บริษัท บางกอกโพลีเอททีลีน...

บรษท ฐตกร จำ กด (มห ชน) และบรษทยอยหม ยเหตประกอบงบก รเงนแบบยอ วนท 30 กนย ยน 2559 และ 2558 (สอบท นแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ)และวนท 31 ธนว คม 2558 (ตรวจสอบแลว)

1. เกณฑก รจดทำ ขอมลท งก รเงนระหว งก ล

ขอมลทางการเงนระหวางกาลนไดจดทำาขนในรปแบบยอและตามมาตรฐานการบญชฉบบท 34 (ปรบปรง_2558) เรอง งบการเงนระหวางกาล รวมถงการ“ ”ตความและแนวปฏบตทางการบญชทประกาศใชโดยสภาวชาชพบญชฯ กฎระเบยบและประกาศคณะกรรมการกำากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยทเกยวของ

ขอมลทางการเงนระหวางกาลนจดทำาขนเพอใหขอมลเพมเตมจากงบการเงนสำาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558 โดยเนนการใหขอมลทเปนปจจบนเกยวกบกจกรรม เหตการณ และสถานการณใหมๆ เพอไมใหขอมลทนำาเสนอซำาซอนกบขอมลทไดรายงานไปแลว ดงนน ขอมลทางการเงนระหวางกาลนควรตองอานควบคกบงบการเงนสำาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558

เพอความสะดวกของผอาน ขอมลทางการเงนระหวางกาลฉบบภาษาองกฤษไดถกจดทำาขนจากขอมลทางการเงนระหวางกาลฉบบภาษาไทยน ซงไดนำาเสนอเพอวตถประสงคของการรายงานทางการเงนเพอใชในประเทศ

งบการเงนรวมสำาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2559 และ 2558 และงบการเงนรวมสำาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558 ซงเปนสวนหนงของขอมลทางการเงนระหวางกาลนไดรวมบญชของบรษทและบรษทยอยทบรษทมอำานาจควบคมหรอถอหนทงทางตรงและทางออมในบรษทยอยดงตอไปน

สดสวนการถอหนทงทางตรง

ทนชำาระแลว (พนบาท)และทางออมของบรษท

(รอยละ)30

กนยายน31

ธนวาคม30


ธนวาคมชอบรษท ลกษณะธรกจ 2559 2558 2559 2558

บ ร ษ ท ซ .ว .เ อ . ใหเชาซอรถ 50,000

50,000

99.99

99.99

10

บรษท ฐตกร จำ กด (มห ชน) และบรษทยอยหม ยเหตประกอบงบก รเงนแบบยอ (ตอ)วนท 30 กนย ยน 2559 และ 2558 (สอบท นแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ)และวนท 31 ธนว คม 2558 (ตรวจสอบแลว)

จำากด จกรยานยนตและใหบรการทเกยวของ

บ ร ษ ท ช ย ภ า ค จำากด

ใหเชาซอรถยนต 40,000

40,000

99.99

99.99

บรษท ทเค เดบท เซอรวสเซส จำากด

ใหบรการตดตามหน ตดตามยดรถและปรบสภาพรถ

700 700 99.99

99.99

บรษท ทเค เงนทนใจ จำากด

ใหสนเชอรายยอยเพอการประกอบอาชพ (Nano Finance)

50,000

50,000

99.99

99.99

Sabaidee Leasing Co., Ltd. (ประเทศลาว)

ใหเชาซอรถจกรยานยนต

21,015*

21,015*

61.90

61.90

Suosdey Finance PLC. (ประเทศกมพชา)

ใหเชาซอรถจกรยานยนต

17,616**

17,616**

99.60

99.60

*5,250 ลานกบ **500,000 เหรยญสหรฐรายการบญชระหวางบรษทและบรษทยอยทมนยสำาคญไดถกตดรายการในการจดทำางบการเงนรวมแลว

เรมตงแตวนท 1 มกราคม 2559 บรษทและบรษทยอยไดถอปฏบตตามมาตรฐานการบญชและมาตรฐานการรายงานทางการเงนรวมถงการตความมาตรฐานการบญชและการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมโดยสภาวชาชพบญชฯ ซงมผลบงคบใชสำาหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2559 ทงน การนำามาตรฐานการบญชและมาตรฐานการรายงานทางการเงนรวมถงการตความมาตรฐานการบญชและการตความมาตรฐานการ

11


รายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมดงกลาวขางตนมาเรมถอปฏบตไมมผลกระทบทเปนสาระสำาคญตอบรษทและบรษทยอย

2. นโยบ ยก รบญชทสำ คญ

บรษทและบรษทยอยไดใชนโยบายการบญชทสำาคญและวธการคำานวณตางๆ ในการจดทำาขอมลทางการเงนระหวางกาลสำาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2559 และ 2558 เชนเดยวกบทใชในการจดทำางบการเงนสำาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558 ยกเวน (1) การนำามาตรฐานการบญชและมาตรฐานการรายงานทางการเงนรวมถงการตความมาตรฐานการบญชและการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมตามทกลาวในหมายเหต 1 มาเรมถอปฏบตซงไมมผลกระทบทเปนสาระสำาคญและ (2) นโยบายการบญชสวนเพมเตมในสวนทเกยวกบธรกจ Nano Finance ของบรษทยอยแหงหนง (บรษท ทเค เงนทนใจ จำากด) ซงเรมมธรกรรมเปนครงแรกในเดอนกมภาพนธ 2559 โดยนโยบายการบญชสวนเพมเตมดงกลาวมดงน

ลกหนสนเชอเพอการประกอบอาชพเปนลกหนภายใตสญญาเงนใหกยมทมกบลกคารายยอยเพอนำาเงนกยมดงกลาวไปใชในการประกอบสมมาอาชพโดยไมมหลกประกนการกยม ซงครบกำาหนดชำาระเปนรายเดอนดวยจำานวนเงนเดอนละเทาๆ กนโดยมระยะเวลาการกยมไมเกนหนงป บรษทและบรษทยอยรบรรายไดดอกผลจากลกหนสนเชอเพอการประกอบอาชพดวยวธเดยวกนกบรายไดดอกผลจากลกหนเงนใหกยมกลาวคอ ยงไมถอเปนรายไดในทนททงจำานวนแตจะทยอยรบรเปนรายไดตามสดสวนของระยะเวลาโดยวธอตราดอกเบยทแทจรง นอกจากน บรษทและบรษทยอยพจารณาตงคาเผอหนสงสยจะสญของลกหนดงกลาวโดยใชนโยบายเดยวกนกบลกหนเงนใหกยมเนองจากมลกษณะของสญญาการใหกยมทสามารถเทยบเคยงกนได

12


3. ร ยก รบญชกบบคคลและกจก รทเกยวของกน

งวดสามเดอน (พนบาท)งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

2559 2558 2559 2558ดอกเบยรบ

บรษทยอย - -

6,210 6,927ร ยไดอน


21 36ค เช และบรก ร


216 216บรษททเกยวของกน 9,358 8,840 9,015 8,552รวม 9,358 8,840 9,231 8,768ค บรห รง นบรษททเกยวของกน 2,550 2,550 1,800 1,800ค ส ธ รณปโภคบรษททเกยวของกน 944 1,105 944 1,104ค เครองเขยนแบบพมพบรษททเกยวของกน 586 691 581 686ค ใชจ ยอนบรษททเกยวของกน 2,316 3,124 1,817 2,189ค บรก ร

บรษทยอย - - 29,85

531,41

9ดอกเบยจ ย

13



4,271 3,915

14


งวดสามเดอน (พนบาท)งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

2559 2558 2559 2558ค ตอบแทนผบรห รทสำ คญ

ผลประโยชนระยะสน19,13

6 6,19819,13

6 6,198ผลประโยชนหลงออกจากงาน 88 81 88 81

รวม19,22

4 6,27919,22

4 6,279ข ยย นพ หนะใชง น

บรษททเกยวของกน -

206 -

206ซอม เพอใหเช ซอ

บรษททเกยวของกน46,43

8127,0

35 - -

งวดเกาเดอน (พนบาท)งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

2559 2558 2559 2558ดอกเบยรบ


223,66

0ร ยไดเงนปนผล

บรษทยอย - - - 116,2

44ร ยไดอน

15



56 111ค เช และบรก ร

บรษทยอย - - 648 432


526,39

027,04

525,52

6

รวม28,07

526,39

027,69

325,95

8ค บรห รง นบรษททเกยวของกน 7,650 7,650 5,400 5,400

16


งวดเกาเดอน (พนบาท)งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

2559 2558 2559 2558ค ส ธ รณปโภคบรษททเกยวของกน 2,965 3,342 2,965 3,319ค เครองเขยนแบบพมพบรษททเกยวของกน 1,756 1,610 1,737 1,566ค ใชจ ยอนบรษททเกยวของกน 8,125 8,213 5,889 6,445ค บรก ร


1205,1

05ดอกเบยจ ย


611,37

5ค ตอบแทนผบรห รทสำ คญ

ผลประโยชนระยะสน30,79

717,05

030,79

717,05

0ผลประโยชนหลงออกจากงาน 263 243 263 243

รวม31,06

017,29

331,06

017,29

3ข ยย นพ หนะใชง นบรษททเกยวของกน 561 206 561 206ซอย นพ หนะใชง นบรษททเกยวของกน 5,589 15,11 5,589 15,11

17


2 2ซอม เพอใหเช ซอ


18214,1

49 - -

18


ยอดคงเหลอทมสาระส ำาคญกบบคคลและกจการทเกยวของกน ณ วนท 30 กนยายน 2559 และวนท 31 ธนวาคม 2558 มดงน

พนบาทงบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

30 กนยายน 2559

31 ธนวาคม 2558



ลกหนและเงนใหกยมระยะสนลกหนและร ยไดค งรบ - บรษทยอยลกหนเงนลดทนเพอคนทน - - 8,144 8,144ดอกเบยและรายไดอนคางรบ - - 2,476 4,138

รวม - -10,62

012,28

2เงนทดรองจ ยบรษทยอย - - 3,005 3,286เงนใหกยมระยะสนบรษทยอย(ดอกเบยรอยละ 4.375 ตอป ในป 2559 และรอยละ 4.375 - 4.5 ตอป ในป 2558) - -

572,109

651,509

รวม - -585,7

34667,0

77เจ หนและเงนกยมระยะสนค ใชจ ยค งจ ย

บรษทยอย - -23,12

214,46

0บรษททเกยวของกน 1,153 1,318 1,145 1,301

19


รวม 1,153 1,31824,26

715,76

1เงนทดรองรบบคคลทเกยวของกน (กรรมการ)

11,400 - - -

เงนกยมระยะสนบรษทยอย(ดอกเบยรอยละ 4.375 ตอป ในป 2559 และรอยละ 4.375 - 4.5 ตอป ในป 2558) - -

385,890

375,290

รวม12,55

3 1,318410,1

57391,0

51เงนใหกยมและเงนกยมจากกจการทเกยวของกนมรายการเคลอนไหวในระหวางงวดดงน

งบการเงนเฉพาะบรษท (พนบาท)31 ธนวาคม

2558 เพมขน ลดลง30 กนยายน

2559เงนใหกยมระยะสนแกบรษทยอยSuosdey Finance PLC. 9,509 356 356 9,509Sabaidee Leasing Co., Ltd. -

18,600 - 18,600

บรษท ทเค เดบท เซอรวสเซส จำากด -

26,000 6,000 20,000

บรษท ชยภาค จำากด642,0

0075,00

0193,0

00524,00

0

รวม651,5

09119,9

56199,3

56572,10

9

20


เงนกยมระยะสนจ กบรษทยอย

บรษท ซ.ว.เอ จำากด375,2

9046,50

035,90

0385,89

0

ณ วนท 30 กนยายน 2559 และวนท 31 ธนวาคม 2558 บรษทเปนผคำาประกน (1) วงเงนสนเชอประเภทเงนกยมระยะสนจากธนาคารพาณชยในประเทศแหงหนงของบรษท ชยภาค จำากด จำานวน 600 ลานบาทและ (2) วงเงนสนเชอประเภทเงนกยมระยะสนจากธนาคารพาณชยแหงหนงในประเทศกมพชาของ Suosdey Finance PLC. จำานวน 3 ลานเหรยญสหรฐอเมรกา (ณ วนท 30 กนยายน 2559 มการเบกเงนกยมดงกลาวแลวประมาณ 0.5 ลานเหรยญสหรฐอเมรกา) และวงเงนสนเชอประเภทเงนกยมระยะยาวจากธนาคารพาณชยอกแหงหนงในประเทศกมพชาของบรษทยอยดงกลาว จำานวน 1 ลานเหรยญสหรฐอเมรกา (ณ วนท 30 กนยายน 2559 มการเบกเงนกยมดงกลาวแลวทงจำานวน) ทงน ไมมการคดคาธรรมเนยมการคำาประกนวงเงนสนเชอระหวางกน

ในระหวางป 2559 บรษทไดใหบรษทยอยในตางประเทศอกแหงหนงซงไดแก Sabaidee Leasing Co., Ltd. กยมเงนระยะสนจำานวน 18.6 ลานบาทซงอยภายใตวงเงนใหกยมจำานวน 30 ลานบาททไดรบอนมตแลวโดยคณะกรรมการบรษทในเดอนกมภาพนธ 2559

21


4. ลกหนต มสญญ เช ซอ ลกหนเงนใหกยม และลกหนสนเชอเพอก รประกอบอ ชพ - สทธ

ลกหนตามสญญาเชาซอ

งบการเงนรวม (พนบาท)

30 กนยายน 2559 31 ธนวาคม 2558สวนทครบ สวนทครบ สวนทครบ สวนทครบ

กำาหนดชำาระ




รวม ภายในหนงป

เกนกวาหนงป




11,390,421

6,087,201

5,303,220

10,665,347

6,061,362

4,603,985

หก ดอกผลเชาซอรอการตดบญช

(3,398,937)

(2,176,216)

(1,222,721)

( 3,073,750)

(2,058,236)

(1,015,514)

สทธ 7,991,484

3,910,985

4,080,499

7,591,597

4,003,126

3,588,471

หก คาเผอหนสงสยจะสญ

( 514,510)

( 357,913)

( 156,597)

( 514,948)

( 365,210)

( 149,738)

สทธ 7,476,974

3,553,072

3,923,902

7,076,649

3,637,916

3,438,733

งบการเงนเฉพาะบรษท (พนบาท)30 กนยายน 2559 31 ธนวาคม 2558

สวนทครบ สวนทครบ สวนทครบ สวนทครบกำาหนด

ชำาระกำาหนด



ชำาระรวม ภายใน

หนงปเกนกวาหนงป




10,467,661

5,634,320

4,833,341

9,687,494

5,603,928

4,083,566

22


หก ดอกผลเชาซอรอการตดบญช

(3,295,344)

(2,113,930)

(1,181,414)

(2,985,747)

(2,008,599)

( 977,148)

สทธ 7,172,317

3,520,390

3,651,927

6,701,747

3,595,329

3,106,418


( 457,750)

( 311,132)

( 146,618)

( 465,575)

( 325,773)

( 139,802)

สทธ 6,714,567

3,209,258

3,505,309

6,236,172

3,269,556

2,966,616

23


ณ วนท 30 กนยายน 2559 และวนท 31 ธนวาคม 2558 ลกหนตามสญญาเชาซอแยกตามอายหนทคางชำาระของลกหนตามสญญาเชาซอทงจำานวนตามรายสญญาไดดงน


30 กนยายน2559

31 ธนวาคม2558



ยงไมครบกำาหนดชำาระ5,326,

7834,919,

8734,694,

7484,238,

587คางชำาระ 1 เดอน

1,158,999

1,131,446

1,104,318

1,061,544

คางชำาระ 2 - 3 เดอน1,114,

0921,136,

6401,065,

0871,079,

678คางชำาระ 4 - 6 เดอน

259,489

272,947

242,846

250,600

คางชำาระ 7 - 12 เดอน 70,509 78,528 52,664 61,136คางชำาระเกนกวา 12 เดอน 61,612 52,163 12,654 10,202

รวม7,991,

4847,591,

5977,172,

3176,701,

747หก คาเผอหนสงสยจะสญ

( 514,510)

( 514,948)

( 457,750)

( 465,575)

สทธ7,476,

9747,076,

6496,714,

5676,236,

172

บรษทและบรษทยอยพจารณาการตงคาเผอหนสงสยจะสญตามนโยบายเชนเดยวกบนโยบายของป 2558 ทงนนโยบายดงกลาวไมเปนไปตามวธปฏบตทางบญชเกยวกบการตงคาเผอหนสงสยจะสญของธรกจ Consumer Finance ท

24


สำานกงานคณะกรรมการกำากบตลาดหลกทรพยและตลาดหลกทรพย (ก. ล. ต.) กำาหนดรวมกบสมาคมนกบญชและผสอบบญชรบอนญาตแหงประเทศไทย อยางไรกด จากขอมลสถตชวงสามปทผานมา (2556 - 2558) บรษทและบรษทยอยมหนสญทเกดขนจรงเฉลยนอยกวาหนสงสยจะสญทตงตามแนวทางดงกลาว ณ วนท 30 กนยายน 2559 บรษทและบรษทยอยมคาเผอหนสงสยจะสญประมาณรอยละ 6.44 (รอยละ 6.38 สำาหรบเฉพาะบรษท) ของยอดรวมลกหนตามสญญาเชาซอกอนหกคาเผอหนสงสยจะสญ

25


ลกหนเงนใหกยม งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษท (พนบาท)30 กนยายน 2559 31 ธนวาคม 2558

สวนทครบ สวนทครบ สวนทครบ สวนทครบกำาหนด




ชำาระรวม ภายใน

หนงปเกนกวาหนงป



ลกหนเงนใหกยม 163,843

152,422

11,421

208,725

180,886

27,839

หก ดอกผลรอการตดบญช

( 17,499)

( 16,844)

( 655)

( 29,543)

( 27,977)

( 1,566)

สทธ 146,344

135,578

10,766

179,182

152,909

26,273


( 7,956)

( 7,807)

( 149)

( 3,534)

( 3,181)

( 353)

สทธ 138,388

127,771

10,617

175,648

149,728

25,920

ณ วนท 30 กนยายน 2559 และวนท 31 ธนวาคม 2558 ลกหนเงนใหกยมแยกตามอายหนทคางชำาระของลกหนตามสญญาเงนใหกยมทงจำานวนตามรายสญญาไดดงน

งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษท

(พนบาท)30 กนยายน

255931 ธนวาคม

2558

ยงไมครบกำาหนดชำาระ 97,760151,86

4คางชำาระ 1 เดอน 25,017 18,917

26


คางชำาระ 2 - 3 เดอน 18,244 7,915คางชำาระ 4 - 6 เดอน 4,486 486คางชำาระ 7 - 12 เดอน 837 -

รวม146,34

4179,18

2

หก คาเผอหนสงสยจะสญ( 7,95

6)( 3,53

4)

สทธ138,38

8175,64

8

27


ลกหน Nano Finance

งบการเงนรวม (พนบาท)

30 กนยายน 2559 31 ธนวาคม 2558สวนทครบ สวนทครบ สวนทครบ สวนทครบ









ลกหนเงนใหกยม 1,274 1,274 - - - -หก ดอกผลรอการตดบญช

( 127)

( 127) - - - -

สทธ 1,147 1,147 - - - -หก คาเผอหนสงสยจะสญ

( 12)

( 12) - - - -

สทธ 1,135 1,135 - - - -

ณ วนท 30 กนยายน 2559 และวนท 31 ธนวาคม 2558 ลกหน Nano Finance แยกตามอายหนทคางชำาระของลกหนตามสญญาเงนใหกยมทงจำานวนตามรายสญญาไดดงน

งบการเงนรวม (พนบาท)30 กนยายน

255931 ธนวาคม

2558ยอดทยงไมครบกำาหนดชำาระ 1,113 -คางชำาระ 1 เดอน 34 -รวม 1,147 -หก คาเผอหนสงสยจะสญ ( 12) -สทธ 1,135 -

5. สนทรพยรอก รข ย - สทธ

28







ยอดคงคางไมเกนหนงป 266,050

229,692

266,050

229,479

ยอดคงคางเกนกวาหนงป 9,962 8,448 9,962 8,448รวม 276,01

2238,14

0276,01

2237,92

7หก คาเผอการลดมลคา ( 89,77

7)( 77,35

6)( 89,77

7)( 77,29

2)สทธ 186,23

5160,78

4186,23

5160,63

56. หนก

งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษทพนบาท

วนทออกหนก / ปทไถถอน

ชวงเวลาการจายดอกเบย

อตราดอกเบย

ตอป (รอยละ)

จำานวนหนวย(หนวยละ

1,000 บาท)30



28 มกราคม 2554 / 2559

ทกครงป 4.04 250,000 - 250,000

27 พฤษภาคม 2554 / 2559

รายไตรมาส 5.00 300,000 - 300,0

006 พฤศจกายน 2555 / 2559

ทกครงป 4.20 300,000 300,000

300,000

19 กรกฎาคม 2556 / 2559

ทกครงป 3.98 570,000 - 570,000

26 มนาคม 2557 / 2560

ทกครงป 4.00 900,000 900,000

900,000

29


30 เมษายน 2557 / 2560

ทกครงป 4.00 100,000 100,000

100,000

9 พฤษภาคม 2557 / 2559

รายไตรมาส 3.63 200,000 - 200,0

0025 กมภาพนธ 2558 / 2560

ทกครงป 3.15 120,000 120,000

120,000

3 กนยายน 2558 / 2561

ทกครงป 2.59 200,000 200,000

200,000

16 พฤษภาคม 2559 / 2562

ทกครงป 2.15 600,000 600,000 -

20 กรกฎาคม 2559 / 2562

ทกครงป 2.36 600,000 600,000 -

1 กนยายน 2559 / 2562

ทกครงป 2.41 500,000 500,000 -

รวม 3,320,000

2,940,000

หก สวนทครบกำาหนดชำาระภายในหนงป

(1,420,000)

(1,620,000)

สทธ 1,900,000

1,320,000

ณ วนท 30 กนยายน 2559 บรษทมวงเงนสำาหรบการออกและเสนอขายหนกซงไดรบอนมตโดยทประชมผถอหนของบรษทในเดอนเมษายน 2559 เปนจำานวนเงนรวม 4,000 ลานบาท

ภายใตขอกำาหนดของการออกหนก บรษทตองปฏบตตามเงอนไขทางการเงนทสำาคญดงน1. รกษาอตราสวนหนสนตอสวนทนในอตราไมเกนกวา 7:12. รกษาอตราการจายเงนปนผลไมเกนกวารอยละ 60 ของกำาไรสทธ

30


7. ภ ษเงนไดและสนทรพย/หนสนภ ษเงนไดรอก รตดบญช

ภาษเงนไดนตบคคลทบนทกเปนคาใชจาย (รายได) สำาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2559 และ 2558 ประกอบดวยรายการดงน

งวดสามเดอน (พนบาท)

งบการเงนรวมงบการเงนเฉพาะ

บรษท2559 2558 2559 2558

ภาษเงนไดทคำานวณจากกำาไรทางบญช

28,554

14,743

27,588

31,339

ผลกระทบจากการถอเปนรายจายทางภาษไมได -

18,896 - 822

ผลกระทบจากรายการทสามารถหกเปนรายจายไดเพมเตมหรอไมถอเปนรายไดทางภาษ

( 2,150)

(29,967)

( 3,602)

(32,161)

ภาษเงนไดของงวดปจจบนทคำานวณจากกำาไรทางภาษ

26,404 3,672

23,986 -

สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชลดลง

3,832 5,773

4,281

6,313

ภาษเงนไดทแสดงในงบกำาไรขาดทนเบดเสรจ

30,236 9,445

28,267

6,313

งวดเกาเดอน (พนบาท)


บรษท2559 2558 2559 2558

31


ภาษเงนไดทคำานวณจากกำาไรทางบญช

81,350

60,182

80,324

77,010

ผลกระทบจากการถอเปนรายจายทางภาษไมได

6,181

28,863

5,027

9,589

ผลกระทบจากรายการทสามารถหกเปนรายจายไดเพมเตมหรอไมถอเปนรายไดทางภาษ

( 6,471)

(77,315)

(10,567)

(86,599)

ภาษเงนไดของงวดปจจบนทคำานวณจากกำาไรทางภาษ

81,060

11,730

74,784

-

รายการปรบปรงภาษเงนไดทคางชำาระของงวดกอนๆ

- 209

-

-

สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชลดลง (เพมขน)

( 2,363)

10,096

( 997)

11,528

ภาษเงนไดทแสดงในงบกำาไรขาดทนเบดเสรจ

78,697

22,035

73,787

11,528

32


สนทรพยและหนสนภาษเงนไดรอการตดบญชทแสดงในงบแสดงฐานะการเงน ณ วนท 30 กนยายน 2559 และ 31 ธนวาคม 2558 ประกอบดวยรายการดงน

พนบาทงบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะ

บรษท30

กนยายน 2559




สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชผลกระทบของรายการซงยงไมสามารถถอเปนคาใชจายทางภาษ- คาเผอหนสงสยจะสญ 104,2

20103,596

93,143

93,823

- คาเผอการลดมลคาของสนทรพยรอการขาย

17,955

15,471

17,955

15,459

- หนสนผลประโยชนพนกงานหลงออกจากงาน

5,463 6,208

4,214 5,033

รวม 127,638

125,275

115,312

114,315

หนสนภาษเงนไดรอการตดบญช -

-

-

-

สทธ 127,638

125,275

115,312

114,315

8. หนสนผลประโยชนพนกง นหลงออกจ กง น

พนบาท

33



บรษท2559 2558 2559 2558

หนสนผลประโยชนของพนกงานหลงออกจากงาน ณ วนท 1 มกราคม

31,039

34,543

25,164

28,620

ตนทนบรการปจจบน1,149

1,170

958 1,005

ตนทนดอกเบย963 1,00

8784 819

ขาดทน (กำาไร) จากการวดมลคาประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย - - - -

คาใชจายทรบรในงบกำาไรขาดทนเบดเสรจ2,112

2,178

1,742

1,824

ผลประโยชนของพนกงานทจายชำาระในระหวางงวด( 5,

838)( 6,

408)( 5,

838)( 5,

888)หนสนผลประโยชนของพนกงานหลงออกจากงาน ณ วนท 30 กนยายน

27,313 30,3

1321,

06824,

556

สมมตฐานทใชในการคำานวณหนสนผลประโยชนของพนกงานหลงออกจากงานไมมการเปลยนแปลงในระหวางงวด9. เงนปนผล

ในการประชมสามญผถอหนเมอวนท 26 เมษายน 2559 ผถอหนไดมมตเปนเอกฉนทอนมตใหบรษทจายเงนปนผลสำาหรบผลการดำาเนนงานป 2558 แกผถอหนในอตราหนละ 0.40 บาท เปนเงนรวม 200 ลานบาท โดยบรษทไดจายเงนปนผลใหแกผถอหนแลวเมอวนท 18 พฤษภาคม 2559

ในการประชมสามญผถอหนเมอวนท 21 เมษายน 2558 ผถอหนไดมมตเปนเอกฉนทอนมตใหบรษทจายเงนปนผลสำาหรบผลการดำาเนนงานป 2557 แกผถอ

34


หนในอตราหนละ 0.18 บาท เปนเงนรวม 90 ลานบาท โดยบรษทไดจายเงนปนผลใหแกผถอหนแลวเมอวนท 12 พฤษภาคม 2558

10.ขอมลท งก รเงนทสำ คญจำ แนกต มสวนง นดำ เนนง น

งบดลและงบกำาไรขาดทนเปนขอมลทางการเงนทสำาคญและเปนขอมลหลกของบรษทและบรษทยอยซงถกนำาเสนอใหกบผมอำานาจตดสนใจสงสดดานการดำาเนนงานอยางสมำาเสมอและถกใชในการประเมนผลการดำาเนนงานของสวนงาน อยางไรกด บรษทและบรษทยอยมสวนงานดำาเนนงานหลก (ซงเปนสวนงานทรายงานเปนการภายใน) ในเชงผลตภณฑเพยงสวนงานเดยวคอ การใหเชาซอรถยนตและรถจกรยานยนตแกลกคารายยอยทวไปในขณะทธรกรรมการใหกยมเงนและ Nano Finance แกลกคารายยอยทวไปนนมสดสวนทไมเปนสาระสำาคญเมอเปรยบเทยบกบปรมาณและกจกรรมทางธรกจทงหมด ดงนน บรษทจงไมไดแสดงขอมลสวนงานดำาเนนงานเชงผลตภณฑและลกคารายใหญไวในขอมลทางการเงนระหวางกาลน

ขอมลเกยวกบเขตภมศาสตร

บรษทยอยในประเทศกมพชาและประเทศลาวไดเรมดำาเนนกจกรรมทางธรกจในชวงสนป 2557 ดงนน สดสวนการดำาเนนงานของบรษทยอยเหลานจงยงไมเปนสาระสำาคญเมอเปรยบเทยบกบปรมาณและกจกรรมทางธรกจทงหมด บรษทจงไมไดแสดงขอมลสวนงานดำาเนนงานเชงภมศาสตรไวในขอมลทางการเงนระหวางกาลน

บรษทและบรษทยอยในประเทศไทยไมมสนทรพยไมหมนเวยนใดๆ ทตงอยในประเทศอนนอกเหนอจากประเทศไทย อยางไรกด ณ วนท 30 กนยายน 2559 บรษทยอยในประเทศกมพชาและลาวมสนทรพยถาวรและสนทรพยไมมตวตนซงม

35


มลคาตามบญชรวมประมาณ 4.8 ลานบาท และ 2.6 ลานบาท ตามลำาดบ แสดงไวในงบแสดงฐานะการเงนรวม ณ วนท 30 กนยายน 2559

36


11.ข ดทนจ กก รดอยค ของค คว มนยมของบรษทยอยในงบก รเงนรวม

ในระหวางงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2558 บรษท ทเค เดบท เซอรวสเซส จำากด (“TKD”) ซงเปนบรษทยอยแหงหนงของบรษทไดดำาเนนการลดทนจดทะเบยนจาก 223,375,000 บาท (แบงออกเปนหนสามญจำานวน 8,935,000 หน มลคาหนละ 25 บาท) เปน 3,490,237.50 บาท (แบงออกเปนหนสามญจำานวน 558,438 หน มลคาหนละ 6.25 บาท) รวมจำานวนเงนจากการลดทนซงเปนสวนของบรษทประมาณ 219.9 ลานบาท บรษทบนทกเงนสดรบจากการลดทนเพอคนทนดงกลาวโดยนำาไปลดยอดราคาตามบญชของเงนลงทนใน TKD และเกดกำาไรจากการลดทนเพอคนทนสำาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2558 เปนจำานวนเงนประมาณ 10.5 ลานบาทและ 30.7 ลานบาท ตามลำาดบ ซงแสดงเปนสวนหนงของ “รายไดอน ” ในงบกำาไรขาดทนเบดเสรจเฉพาะบรษทสำาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2558 ตามลำาดบ ณ วนท 30 กนยายน 2558 TKD ยงคงคางชำาระเงนคนทนดงกลาวใหแกบรษทเปนจำานวนเงนประมาณ 22.4 ลานบาท การลดทนของ TKD ดงกลาวขางตนประกอบกบการบงคบใชกฎหมายทออกใหมในบางบรบทโดยภาครฐยงสงผลใหกจกรรมดำาเนนงานในปจจบนและอนาคตของ TKD ถกกระทบและเปนไปในทศทางทลดลงซงกอใหเกดขอบงชของการดอยคาของคาความนยมของ TKD ทบนทกอยในงบการเงนรวมของบรษทและบรษทยอย ทงน ฝายบรหารของบรษทไดพจารณาและประเมนขอมลทเกยวของรวมทงไดทดสอบการดอยคาของคาความนยมและพบวาไมมมลคาทคาดวาจะไดรบคนจากคาความนยมดงกลาว (บรษทประเมนมลคาทคาดวาจะไดรบคนดวยมลคาจากการใชโดยใชอตราคดลดในการประมาณการเทากบรอยละ 4 ตอป) ดงนน บรษทจงรบรมลคาตามบญชของคาความนยมดงกลาวซงมจำานวนเงนประมาณ 83.6 ลานบาทเปน “ขาดทนจากการดอยคาของคาความนยม ” ซงแสดงเปนรายการแยกตางหากในงบกำาไรขาดทนเบดเสรจรวมสำาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2558 ทงน การรบรผลขาดทนจากการดอยคาของคาความนยมดงกลาวไดรบอนมตในทประชมคณะกรรมการบรหารของบรษทเมอวนท 23 กนยายน 2558

37


12.ภ ระผกพน

ณ วนท 30 กนยายน 2559 บรษทและบรษทยอยมภาระผกพนตามสญญาเชาพนทอาคารและบรการเพอใชเปนสำานกงานและสาขาโดยมภาระผกพนทจะตองจายคาเชาและคาบรการทเกยวของดงน

ครบกำาหนดจายชำาระภายในหนงป 47.3 ลานบาท ครบกำาหนดจายชำาระเกนกวาหนงปแตไมเกนหาป32.1 รวม 79.4 ลานบาท

13.ก รอนมตขอมลท งก รเงนระหว งก ล

ขอมลทางการเงนระหวางกาลนไดรบการอนมตใหออกโดยทประชมคณะกรรมการบรษทเมอวนท 10 พฤศจกายน 2559

38

บริษัท บางกอกโพลีเอททีลีน...

Documents

Transcript of บริษัท บางกอกโพลีเอททีลีน...