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8Seccin Gubernamental

Operatividad Gubernamental

67SeGunda Quincena - Octubre 2015

OPERATIVIDAD GUBERNAMENTAL

Certificacinypagodesegurospagadosporanticipado-PrimeraParte.................................................... 67

COMPROMISO ANUAL

1. MDULO ADMINISTRATIVO

LaGerenciadeAdministracin,despusdehaberrecep-cionado,porpartedelaOficinadePlaneamientoyPresu-puestoelCertificadoPresupuestario, indicaa laSubGe-renciade Logstica, procedaal registrodelCompromisooCompromisoAnual, teniendo en cuenta el PlanAnualAdquisiciones 2015 que la Entidad ha elaborado, en elqueincluyelossegurosdiversospagadosporadelantado.

Para ello, ingresa los datos correspondientes en los si-guientescuatrocampos:

a) Certificacin:Quemuestra la informacin registradaenlacertificacinalaquecorrespondeelCompromisoAnualqueseestregistrando;

b) Compromiso Anual:AllelusuarioseleccionarelDo-cumento, registrar el nmero y fecha de este, selec-cionarelRUC,Moneda,TipodeCambioyNota,delCompromisoAnual;

c) Clasificador: Allsevisualizarsolamentelosclasifica-doresquefueroningresadosenlacertificacin,ademsdelmontodelCompromisoAnualmateriaderegistro;y,

d) Meta: DondesemuestralosSFunc.RegistradosenlaCertificacin.LacolumnaSaldoCertificacin,mostrarelmontopendienteacomprometer.

Certificacin y pago de seguros pagados por anticipado- Primera Parte -

CERTIFICACIN PRESUPUESTARIA

1. MDULO ADMINISTRATIVO

La Gerencia de Planeamiento y Presupuesto recepcionala Solicitud de Certificacin Anual correspondiente a lacontratacin de los seguros siguientes: Seguro de veh-culos,OtrosSegurosPersonales yOtrosSegurosdeBie-nesMuebles e Inmuebles, incluidos en el PlanAnual deAdquisiciones 2015, por el importe de S/. 444 970,00Eldocumentoes remitidopor laSubGerenciadeLogs-tica de la Entidad para ser incluido en la ProgramacindeGastos de la Entidad y de estamanera se contratenestossegurosdiversosenlaUnidadEjecutoraenlospla-zosprogramados.Paraellose ingresaenelMduloAd-ministrativoalSubMduloRegistro,opcinCertificacinyCompromisoAnualparaverificarquesehayaefectuadolaCertificacinCorrespondiente;acontinuacinpresenta-mosunapantalladondesevisualizalamaneracomosepresenta ello en el Sistema Integrado de AdministracinFinanciera.

Verificamosque laCertificacinsehayageneradosegnrequerimientorealizadoporlaSubGerenciadeLogsticaconeldocumentocorrespondiente:

Memorandum N 206-2015-UA-LOG, presentamos unapantalladondesevisualizalaCertificacinrealizadaenelMduloAdministrativodelSIAF.

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Asimismo,enlasiguientepantallaalacualseaccedeme-dianteelMduloAdministrativoatravsdelSubMduloRegistro opcin Certificacin y Compromiso Anual, sepuedeobservarqueyaseregistryaproblaCertifica-cinyelCompromisoAnual,tambin,enelladodere-chosehallaunrecuadrodondeseindicaelMontoInicialdelCompromisoAnual,lasModificaciones,elCompromi-soMensualyelSaldoporComprometer.

2. MODULO CONTABLE

DespusdehaberseregistradolaCertificacinyelCom-promisoAnualenelMduloAdministrativo,comosiguien-tepasodebemosprocederasucontabilizacin,paraelloaccedemosmedianteelMduloContableatravsdelSubMduloRegistroquemuestrados(2)opciones:unade-nominadaContabilizaylaotraNotasdeContabilidad.

Contabilizacuentaconcinco(5)subopciones,entrelaquefiguraCompromisoAnual,opcinconlaquetrabajare-mosacontinuacin.LuegolaopcinRegistrosAdministrati-voscontabilizarlasfasesdelGastoylasfasesdelIngreso,consusdiferentesasientosdePatrimonial,PresupuestalyDeOrdensegnseaelcaso;laopcinDocumentosEntregadosContabilizar losChequesGiradosyCartasOrden,ContabilizacindeSegundoAsientoContabledelDevengado aqu se contabilizan los gastos devengadosquecuentanconsucorrespondienteautorizacindegiroyfinalmentelasubopcinIngresosaCajaparasuDevo-lucinaFavordelTPconT-6,enestaopcinsecontabili-zarelingresoacajadelasdevolucionespormenorgastoquesehayanrealizadosenlosdiferentesexpedientesSIAF.Semuestralasiguientepantallaparagraficarlodescrito.

UnavezqueseingresalaopcinCompromisoAnual,comosiguientepasodebemosprocedera lacontabiliza-cindelexpediente,paraelloactivamoselbotnCON-TABILIZARdelasiguientepantallayelsistematomandoencuentaelTipodeOperacinyDocumentoingresado,proceder a determinar el asiento contable en CuentasPresupuestalesydeserelcasoenCuentasdeOrden.

El programapordefectodestinar las cuentas contablesdivisionarias,tantolasquecorrespondenlaContabilidadPresupuestalqueparaestaFasedelgastoeselsiguiente:

- Secargaala8301.0101PresupuestodeGastosRe-cursosOrdinarios

- Seabonaa la8401.0101AsignacionesComprometi-dasRecursosOrdinarios,registrandoelCompromisoAnual;

EnloquecorrespondealasientocontableenCuentasdeOrdeneldocumento060ContratosSuscritos(Varios)ge-neraenCuentasdeOrden,elasientocontablecorrespon-dientealaemisindelreferidodocumentofuente:

- Secargaala9101.01ContratosyProyectosAprobados

- Seabonaala9102.01ContratosyProyectosporEjecu-tar,talcomoseobservaenlapantallasiguiente.

EJECUCIN DEL GASTO

A. FASE GASTO COMPROMETIDO

1. REGISTRO ADMINISTRATIVO

Parapodergenerar laFasedelGastoComprometido loprimeroquedebemosrealizaresposicionarnosenlapes-taitaNuevoRegistroparacrearunregistroenelqueseregistrarlaOrdendeServicioporlacontratacindeSe-guros,luegoelsoftwarenospresentarunanuevapanta-lladondeprocederemosaingresarlosdatosdelareferidaOrdendeServicio,posicionndoseautomticamenteenelcampoTipodeOperacin.

El cursor, despus de haberse ubicado en el campoTipo deOperacin y al presionar la tecla F1 apareceel siguiente cuadrodonde sepuedeobservarunagamade veinte y uno (21) alternativas, debiendo el usuarioescogerentre lasopciones, tantodegastos comode in-gresos, laquecorrespondea lanaturalezade laopera-cin para darle click en la pestaita Aceptar para in-sertareldatocorrespondiente,semuestrapantallade loindicado.

Seleccionar Compromiso Anual

Esta Operacin Registra Cuentas Contables en

Cuentas de Orden



Luegosecontinaingresandolosdatosdelacabeceraal-gunossonautomticosotrossetendrqueindicarculeselquecorresponde,presionandolateclaF1paraquenosmuestrelasopcionesquecontieneelcampo,enestecasosonautomticos:

a)Exp.Fin.Temporalparaestecasonoseconsignaningndato.

b)ModalidaddeCompra(N):GastoAdquisicindeBie-nesyServicios.

c) TipodeProcesodeSeleccin:Alposicionarseelcursoren este campo con la tecla F1 se accedeal siguientecuadro,dondesepuedeobservarunlistadodecuaren-tayuno(41)opcionesdeprocesosdeseleccin,entrelasqueseencuentranConcursoPblico,AdjudicacinDirecta Pblica o Selectiva, Licitacin Pblica Nacio-nal o Internacional, Adjudicacin de Menor Cuanta,Convenios, Adjudicacin Sin Proceso, ProcedimientoEspecial de Seleccin, Competencia Mayor o Menor,AdjudicacinyContratacinDirecta,ProcesosporFen-menodelNio,ProcesosInternacionales,ComprasenelExtranjero,ContratacinporCatlogoElectrnico,ocho(8)variedadesdeDerechosdeUrgencia,RgimenEs-pecial,nueve(9)variedadesdeAdjudicacindeMenorCuanta, dos (2) variedades de Decretos Legislativos,dos(2)variedadesdeProcedimientosdeLey,debiendoelusuarioelegirelquecorresponde.Paranuestrocasodaremosclickenel02ConcursoPblico.Sepresentaunapantalladondesegraficaloexplicado.

Despusdedarleclickenaceptarpordefectonosmuestrala siguientepantalladonde sepuedeobservar todos losprocesosrelacionadosa lamodalidadConcursoPblico,registradosporlaentidadenelSEACE,debiendoescoger

elquecorrespondealaoperacinqueseestrealizando,paraluegoaceptarlaoperacinrealizada.

LuegoprocedemosaregistrarlaFaseContractual:(P)PagoTotaloPagoaCuenta.

Despusdehabersegenerado losdatosde lacabecera,elcampoCiclosegeneraautomticamenteconlaGdeGastoyposteriormenteelcursorseposicionaenelCampoFase, con la tecla F1 se podr visualizar las opcionesquecorresponden,paraestecasodebemosposicionarnosenlaCdeCompromiso,paraluegodarleclickenlapestaitaAceptaryfinalmenteenelcampoNotasin-gresar una pequea explicacin de la operacin que seestrealizando.

Luegoel softwarenosmuestraunrecuadrodenominadoCompromisosAnualesporComprometerTipodeOpe-racinN, en l semostrar todas las operaciones quecuentanconsaldorelacionadasconelTipodeOperacin,escogemoslaquecorrespondeparaluegodarleClickenAceptar.

Semuestrapantalladelodescrito:

Despuselsistemanospresentalasiguientepantalla,don-decontinuaremos ingresando losdatos correspondientesalGastoComprometido:

a)DocumentoFuenteA:(032)OrdendeServicios.

b)Proveedor,enelqueseincluyeelTipo(1),luegosecon-signaelnmerodeRUC.

c) FuentedeFinanciamiento(1)RecursosOrdinarios/Ru-bro(00)RecursosOrdinariosylosdatosreferentes

d)ModalidaddePagoenelqueseconsignalossiguientesdatos:

Con la tecla F 1 aparece el siguiente cuadro de

opciones; all se escoge el Tipo de Operacin

Click aqu para grabar opcin elegida

Luego el cursor se posiciona en Campo Tipo de Operacin

Click aqu para crear un nuevo Registro

Click en Nmero de Certificado CA

Click ACEPTAR

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- TipodePago-TPelEquecorrespondeaEfectivo;

- TipodeRecurso-TRelOquecorrespondeaNor-mal;y,

- TipodeCompromisoel11quecorrespondeaMesVigente

e)ElClasificadordeGastoscorrespondienteyfinalmentelaMeta

Este Gasto Comprometido, generalmente se consideracomoficticio,serealizaparapoderinsertarlasdemsfa-sesdelgasto;adems,deacuerdoaldocumento fuenteincluidotendrincidenciacontableenCuentasdeOrden,finalmenteantesdegrabarlosdatoselexpedienteenestaprimeraFasequedadelasiguientemanera:

B. FASE GASTO DEVENGADO

1. REGISTRO ADMINISTRATIVO

a)Para ingresar una nueva Fase con el cursor ymousesedaclickconelbotnderechodeeste,enelcampoqueseencuentrapordebajodelGastoComprometidoyacreadoyaprobado,proporcionndonosluegounre-cuadroconvariasopciones,debiendodarleclicknueva-menteenlaopcindeInsertarFase,luegoelcursorseposicionaenelcampoCicloingresarlaGdeGasto,seguidamentesevuelveaposicionarenelcampoFasedebiendoconlateclaF1ingresarlaDdeDevengadoyfinalmenteeneserecuadrodarleclickconelmouseenelbotnAceptartalcomosemuestraenlasiguientepantalla.

b)Luegoelsistemanospresentaenlasiguientepantalla,un recuadro denominado Compromisos por Deven-gar,allsemostrarelsaldocomprometidoqueseen-cuentrapendientedeserdevengado,ledamosclickenelbotnaceptar.

c) PosteriormentenosmuestralasiguientepantalladondeseingresarsegnlaMetalosmontosadevengar,paraluegodarleclickenelbotnAceptar.

d)FinalmenteprocedemosaingresarelDocumentoalpo-sicionarseelcursorenelcampoDocumentoACod,sepresionalateclaF1yelsistemamuestraunlistadodedocumentos,debiendoescogerelquecorrespondeyparafinalizardamosClickenAceptar.

Documento Fuente A

Clikc aqu para aceptar

Ingresar el importe de los seguros

aqu

1. Click en esta rea para visualizar Opcin: Insertar Fase

3. Con F1 ingresar G

4. Con F1 ingresar D y

Click en Aceptar2. Luego click aqu

Luego click aqu

Clikc aqu para aceptar

Se ingresa en este campo el

montoLuego click

aqu



EstaFasedelGastoDevengadoal igualquelaFasean-teriormantiene los datos incluidos en la cabecera de lapantalla,elDocumentoAvariar,consignandoparaestaoperacinel090ResumendeServiciosElproveedornospresentatresfacturas),seingresaelnmerodeste,ade-ms de la fecha de emisin del referido documento, laMejorFechadePago(fechaqueseestimaseefectuareldesembolsodelosrecursosfinancierosparaelpagodelafactura).Acontinuacinpresentamosunapantallarefe-rentealaFasedelGastoDevengadoconlosdatosfinalesquedebengrabarse.

2. REGISTRO CONTABLE

Continuandoconeldesarrollodelcaso,procederemosacontabilizar laFasedelGastoDevengado,por loquesedebe ingresara travsdelSubMduloREGISTROa lasegundaopcinContabilizaRegistrosAdministrativos,lue-goseingresaelnmerodeRegistroSIAFaContabilizar.

Enestaoportunidadel sistema,enLISTADECUENTAS(cuentacontabledivisionaria),determinaunlistadodedoscuentascontables:

- La1205.01SegurodeVehculosSegurosPagadosporAnticipado;y,

- La5302.060302SegurodeVehculos-SegurodeVeh-culos

Elusuariodeberdeterminarculdelascuentascontablesdeberutilizar,osielcasoas loameritautilizarambas,distribuyendoelimportesegncorresponda.Paranuestro

caso,deberdiferirseelimportede43,191.49ymandarsealgastoelimportede3,926.50

a) Cuenta Divisionaria 1205.01Seguros de vehculos Seguros Pagados Por Anticipado

EstaprimerapartidapresupuestariadelGastoDeven-gado tiene incidencia en la Contabilidad Patrimonial,ContabilidadPresupuestalyDeOrden.EnloreferentealaContabilidadPatrimonial(asientoquepresentamosen lasiguientepantalla),sepuedeobservarqueenelDebesemuestrados(2)cuentascontablesdivisionariasyenelHabernosmuestratambiendos(2)cuentascon-tablesdivisionarias,porconsiguienteelusuariodeberdeterminar la cuenta o cuentas a utilizar y posterior-menteasignarleelmontocorrespondienteaestaoestascuentas.

Despusdehaber realizadoelasiento contable yan-tesdegrabarlodeberemosinsertar lasegundacuentacontable,paraellodebemosposicionarnosenelcampodondeselistalasopcionesyconelbotnderechodelmousesedaclickyelsistemanosmuestraunrecuadrocondosopcionesInsertaryEliminar,nosposiciona-mosenInsertarylevolvemosadarclickconelbotonderechodelmouse,paraquenospresenteunavesmslalistadecuentas,sepresentapantalladeloexplicado.

Para este caso correspondiente al seguro diferido elasientocontableserelsiguiente:

- Secargaala1205.01SegurosPagadosporAntici-pado;y,

- Seabonaala2103.010102Servicios.

Click aqu para aceptar

Se incluye la Contabili-dad Patrimonial, Presu-

puestal y De Orden

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Autor: VAldiViA delgAdo, CesAr

Contador Pblico de la U. Catlica Santa Mara; Post-Grado en Auditora de Gestin y Control Gubernamental en la UNMSM; Miembro del Staff de la Revista Asesor Empresarial.

b) 5302.060302 Seguro De Vehculos - Seguro De Vehculos

Esta segunda etapa del Gasto Devengado tiene inci-dencia tambien, en laContabilidad Patrimonial,Con-tabilidadPresupuestalyDeOrden.EnloreferentealaContabilidadPatrimonial (asientoquepresentamosenlasiguientepantalla),sepuedeobservarqueenelDebesemuestrados(2)cuentascontablesdivisionariasyenelHabernosmuestratambiendos(2)cuentacontabledivi-sionaria,porconsiguienteelusuariodeberdeterminarlacuentaocuentasautilizaryposteriormenteasignarleelmontocorrespondienteaestaoestascuentas.

A continuacin presentamos en esta misma Fase delGasto Devengado una pantalla en la que se puedeobservar lacontabilizacinenCuentasPresupuestales,asientoquerebajarelsaldocontabilizadoenlaFasedelCompromisoAnual;esdecir:

- Secargaala8401.0101AsignacionesComprometi-dasRecursosOrdinarios;y,

- Seabonaala8601.0101EjecucindeGastosRe-cursosOrdinarios.

Estemismoasientosevuelveapresentarparalacuentadivisionaria5302.060304Otros Seguros Personales y5302.060399Otros SegurosdeBienesMuebles e In-muebles.

FinalmentepresentamosenestamismaFasedelGastoDevengadounapantallaenlaquesepuedeobservarlacontabilizacinenCuentasdeOrden,asientoquereba-jarelsaldocontabilizadoenlaFasedelCompromisoAnualyserealizaporlaatencindelContratoporSe-guros;esdecir:

- Se carga a la 9102.01 Contratos y Proyectos porEjecutar;y,

- Seabonaala9101.01ContratosyProyectosAprobados.

Estemismoasientosevuelveapresentarparalacuentadivisionaria5302.060304Otros Seguros Personales y5302.060399Otros SegurosdeBienesMuebles e In-muebles.

c) 5302.060399 Otros Seguros de Bienes Muebles e Inmuebles - Otros Seguros de Bienes Muebles e Inmuebles

EstatercerapartidapresupuestariadelGastoDevengadotieneincidenciatambien,enlaContabilidadPatrimonial,ContabilidadPresupuestalyDeOrden.EnloreferentealaContabilidadPatrimonial(asientoquepresentamosenlasiguientepantalla),sepuedeobservarqueenelDebesemuestrados(2)cuentascontablesdivisionariasyenelHabernosmuestratambiendos(2)cuentacontabledivi-sionaria,porconsiguienteelusuariodeberdeterminarlacuentaocuentasautilizaryposteriormenteasignarleelmontocorrespondienteaestaoestascuentas.

Para este caso correspondiente al seguro del mes elasientocontableserelsiguiente:- Secargaala5302.060399OtrosSegurosdeBienes

MuebleseInmuebles;y,- Seabonaala2103.010102Servicios.

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