منصب رئيس مجلس ايبك مثل ومن خالل عمله مع مجموعة الشركة العربية الفلسطينية لمراكز التسوق بين عامي 2005 الى 2017 و شركة يونيبال الوسطى وغرب افريقيا بين

عامي 2010 الى 2015 .، كما تسلم ايضا منصب المدير العام 2007 2001 الى التنفيذي السابق في شركة يونيبال من الرئيس وهو ايضا

لشركة سنيورة فلسطين بين العام 1999 الى 2001 .يذكر ان السيد العقاد قد بدأ حياته المهنية في شركة بروكتال اند جامبل كمهندس للعمليات ومدير للمصنع، وهو حاصل على درجة البكالوريوس في الهندسة الكيميائية من جامعة العلوم والتكنولوجية االردنية ، ويدرس

حاليا الماجستير التنفيذي الدارة االعمال في كلية لندن لالعمال.

ط. اسم رئيس وأعضاء كل من لجنة الترشيحات والمكأفات ، ولجنة الحوكمة ، ولجنة ادارة المخاطر .لجنة الترشيحات والمكافات وتتكون من :

السيد طارق عمر العقاد / رئيسا للجنة السيد نشأت طاهر المصري / عضوا السيد نصري منير قسيسية / عضوا

لجنة الحوكمة وتتكون من : السيد نشأت طاهر المصري / رئيسا للجنة

السيد شهم منيب الور / عضواالسيد علي محمد علي العقاد / عضوا

لجنة ادارة المخاطر وتتكون من :السيد نشأت طاهر المصري / رئيسا للجنة

السيد شهم منيب الور / عضواالسيد علي محمد علي العقاد / عضوا

ي . عدد اجتماعات كل من اللجان خالل السنة مع بيان االعضاء الحاضرين :- عقدت لجنة التدقيق 5 اجتماعات خالل السنة وبحضور كافة االعضاء .

- عقدت لجنة الترشيحات المكافات اجتماع واحد خالل السنة وبحضور كافة االعضاء .- لم تعقد لجنة الحوكمة اي اجتماع خالل السنة .

- لم تعقد لجنة ادارة المخاطر اي اجتماع خالل السنة .

ك. عدد اجتماعات لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي خالل السنة : اجتمعت لجنة التدقيق مرة واحدة مع مدقق الحسابات الخارجي وبحضور كافة االعضاء .

ل. عدد اجتماعات مجلس االدارة خالل السنة مع بيان عدد االعضاء الحاضرين :عقد مجلس االدارة خالل العام 9 اجتماعات وبحضور كافة االعضاء .

طـــــارق عمر العقــاد رئيس مجلس اإلدارة

39

قائمة المركز المالي الموحدةقائمـــــــة )أ(

ايضاحالموجــــــــــودات31 كانـون االول

20172016

دينــــــــــــــــــاردينــــــــــــــــــارموجودات متداولة :

34.510.1251.622.833نقد في الصندوق ولدى البنوك

4456.603524.804شيكات برسم التحصيل

59.217.5789.859.737ذمم مدينة - بالصافي

67.588.8058.141.116بضاعة - بالصافي

71.050.2102.170.144المطلوب من اطراف ذات عالقة

8509.339460.868قروض لشركة شقيقة

91.809.1881.978.916أرصدة مدينة أخرى

25.141.84824.758.418مجموع موجودات متداولة

موجودات غير متداولة:1011إستثمار في شركة تابعة غير موحدة

26190.781154.396/دموجودات ضريبية مؤجلة

116.411.7376.382.099موجودات غير ملموسة

1229.727.84127.957.224ممتلكات ومعدات - بالصافي

36.330.36034.493.720مجموع الموجودات غير المتداولة

61.472.20859.252.138مجموع الموجودات

المطلوبــــــــاتالمطلوبات المتداولة :

13352.365360.675اوراق دفع

4.938.9604.825.875ذمم دائنة

14685.223740.780المطلوب الطراف ذات عالقة

15374.173374.173قروض من شركة شقيقة

163.280.7622.738.295امانات ومصاريف مستحقة

173.929.2003.644.800قروض طويلة االجل – الجزء المتداول

26447.489324.346/أمخصص ضريبة الدخل

14.008.17213.008.944مجموع المطلوبات المتداولة

المطلوبات غير المتداولة:1710.623.20013.132.800قروض طويلة األجل

181.896.0911.560.780مخصص تعويض نهاية الخدمة

12.519.29114.693.580مجموع المطلوبات غير المتداولة

26.527.46327.702.524مجموع المطلوبات

حقوق الملكية - قائمة )ج(1922.000.00018.000.000/أرأس المال المدفوع

3.708.2773.201.725 19/باحتياطي اجباري

7.951.6928.957.685 19/جأرباح مدورة

33.659.96930.159.410مجموع حقوق المساهمين

201.284.7761.390.204حقوق غير المسيطرين

34.944.74531.549.614مجموع حقوق الملكية

61.472.20859.252.138مجموع المطلوبات وحقوق الملكية

المدير العام رئيس مجلس اإلدارة

ان االيضاحات المرفقة تشكل جزءا من هذه القوائم المالية الموحدة وتقرأ معها.

40

قائمة الدخل والدخل الشامل الموحدةقائمـــــــة )ب(

ايضاحللسنة المنتهية في 31 كانـون االول

20172016

دينــــــــــــــــــاردينــــــــــــــــــار55.815.79047.854.837صافي المبيعات

)30.646.853()35.618.916(21تكلفة المبيعات

20.196.87417.207.984اجمالي الربح

)8.455.801()8.605.424(22ينزل : مصاريف بيع وتوزيع

)4.755.956()4.881.979(23مصاريف ادارية وعمومية

)795.663()805.355(24مصاريف تمويل

)310.096()327.147(18مخصص تعويض نهاية الخدمة

)720.492()236.142(5/بمخصص ديون مشكوك في تحصيلها

)53.732()146.948(6/بمخصص بضاعة بطيئة الحركة

394.080)459.387(16مخصص قضايا وإلتزامات أخرى

25331.030171.040صافي إيرادات اخرى

5.065.5222.681.364الربح للسنة قبل الضريبة - قائمة )د(

)320.066()377.899(26/بينزل : ضريبة الدخل

4.687.6232.361.298الربح للسنة / إجمالي الدخل الشامل للسنة - قائمة )ج(

ويعود الى:4.580.5592.191.835المساهمين

107.064169.463حقوق غير المسيطرين

4.687.6232.361.298

270.210.10حصة السهم من ربح السنة )مساهمي الشركة(

المدير العام رئيس مجلس اإلدارة

ان االيضاحات المرفقة تشكل جزءا من هذه القوائم المالية الموحدة وتقرأ معها.

41

دةح

مو ال

يةك

مل ال

ققو

حي

فت

راغي

لتة ا

ئمقا

ج(ة )

ــــمـــ

قائ

2017

ل ألو

ن انو

كا 3

1 ي

فية

همنت

ة السن

للاح

ضإي

اللم

س ارأ

وعدف

لما

يط

تياح

اي

بارج

ااح

اربرة

دوم

ققو

حي

مالج

إن

ميه

سالم

اق

قوح

نري

طسي

لمر ا

غيق

قوح

ع مو

جم

يةك

ملال

ـارــــ

ــــــــ

ينـد

ـارــــ

ــــــــ

ينـد

ـارــــ

ــــــــ

نــدي

ـارــــ

ــــــــ

دينـار

ــــــــ

ــــدين

ـارــــ

ــــــــ

نـــدي

نةس

ي ال ف

يدص

الر18

.000

.000

3.20

1.72

58.

957.

685

30.1

59.4

101.

390.

204

31.5

49.6

14

ب(ة )

ئمقا

-ة

سن لل

بحالر

--

4.58

0.55

94.

580.

559

107.

064

4.68

7.62

3

ب(ة )

ئمقا

-ل

امش

ل الخ

لدي ا

مالج

إ-

-4.

580.

559

4.58

0.55

910

7.06

44.

687.

623

ل ما

س ال رأ

دةزيا

1/أ9

4.00

0.00

0-

)4.0

00.0

00(

--

-

يبار

جاإل

ي ط

تياح

االى

إلول

حلم

اب

/19

-50

6.55

2)5

06.5

52(

--

-

ة دي

نقت

عاوزي

ت/ج

19-

-)1

.080

.000

()1

.080

.000

(-

)1.0

80.0

00(

نري

طسي

لمر ا

غيق

قوح

20-

--

-)2

12.4

92(

)212

.492

(

نةس

الية

هاي ن

فد

صيلر

ا22

.000

.000

3.70

8.27

77.

951.

692

33.6

59.9

691.

284.

776

34.9

44.7

45

2016

ل ألو

ن انو

كا 3

1 ي

فية

هنت

لمة ا

سنلل

نةس

ي ال ف

يدص

الر15

.000

.000

2.93

3.58

910

.783

.986

28.7

17.5

75-

28.7

17.5

75

ب(ة )

ئمقا

-ة

سن لل

بحالر

--

2.19

1.83

52.

191.

835

169.

463

2.36

1.29

8

ب(ة )

ئمقا

-ل

امش

ل الخ

لدي ا

مالج

إ-

-2.

191.

835

2.19

1.83

516

9.46

32.

361.

298

ل ما

س ال رأ

دةزيا

1/أ9

3.00

0.00

0-

)3.0

00.0

00(

--

-

يبار

جاإل

ي ط

تياح

االى

إلول

حلم

اب

/19

-26

8.13

6)2

68.1

36(

--

-

ة دي

نقت

عاوزي

ت/ج

19-

-)7

50.0

00(

)750

.000

(-

)750

.000

(

نري

طسي

لمر ا

غيق

قوح

20-

--

-1.

220.

741

1.22

0.74

1

نةس

الية

هاي ن

فد

صيلر

ا18

.000

.000

3.20

1.72

58.

957.

685

30.1

59.4

101.

390.

204

31.5

49.6

14

ها.ع

مقرأ

وتة

حدمو

ة الالي

لمم ا

وائلق

ه اهذ

ن م

زءاج

ل ك

شة ت

فقمر

ت الحا

ضاالي

ن اا

42

قائمة التدفقات النقدية الموحدةقائمـــــــة )د(

التدفقات النقدية من عمليات التشغيل :ايضاح

للسنة المنتهية في 31 كانون االول20172016

دينــــــــــــــــــاردينـــــــــــــــــار5.065.5222.681.364الربح للسنة قبل الضريبة - قائمة )ب(

التعديالت :122.930.9302.680.437استهالك ممتلكات ومعدات

1132.55143.424إطفاء موجودات غير ملموسة

5236.142720.492/بمخصص ديون مشكوك في تحصيلها

18327.147310.096مخصص تعويض نهاية الخدمة

6146.94853.732/بمخصص بضاعة بطيئة الحركة

)394.080(16459.387مخصص قضايا وإلتزامات أخرى

)9.822()38.469(25)أرباح( بيع ممتلكات ومعدات

-123.035فرق عملة أجنبية

9.283.1936.085.643التدفقات النقدية من عمليات التشغيل قبل التغير في بنود رأس المال العامل

68.201632.315النقص في شيكات برسم التحصيل

)2.752.575(398.154النقص )الزيادة( في الذمم المدينة

)987.895(1.119.934النقص )الزيادة( في المطلوب من اطراف ذات عالقة

405.36315.142النقص في البضاعة

)471.330(169.728النقص )الزيادة( في أرصدة مدينة أخرى

113.085977.913الزيادة في الذمم الدائنة

95.327)8.310()النقص( الزيادة في أوراق الدفع

626.413)55.557()النقص( الزيادة في المطلوب الطراف ذات عالقة

83.080973.344الزيادة )النقص( في أمانات ومصاريف مستحقة التدفقات النقدية من عمليات التشغيل قبل الضريبة ومخصص تعويض نهاية

11.576.8715.194.297الخدمة المدفوعة

)475.774()291.141(26ضريبة دخل مدفوعة

)66.861()107.008(18مخصص تعويض نهاية الخدمة المدفوع

11.178.7224.651.662صافي التدفقات النقدية من عمليات التشغيل

التدفقات النقدية من عمليات االستثمار :)8.649.702(-11/أ)شراء( شركة تابعة

)3.350.854()4.791.355(12)شراء( ممتلكات ومعدات

128.27733.510المتحصل من بيع ممتلكات ومعدات

)53.145()62.189(11/ج)شراء( موجودات غير ملموسة

)6.498()48.471(قروض لشركات شقيقة

)12.026.689()4.773.738(صافي )االستخدامات النقدية في( عمليات االستثمارالتدفقات النقدية من عمليات التمويل :

)750.000()1.080.000(19/جأرباح موزعة

)1.220.741()212.492(التغير في حقوق غير المسيطرين

171.420.0006.369.000أموال مقترضة خالل السنة

)1.939.034()3.645.200(17المسدد من القروض خالل السنة

)7.239(-فروقات ترجمة عملة أجنبية

2.451.986)3.517.692(صافي )االستخدامات النقدية في( التدفقات النقدية من عمليات التمويل

)4.923.041(2.887.292صافي الزيادة )النقص( في النقد

1.622.8336.216.172يضاف : نقد في الصندوق ولدى البنوك - بداية السنة

329.702-نقد في الصندوق ولدى البنوك من اإلستحواذ على شركة تابعة

34.510.1251.622.833نقد في الصندوق ولدى البنوك - نهاية السنة

ان االيضاحات المرفقة تشكل جزءا من هذه القوائم المالية الموحدة وتقرأ معها .

45

1 - عــــــــــــــــــــامتأسسـت شركـة سنيورة للصناعـات الغذائية بتاريخ 27 تموز 1992، وسجلت لدى وزارة الصناعة والتجارة كشركة أ- ذات مسؤولية محدودة تحـت رقـم )2890( برأسمـال قـدره 400 ألــف دينار أردني ، وتـم زيـادة رأس مـال الشركـة علـى عـــدة مراحــل كان آخرها قرار الهيئة العامة في اجتماعها غير العادي المنعقد بتاريخ 19 نيسان 2017، حيث تمت الموافقة على زيادة رأس مال الشركة بمبلغ 4.000.000 دينار ليصبح 22.000.000 دينار، علما أنه تم االنتهاء

من إجراءات تسجيل زيادة رأس المال لدى الجهات المختصة بتاريخ 5 حزيران 2017.

ب- بنـاء علــى كتــاب وزارة الصناعـــة والتجـــــارة رقــــم م ش/32377/2890/2 تاريخ 11 تشرين الثاني 2008 والمتضمن من الغذائية للصناعات سنيورة لشركة القانونية الصفة تحويل على والتجارة الصناعة وزير معالي موافقة شركة ذات مسؤولية محدودة الى شركة مساهمة عامة محدودة، وصادقت الهيــئـة العامــة للشركــة فــي تم وقد للشركة، القانونية الصفــة تحويـــل اجراءات على 2009 شباط 4 بتاريـخ المنعقــد العــادي اجتماعها بتاريخ )459( رقم تحت المساهمة الشركات سجل في محدودة عامة مساهمة كشركة الشركة تسجيل

8 كانون الثاني 2009.

الثاني عبداهلل الملك بمنطقة الصناعي النشاط لممارسة 07/6315110301 رقم تحت مسجلة الشركة إن ج- التنموية / سحاب .

المساهم تعتبر والتي لالستثمار الفلسطينية العربية الشركة قبل من 61.2% بنسبة مملوكة الشركة إن د- الرئيسي في الشركة.

هـ- إن الغايات الرئيسية للشركة هي تصنيع وبيع وشراء اللحوم ومنتجاتها كافة واستيراد وتصدير المواد األولية الالزمة وتصنيع المواد الغذائية واالتجار بها .

تمت الموافقة على القوائم المالية الموحدة من قبــل مجلــس إدارة الشركــة بتاريخ 6 آذار 2018. و -

أسس توحيد القوائم المالية وتتحقق لسيطرتها والخاضعة لها التابعة والشركات للشركة المالية القوائم الموحدة المالية القوائم تتضمن وذلك التابعة للشركة والتشغيلية المالية السياسات في التحكم على القدرة للشركة يكون عندما السيطرة للحصول على منافع من انشطتها ، ويتم استبعاد المعامالت واألرصدة وااليرادات والمصروفات فيما بين الشركة

والشركات التابعة .

يتم إعداد القوائم المالية للشركات التابعة بإستخدام نفس السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة، وإذا كانت الشركة التابعة تتبع سياسات محاسبية تختلف عن تلك المتبعة في الشركة فيتم إجراء التعديالت الالزمة على

القوائم المالية للشركة التابعة لتتطابق مع السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة.

تمتلك الشركة كما في 31 كانون األول 2017 و 2016 الشركات التابعة التالية :

رأس المـــــــــال اســــــــــــــــم الشركـــــــــــــــــــةالمدفــــــوع

نسبة ملكية الشركــــة

طبيعة عمل الشركـــــــة

مكان عملها

تاريخ التملك / التأسييس

5.206.791 شركة سنيورة للصناعات الغذائية – فلسطين 25 كانون فلسطينصناعية%100دوالر أمريكي

الثاني 2006

10 مليون دينار شركة سنيورة للصناعات الغذائية – الجزائر*تحت %94جزائري

8 شباط الجزائرالتصفية2009

1.000 درهم شركة سنيورة فود هولدينغ ليمتد **25 شباط اإلماراتقابضة%100اماراتي

2016

46

إن أهم المعلومات المالية للشركات التابعة لألعوام 2017 و 2016 كما يلي:

اســــــــــــــــم الشركـــــــــــــــــــة

للعام 312017 كانون األول 2017إجمالي

الموجوداتإجمالي

المطلوباتإجمالي اإليرادات

إجمالي المصاريف

دينـــــــــــــــــــاردينـــــــــــــــــــاردينـــــــــــــــــــاردينــــــــــــــــار13.857.2994.390.18316.598.51813.877.642شركة سنيورة للصناعات الغذائية – فلسطين

--173.3141.294.549شركة سنيورة للصناعات الغذائية – الجزائر*17.515.09115.927.08818.127.89017.882.413شركة سنيورة فود هولدينغ ليمتد **

اســــــــــــــــم الشركـــــــــــــــــــة

للعام 312016 كانون األول 2016إجمالي

الموجوداتإجمالي

المطلوباتإجمالي اإليرادات

إجمالي المصاريف

دينـــــــــــــــــــاردينـــــــــــــــــــاردينـــــــــــــــــــاردينـــــــــــــــــار12.247.9675.501.72614.554.58112.317.708شركة سنيورة للصناعات الغذائية – فلسطين

--173.3141.294.549شركة سنيورة للصناعات الغذائية – الجزائر*16.485.04814.930.03014.166.01514.160.923شركة سنيورة فود هولدينغ ليمتد **

تمتلك شركة سنيورة فود هولدينغ ليمتد كما في 31 كانون األول 2017 و 2016 الشركات التابعة التالية:

رأس المـــــــــال اســــــــــــــــم الشركـــــــــــــــــــةالمدفــــــوع

نسبة ملكية الشركــــة

طبيعة عمل الشركة

مكان عملها

تاريخ التملك / التأسييس

17 آب 2009السعوديةتجارية%500.000100 ريال سعوديشركة سنيورة السعودية للتجارة

5 نيسان 2016اإلماراتصناعية%300.00070 درهم إماراتيشركة الماسة لتصنيع اللحوم *** 6 اب 2014اإلماراتتجارية%1.000.000100 درهم إماراتيشركة سنيورة جلف للتجارة العامة

قرر مجلس إدارة الشركة في جلسته المنعقدة بتاريخ 5 أيلول 2012 تصفية شركة سنيورة للصناعات الغذائية - *الجزائر ، وعليه لم يتم دمج القوائم المالية للشركة ضمن القوائم المالية الموحدة.

مسؤولية ذات )شركة ليمتد هولدينج فوود سنيورة شركة بتأسيس 2016 شباط 25 بتاريخ الشركة قامت **محدودة( في دبي – االمارات العربية المتحدة حيث تم االنتهاء من إجراءات تسجيل الشركة لدى الجهات الرقابية

بتاريخ 25 شباط 2016 .

قامت الشركة بتاريخ 5 نيسان 2016 باالنتهاء من اإلجراءات القانونية المتعلقة باالستحواذ على %70 من شركة ***االستحواذ من الشركة حصة قيمة بلغت حيث المتحدة العربية اإلمارات – دبي في اللحوم لتصنيع الماسة

44.817.109 درهم إماراتي )أي ما يعادل 8.649.702 دينار أردني( .

• التابعة في االمارت 2016 توحيد تبعية الشركات 29 كانون األول قرر مجلس اإلدارة بجلسته المنعقدة بتاريخ لصناعة الماسة بنقل ملكية شركة الشركة ليمتد، وعليه قامت والسعودية لشركة سنيورة فود هولدينغ اللحوم وملكية شركة سنيورة جلف للتجارة العامة و شركة سنيورة السعودية لشركة سنيورة فود هولدينغ

ليمتد.• يتم توحيد نتائج عمليات الشركات التابعة في قائمة الدخل الموحدة من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يجري

، ويتم توحيد نتائج عمليات الشركة التابعة التي تم فيه فعليا انتقال سيطرة الشركة على الشركة التابعة التخلص منها في قائمة الدخل الموحدة حتى تاريخ التخلص منها وهو التاريخ الذي تفقد الشركة فيه السيطرة

على الشركة التابعة .• تمثل حقوق غير المسيطرين ذلك الجزء غير المملوك من قبل الشركة في حقوق الملكية للشركات التابعة.

47

2 - أهم السياسات المحاسبيةأسس اعداد القوائم المالية

• الدولية المحاسبة معايير مجلس عن الصادرة للمعايير وفقا المرفقة الموحدة المالية القوائم إعداد يتم الدولية ووفقا المعايير المنبثقة عن مجلس الدولية المالية التقارير الصادرة عن لجنة تفسيرات والتفسيرات

للقوانين المحلية النافذة .

• ان الدينار األردني هو عملة إظهار القوائم المالية الموحدة والذي يمثل العملة الوظيفية للشركة .

• إن السياسات المحاسبية المتبعة للسنة متماثلة مع السياسات التي تم اتباعها للسنة المنتهيـــة في 31 كانون 2016 باستثناء أثر تطبيق المعايير الجديدة والمعدلة كما في إيضـاح )-32أ( ، وفيما يلي أهم السياسات األول

المحاسبية المتبعة :

أ - البضاعة • تظهر البضاعة الجاهزة وتحت التشغيل بالكلفة )وفقا لطريقة الوارد أوال صادر أوال( ، او صافي القيمة القابلة

للتحقق ايهما اقل بعد تنزيل مخصص المواد التالفة والمتقادمة ، وتتضمن الكلفة، كلفة المواد الخام، االجور المباشرة والمصاريف الصناعية غير المباشرة .

• تظهر المواد المستهلكة ومواد التعبئة والتغليف بالكلفة )باستخدام طريقة الوارد أوال صادر أوال( او صافي القيمة القابلة للتحقق ايهما اقل .

• يتم تقييم قطع الغيار في نهاية السنة بالكلفة )باستخدام طريقة الوارد أوال صادر أوال( او صافي القيمة القابلة للتحقق ايهما اقل ، ويتم قيد قيمة القطع في قائمة الدخل الموحدة عند استخدامها .

ب - الموجودات غير الملموسة1 - الشهـــــرة

• يتم اثبات الشهرة بالتكلفة التي تمثل الزيادة في تكلفة امتالك او شراء االستثمار في الشركة التابعة عن حصة الشركة في القيمة العادلة لصافي موجودات تلك الشركة بتاريخ االمتالك . يتم اثبات الشهرة الناتجة عن االستثـمار في شركات تابعة في بند منفصل كموجودات غير ملموســـة ، ويتم الحقا تخفيض

تكلفة الشهرة بأي تدني في قيمة االستثمار .• يتم توزيع الشهرة على وحدة / وحدات توليد النقد ألغراض اختبار التدني في القيمة .• يتم إجراء اختبار لقيمة الشهرة في تاريخ القوائم الماليـة الموحدة ويتم تخفيض قيمة الشهرة إذا كانت

هناك داللة على أن قيمة الشهرة قد تدنت وذلك في حال كانت القيمة القابلة لالسترداد المقدرة لوحدة/لوحدات توليد النقد التي تعود لها الشهرة أقل من القيمة المسجلة في الدفاتر لوحدة/وحدات توليد

النقد ويتم تسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الموحدة .

2 - الموجودات غير الملموسة األخرى )عالمات تجارية(• تاريخ العادلة في بالقيمة تقيد االندماج عليها من خالل الحصول يتم التي الملموسة غير الموجودات

الحصول عليها أما الموجودات غير الملموسة التي يتم الحصول عليها من خالل طريقة أخرى غير االندماج فيتم اثباتها بالتكلفة .

• غير لفترة أو محددة لفترة الزمني عمرها تقدير اساس على الملموسة غير الموجودات تصنيف يتم محــددة ، ويتم اطفاء الموجودات غير الملموسة التي لها عمر زمني محدد خالل هذا العمر ويتم قيد االطفاء في قائمة الدخل الموحدة. أما الموجودات غير الملموسة التي عمرها الزمني غير محدد فيتم مراجعة التدني في قيمتها في تاريخ القوائم المالية الموحدة ويتم قيد أي تدني في قيمتها في قائمة

الدخل الموحدة .• ال يتم رسملة الموجودات غير الملموسة الناتجة عن اعمال الشركة ويتم قيدها في قائمة الدخل الموحدة

في نفس السنة .• يتم مراجعة أية مؤشرات على تدني قيمة الموجودات غير الملموسة في تاريخ القوائم المالية الموحدة

، كذلك يتم مراجعة تقدير العمر الزمني لتلك الموجودات ويتم اجراء أية تعديالت على الفترات الالحقة .

48

الممتلكات والمعدات ج - بنسب الثابت القسط بطريقة ، االرض باستثناء ، استهالكها ويتم بالكلفة والمعدات الممتلكات تظهر -1

مئوية سنوية تتراوح بين %2 و 25% .يجري فانه الدفترية قيمتها صافي عن والمعدات الممتلكات من استرداده الممكن المبلغ يقل عندما -2التدني في قائمة الدخل القابلة الستردادها وأخذ قيمة القيمة إلى الممتلكات والمعدات تخفيض قيمة

الموحدة .يتم مراجعة العمر اإلنتاجي للممتلكات والمعدات في نهاية كل عام فإذا كانت توقعات العمر اإلنتاجي -3تختلف عن التقديرات المعدة سابقا يتم معالجة التغيير في التقدير للسنوات الالحقة باعتباره تغيير في

التقديرات . يتم إستبعاد الممتلكات والمعدات عند التخلص منها أو عندما ال يعود أي منافع مستقبلية متوقعة من -4

استخدامها أو من التخلص منها .

د- إستثمار في شركة تابعة غير موحدةيظهر االستثمار في شركة تابعة غير موحدة تحت التصفية بصافي القيمة التحصيلية )القيمة العادلة( .

العمالت األجنبية هـ - يتم تحويل الموجودات والمطلوبات بالعمالت األجنبية في نهاية السنة المالية إلى الدينار األردني باستخدام متوسط األسعار السائدة في نهاية السنة المالية ، في حين يتم تحويل جميع العمليات بالعمالت األجنبية إلى الدينار األردني باستخدام األسعار السائدة بتاريخ حدوث تلك العمليات ، ويؤخذ صافي فروقات العملة من

ربح أو خسارة في قائمة الدخل الموحدة .

المبيعات و- • يتم االعتراف بايراد مبيعات البضاعة عند استيفاء جميع الشروط التالية : • عندما تقوم الشركة بنقل المنافع والمخاطر الجوهرية المرتبطة بملكية البضاعة الى المتشري .• وعندما لم تعد الشركة تحتفظ بارتباط اداري مستمر للدرجة المتعلقة بملكية البضاعة وعندما ال تكون

الشركة في وضع تمارس فيه تحكم فعلي لهذه البضاعة .• وعندما يكون من المحتمل تدفق المنافع االقتصادية المرتبطة بعملية البيع .• وعندما يكون من الممكن احتساب التكاليف المتكبدة او التي سيتم تكبدها بعملية البيع بشكل موثوق.

الذمم المدينة ز- تظهــر الذمم المدينة بصافي القيمة التحصيلية بعد اخذ مخصص للديون المشكوك في تحصيلها ، ويتم أخذ المخصص بناء على تقدير االدارة في ضوء المبالغ المتوقع تحصيلها من هذه الذمم ، حيث يتم قيد

المخصص في قائمة الدخل الموحدة للسنة .

مصاريف وايرادات الفوائد ح- يتم أخذ مصاريف وإيرادات الفوائد في قائمة الدخل الموحدة بموجب اساس االستحقاق .

مخصص تعويض نهاية الخدمة ط- • يتم تكوين مخصص لمواجهة االلتزامات القانونية والتعاقدية الخاصة بنهاية الخدمة للموظفين بتاريخ

قائمة المركز المالي الموحدة بموجب اللوائح الداخلية للشركة .• التعويضات المدفوعة للموظفين الذين يتركون الخدمة على حساب مخصص تعويض نهاية يتم قيد

الخدمة نهاية تعويض من الشركة على المترتبة لاللتزامات مخصص أخذ ويتم ، دفعها عند الخدمة للموظفين في قائمة الدخل الموحدة .

مخصص اجازات ي- ويتم الموحدة المالية القوائم بتاريخ المدفوعة غير المستحقة الموظفين اجازات لقاء أخذ مخصص يتم

قيدها في قائمة الدخل الموحدة .

49

ضريبة الدخل ك- • تمثل مصاريف الضرائب مبالغ الضرائب المستحقة والضرائب المؤجلة.• الخاضعة األرباح وتختلف للضريبة، الخاضعة األرباح أساس على المستحقة الضرائب مصاريف تحسب

للضريبة عن األرباح المعلنة في القوائم المالية ، الن األرباح المعلنة تشمل إيرادات غير خاضعة للضريبة او مصاريف غير قابلة للتنزيل في السنة المالية وانما في سنوات الحقة او الخسائر المتراكمة المقبولة

ضريبيا أو بنود ليست خاضعة او مقبولة التنزيل ألغراض ضريبية .• النافذة في القوانين واألنظمة والتعليمات المقررة بموجب الضرائبية النسب الضرائب بموجب تحســب

البلدان التي تعمل الشركة من خاللها .• بين المؤقتة الزمنية الفروقات نتيجة استردادها او المتوقع دفعها الضرائب المؤجلة هي الضرائب إن

الربح الضريبي قيمة الموجودات او المطلوبات في القوائم المالية الموحدة والقيمة التي يتم احتساب على أساسها. يتم احتساب الضرائب المؤجلة باستخدام طريقة االلتزام بالمركز المالي وتحتسب الضرائب المؤجلة وفقا للنسب الضريبية التي يتوقع تطبيقها عند تسوية االلتزام الضريبي او تحقيق الموجودات

والمطلوبات الضريبية المؤجلة.• ويتم الموحدة المالية القوائم تاريخ في المؤجلة الضريبية وااللتزامات الموجودات رصيد مراجعة يتم

تخفيضها في حالة توقع عدم إمكانية االستفادة من تلك الموجودات الضريبية جزئيا او كليا أو تحقق االلتزامات الضريبية .

المخصصات ل- يتم اإلعتراف بالمخصصات عندما يكون على الشركة إلتزام قانوني أو فعلي ناتج عن حدث سابق وأن تسديد

اإللتزامات محتمل ويمكن قياس قيمتها بشكل يعتمد عليه .

التقاص م- الموحدة المالي المركز قائمة الصافي في المبلغ وإظهار والمطلوبات الموجودات بين التقاص إجراء يتم يكون أو التقاص أساس على تسويتها يتم عندما وكذلك الملزمة القانونية الحقوق تتوفر عندما فقط

تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت .

استخدام التقديرات• بتقديرات القيام الشركة إدارة من يتطلب المحاسبية السياسات وتطبيق الموحدة المالية القوائم إعداد إن

واجتهادات تؤثر في مبالغ الموجودات والمطلوبات واإلفصاح عن االلتزامات المحتملة . كما ان هذه التقديرات واالجتهادات تؤثر في اإليرادات والمصاريف والمخصصات. وبشكل خاص يتطلب من إدارة الشركة إصدار أحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها. إن التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وان النتائج الفعلية قد تختلف عن

التقديرات وذلك نتيجة التغيرات الناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل .

نعتقد بأن التقديرات الواردة ضمن القوائم المالية الموحدة معقولة وهي مفصلة على النحو التالي :• يتم تكوين مخصص لقاء الذمم المدينة اعتمادا على أسس وفرضيات معتمدة من قبل إدارة الشركة لتقدير

المخصص الواجب تكوينه بموجب متطلبات المعايير الدولية للتقارير المالية .• المحاسبية الدخل وفقا لألنظمة والقوانين والمعايير بما يخصها من نفقة ضريبة المالية السنة يتم تحميل

ويتم احتساب واثبات الموجودات والمطلوبات الضريبية المؤجلة ومخصص الضريبة الالزم .• احتساب لغايات دوري بشكل الملموسة وغير الملموسة لألصول اإلنتاجية األعمار تقدير بإعادة اإلدارة تقوم

األعمار وتقديرات األصول لتلك العامة الحالة على اعتمادا التدني واختبار السنوية واإلطفاءات االستهالكات اإلنتاجية المتوقعة في المستقبل ، ويتم اخذ االستهالك وخسارة التدني في قائمة الدخل الموحدة .

• محامي قبل من معدة قانونية دراسة على اعتمادا الشركة ضد المقامة القضايا لقاء مخصص تكوين يتم الشركة والتي بموجبها يتم تحديد المخاطر المحتمـل حدوثها في المستقبل ، ويعاد النظر في تلك الدراسات

بشكـل دوري .• يتم اإلعتراف بالمخصصات عندما يكون على الشركة التزامات في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة ناشئة عن

أحداث سابقة وإن تسديد اإللتزامات محتمل ويمكن قياس قيمتها بشكل يعتمد عليه .

50

3- نقد في الصندوق ولدى البنوكيتكون هذا البند مما يلي:

31 كانـــــــــــــون األول20172016

دينـــــــــــــاردينــــــــــــــار22.16150.837نقد في الصندوق

4.284.2261.557.588حسابات جارية لدى البنوك 203.73814.408ودائع ألجل *

4.510.1251.622.833

* إن الودائع ألجل مربوطة شهريا وبلغ معدل الفائدة عليها خالل العام %1سنويا.

4- شيكات برسم التحصيليمتد استحقاق الشيكات برسم التحصيل لغاية 30 نيسان 2018 .

5- ذمم مدينة - بالصافيأ- يتكون هذا البند مما يلي :

31 كانــــــــــــــــــــــون األول20172016

دينـــــــــــــــاردينــــــــــــــــار10.641.50511.104.027ذمم تجارية

)1.244.290()1.423.927(ينزل: مخصص ديون مشكوك في تحصيلها

9.217.5789.859.737

• للحصول على ضمانات كافية حيثما كان باإلضافة إئتمانيا أطراف مؤهلة التعامل مع الشركة سياسة تتبع مناسبا ، وذلك من أجل تخفيض خطر الخسائر المالية الناجمة عن عدم الوفاء باإللتزامات. وتقوم الشركة بأخذ مخصص الذمم التي ال يتم تحصيلها ألكثر من 365 يوم في حال عدم وجود حركة سداد عليها خالل السنة. هذا وبلغت قيمة الذمم المدينة المستحقة والتي يوجد تدني في قيمتها 1.423.927دينار كما في 31 كانون

األول 2017 )1.244.290 دينار كما في 31 كانون األول 2016( .

إن تفاصيل أعمار الذمم هي كما يلي :


دينـــــــــــــــاردينـــــــــــــــار7.395.7438.828.152اقل من 90 يوم

901.596.513666.708 – 180 يوم

181302.415206.343 – 270 يوم

27194.646179.333 – 365 يوم

1.252.1881.223.491أكثر من 365 يوم

10.641.50511.104.027

51

ب- ان الحركة على مخصص الديون المشكوك في تحصيلها خالل السنة هي كما يلي :

20172016

دينــــــــــــــار دينـــــــــــــــار1.244.290535.301رصيد المخصص بداية السنة

236.142720.492يضاف : المخصص المستدرك خالل السنة

7.8631.053 فروقات عمالت أجنبية

3.865- أثر االستحواذ على شركة تابعة

)16.421()64.368(ينزل : ديون معدومة

1.423.9271.244.290الرصيد في نهاية السنة

6- بضاعة – بالصافي أ- يتكون هذا البند مما يلي :

31 كانـــــــــــــــون األول20172016

دينــــــــــــــــــاردينـــــــــــــــار4.655.2744.979.930مواد أولية

2.432.4562.674.509بضاعة جاهزة

14.48413.842مخزون مواد تنظيف ومالبس

1.170.3081.068.803قطع غيار

8.272.5228.737.084

)684.168()816.936(ينزل : مخصص بضاعة بطيئة الحركة

7.455.5868.052.916

133.21988.200بضاعة في الطريق

7.588.8058.141.116

ب- ان الحركة على مخصص البضاعة بطيئة الحركة خالل السنة هي كما يلي :

20172016

دينــــــــــــــــاردينــــــــــــــــار684.168616.776الرصيد في بداية السنة



)12.305()14.180(يطرح : بضاعة مشطوبة

816.936684.168الرصيد في نهاية السنة

52

7- المطلوب من أطراف ذات عالقةأ- يتكون هذا البند مما يلي :


دينــــــــــــــــاردينــــــــــــــار1.294.5491.294.549شركة سنيورة للصناعات الغذائية )الجزائر( – شركة تابعة

743.3151.870.192شركة يونيبال للتجارة العامة – شركة شقيقة

13.50641.431الشركة العربية لمراكز التسوق – شركة شقيقة

1143.470شركة التوريدات والخدمات الطبية – شركة شقيقة

119.96181.737ذمم موظفين

2.171.4453.291.379)1.121.235()1.121.235(ينزل : مخصص ديون مشكوك في تحصيلها *

1.050.2102.170.144

تمثل األرصدة أعاله ذمم تجارية ، علما بانه ال يستحق عليها أية فوائد وال يوجد لها جدول زمني محدد للسداد .

شركة من المطلوب الرصيد لقاء المرصود المخصص 2016 و 2017 األول كانون 31 في كما البند هذا يمثل *

سنيورة للصناعات الغذائية – الجزائر )شركة تابعة( والتي تعتقد اإلدارة انها غير قادرة على تحصيله كون الشركة تحت التصفية .

ب- إن الحركة الحاصلة على مخصص الديون المشكوك في تحصيلها خالل السنة هي كما يلي :

20172016

دينــــــــــــــاردينـــــــــــــار1.121.2351.282.676رصيد بداية السنة

)161.441(-يطرح : ديون معدومة

1.121.2351.121.235الرصيد في نهاية السنة

53

8- قروض لشركة شقيقة يتكون هذا البند مما يلي :

31 كانــــــــــــــــــــون األول20172016

دينـــــــــــــــاردينـــــــــــــار509.339460.868شركة التوريدات والخدمات الطبية *

509.339460.868

قامت شركة سنيورة للصناعات الغذائية – فلسطين )شركة تابعة( خالل األعوام 2009 و 2011 بتوقيع إتفاقتي *

قرض مع شركة التوريدات والخدمات الطبية )شركة شقيقة( بما يعادل 509.339 دينار أردني كما في 31 كانون األول 2017 مقابل قيام شركة التوريدات والخدمات الطبية بمنح شركة سنيورة للصناعات الغذائية – فلسطين األجنبية العملة توفير لغرض األمريكي بالدوالر لها الممنوحة القروض لقيمة مماثلة قروض تابعة( )شركة الالزمة إلدارة أنشطتها التشغيلية ، علما بأن هذه القروض بدون فائدة وال يوجد لها جــدول زمني محدد للسداد

وإن الفرق بين مبالغ القروض المتبادلة المدينة والدائنة الظاهرة ضمن االيضاح )15( يمثل فرق عملة.

9- أرصدة مدينة أخرىيتكون هذا البند مما يلي :


دينــــــــــــــاردينــــــــــــار683.702870.535دفعات مقدمة الى موردين

516.391462.476مصاريف مدفوعة مقدما - تأمين

343.526314.214تأمينات مستردة

47.61236.160مصاريف مدفوعة مقدما – صيانة

42.03587.848مصاريف مدفوعة مقدما – إيجارات

16.66216.491مصاريف مدفوعة مقدما - عموالت بنكية

11.30611.483مصاريف مدفوعة مقدما - دعاية واعالن

1.2611.210مصاريف مدفوعة مقدما - رسوم ورخص

146.693178.499أخرى

1.809.1881.978.916

10- إستثمار في شركة تابعة غير موحدةيمثل هذا البند االستثمار في شركة سنيورة للصناعات الغذائية – الجزائر ، حيث لم يتم دمج القوائم المالية للشركة ضمن القوائم المالية الموحدة لألعوام المنتهية في 31 كانون األول 2017 و 2016 كون أن الشركة تحت التصفية، الشركة ، وعليه قامت الشركة 2012 تصفية أيلول 5 بتاريخ المنعقد الشركة في جلسته إدارة حيث قرر مجلس

برصد مخصص تدني لقاء كامل قيمة االستثمار .

54

11- موجودات غير ملموسةيتكون هذا البند مما يلي :


دينـــــــــــــــاردينـــــــــــــار4.704.0104.704.010شهرة )أ(

1.611.1471.611.147عالمات تجارية )ب(

96.58066.942أنظمة وبرامج – بالصافي )ج(

6.411.7376.382.099

أ- إن الحركة الحاصلة على بند الشهرة هي كما يلي :

للسنة المنتهية في 31 كانون األول20172016

دينــــــــــــــاردينــــــــــــــار4.704.010311.530رصيد بداية السنة

4.392.480-إضافات خالل السنة

4.704.0104.704.010رصيد نهاية السنة

نتجت الشهرة نتيجت قيام الشركة بشراء حصص بقيمة تفوق القيمة الدفترية لها في بعض الشركات التابعة، وبرأي إدارة الشركة انه ال يوجد أي تدني في قيمتها وكما يرد في إيضاح )2( حول القوائم المالية الموحدة، تم خالل السنة المنتهية في 31 كانون األول 2016 شراء وتملك %70 من الحصص في شركة الماسة لتصنيع اللحوم حيث نتج عن عملية الشراء شهرة بقيمة 4.392.480 دينار ، فيما يلي أهم المعلومات المالية المتعلقة بعملية الشراء كما

في تاريخ الشراء :

دينــــــــــــــــار6.915.197مجموع الموجودات

)833.451(مجموع المطلوبات

6.081.746صافي الموجودات

4.257.222حصة الشركة في صافي الموجودات

8.649.702المبلغ المدفوع لقاء شراء الشركة التابعة

4.392.480الشهرة

للصناعات سنيورة لشركة المتميزة األغذية شركة من المشتراة التجارية العالمات قيمة المبلغ هذا يمثل ب- الغذائية بمبلغ 1.543.970 دينار باإلضافة الى رسوم نقل ملكيتها .

ج- إن الحركة الحاصلة على بند األنظمة والبرامج خالل السنة هي كما يلي :

للسنة المنتهية في 31 كانون األول20172016

دينـــــــــــــاردينـــــــــــــار66.94257.221رصيد بداية السنة

62.18953.145إضافات

)43.424()32.551(اإلطفاء للسنة

96.58066.942رصيد نهاية السنة

25 - 2025 - 20

55

12 - ممتلكات ومعداتيتكون هذا البند مما يلي :

للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017

ارضالمصنــــع

مبانـــيوانشاءات

اثاثوتجهيـزات

مكتبيـةاالت سيارات

ومعداتعــدد

وادوات

دفعات على شراء ممتلكاتومعدات

المجمـوع

دينـــاردينـــاردينـــاردينـــاردينـــاردينـــاردينـــاردينـــار

الكلفـــــــــــــــة :

1.216.00217.168.1932.238.9882.971.98723.446.547782.609271.71348.096.039 رصيد بداية السنة

2.385.816315.314217.500416.1871.019.62025.540411.3784.791.355 اضافات

)737.655(--)479.625()186.208()71.822(-- استبعادات

-)356.034(-160.50228.962134.94431.626- تحويالت

3.601.81817.644.0092.413.6283.336.91024.018.168808.149327.05752.149.739رصيد نهاية السنة

االستهالك المتراكم :

20.138.815-4.492.3331.310.4191.611.98612.126.100597.977- رصيد بداية السنة

2.930.930-697.480369.719356.1491.469.10438.478- اضافات

)647.847(--)409.525()167.105()71.217(-- استبعادات

22.421.898-5.189.8131.608.9211.801.03013.185.679636.455-رصيد نهاية السنة

صافي القيمة الدفترية كما في 31

كانون االول 20173.601.81812.454.196804.7071.535.88010.832.489171.694327.05729.727.841

للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2016

الكلفـــــــــــــــة :

1.216.00211.475.6971.301.6562.048.19016.067.395726.9887.666.44040.502.368 رصيد بداية السنة

236.771131.163258.708391.45749.4972.283.2583.350.854- اضافات

)138.327(-)508()88.959()18.994()21.949()7.917(- استبعادات

-)9.677.985(4.368.082694.329397.9494.210.6296.632- تحويالت

أثر االستحواذ على شركة تابعة

-1.095.560133.789286.1342.865.661--4.381.144

1.216.00217.168.1932.238.9882.971.98723.446.547782.609271.71348.096.039رصيد نهاية السنة

االستهالك المتراكم :

16.209.585-4.054.597836.0831.091.4409.681.687545.778- رصيد بداية السنة

2.680.437-546.786242.784299.0241.539.13652.707- اضافات

)114.639(-)508()67.091()17.636()21.487()7.917(- استبعادات

-----158.469)158.469(- تحويالت

أثر االستحواذ على شركة تابعة

-57.33694.570239.158972.368--1.363.432

20.138.815-4.492.3331.310.4191.611.98612.126.100597.977-رصيد نهاية السنة

صافي القيمة الدفترية كما في 31

كانون االول 20161.216.00212.675.860928.5691.360.00111.320.447184.632271.71327.957.224

نسبة االستهالك السنوية %

-20 - 225 - 1020 - 1025 - 720 - 10-

• 2017 األول كانون 31 في كما دينار 7.400.701 بالكامل المستهلكة والمعدات الممتلكات رصيد بلغ )مقابل 7.004.008 دينار كما في 31 كانون األول 2016( .

56

13- أوراق دفع يمتد استحقاق أوراق الدفع حتى 10 أيار 2018 .

14- المطلوب ألطراف ذات عالقةيتكون هذا البند مما يلي :


دينــــــــــــــاردينـــــــــــــار43.00492.790شركة سكاي للدعاية واالعالن – شركة شقيقة

24.46239.770الشركة العربية الفلسطينية لالستثمار – الشركة القابضة

13.1623.976الشركة العربية للتأجير التمويلي – شركة شقيقة

812461الشركة الفلسطينية للسيارات – شركة شقيقة

603.783603.783الشريك في شركة الماسة لتصنيع اللحوم – شركة تابعة

685.223740.780

تمثل األرصدة أعاله ذمم تجارية ال يستحق عليها أية أية فوائد وال يوجد لها جدول زمني محدد للسداد .

15- قروض من شركة شقيقة يتكون هذا البند مما يلي :


دينـــــــــــــــاردينـــــــــــــار374.173374.173شركة التوريدات والخدمات الطبية )ايضاح 8(

374.173374.173

57

16- أمانات ومصاريف مستحقةيتكون هذا البند مما يلي :


دينــــــــــــــاردينــــــــــــــار1.017.160975.852مكافآت ورواتب مستحقة الدفع-459.387مخصص قضايا و التزامات اخرى *

313.247273.680مصاريف تأمين مستحقة

225.908249.356عموالت بيعية مستحقة للعمالء

231.314415.702دعاية واعالن

174.562141.970مخصص اجازات

135.026101.402أمانات ضريبة الدخل

134.773114.750اتعاب مهنية

121.641137.644دفعات مقدمة من العمالء

101.01190.594مصاريف مياه وكهرباء وهاتف مستحقة

54.62445.455أمانات الضمان االجتماعي

25.00025.000مكافاة اعضاء مجلس اإلدارة

5.86729.556فوائد وعموالت بنكية مستحقة

281.242137.334أرصدة دائنة أخرى

3.280.7622.738.295

يشمل هذا البند المخصص المرصود لمواجهة التزامات قد تطرأ على الشركة ، هذا وتمثلت الحركة على مخصص *

التزامات اخرى خالل السنة هي كما يلي :

20172016

دينــــــــــار دينــــــــــار394.080-رصيد المخصص بداية السنة

-459.387يضاف : المخصص خالل السنة

)394.080(-يطرح : المحرر من المخصص

-459.387الرصيد في نهاية السنة

58

17- قروض طويلة األجليتكون هذا البند مما يلي :

31 كانــــــــون األول 312016 كانــــــــون األول 2017

أقساط قروض قصيرة األجل

قروض طويلة األجل

أقساط قروض قصيرة األجل

قروض طويلة األجل

دينــــــــــاردينـــــــــاردينــــــــــاردينــــــــــار525.4001.050.800525.0001.576.600البنك األهلي األردني )أ(

1.846.0004.615.0001.846.0006.461.000البنك العربي - القرض األول )ب(

1.273.8003.821.4001.273.8005.095.200البنك العربي - القرض الثاني )ج(

--284.0001.136.000البنك العربي - القرض الثالث )د(

3.929.20010.623.2003.644.80013.132.800

حصلت شركة سنيورة للصناعات الغذائية – األردن على تسهيالت إئتمانية من البنك األهلي األردني بسقف 3.7 أ- مليون دوالر أمريكي لتمويل خطوط إنتاج جديدة وبسعر فائدة اليبور 3 شهور %2.25+ بحد أدنى %3.2، هذا وتم منح القرض بضمان خطوط اإلنتاج الجديدة ليسدد على 20 قسط ربع سنوي إبتداء من نهاية الشهر الخامس عشر

من تاريخ صرف هذه التسهيالت.

مليون 13 بقيمة العربي البنك من متناقص قرض على األردن – الغذائية للصناعات سنيورة شركة ب- حصلت دوالر أمريكي لسداد إلتزامات الشركة لدى بنك القاهرة عمان وتمويل خطوط انتاج جديدة وبسعر فائدة اليبور آالت على الحيازي والرهن المصنع أرض رهن بضمان القرض منح وتم %3.25، هذا أدنى بحد +2.25% 3 شهور إلى إضافة البنك لصالح المرهونة والمعدات اآلالت تأمين بوليصة وتجيير األردن في الشركة مصنع ومعدات القسط إستحق ، ربع سنوي 20 قسط بموجب أن يسدد األردن على الغذائية للصناعات كفالة شركة سنيورة

األول بتاريخ 4 أيلول 2016.

حصلت شركة سنيورة فوود هولدنج ليمتد - اإلمارات العربية المتحدة على تسهيالت إئتمانية من البنك العربي ج- فرع دبي بقيمة 33 مليون درهم إماراتي )اي ما يعادل 6.369.000 دينار اردني ( بهدف تمويل %75 من صفقة شراء مصنع قائم في إمارة دبي - اإلمارات العربية المتحدة وبسعر فائدة إيبور 3 شهور 3+% وبحد أدنى %4، هذا وتم منح القرض بضمان رهن أسهم شركة سنيورة فوود هولدنج لمتد باإلضافة الى كفالة بنكية من البنك العربي 20 قسط ربع 9 مليون دوالر تجدد سنويا حتى سداد التسهيالت بالكامل على أن تسدد بموجب األردن بقيمة

سنوي يستحق القسط األول بعد مرور 12 شهر من تاريخ صرف هذه التسهيالت.

حصلت شركة سنيورة للصناعات الغذائية – األردن على قرض متناقص من البنك العربي بقيمة 2 مليون دوالر د- أمريكي الستكمال توسعات الشركة الرأسمالية المختلفة وبسعر فائدة اليبور 3 شهور %2.25+ بحد أدنى 3.25%، هذا وتم منح القرض بكفالة شركة سنيورة للصناعات الغذائية األردن على أن يسدد بموجب 20 قسط ربع سنوي،

يستحق القسط األول بتاريخ 4 آذار 2018.

إن الحركة على القروض كما يلي:

20172016

دينــــــــــــــــاردينــــــــــــــــار16.777.60012.354.873رصيد بداية السنة

1.420.0006.369.000يضاف : األموال المقترضة خالل السنة

)1.939.034()3.645.200(يطرح : المدفوع خالل السنة

)7.239(-فروقات عملة

14.552.40016.777.600رصيد نهاية السنة

59

18- مخصص تعويض نهاية الخدمةيعود مخصص تعويض نهاية الخدمة بالكامل لشركة سنيورة للصناعات الغذائية – فلسطين وشركة سنيورة فود

هولدينج لمتد )شركات تابعة( فيما يلي الحركة خالل السنة :

20172016

دينـــــــــــــاردينــــــــــــار1.560.7801.040.723رصيد بداية السنة



)66.861()107.008(يطرح : المدفوع من المخصص

-115.172فروقات عملة

1.896.0911.560.780رصيد نهاية السنة

19- رأس المال واالحتياطيات أ- رأس المال المصرح به والمدفوع :

2017 على زيادة رأس مال الشركة من 19 نيسان وافقت الهيئة العامة في اجتماعها غير العادي المنعقد بتاريخ وتوزيعها المال رأس الى المدورة األرباح من دينار مليون 4 تحويل طريق عن دينار مليون 22 الى دينار مليون 18كأسهم مجانية على المساهمين كال حسب نسبة مساهمته في رأس المال ، هذا وتم االنتهاء من إجراءات زيادة

رأس المال لدى الجهات المختصة بتاريخ 5 حزيران 2017.

2016 على زيادة رأس مال الشركة من 13 نيسان وافقت الهيئة العامة في اجتماعها غير العادي المنعقد بتاريخ وتوزيعها المال رأس الى المدورة األرباح من دينار مليون 3 تحويل طريق عن دينار مليون 18 الى دينار مليون 15كأسهم مجانية على المساهمين كال حسب نسبة مساهمته في رأس المال ، هذا وتم االنتهاء من إجراءات زيادة

رأس المال لدى الجهات المختصة بتاريخ 29 أيار 2016.

ب- احتياطي اجباري السنة %10 خالل بنسبة الضرائب السنوية قبل األرباح إقتطاعها من والتي تم المتراكمة المبالغ البند يمثل هذا

والسنوات السابقة وفقا لقانون الشركات األردني وهو غير قابل للتوزيع على المساهمين .

ج- األرباح المدورةوافقت الهيئة العامة في اجتماعها العادي المنعقد بتاريخ 19 نيسان 2017 على توزيع أرباح نقدية بقيمة 1.080.000 دينار أي ما يعادل %6 من رأس المال المدفوع )وافقت الهيئة العامة في االجتماع المنعقد بتاريخ 13 نيسان 2016

على توزيع 750.000 دينار(.

لقاء منافع ضريبية 2017 األول 31 كانون التصرف به كما في 190.781 دينار ال يمكن المدورة األرباح يشمل رصيد مؤجلة بما في ذلك الرسملة أو التوزيع إال بمقدار ما يتحقق منه فعال )154.396 دينار كما في 31 كانون األول 2016( .

20- حقوق غير المسيطرينيمثل هـذا البند كما في 31 كانون االول 2017 حصة الشريك اآلخر بواقع %30 من صافي حقوق الشركاء في شركة

الماسة لتصنيع اللحوم )شركة تابعة(.

60

21- تكلفة المبيعاتيتكون هذا البند مما يلي :

20172016

دينـــــــــــــــاردينــــــــــــــــار2.674.5091.996.066بضاعة جاهزة في أول السنة

35.376.86331.325.296تكلفة االنتاج *

38.051.37233.321.362تكلفة البضاعة المعدة للبيع

)2.674.509()2.432.456(ينزل: بضاعة جاهزة في نهاية السنة

35.618.91630.646.853تكلفة المبيعات

* تمثل تكلفة االنتاج ما يلي:

20172016

دينـــــــــــــــاردينــــــــــــــــار4.979.9304.159.629مواد أولية في بداية السنة

25.278.03323.764.300مشتريات مواد أولية وبضاعة جاهزة خالل السنة

30.257.96327.923.929مواد أولية معدة لإلنتاج

)4.979.930()4.655.274(ينزل: مواد أولية في نهاية السنة

25.602.68922.943.999مواد أولية مستخدمة في اإلنتاج

3.287.4862.624.631رواتب واجور وعالوات ومنافع موظفين

165.771153.978ضمان اجتماعي

28.34925.724نقل عمال

12.5265.107تدريب

151.575145.172تأمين صحي

3.645.7072.954.612

مصاريف صناعية غير مباشرة:2.191.5222.074.077استهالك ممتلكات ومعدات

1.405.8181.213.401كهرباء ومياه وتدفئة

963.498722.829صيانة

283.643366.396تخزين ونقل مواد خاصة باالنتاج

247.439296.417إيجارات

238.578164.587مصاريف تأمين

170.987152.802أدوات ولباس عمال ومواد تنظيف

150.40365.093بضاعة تالفة

70.24464.460مصاريف طعام

65.48354.342فحوصات مخبرية

50.52841.766حراسة وحماية

4.8509.867بحث وتطوير

285.474200.648متفرقة

6.128.4675.426.685

35.376.86331.325.296تكلفة اإلنتاج

61

22- مصاريف بيع وتوزيعيتكون هذا البند مما يلي:

20172016

دينـــــــــــــــار دينــــــــــــــار2.177.8911.854.455رواتب واجور وعالوات ومنافع

1.568.1051.272.431مصاريف سيارات

1.138.6081.499.726مصاريف تسويق

981.620728.634عموالت بيع

882.7061.583.877دعاية واعالن

493.421417.922استهالك ممتلكات ومعدات

335.423296.792مصاريف تصدير وعطاءات


159.531134.401تأمين

108.24896.515إيجارات

83.14785.715مصاريف سفر وتنقالت

73.17956.023بريد وهاتف

20.90117.553مياه وكهرباء

8.2956.566قرطاسية

397.409266.505أخرى

8.605.4248.455.801

23 - مصاريف إدارية وعمومية يتكون هذا البند مما يلي :

20172016

دينـــــــــــــــاردينـــــــــــار2.591.0292.458.657رواتب واجور وعالوات ومنافع موظفين

417.995309.663أتعاب مهنية

245.987200.324استهالك ممتلكات ومعدات

189.639176.804تأمين

175.643244.817مصاريف سفر واقامة وتنقالت

172.747142.984مياه وكهرباء160.801160.801مصاريف شركة ابيك *

123.922113.676صيانة

104.358166.149بريد وهاتف

95.643103.295إكراميات وتبرعات


45.96439.029مصاريف سيارات

36.63784.389رسوم واشتراكات ورخص

36.63457.660ايجارات

31.54431.537إطفاء موجودات غير ملموسة

28.24228.650قرطاسية ومطبوعات ولوازم حاسب الي

15.89110.066ضيافة

327.319348.947متفرقة

4.881.9794.755.956

يمثل هذا البند المصاريف التي تدفعها شركة سنيورة للصناعات الغذائية – فلسطين )شركة تابعة( للشركة *

العربية الفلسطينية لالستثمار )الشركة المالكة( لقاء خدمات إدارية تقدمها الشركة المالكة للشركة .

62

24- مصاريف تمويليتكون هذا البند مما يلي :

20172016

دينـــــــــــــاردينـــــــــــار654.740619.574فوائد مدينة

150.615176.089مصاريف وعموالت بنكية

805.355795.663

25- صافي إيرادات )مصاريف( أخرىيتكون هذا البند مما يلي :

20172016

دينـــــــــــــاردينـــــــــــار159.20248.051أرباح فرق تقييم عملة أجنبية

38.4699.822أرباح بيع ممتلكات ومعدات

)25.000()25.000(مكافأة أعضاء مجلس اإلدارة

158.359138.167أخرى – بالصافي

331.030171.040

26- ضريبة الدخلأ- مخصص ضريبة الدخل

إن الحركة على مخصص ضريبة الدخل هي كما يلي :

20172016

دينــــــــــــار دينـــــــــار 324.346564.490رصيد بداية السنة

)475.774()291.141(ضريبة الدخل المدفوعة

414.284235.630ضريبة الدخل المستحقة عن ارباح السنة


ب- تمثل ضريبة الدخل الظاهرة في قائمة الدخل ما يلي :

20172016

دينــــــــــــار دينـــــــــار 414.284235.630ضريبة الدخل للسنة

)27.683()40.279(موجودات ضريبية للسنة

3.89416.974إطفاء موجودات ضريبية مؤجلة 95.145-أثر التغير في نسبة الضريبة *

377.899320.066

2016 بمقتضى آب 10 بتاريخ الصادر 2016 للعام )125( التنموية رقم المناطق الدخل في وفقا لنظام ضريبة *

المادتين )11( و )46( من قانون االستثمار رقم )30( للعام 2014 تم تغيير نسبة ضريبة الدخل للشركة في األردن الملك الشركة مسجلة في منطقة ان 2016 كون الثاني األول من كانون اعتبارا من 14% بدال من 5% لتصبح

عبداهلل الثاني التنموية / سحاب .

63

ج- الوضع الضريبي• تم تسوية ضريبة دخل شركة سنيورة للصناعات الغذائية – األردن حتى نهاية العام 2014 . كما قامت الشركة

بتقديم كشف التقدير الذاتي عن العامين 2015 و 2016 ودفع الضرائب المعلنة في حين لم يتم مراجعته بعد المرصودة في . هذا وبرأي اإلدارة والمستشار الضريبي أن المخصصات من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات

القوائم المالية كافية لمواجهة اإللتزامات الضريبية المحتملة.• حصلت شركة سنيورة للصناعات الغذائية – فلسطين بتاريخ 9 شباط 2012 من الهيئة العامة لتشجيع اإلستثمار

على اعفاء كامل من ضريبة الدخل لمدة خمس سنوات اعتبارا من أول كانون الثاني 2010 ولغاية 31 كانون األول 2014 وعلى اعفاء اسمي مقداره %50 من ضريبة الدخل لمدة 12 عام إبتداء من أول كانون الثاني 2015 ولغاية

31 كانون األول 2026 . بحيث تقوم الشركة بدفع ضريبة على الدخل بمعدل 7.5%.• ،2016 العام لنهاية التابعة( )الشركة الغذائية - فلسطين تم تسوية ضريبة دخل شركة سنيورة للصناعات

وبــرأي اإلدارة والمستشار الضريبي أن المخصص المرصود في القوائم المالية كاف لمواجهة أية التزامات ضريبية يمكن أن تطرأ .

إن شركة سنيورة فوود هولدينج ليمتد وشركاتها التابعة غير خاضعة لضريبة الدخل لعدم وجود ضريبة دخل في البلدان العاملة بها.

د- موجودات ضريبية مؤجلةيتكون هذا البند مما يلي :

الحسابات المشمولة

للسنة المنتهية في 31 كانون األول 201731 كانون األول

20172016

رصيد بدايةالسنـــــــة

المبالـــــــغ المحـــــررة

المبالــــــغ المضافـــة

الرصيد فـينهايـة السنة

الضريبــة المؤجلـــة

الضريبــة المؤجلـــة

دينـــــــاردينـــــــاردينــــــــــاردينــــــــاردينـــــــــاردينـــــــــارالموجوداتمخصص ديون مشكوك في

198.800919.19045.96036.020-720.390تحصيلها

مخصص ديون مشكوك في تحصيلها - شركة سنيورة

للصناعات الغذائية – فلسطين74.753-7.86382.6166.1955.606

85.200747.17637.35933.099-661.976مخصص بضاعة بطيئة الحركة

مخصص تعويض نهاية الخدمة - شركة سنيورة للصناعات

الغذائية – فلسطين1.062.272)51.914(339.8631.350.221101.26779.671

2.519.391)51.914(631.7263.099.203190.781154.396

• ان الحركة على حساب الموجودات الضريبية المؤجلة كما يلي :

20172016

دينـــــــــاردينــــــار154.396238.832رصيد بداية السنة

40.27927.683المضاف

)16.974()3.894(اطفاء موجودات ضريبية مؤجلة

)95.145(-أثر التغير في نسبة الضريبة


64

27- حصة السهم من الربح للسنةيتكون هذا البند مما يلي :

20172016

دينـــــــــــــــــاردينـــــــــــــــــار4.580.5592.191.835الربح للسنة – قائمة )ب(

22.000.00022.000.000المتوسط المرجح لعدد األسهم

0.210.10حصة السهم من ربح السنة – االساسي والمخفض

• العائد لمساهمي والمخفض االساسي الربح السهم من األسهم لحصة لعدد المرجح المتوسط احتساب تم الشركة بناء على عدد األسهم المصرح بها للعامين 2017 و 2016 حيث تم اعادة احتساب أرقام العام 2016 وفقا لمعدل رأس المال بعد الزيادة بتوزيع أسهم مجانية / الرسملة وفقا لمتطلبات معيار المحاسبة الدولي

رقم )33( .

28- التزامات ممكن ان تطرأهنالك قضايا مقامة ضد شركة سنيورة للصناعات الغذائية – فلسطين بما يعادل 73.082 دينار إلبطال مطالبات أ- الشركة ضد الغير و/أو مطالبات عمالية ، وبرأي المستشار القانوني وإدارة الشركة فإنه لن يترتب على الشركة أية

التزامات لقاء هذه القضايا .

ب- كان على الشركة بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة التزامات ممكن أن تطرأ تتمثل في كفـاالت بنكيـة بقيمـة 169.281 دينار واعتمادات مستندية بقيمة 119.310 دينار.

الموحدة المالي المركز قائمة بتاريخ تابعة( )شركة فلسطين – الغذائية للصناعات سنيورة شركة على كان ج- التزامات ممكن ان تطرأ تتمثل في كفاالت بنكية صادرة للغير بما يعادل 407.472 دينار أردني باإلضافة الى بوالص

تحصيل بما يعادل 23.478 دينار أردني .

29- معامالت مع أطراف ذات عالقةقامت الشركة بالدخول في معامالت مع جهات ذات عالقة بيانها كما يلي : أ-

قائمة المركز المالي الموحدة

الشركة المالكة

الشركة التابعة

شركات أخرى *الموظفينشقيقة

المجموع20172016

دينـــــاردينـــــاردينـــــاردينـــــاردينـــــاردينـــــاردينـــــار1.050.2102.170.144-173.314756.935119.961-المطلوب من أطراف ذات عالقة

603.783685.223740.780-56.978-24.462المطلوب ألطراف ذات عالقة

509.339460.868--509.339--قروض لشركات شقيقة مدينة

374.173374.173--374.173--قروض من شركات شقيقة دائنة

* يمثل هذا البند المطلوب لشريك في شركة الماسة لتصنيع اللحوم – شركة تابعة.

قائمة الدخل الموحدة

20172016

مبيعــات مشترياتمبيعــات مشترياتدينــــــــــــار دينـــــــــــار دينــــــــــــــار دينـــــــــــار

3.664.547- 3.698.728-شركة يونيبال للتجارة العامة – شركة شقيقة

203.164- 10.743158.064الشركة العربية الفلسطينية لمراكز التسوق – شركة شقيقة

- 5.453-5.445الشركة الفلسطينية للسيارات – شركة شقيقة

- 238.595-158.676شركة سكاي للدعاية واإلعالن – شركة شقيقة

- 160.801-160.801الشركة العربية الفلسطينية لالستثمار – الشركة القابضة

- 40.431-43.618الشركة العربة للتأجير التمويلي

65

ب- إن التسهيالت والقروض القائمة كما في 31 كانون األول 2017 بكفالة الشركة ورهن أرض مصنع الشركة إضافة الى الرهن الحيازي على آالت ومعدات مصنع شركة سنيورة للصناعات الغذائية في األردن وتجيير بوليصة تأمين

اآلالت والمعدات.

بلغــت الرواتــب االدارة التنفيذيــة العليـا للشركة ما مجموعه 1.113.908 دينــــار للعـــــام 2017 )981.591 دينار ج- في نهاية العام 2016( .

30- سياسات ادارة المخاطرهي التشغيلية المخاطر أن كما ، أنشطتها بسبب المالية المخاطر من متنوعة مجموعة الى الشركة تتعرض نتيجة حتمية للقيام باألعمال التجارية. تسعى االدارة الى تحقيق توازن مناسب بين المخاطر والعائد المتحقق ، كما تعمل على التقليل من االثار السلبية المحتملة للمخاطر على األداء المالي للشركة . إن أهم المخاطر التي تواجه الشركة هي مخاطر االئتمان نتيجة البيع اآلجل ومخاطر السيولة ومخاطر السوق والمخاطر الجغرافية، وإن مجلس يتابع اإلدارة مجلس فإن ولذلك وإدارتها، المخاطر هذه على لإلشراف إطار وضع عن المسؤول هو الشركة إدارة بصفة دورية أنواع المخاطر مع اإلدارة التنفيذية بهدف مراقبة وإدارة المخاطر المالية المتعلقة بعمليات ونشاطات الشركة من خالل اصدار وإعداد تقارير داخلية حول ادارة المخاطر المالية يتم من خاللها تحليل المخاطر التي تتعرض

لها الشركة بشكل قياسي.

- ادارة مخاطر راس المالتقوم الشركة بادارة راسمالها للتأكد من قدرتها على االستمرار وتعظيم العائد الصحاب المصالح من خالل تحقيق

التوزان االمثل بين حقوق الملكية والدين .هذا وتتبع الشركة سياسة للحفاظ على معدل معقول للدين منسوبا لحقوق الملكية.

- مخاطر االئتمان تتمثل مخاطر االئتمان في عدم قدرة الطرف االخر لالداة المالية على الوفاء بالتزاماته تجاه الشركة مما يؤدي الى الالزمة والكفيلة الغير بالمستندات حدوث خسائر. قامت الشركة بتبني سياسة تقوم على توثيق ديونها لدى بمتابعة أية أموال متأخرة السداد قانونيا بمساعدة مستشارها القانوني، كما تقوم الشركة بمراقبة مدى تعرضها لمخاطر االئتمان من خالل دراسة مستوى المالءة المالية للمدينين، باالضافة الى التأكد من أن القيمة التراكمية يتم حيث الممنوحة االئتمان حدود متابعة خالل ومن االدارة، قبل من عليها موافق بأطراف تتعلق لالئتمان

مراجعتها والموافقة عليها من قبل االدارة بشكل دوري.

إن القيمة الدفترية للموجودات المالية المسجلة في القوائم المالية بصافي قيمتها بعد خصم خسائر التدني في القيمة تمثل أقصى مخاطر ائتمانية ممكن أن تتعرض لها الشركة.

- مخاطر السيولة مخاطر السيولة، والتي تعرف ايضا بمخاطر التمويل، هي المخاطر التي تتمثل بالصعوبة التي ستواجهها الشركة الحفاظ السيولة عن طريق بإدارة مخاطر الشركة باإللتزامات، وتقوم للوفاء الالزمة األموال بتوفير يتعلق فيما مع المالية الموجودات إستحقاقات ومواءمة الفعلية النقدية للتدفقات المستمرة والرقابة إحتياطيات على

المطلوبات المالية كما يلي:

31 كانــــــــــــــــــــون األول20172016

دينـــــــــــــــــاردينــــــــــــــــار25.141.84724.758.418موجودات متداولة

14.008.17213.008.944ينزل : مطلوبات متداولة

11.133.67511.749.474الوفر في رأس المال العامل

تقوم ادارة الشركة بتنويع مصادر التمويل وإدارة الموجودات والمطلوبات وموائمة أجالها وتوفير التمويل المناسب في الوقت المناسب للوفاء بااللتزامات وتسديد المصاريف التشغيلية واالستثمارية.

66

- مخاطر العمالت االجنبية مخاطر العمالت االجنبية هي مخاطر تغير قيمة االدوات المالية نتيجة التغير في أسعار صرف العمالت االجنبية. االجنبية بشكل دوري العمالت بمراقبة مركز الشركة إدارة للشركة، وتقوم االساس االردني عملة الدينار يعتبر

واتباع استراتيجيات للتحوط لهذه المخاطر.

- تركز المخاطر في المنطقة الجغرافية المملكة، خارج نشاط اي تمارس وال المحلية االعمال تمثل التي المملكة داخل نشاطاتها كامل الشركة تمارس بينما تمارس الشركات التابعة أنشطتها في البلدان التي تأسست بها تلك الشركات. أما ما يخص شركة سنيورة للصناعات الغذائية – فلسطين )شركة تابعة( فإن عدم إستقرار الوضع السياسي واإلقتصادي في المنطقة يزيد من

خطر ممارسة الشركة ألنشطتها وقد يؤثر سلبا على أداءها .

التوزيع الجغرافي والقطاعي العمال الشركةفيما يلي معلومات التوزيع الجغرافي ألعمال الشركة داخل وخارج المملكة :

خارج المملكةداخل المملكةالمجمـــــــــــــــــــــــــــــــــوع

20172016

دينــــــــاردينــــــــاردينــــــــاردينــــــــار21.715.08434.100.70655.815.79047.854.837صافي المبيعات

)30.646.853()35.618.916()20.684.755()14.934.161(تكلفة المبيعات

6.780.92313.415.95120.196.87417.207.984إجمالي الربح

)8.455.801()8.605.424()5.609.059()2.996.365(مصاريف بيع وتوزيع

)4.755.956()4.881.979()3.779.352()1.102.627(مصاريف إدارية وعمومية

)795.663()805.355()400.658()404.697(مصاريف تمويل

)310.096()327.147()327.147(-مخصص تعويض نهاية الخدمة

)720.492()236.142()37.342()198.800(مخصص ديون مشكوك في تحصيلها

)53.732()146.948()61.748()85.200(مخصص بضاعة بطيئة الحركة

394.080)459.387(-)459.387(مخصص قضايا وإلتزامات أخرى

34.088296.942331.030171.040صافي إيرادات أخرى

1.567.9353.497.5875.065.5222.681.364الربح للسنة قبل الضريبة

)320.066()377.899()227.475()150.424(ضريبة الدخل

1.417.5113.270.1124.687.6232.361.298الربح للسنة

31 كانـــــــــــــون األول20172016

دينــــــــاردينــــــــار61.472.20859.252.138إجمالي الموجودات

26.527.46327.702.524إجمالي المطلوبات

67

فيما يلي تركز الموجودات والمطلوبات كما في 31 كانون االول 2017 و 2016 حسب نوع العملة :

31 كانون األول 2017 / دينار أردني

ريال يورودوالردينارسعودي

درهم امارتي

عمالت المجموعأخرى

الموجودات : 1.688.345714.725772164.097952.952989.2344.510.125نقد في الصندوق ولدى البنوك

39.884242.593456.603---174.126شيكات برسم التحصيل

1.707.2412.863.283179.5599.217.578-3.492.348975.147ذمم مدينة - بالصافي

462.9251.229.9781.704.0587.588.805--4.191.844بضاعة - بالصافي

329.9221.050.210---720.288-المطلوب من أطراف ذات عالقة

509.339509.339-----قروض لشركات شقيقة

455.4157.622141.568161.113382.041661.4291.809.188أرصدة مدينة أخرى

6.411.737-4.755.701---1.656.036موجودات غير ملموسة

1-----1إستثمار في شركة تابعة

190.781----83.319107.462موجودات ضريبية مؤجلة

29.727.841-1.639.6613.297.475-18.471.5666.319.139الممتلكات والمعدات - بالصافي

30.213.0008.844.383142.3404.135.03713.521.3144.616.13461.472.208

المطلوبات :200.441352.365----151.924أوراق دفع

743.5001.295.1954.938.960-1.515.5611.045.221339.483ذمم دائنة

7.42033.539685.223--644.264-المطلوب ألطراف ذات عالقة

374.173----374.173-قروض من شركات شقيقة

473.290607.8743.280.762-1.412.980350.246436.372أمانات ومصاريف مستحقة

447.489----196.868250.621مخصص ضريبة الدخل

14.552.400-5.095.200--9.457.200-قروض بنكية

121.144415.5751.359.3721.896.091---مخصص تعويض نهاية الخدمة

3.277.33312.121.725775.855121.1446.734.9853.496.42126.527.463

4.013.8936.786.3291.119.71334.944.745)633.515()3.277.342(26.935.667الفرق

68

31 كانون األول 2016 / دينار أردني

ريال يورودوالردينارسعودي

درهم امارتي

عمالت المجموعأخرى

الموجودات : 643.14862.8591.232148.439497.103270.0521.622.833نقد في الصندوق ولدى البنوك

69.099239.056524.804---216.649شيكات برسم التحصيل

1.459.7133.798.103159.2349.859.737-3.924.850517.837ذمم مدينة - بالصافي

725.7431.162.8602.005.7118.141.116--4.246.802بضاعة - بالصافي

964.8442.170.144---1.205.300-المطلوب من أطراف ذات عالقة

460.868460.868-----قروض لشركات شقيقة

827.13391.32022.343131.987829.52976.6041.978.916أرصدة مدينة أخرى

4.445.2421.0076.382.099---1.935.850موجودات غير ملموسة

1-----1إستثمار في شركة تابعة

85.277154.396----69.119موجودات ضريبية مؤجلة

27.957.224-253.2982.916.801-17.941.6836.845.442الممتلكات والمعدات - بالصافي

29.805.2358.722.75823.5752.719.18013.718.7374.262.65359.252.138

المطلوبات :236.125360.675---124.550-أوراق دفع

971.5231.017.3924.825.875-1.524.507899.657412.796ذمم دائنة

603.78317.039740.780--119.958-المطلوب ألطراف ذات عالقة

374.173----374.173-قروض من شركات شقيقة

478.340510.698555.4002.738.295--1.204.350أمانات ومصاريف مستحقة

35.019324.346----289.327مخصص ضريبة الدخل

16.777.600-6.369.000--10.408.600-قروض بنكية

100.355398.1531.062.2721.560.780---مخصص تعويض نهاية الخدمة

3.018.18411.926.938412.796578.6958.853.1572.923.24727.702.524

2.140.4854.865.5801.339.40631.549.614)389.221()3.204.180(26.787.051الفرق

مخاطر اسعار الفائدةتحليل الحساسية للحسابات المعرضة لمخاطر التغير في سعر الفائدة هي كما يلي :

تحليل الحساسية لعام 2016تحليل الحساسية لعام 2017أثر رفع سعر الفائدة 1%

على قائمة الدخلأثر خفض سعر الفائدة 1%

على قائمة الدخلأثر رفع سعر الفائدة 1%

على قائمة الدخلأثر خفض سعر الفائدة 1%

على قائمة الدخلدينـــــــــــــــــــاردينـــــــــــــــــاردينــــــــــــــــــــاردينـــــــــــــــار)145.524(145.524)167.776(167.776

مخاطر العمالت :تحليل الحساسية لعام 2017 :

العملــــــــــــــــــــةأثر رفع سعر الصرف

%5 على قائمة الدخلأثر خفض سعر الصرف %5 على قائمة الدخل

دينــــــــــــــــــــاردينـــــــــــــــــــار31.676)31.676(يورو

)200.695(200.695ريال سعودي

)339.317(339.317درهم إماراتي

)55.986(55.986عمالت أخرى

69

تحليل الحساسية لعام 2016 :

العملــــــــــــــــــــةأثر رفع سعر الصرف

%5 على قائمة الدخلأثر خفض سعر الصرف %5 على قائمة الدخل

دينــــــــــــــــــــاردينـــــــــــــــــــار19.461)19.461(يورو

)107.024(107.024ريال سعودي

)243.279(243.279درهم إماراتي

)66.970(66.970عمالت أخرى

أما فيما يتعلق بخطر العملة بالتغيرات في اسعار العملة التي تنطبق على التسديدات بالدوالر األمريكي ، وكون العملة خطر بأن تعتقد الشركة إدارة فإن ، األمريكي بالدوالر مرتبط للشركة( الرئيسية )العملة األردني الدينار

األجنبية الناتج عن الدوالر األمريكي غير مادي .

31 - مستويات القيمة العادلةبالقيمة العادلة بشكل المالية للشركة المحددة المالية والمطلوبات القيمة العادلة للموجودات أ-

مستمر :مالية، فترة كل نهاية في العادلة بالقيمة مقيمة للشركة المالية والمطلوبات المالية الموجودات بعض ان والجدول التالي يوضح معلومات حول كيفية تحديد القيمة العادلة لهذه الموجودات المالية والمطلوبات المالية

)طرق التقييم والمدخالت المستخدمة( .

الموجودات المالية /المطلوبات المالية

القيــمة العـادلـةمستوى 31 كانون االول

القيمة العادلـة

طـريقة التقييم

والمدخالت المستخدمة

مدخالت هامة غير ملموسة

العالقة بين المدخالت الهامة

غير الملموسة والقيمة العادلة

20172016

دينــــــــــــاردينــــــــــــارموجودات مالية بالقيمة العادلة

المستوى 11إستثمار في شركة تابعةال ينطبقال ينطبققوائم ماليةالثاني

المستوى 509.339460.868قروض لشركات شقيقةاالول

أسعار الصرف ال ينطبقال ينطبقالمعلنة

509.340460.869المجموع

مطلوبات مالية بالقيمة العادلة

المستوى 374.173374.173قروض من شركات شقيقةاالول

أسعار الصرف ال ينطبقال ينطبقالمعلنة

374.173374.173المجموع

لم تكن هنالك أي تحويالت بين المستوى االول والمستوى الثاني خالل العام 2017 .

العادلة بالقيمة محددة غير للشركة المالية والمطلوبات المالية للموجودات العادلة القيمة ب- بشكل مستمر :

المالية القوائم في الظاهرة المالية والمطلوبات المالية للموجودات الدفترية القيمة القيم ان نعتقد اننا الموحدة للشركة تقارب قيمتها العادلة وذلك وألننا نعتقد ان القيمة الدفترية للبنود المبينة ادناه تعادل القيمة

العادلة لها تقريبا وذلك يعود اما الستحقاقها قصير االجل او ان اسعار الفائدة لها يعاد تسعيرها خالل العام .

70

32- تطبيق معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلةأ- معاييــر التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة والتي ليس لها أثر جوهري على القوائم المالية:

تـم اتبـاع معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة التالية والتي أصبحت سارية المفعول للفترات المالية التي تبدأ في أو بعد األول من كانون الثاني 2017 في اعداد القوائم المالية الموحدة للشركة.

التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )12(: “ضرائب الدخل” المتعلقة باالعتراف بالموجودات الضريبية المؤجلة عن الخسائر غير المحققة

قامت الشركة بتطبيق هذه التعديالت ألول مرة خالل السنة الحالية. وتوضح التعديالت كيف ينبغي للشركة تقييم ما إذا كان سيكون هناك أرباح مستقبلية خاضعة للضريبة كافية والتي يمكن للشركة االستفادة منها لتخفيض

الفروقات الزمنية المؤقتة عند عكسها. لم ينتج أي أثر عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم المالية الموحدة.

تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )7( – “قائمة التدفقات النقدية”- مبادرة اإلفصاحإضافة الشركة من التعديالت هذه تتطلب الحالية. السنة خالل مرة ألول التعديالت هذه الشركة طبقت عن الناتجة المطلوبات في التغيرات تقييم من الموحدة المالية القوائم مستخدمي تمكن التي االيضاحات

األنشطة التمويلية، والتي تشمل التغيرات النقدية وغير النقدية.

تتكون مطلوبات الشركة الناتجة عن االنشطة التمويلية من قروض طويلة األجل الواردة في االيضاح رقم )17( باإلضافة الى قروض من شركة شقيقة الوارد في االيضاح رقم )15( قامت إدارة الشركة باإلفصاح عن الحركة على هذه البنود خالل السنة والسنة المقارنة. والتي توضح التسوية ما بين األرصدة االفتتاحية والختامية لهذه البنود. وباستثناء اإلفصاح اإلضافي الوارد في االيضاح رقم )15( ، لم ينتج أي اثر عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم

المالية الموحدة للشركة.

التحسينات السنوية على المعايير الدولية للتقارير المالية الصادرة خالل األعوام 2014 - 2016 - التي تشمل التعديالت على المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم )12(

طبقت الشركة التعديالت على المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم )12( المشمولة بالتحسينات السنوية إن الحالية. السنة خالل مرة ألول 2016 - 2014 األعوام خالل الصادرة المالية للتقارير الدولية المعايير على التعديالت االخرى المشمولة في هذه التحسينات السنوية غير سارية المفعول بعد و لم تقم الشركة بتطبقها

مبكرا ، وكما يرد في االيضاح )-32 ب(.

يشير المعيار الدولي العداد التقارير المالية رقم )12( إلى أنه ال يتعين على الشركة تقديم معلومات مالية عن الحصص في الشركات التابعة أو الحليفة أو المشاريع المشتركة المصنفة )أو المدرجة ضمن مجموعة استبعاد مصنفة( كمحتفظ بها بهدف البيع. وتوضح التعديالت أن هذه هي الميزة الوحيدة من متطلبات االفصاح للمعيار

الدولي العداد التقارير المالية رقم )12( لهذه الحصص.

لم ينتج أي اثر عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم المالية الموحدة للشركة حيث لم تصنف أي من حصص الشركة في هذه المنشآت أو ضمن مجموعة استبعاد مصنفة كمحتفظ بها بهدف البيع.

ب- معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة الصادرة وغير سارية المفعول بعد:سارية غير لكن الصادرة أدناه الواردة والمعدلة الجديدة المالية للتقارير الدولية المعايير الشركة تطبق لم

المفعول بعد

التحسينات السنوية على المعايير الدولية للتقارير المالية الصادرة خالل األعوام 2014 - 2016تشمل التحسينات تعديالت على كل من المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )1( ومعيار المحاسبة الدولي رقم

)28( وهي سارية المفعول للسنوات المالية التي تبدأ في أو بعد األول من كانون الثاني 2018.

التحسينات السنوية على المعايير الدولية للتقارير المالية الصادرة خالل األعوام 2015 – 2017تشمل التحسينات تعديالت على المعايير الدولية للتقارير المالية رقم )3( و )11( ومعايير المحاسبة الدولية رقم

)12( و)23( وهي سارية المفعول للسنوات المالية التي تبدأ في أو بعد األول من كانون الثاني 2019.

71

األجنبية بالعملة “المعامالت :)22( رقم المالية للتقارير الدولية المعايير تفسيرات لجنة تفسير والدفعات المقدمة”.

يتعلق هذا التفسير بالمعامالت التي تتم بالعملة األجنبية أو أجزاء من تلك المعامالت حيثما يكون هنالك:• وجود مقابل بالعملة األجنبية أو مسعر بالعملة األجنبية • المقابل في المتعلقة بذلك المؤجلة اإليرادات او بمطلوبات المدفوعة مقدما بالموجودات المنشأة تعترف

موعد يسبق اإلعتراف بالموجودات أو اإليرادات أو المصاريف ذات الصلة ؛• وان الموجودات المدفوعة مقدما او مطلوبات اإليرادات المؤجلة غير نقدية.

إن هذه التفسير ساري المفعول للسنوات المالية التي تبدأ في أو بعد األول من كانون الثاني 2018.

تفسير لجنة تفسيرات المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية رقم )23( عدم التيقن حول معالجة ضريبة الدخل:

الضريبية غير ، والخسائر الضريبية ، واألسس الضريبية( )الخسارة للضريبة الخاضع الربح التفسير تحديد يوضح بشأن تيقن عدم هناك يكون عندما الضريبة ومعدالت ، المستخدمة غير الضريبية والمنافع ، المستخدمة

معالجة ضريبة الدخل بموجب معيار المحاسبة الدولي رقم )12( وهي تتناول على وجه التحديد:• ما إذا كانت المعالجة الضريبية يجب ان تعتبر بشكل إجمالي؛• افتراضات تتعلق بإجراءات فحص السلطات الضريبية؛• تحديد الربح الخاضع للضريبة )الخسارة الضريبية( ، واألساس الضريبي ، والخسائر الضريبية غير المستخدمة ،

واالعفاءات الضريبية غير المستخدمة، ومعدالت الضريبة ؛• وأثر التغيرات في الوقائع والظروف.

إن هذه التفسير ساري المفعول للسنوات المالية التي تبدأ في أو بعد األول من كانون الثاني 2019.

تعديالت على المعيار الدولي العداد التقارير المالية رقم )2( “الدفع على أساس السهم”للسنوات المفعول السهم وهي سارية الدفع على أساس بتصنيف وقياس معامالت التعديالت تتعلق هذه

المالية التي تبدأ في أو بعد األول من كانون الثاني 2018.

التعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )4(: “عقود التأمين”تتعلق هذه التعديالت بالفرق ما بين تاريخ سريان كل من المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )9( والمعيار الجديد

لعقود التأمين وهي سارية المفعول للسنوات المالية التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2018.

لتعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )40(: “اإلستثمارات العقارية”العقارية اإلستثمارات الى او العقار من المنشأة تحويل انه يجب على لتنص على )57( رقم الفقرة تعديل تم

فقط عندما يتوفر دليل على تغير في اإلستخدام.

يحدث تغير اإلستخدام عندما يتوافق أو ال يتوافق العقار مع تعريف اإلستثمارات العقارية. ال يشكل التغير في نوايا اإلدارة حول إستخدام العقار بحد ذاته دليال على حدوث تغير في اإلستخدام. وقد تم تعديل الفقرة لتنص

على أن قائمة األمثلة الواردة فيها غير شاملة.

إن هذه التعديالت سارية المفعول للسنوات المالية التي تبدأ في أو بعد األول من كانون الثاني 2018.

والمشاريع الحليفة المنشآت في “اإلستثمار )28( رقم الدولي المحاسبة معيار على تعديالت المشتركة”

هذه وتوضح المشتركة. والمشاريع الحليفة المنشآت في األجل طويلة بالحصص التعديالت هذه تتعلق المالية” للحصص “األدوات )9( المالية رقم التقارير الدولي إلعداد المعيار بتطبيق المنشأة تقوم ان التعديالت طويلة األجل في منشأة حليفة أو مشروع مشترك والتي تشكل جزءا من صافي اإلستثمار في المنشأة الحليفة

أو المشروع المشترك في حال لم تطبق طريقة حقوق الملكية بشأنها


72

المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم )16( “عقود اإليجار”يحدد المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم )16( كيف يمكن لمعد التقارير ياإلعتراف بعقود اإليجار وقياسها االعتراف المستأجر من يتطلب للمستأجرين منفردا محاسبيا نموذجا المعيار يوفر كما عنها. واإلفصاح وعرضها قيمة ذو األصل كان أو أقل أو شهرا 12 اإليجار مدة كانت إذا إال اإليجار عقود لجميع والمطلوبات بالموجودات منخفضة. ويواصل المؤجرون تصنيف عقود اإليجار كعقود إيجار تشغيلية أو تمويلية، حيث لم يتغير منهج المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم )16( حول محاسبة المؤجر تغيرا كبيرا عن سابقه معيار المحاسبة الدولي رقم

.)17(

ستطبق الشركة هذا المعيار اعتبارا من تاريخ سريانه كما أن إدارة الشركة بصدد تقييم أثر تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )16( على القوائم المالية الموحدة.

المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )9( “األدوات المالية” )النسخ المعدلة لالعوام 2009 و 2010 و 2013 و )2014

وقياس لتصنيف جديدة متطلبات وطرح 2009 الثاني تشرين في )9( رقم المالية للتقارير الدولي المعيار صدر الموجودات المالية.

والحقا تم تعديل المعيار في تشرين األول 2010 ليشمل متطلبات حول تصنيف وقياس المطلوبات المالية وإلغاء االعتراف بها. كما تم تعديل المعيار في تشرين الثاني 2013 ليتضمن متطلبات جديدة حول محاسبة التحوط العام. وصدرت نسخه معدلة من المعيار في تموز 2014 لتتضمن: )أ( متطلبات التدني للموجودات المالية، و)ب( تعديالت محدودة على متطلبات التصنيف والقياس من خالل طرح فئة قياس “القيمة العادلة من خالل الدخل الشامل االخر”

لبعض أدوات الدين البسيطة.

تحتوي النسخة النهائية للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم )9( على المتطلبات المحاسبية لألدوات المالية وحلت محل معيار المحاسبة الدولي رقم )39(: اإلعتراف والقياس. وتتضمن النسخة الجديدة من المعيار المتطلبات التالية:

التصنيف والقياس: 2014 تصنف الموجودات المالية بناءا على نموذج اإلعمال وخصائص التدفقات النقدية التعاقدية. وقدمت نسخة تصنيف جديد لبعض أدوات الدين حيث يمكن تصنيفها ضمن “الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل االخر”. وتصنف المطلوبات المالية تصنيفا مماثال لمعيار المحاسبة الدولي رقم )39( إال أن هنالك إختالفات

بالمتطلبات المطبقة على قياس مخاطر اإلئتمان المتعلقة بالمنشأة .

التدني: قدمت نسخة 2014 نموذج “الخسارة االئتمانية المتوقعة” لقياس خسارة تدني الموجودات الماليـة، وعليه أصبح من

غير الضروري زيادة المخاطر االئتمانية قبل اإلعتراف بخسارة اإلئتمان .

محاسبة التحوط: بإدارة المنشأة قيام كيفية مع مالئمة أكثر ليكون صمم التحوط لمحاسبة جديدا نموذجا 2014 نسخة قدمت

المخاطر عند التعرض لمخاطر التحوط المالي وغير المالي.

إلغاء اإلعتراف: المحاسبي المعيار واردة في المالية كما هي والمطلوبات المالية بالموجودات اإلعتراف إلغاء اتباع متطلبات تم

الدولي رقم )39(.

قامت الشركة بتطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )9( )المرحلة األولى( الصادرة في العام 2009 والمتعلقة )9( المالية رقم للتقارير الدولي النهائية للمعيار النسخة الشركة ، ستطبق المالية الموجودات بتصنيف وقياس اعتبارا من تاريخ سريانه بأثر رجعي وتعترف باألثر التراكمي للتطبيق مبدئيا كتعديل على الرصيد االفتتاحي لألرباح

المدورة كما في أول كانون الثاني 2018.

73

إن إدارة الشركة بصدد تحليل أثر التغييرات وال ترى أنه من المحتمل في الوقت الحالي أن ينتج عن تطبيق المعيار أثر جوهري. يستند هذا التقييم إلى المعلومات المتاحة حاليا ويخضع للتغييرات التي قد تطرأ عندما تقوم الشركة بإصدار القوائم المالية الموحدة كما في 31 كانون األول 2018 والتي ستتضمن آثار تطبيق المعيار اعتبارا من تاريخ

سريانه.

التعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )9( “األدوات المالية”للمعيار الحالية المتطلبات تعديل تم حيث ، السلبي التعويض مع مقدما الدفع بمزايا التعديالت هذه تتعلق الدولي للتقارير المالية رقم )9( فيما يتعلق بحقوق إنهاء الخدمة وذلك للسماح بالقياس بالتكلفة المطفأة )أو بناء على نموذج األعمال ، بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر( حتى في حالة مدفوعات التعويضات السلبية .


معيار الدولي للتقارير المالية رقم )15( “اإليرادات من العقود مع العمالء”صدر المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم )15( في أيار 2014 الذي وضع نموذجا شامال للمنشآت إلستخدامه في المحاسبة عن اإليرادات الناتجة من العقود مع العمالء. وسيحل المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم )15( محل إرشادات تحقق اإليرادات الحالية بما في ذلك معيار المحاسبة الدولي رقم )18( “اإليرادات” ومعيار المحاسبة الدولي

رقم )11( “عقود اإلنشاء” والتفسيرات ذات الصلة عندما يصبح ساري المفعول.

إن المبدأ األساسي للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم )15( هو أنه يجب على المنشأة االعتراف باإليرادات لتوضيح نقل السلع أو الخدمات الموعودة للعميل بمبلغ يعكس المقابل الذي تتوقع المنشأة الحصول عليه مقابل تلك

السلع أو الخدمات. وعلى وجه التحديد، يقدم المعيار منهجا من خمس خطوات إلثبات اإليرادات:• الخطوة 1: تحديد العقد )العقود( المبرمة مع العميل.• الخطوة 2: تحديد التزامات األداء في العقد.• الخطوة 3: تحديد سعر البيع.• الخطوة 4: تخصيص سعر للبيع إللتزامات األداء في العقد.• الخطوة 5: اإلعتراف باإليراد عندما تستوفي )أو لدى إستيفاء( المنشأة إلتزام أألداء.

بموجب المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )15( ، تعترف المنشأة عندما )أو لدى( الوفاء بإلتزام األداء، أي عندما تحول “السيطرة” على السلع أو الخدمات التي يقوم عليها التزام األداء المحدد إلى العميل. وقد أضيفت إرشادات أكثر إلزاما في المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )15( للتعامل مع سيناريوهات محددة. وعالوة على ذلك، يتطلب

المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )15( إفصاحات شاملة.

األرباح وتعديل المقارنة أرقام بتعديل وذلك رجعي، بأثر )15( رقم المالية للتقارير الدولي المعيار تطبيق يمكن المدورة في بداية أقرب فترة مقارنة. - وبدال من ذلك، يمكن تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )15( اعتبارا

من تاريخ تقديم الطلب ، وذلك عن طريق تعديل األرباح المدورة في سنة التقرير )منهج األثر التراكمي(.

تعتزم الشركة تطبيق المعيار باستخدام طريقة األثر التراكمي ، مما يعني أن الشركة سوف تعترف باألثر التراكمي للتطبيق لهذا المعيار كتسوية للرصيد االفتتاحي لألرباح المدورة لفترة التقرير السنوية التي تتضمن تاريخ التطبيق 31 الموحدة كما في المالية القوائم أثره في التغيرات وسيتم اإلفصاح عن أثر الشركة بصدد تحليل إن المبدئي.

كانون األول 2018 والتي تتضمن آثار تطبيقه اعتبارا من تاريخ السريان.

التعديالت على المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم )15( “اإليرادات من العقود مع العمالء”تتعلق هذه التعديالت بتوضيح ثالثة جوانب من المعيار ) تحديد التزامات أألداء، واعتبارات الموكل مقابل الوكيل،

والترخيص( وبعض اإلعفاء اإلنتقالية للعقود المعدلة والعقود المنجزة.


74

تعديالت على المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم )7( “األدوات المالية: اإلفصاحات”تتعلق هذه التعديالت باإلفصاحات حول التطبيق المبدئي للمعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم )9(.

إن هذه التعديالت سارية المفعول عند تطبيق المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم )9( ألول مرة.

المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم )7( “األدوات المالية - اإلفصاحات”فصل إدخال عن الناتجة الالحقة( )والتعديالت التحوط لمحاسبة اإلضافية باإلفصاحات التعديالت هذه تتعلق

محاسبة التحوط في المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم )9(.

إن هذه التعديالت سارية المفعول عند تطبيق المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم )9( ألول مرة.

المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم )17( “عقود التأمين”يتطلب المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم)17( قياس مطلوبات التأمين بالقيمة الحالية للوفاء ، ويوفر منهج المتسقة المحاسبة تحقيق هدف إلى المتطلبات التأمين. وتهدف هذه لجميع عقود اتساقا أكثر قياس وعرض الدولي المعيار )17( محل رقم المالية التقارير الدولي إلعداد المعيار ويحل التأمين. لعقود المبادئ القائمة على

إلعداد التقارير المالية رقم )4( “عقود التأمين” اعتبارا من أول كانون الثاني 2021.

ومعيار الموحدة” المالية “القوائم )10( رقم المالية التقارير إلعداد الدولي المعيار على تعديالت المحاسبة الدولي رقم )28( “اإلستثمارات في المنشآت الحليفة والمشاريع المشتركة )2011(”

المشروع أو الحليفة المنشأة في المستثمر من الموجودات مساهمة أو بيع بمعاملة التعديالت هذه تتعلق المشترك. تم تأجيل تاريخ السريان إلى أجل غير مسمى. وما يزال التطبيق مسموحا به.

تتوقع اإلدارة تطبيق هذه المعايير والتفسيرات والتعديالت الجديدة في القوائم المالية الموحدة للشركة عندما إلعداد الدولية المعايير باستثناء الجديدة والتعديالت والتفسيرات المعايير هذه واعتماد للتطبيق قابلة تكون التقارير المالية رقم )9( و)15( و)16( وكما هو موضح في الفقرات السابقة ، قد اليكون لها أي تأثير جوهري على

القوائم المالية الموحدة للشركة في فترة التطبيق أألولي.

رقم المالية التقارير الدولي إلعداد والمعيار )15( رقم المالية التقارير الدولي إلعداد المعيار تطبيق اإلدارة تتوقع )9( في القوائم المالية الموحدة للشركة للفترة المالية التي تبدأ في األول من كانون الثاني 2018 وإعتماد المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم )16( في القوائم المالية الموحدة للشركة للفترة السنوية التي تبدأ في األول من

كانون الثاني 2019.

33- أرباح مقترح توزيعهاعلى للموافقة العادية العامة للهيئة بالتنسيب 2018 آذار 6 بتاريخ المنعقدة جلسته في اإلدارة مجلس أوصى التنسيب إلى باإلضافة دينار. 2.200.000 يعادل ما أي المدفوع الشركة رأسمال من 10% بواقع نقدية أرباح توزيع للهيئة العامة غير العادية بزيادة رأسمال الشركة المصرح به والمدفوع من 22 مليون سهم / دينار إلى 25 مليون سهم / دينار أي بزيادة 3 مليون سهم / دينار، وذلك عن طريق توزيع أسهم مجانية للمساهمين كل حسب حصته

في رأس المال.

14 100%) م.ع.م ةيئاذغلا تاعانصلل ةروينس ةكرش( ملأا ةكرشلا...

Documents

Transcript of 14 100%) م.ع.م ةيئاذغلا تاعانصلل ةروينس ةكرش( ملأا ةكرشلا...