юрист предпр 7_8_2009

СодержаниеИЗ ОФИЦИАЛЬНЫХ ИСТОЧНИКОВ

Стимулы для долгосрочного инвестора. О проблемах развития •финансового рынка ............................................................................................................3Впервые проведен анализ 75 фондовых рынков, относящихся к категории развитых, погра-ничных (тех, что не дотягивают до категории развивающихся) и развивающихся. В этом списке Россия оказалась замыкающей, уступая даже таким странам, как Аргентина, Укра-ина и Колумбия.

ИЗУЧАЕМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО«Кошмарить» бизнес проверками станут реже• ...........................................................13Новые требования Росфинмониторинга к страховым, риэлторским, •лизинговым организациям, ломбардам .......................................................................20

ВОПРОСЫ БЕЗОПАСНОСТИКак сохранить свою деловую репутацию?• ....................................................................23

НЕДРУЖЕСТВЕННОЕ ПОГЛОЩЕНИЕ ПРЕДПРИЯТИЙРейдерство: частное дело и закон• ..................................................................................31

ТРУДОВЫЕ ОТНОШЕНИЯЗаработанный отдых. Новые правила расчета и начисления отпускных• ...............37

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕБогатые должны платить больше, а бедные – меньше• ..............................................41

РЫНОК ТРУДАЗа нарушение законодательства об оплате труда отвечает работодатель• ............44

ДЕЛА ДАЧНЫЕО конфликте между СНТ и чиновниками• ......................................................................50Собрание уполномоченных• ............................................................................................57Многие некоммерческие объединения сталкиваются с проблемой наличия кворума при проведении общих собраний, а, следовательно, с вопросом законности принятых на этих собраниях решений. Избежать многих проблем поможет применение такой формы, как со-брание уполномоченных.Членские взносы. Из чего складывается их размер?• ..................................................59Должники. Как быть с теми, кто не хочет платить?• .....................................................62

АРХИВ ДОКУМЕНТОВФедеральный закон от 7августа 2001г. № 115-ФЗ «О противодействии •легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Статья 5. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом) ..................................65Приказ Федеральной службы по финансовому мониторингу от 1 ноября 2008 г. •№ 256 «Об утверждении Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» ............. 66Типовая программа целевого инструктажа работников организаций, •осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,и финансированию терроризма (разработана в соответствии с приказом Росфинмониторинга от 1 ноября 2008 г. № 256) ................ 75

КРИМИНАЛЬНАЯ ИСТОРИЯВспыльчивый квартирант• ...............................................................................................90

3Из официальных источников«Юрист предприятия» – ежемесячный просветительский журнал для тех, кто хочет жить и работать, не нарушая законов.Это – информационная поддержка для руководителей, юристов, специ-алистов предприятий и организаций по самым актуальным правовым, финансовым, кадровым вопросам, практика применения законодатель-ных и нормативных документов. Консультации ведущих юристов страны в сфере коммерческого, гражданского, налогового, административного, трудового права.Свидетельство о регистрации средства массовой информации ПИ № ФС77-29808 от 05 октября 2007 годаИздатель – ИК «Просветитель» Генеральный директорГригорий Скоробогатов ([email protected])Финансовый директорМаксим БерезовскийГлавный редакторЕвгения Жуковская (ezh@ prosvetizdat.ru)Шеф-редакторАнна ПанинаДизайн и версткаОльга КутузоваЛоготип ИК «Просветитель» Григорий ПетровДизайн обложкиМихаил КантемировКорректураТатьяна СеменоваИндекс подписки в каталоге «Роспечать» – 71937Почтовый адрес редакции:125480, Москва, а/я 18.Сайт:www.prosvetizdat.rue-mail:[email protected], [email protected]Телефон: (495) 621 9998Телефон/факс: (495) 495 9400Подписано в печать 25.07.2009 г.Перепечатка материалов без письменного разрешения редакции запре-щена. Мнение редакции может не совпадать с позицией авторов.

На первой странице обложки – портрет выдающегося русского адвоката Ф.Н. Плевако. На второй странице обложки – «Лето близ Углича». Фото из архива журнала.

Фондовые рынки оцени-вались с точки зрения инве-стиционной привлекатель-ности. По таким основным параметрам, как открытость для иностранных инвесто-ров, отсутствие ограничений на ввоз и вывоз капитала, эф-фективность операционной и стабильность институцио-нальной структуры, уровень раскрытия информации.

Как известно, по своей сути фондовые рынки яв-ляются регуляторами ры-ночной экономики любой страны. Нынешнее состоя-ние российского фондового рынка свидетельствует о не-здоровье всей нашей финан-совой системы. Неслучайно

этой проблеме был посвя-щен круглый стол на тему «Состояние российского фи-нансового рынка в условиях финансового кризиса: пер-вые уроки», проведенный в начале июля в Совете Феде-рации.

Его участники отметили, что экономическая ситуация в стране продолжает оста-ваться тревожной. Кризис в реальном секторе усилива-ется. Во многом он вызван высокой стоимостью денег и недоступностью ресур-сов для рефинансирования предприятиями своих дол-гов. Стремительно сокраща-ются доходы бюджетов всех уровней. Снижается внутрен-

СТИМУЛЫ ДЛЯ ДОЛГОСРОЧНОГО ИНВЕСТОРА

О ПРОБЛЕМАХ РАЗВИТИЯ ФИНАНСОВОГО РЫНКА

По данным исследовательской организации MSCI Barra, российский фондовый рынок является худшим по степени доступности для инвесторов. Впервые проведен анализ 75 фондовых рынков, от-носящихся к категории развитых, пограничных (тех, что не дотягивают до категории развиваю-щихся) и развивающихся. В этом списке Россия ока-залась замыкающей, уступая даже таким странам, как Аргентина, Украина и Колумбия.

4 5Из официальных источниковИз официальных источников

ний спрос при нестабильном внешнем, наблюдается от-рицательная динамика ВВП. Резко растет объем про-сроченной задолженности предприятий и физических лиц кредитным организаци-ям. Падает объем доходов населения, растет безрабо-тица. Рынок облигаций за-хлестнула волна дефолтов. Утрачен благоприятный эко-номический климат. Меры, которые предпринимаются по спасению национальной экономики, недостаточны.

Сегодня перед страной стоит задача не просто вы-жить в условиях кризиса, но и перейти на инновацион-ные рельсы развития своей экономики. Для устойчивого посткризисного роста необ-ходимо устранить целый ряд известных ранее и проявив-шихся в период кризиса про-блем финансового рынка. Для этого потребуется ком-плекс адекватных экономи-ческих, административных и правовых мер. Вот наиболее важные среди них:

1. ИНФРАСТРУКТУРА ФОНДОВОГО РЫНКА

В настоящее время в Рос-сии действует мультидепо-

зитарная модель, предпола-гающая наличие нескольких крупных депозитариев и сотни регистраторов. При данной системе функцио-нирует многоуровневая си-стема счетов номинального держателя. Существующая учетная модель непрозрач-на, она непонятна многим участникам рынка. При по-пытке войти на фондовый рынок России иностранные инвесторы сталкиваются с необходимостью выбора одного депозитария из не-скольких, что значительно снижает привлекательность российского рынка. Децен-трализованная система уче-та ценных бумаг затрудняет и удорожает процесс совер-шения операций с ценными бумагами, а также суще-ственно увеличивает риски. Опыт ведущих индустриаль-но развитых стран Запада, имеющих структуры с функ-циями центрального депо-зитария (DTCC – в США, DKV – в Германии, SICOVAM – во Франции, общеевропейские организации – EUROCLEAR, CLEARSTREAM), только убеж-дает в необходимости соз-дания такого центрального депозитария у нас.

Наличие центрального депозитария позволит ре-шить две главные задачи. Первая – обеспечит гаран-тию надежного учета прав инвесторов как владельцев ценных бумаг. Вторая – при-даст необходимую мобиль-ность рынку, что позволит инвесторам и обслуживаю-щим их профессионалам быстрее и эффективнее со-вершать операции с порт-фелями ценных бумаг.

Идея создания централь-ного депозитария в России появилась еще в конце 90-х годов. А в 2004 году этот во-прос снова стал актуальным, когда после консультаций с участниками фондового рынка и государственными органами был подготовлен законопроект о создании центрального депозитария. Но далее дело не пошло из-за противостояния двух основных претендентов на роль центрального депози-тария – ДКК и НДЦ.

У нас работают две основные торговые пло-щадки – ММВБ и РТС. Зача-стую акциями одного и того же эмитента торгуют на двух разных биржах, имеющих собственные депозитарии

для учета прав на эти акции, что приводит к потерям ин-весторов из-за длительных сроков перевода ценных бумаг. Например, из НДЦ в ДКК и наоборот, ведь цена и ликвидность на разных торговых площадках может существенно отличаться. Подобные факты не добав-ляют привлекательности российскому фондовому рынку, поэтому участники круглого стола высказались за создание Центрально-го депозитария как еди-ного унифицированного р а сч етн о - к л и р и н го в о го центра, который надо утвер-дить законодательно.

2. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ НА ФОНДОВОМ

РЫНКЕПривлечение частно-

го инвестора на фондовый рынок – одна из важней-ших задач, решение кото-рой позволит повысить ка-питализацию рынка. Так, в развитых странах доля коллективных инвестиций достигает 100% ВВП, у нас же этот показатель не пре-вышает двух процентов. Во многом привлекательность фондового рынка как объ-

6 7Из официальных источников Из официальных источников

екта для инвестирования зависит от существующего режима налогообложения.

В следующем году Мин-фин России планирует вве-сти дополнительные льготы по налогообложению дохо-дов от операций с ценны-ми бумагами. Предлагается отменить уплату НДФЛ по доходам от операций с цен-ными бумагами до одного миллиона рублей.

Однако на круглом столе в Совете Федерации под-черкивалось, что одной этой меры явно недостаточно, поэтому предлагается вне-сти следующие изменения во вторую часть Налогового кодекса РФ:

– урегулирование поряд-ка налогообложения сде-лок РЕПО для физических лиц. Допустим, определить сделку РЕПО, осуществляе-мую физическим лицом, как заем, при котором фи-нансовый результат, фор-мирующий налоговую базу, рассчитывается как разни-ца между первой и второй частью сделки РЕПО;

– уточнение в законода-тельстве особенностей по налогообложению срочных сделок для физических лиц,

объединение налоговой базы, рассчитываемой по операциям с ценными бу-магами, обращающимися на организованном рынке;

– дать возможность фи-зическим лицам использо-вать убыток от операций на фондовом рынке в одном налоговом периоде, а при расчете НДФЛ – в следую-щих налоговых периодах. Учитывая тот факт, что нало-говыми агентами в данном случае выступают профес-сиональные участники фон-дового рынка и управляю-щие компании, реализация этого пункта на практике не должна вызвать серьезных затруднений.

Объединение налогоо-благаемой базы, рассчи-тываемой по финансовым инструментам срочных сде-лок, актуально и для юри-дических лиц. Так, основная масса сделок с произво-дными финансовыми ин-струментами совершается для целей хеджирования. Налоговым кодексом пред-усмотрено, что финансо-вый результат от сделки хеджирования суммирует-ся с налоговой базой, фор-мируемой по хеджируемой

сделке. При этом в нало-говом законодательстве не раскрывается, в какой детализации должен быть подготовлен расчет, под-тверждающий, что сделка с финансовым инструментом срочных сделок направ-лена на сокращение воз-можных убытков (недопо-лучение прибыли). В связи с этим есть риск, что расчет, предоставленный налого-плательщиком, может быть оспорен налоговыми орга-нами. Существующее поло-жение приводит к налого-вой неопределенности.

Во многих выступлениях участников круглого сто-ла было высказано мнение о том, что налогообложение операций с ценными бума-гами носит исключительно фискальный характер и, по сути, стимулирует только спекулятивные операции с использованием оффшор-ных технологий. Много ли мы потеряем, если займем либеральную стимулирую-щую позицию? Ведь самой жизнью доказано, что жест-кая фискальная стратегия не способствует пополне-нию госбюджета.

3. ДЕЙСТВИЯ РЕГУЛЯТОРА ПО РЕГУЛИРОВАНИЮ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ УПРАВЛЯЮЩИХ КОМПАНИЙ,

ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ ФОНДОВОГО

РЫНКАЧасто бывает так, что

в целях регулирования деятельности компаний, осуществляющих профес-сиональную деятельность на рынке ценных бумаг, Регулятор издает такие нормативные акты, вы-полнение которых невоз-можно из-за наличия в них взаимоисключающих по-ложений. В 2008 году всту-пил в силу Федеральный закон от 06.12.2007 № 334-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «Об инвестиционных фондах» и отдельные законода-тельные акты Российской Федерации». Согласно тре-бованию пункта 8 статьи 4 этого закона, управляющие компании обязаны были привести Правила фон-дов в соответствие с вновь введенными нормативны-ми документами в срок до 12 декабря 2008 года (для фондов, предназначенных для квалифицированных


инвесторов, срок опреде-лен до 26 апреля 2009 года). Из пункта 9 этой же статьи следует, что нарушение этого требования является основанием для введения запрета на проведение операций, связанных с осу-ществлением деятельности управляющей компании, а также для аннулирования лицензии на осуществление деятельности по управле-нию паевыми инвестицион-ными фондами и негосудар-ственными пенсионными фондами. Фактически до 12.12.2008 года привести Правила в соответствие было невозможно, но во из-бежание приостановления операций или аннулирова-ния лицензии, управляю-щие компании были вынуж-дены принимать решение о квалификации инвесторов и внесении изменений в Правила фонда о том, что паи фонда предназначены для квалифицированных инвесторов.

В этом году управляю-щие компании столкнулись с новой проблемой: Прави-ла, переданные в ФСФР для регистрации, при норма-тивном сроке в 25 рабочих

дней регистрируются по три месяца. Иначе говоря, уже более полугода управ-ляющие компании не вы-полняют требования, уста-новленные Регулятором в отношении деятельности по управлению паевыми инвестиционными фонда-ми по вине самого же Ре-гулятора. Но какие-либо официальные разъяснения с его стороны в настоящее время отсутствуют.

Приказ от 23 октября 2008 года №08-41/пз-н (за-регистрирован в Минюсте РФ 04.02.2009 г.) регулиру-ет новый порядок расчета собственных средств про-фессиональных участников рынка ценных бумаг, управ-ляющих компаний. В нем сказано, что сделки РЕПО относятся к категории «Про-чая дебиторская задолжен-ность», которая включается в расчет капитала с коэф-фициентом 0,1. Фактически с 1 июля 2009 года про-фессиональные участники фондового рынка, в первую очередь обладающие ди-лерской лицензией, долж-ны отказаться от операций РЕПО, поскольку это при-ведет к резкому занижению

собственного капитала, и в большинстве случаев – к не-соблюдению требований ФСФР о достаточности ка-питала. НАУФОР сообщал об этом просчете в Методике определения собственного капитала профучастниками в ФСФР, специалисты ФСФР подтверждают наличие этой проблемы, однако, как и в предыдущем примере, каких-либо официальных разъяснений со стороны Регулятора нет.

4. ИНСАЙДЕРСКАЯ ИНФОРМАЦИЯ,

МАНИПУЛИРОВАНИЕ ЦЕНАМИ, ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ ФОНДОВОГО РЫНКА И УПРАВЛЯЮЩИХ

КОМПАНИЙСейчас готовится к рас-

смотрению Федеральный закон «Об инсайдерской информации», внесены из-менения в Уголовный ко-декс РФ в части введения наказания за ряд наруше-ний в области финансово-го рынка. Необходимость этих мероприятий назрела давно. По мнению участни-ков круглого стола, нужно создать структуру на базе

ФСФР, которая бы занима-лась выявлением правона-рушений на финансовом рынке. Надо наделить ее полномочиями по запраши-ванию необходимой инфор-мации у профессиональных участников фондового рын-ка, организаторов торгов, эмитентов ценных бумаг, по привлечению для работы оперативно-следственных подразделений правоо-хранительных органов, по передаче результатов про-верок для возбуждения уголовных дел.

Также требуется четкая систематизация правонару-шений, связанных с инсай-дерской информацией, ма-нипулированием ценами, причинением вреда инве-сторам. Для этого необхо-димо создание со стороны ФСФР собственного нор-мативного акта, согласно которому станет возмож-ным определять и уточ-нять признаки нарушений на финансовом рынке. Для предотвращения причине-ния вреда инвесторам надо ужесточить администра-тивную и уголовную ответ-ственность сотрудников, акционеров компаний, осу-


ществляющих деятельность по управлению средствами клиентов, а также посред-ническую деятельность на рынке ценных бумаг.

Вместе с тем стоит зако-нодательно запретить со-трудникам управляющих компаний, профессиональ-ных участников фондового рынка (менеджмент, фронт-офис), чья деятельность связана с доверительным управлением, посредниче-скими услугами, занимать-ся торговой деятельностью на фондовом рынке за свой счет и в собственных ин-тересах, а также за счет и в интересах аффилированных с ними лиц.

Для пресечения воз-можности нанесения вреда инвесторам («франтран-нинг», перенос собствен-ных убыточных позиций на клиентов) необходимо законодательно запретить управляющим компаниям, компаниям – профессио-нальным участникам фондо-вого рынка – осуществлять операции за счет средств этих компаний. В частности, это будет способствовать запрету на совмещение дилерской деятельности с

прочими видами професси-ональной деятельности на фондовом рынке.

Участники круглого сто-ла отмечали и определен-ный прогресс, достигнутый в последнее время в зако-нотворчестве. Так, в конце 2008 – начале 2009 годов приняты и вступили в силу следующие законы:

– о расширении возмож-ности использования бирже-вых облигаций для привле-чения средств на фондовом рынке;

– о совершенствовании порядка обращения взыска-ния на заложенное имуще-ство;

– об усилении админи-стративной ответственности за нарушения на финансо-вом рынке;

– о допуске иностранных ценных бумаг на российский фондовый рынок.

Значительно продви-нулась работа по ряду за-конодательных инициа-тив. Уже прошли первое чтение законопроекты о противодействии мани-пулированию ценами и использованию инсай-дерской информации, об урегулировании взаимных

встречных обязательств на срочном рынке (ликвида-ционный неттинг) об опти-мизации налогообложения операций на финансовом рынке (в том числе финан-совых инструментов сроч-ного рынка и введения на-логового стимулирования долгосрочного инвести-рования граждан на срок более года) и о введении уголовного наказания за манипулирование ценами на рынке ценных бумаг.

Внесены для рассмо-трения в Госдуму законо-проекты, направленные на защиту прав владельцев облигаций (в том числе соз-дание института общего со-брания облигационеров) и на пересмотр ограниче-ний для хозяйственных об-ществ, связанных с устав-ным капиталом (включая ограничения, связанные с осуществлением эмиссии облигаций).

Несмотря на эти положи-тельные примеры, собрав-шиеся за круглым столом высказали озабоченность по поводу того, что не сдви-нулась с мертвой точки ра-бота над законопроектами по совершенствованию

инфраструктуры финансо-вого рынка. До сих пор не приняты законопроекты «О биржах и организован-ных торгах» и «О централь-ном депозитарии», про-шедшие первое чтение в Государственной Думе РФ более года назад. Так и не подготовлен проект закона о клиринге и клиринговой деятельности, хотя в Стра-тегии развития финансово-го рынка России на период до 2020 года указан вполне определенный срок – июнь 2009 года. Сегодня из-за отсутствия такого доку-мента невозможно соз-дать конкурентоспособную инфраструктуру финан-сового рынка. Ведь на за-конодательном уровне не урегулированы вопросы, связанные с реализацией концепции центрального контрагента, в частности с построением необходимой системы управления ри-сками.

Использованы материалы круглого стола

Комитета Совета Федерации по финансовым

рынкам и денежному обращению

12 13Изучаем законодательствоИзучаем законодательство

В этой связи, руковод-ствуясь социальными и эко-номическими целями, очень важно поддержать малое предпринимательство.

С целью предотвращения банкротства предприятий малого и среднего бизнеса и, как следствие, в целях борь-бы с безработицей и излиш-ним расходованием бюджет-ных средств, Правительство регулярно принимает ряд мер, направленных на борь-бу с последствиями упадка экономики и предотвраще-нием развития худшего сце-нария кризиса.

Правительство РФ сво-евременно предприняло ре-

шение по борьбе с кризисом: «Перечень первоочеред-ных мер, предпринимаемых Правительством Российской Федерации по борьбе с по-следствиями мирового фи-нансового кризиса». В дан-ном перечне, естественно, содержатся меры в поддерж-ку малого и среднего пред-принимательства.

С развитием ситуации, Правительством была одо-брена «Программа антикри-зисных мер Правительства Российской Федерации на 2009 год». Одним из семи основных приоритетов анти-кризисной деятельности правительства в текущем

году было названо снижение административных барьеров для предпринимательства. «Бизнес должен быть осво-божден от давления чинов-ников», – говорится в про-грамме. Запланирован также ряд дополнительных мер по поддержке малого бизнеса, которые позволят малому бизнесу успешно развивать-ся в условиях кризиса.

По признанию самих предпринимателей, одними из самых эффективных мер являются шаги к устранению административных барьеров развития бизнеса. Дополни-тельными мерами в 2009 году станут:

исключение работ, zкоторые ранее не лицензи-ровались, из перечня работ, допуск к которым, начиная с 2008 года, стал осущест-вляться только через само-регулируемые организации;

внесение изменений zв Кодекс Российской Феде-рации об административных правонарушениях в части изменения системы санкций, выносимых при проведе-нии проверок деятельности хозяйствующих субъектов. При выявлении нарушения, обязательным должно стать

вынесение – сначала пред-упреждения (предписания) об устранении нарушения, и только в случае невыпол-нения предписания – нало-жение штрафа;

закрепление в поло- zжениях об органах исполни-тельной власти обязанности пользоваться существующи-ми базами данных о сертифи-катах, исключив обязанность предоставления копий сер-тификатов со стороны пред-принимателей;

внесение поправок zв Кодекс Российской Феде-рации об административных правонарушениях, предусма-тривающих запрет органам милиции составлять прото-колы об административных правонарушениях на потре-бительском рынке.

Кроме того, вступил в силу закон, предусматривающий сокращение полномочий милиции при проведении проверок и исключающий возможность осуществле-ния органами внутренних дел полномочий по провер-ке предпринимателей вне рамок административного и уголовного процессов.

Проверки малых компа-ний будут осуществляться

«КОШМАРИТЬ» БИЗНЕС ПРОВЕРКАМИ СТАНУТ РЕЖЕ

МЕРЫ ПО ПОДДЕРЖКЕ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Финансовый кризис вызвал изменения во внеш-нем окружении компаний, связанные с доступностью финансовых средств, персонала и недвижимости, поведением покупателей и поставщиков, админи-стративным и криминальным давлением. Изменения финансово-экономического положения во всем мире за-тронули различные аспекты деятельности самих ком-паний: поменялись объемы продаж и рентабельность. На данные внешние факторы компании отреагировали изменением численности и зарплат сотрудников, сме-ной отпускных цен и объемом задолженностей.


не чаще, чем один раз в три года, а внеплановая провер-ка – только с санкции проку-рора.

К этой группе мер мож-но отнести и долгожданное решение, касающееся при-соединения к электрическим сетям и снижения тарифов.

Министерство экономи-ческого развития разработа-ло пакет документов, упро-щающих и удешевляющих процедуру технологического присоединения к сетям для малого бизнеса.

В 2009 году будут установ-лены льготные тарифы на технологическое присоеди-нение к электрическим се-тям. При этом, для потреби-телей с мощностью до 15 кВт, стоимость присоединения не будет превышать 5 МРОТ (550 рублей), а от 15 до 100 кВт – можно внести только аван-совый платеж в размере 5% от стоимости платы с правом беспроцентной рассрочки на 3 года. Срок подключения не должен превышать шести ме-сяцев.

Второе направление этой группы мер – это решение имущественных вопросов, связанных и с арендой поме-щений, и с собственностью.

Здесь также были приняты дополнительные норматив-ные акты.

Установлены льготные арендные ставки при аренде малыми и средними компа-ниями федерального имуще-ства. К слову, передача поме-щений иным хозяйствующим субъектам будет возможна только в том случае, если не будет заявок на аренду от ма-лых и средних компаний.

В большинстве субъек-тов Российской Федерации предпринимаются меры по обеспечению условий для выкупа субъектами малого предпринимательства арен-дуемых ими помещений. Так, во исполнение Федерально-го закона от 22 июля 2008 г. № 159-ФЗ «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собствен-ности субъектов Российской Федерации или в муници-пальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпри-нимательства, и о внесении изменений в некоторые за-конодательные акты Россий-ской Федерации», а также в целях обеспечения условий для выкупа субъектами ма-

лого предпринимательства арендуемых ими помещений, в 80 субъектах Российской Федерации приняты соот-ветствующие нормативные правовые акты.

Проведен долгожданный закон, позволяющий пред-принимателю выкупить за-нимаемое помещение вне конкурса. Первые сто сделок уже совершены.

Конечно же, большим под-спорьем для малого бизне-са могло бы стать снижение налогового бремени. В этом направлении регионы поль-зуются предоставленными налоговыми возможностя-ми по поддержке малого и среднего предприниматель-ства. 36 регионов приняли решение о снижении диф-ференцированных ставок, в 27 регионах соответствую-щие проекты нормативных правовых актов находятся на различных стадиях рассмо-трения.

В рамках господдержки реального сектора эконо-мики для всех предприятий в 2009 году снижена налого-вая нагрузка. Налог на при-быль снижен до 20%. Пред-приятия, инвестирующие в оборудование, получили

дополнительные льготы по амортизации. Введено нало-говое льготирование прио-ритетных научных разрабо-ток. Полностью освобождены от всех налогов средства, на-правляемые предприятиями на обучение своих сотруд-ников. Освобождены от НДС операции по ввозу техноло-гического оборудования, не производимого в России, что серьезно уменьшит расходы предприятий на модерниза-цию производства.

Плательщики единого налога на вмененный до-ход будут освобождены от обязанности использова-ния кассовых аппаратов. Как справедливо было замечено Председателем Правитель-ства РФ В.В. Путиным, «часто кассовый аппарат стоит до-роже, чем товар».

В Госдуму внесен проект закона, увеличивающий по-рог оборота для упрощенной системы налогообложения. Существующее ограниче-ние по предельной величи-не доходов хозяйствующих субъектов, работающих на упрощенной системе налого-обложения в 20 млн рублей (без индексации), серьез-но ограничивает развитие

16 17Изучаем законодательство Изучаем законодательство

для тех, кто только начинает свой бизнес. Размер выруч-ки в 15 млн (годовой – в 20 млн) был предусмотрен при вступлении в силу 262 главы НК по УСН, и его индексация не отражает истинных мас-штабов роста цен, зарплат, тарифов и непроизводствен-ных издержек, происшедших за это время. Поэтому дей-ствующий в настоящее время предельный уровень годово-го оборота для УСН экономи-чески не обоснован и нужда-ется в увеличении.

В 2009 году расходы фе-дерального бюджета на го-сударственную поддержку субъектов малого предпри-нимательства будут увеличе-ны до 10,5 млрд рублей, т.е. в дополнение к ранее заплани-рованным средствам будет выделено 6,2 млрд рублей.

Будет разработан меха-низм рефинансирования портфелей кредитов пред-приятий малого и среднего бизнеса, сформированных российскими кредитными организациями, а также обе-спечено развитие системы небанковских микрофинан-совых институтов для оказа-ния финансовой поддержки микропредприятиям и начи-

нающим предпринимателям за счет средств Внешэконом-банка.

До 30 млрд рублей будет расширена программа фи-нансовой поддержки малого и среднего бизнеса, реали-зуемой Внешэкономбанком, в том числе на цели микро-кредитования будет направ-лено до 1 млрд рублей.

Распределение субсидий федерального бюджета на развитие малого и средне-го предпринимательства планируется осуществлять пропорционально доле ма-лых и средних компаний, действующих на территории региона. При определении уровня софинансирования будет учитываться расчетная бюджетная обеспеченность субъекта Российской Феде-рации. Это означает, что за счет федерального бюджета в 78 субъектах Российской Федерации на финансовую поддержку малого и средне-го предпринимательства пойдет ориентировочно до 80% расходов.

В 2009 году впервые пре-доставляется возможность авансового перечисления регионам субсидий из фе-дерального бюджета на раз-

витие малого и среднего бизнеса – до 60% в течение первого-третьего кварталов текущего года.

Предпринят ряд мер для повышения доступности бан-ковского кредитования для предприятий. Так, в рамках государственной программы поддержки малого бизнеса, субсидируются процентные ставки по кредитам малым предприятиям.

При активном участии Минэкономразвития раз-работаны новые правила предоставления кредитов малому бизнесу через Банк развития. Объем выделяе-мых средств увеличен до 30 млрд рублей. Кардинально изменена схема финансиро-вания – от двухуровневой системы кредитования к ре-финансированию портфелей кредитов субъектов малого и среднего предприниматель-ства на основе стандартиза-ции кредитов. В будущем это позволит создать условия для рефинансирования этих кре-дитов Центральным Банком.

В качестве одной из мер поддержки малого и средне-го предпринимательства в период кризиса является доступ малого бизнеса к го-

сударственному и муници-пальному заказу. В услови-ях кризисного сокращения объемов кредитования этот вопрос приобретает особую актуальность.

В 2009 году требование об обязательной квоте (не менее 20%) для малого предприни-мательства при госзакупках распространено не только на государственных, но и на му-ниципальных заказчиков. Это позволит увеличить спрос на продукцию малых компаний еще на 25 млрд рублей.

Совершенствуются бюд-жетный процесс и система го-сударственных закупок в це-лях создания возможностей лизинговых операций при госзакупках. Ведется работа по регламентации проце-дур закупок субъектов есте-ственных монополий и госу-дарственных корпораций, в том числе установление пре-ференций для поставщиков российских товаров.

Введено обязательное проведение всеми государ-ственными и муниципаль-ными заказчиками специ-альных торгов с участием исключительно субъектов малого предприниматель-ства. Существенно расшире-

18 19Изучаем законодательство Изучаем законодательство

на номенклатура продукции, закупаемой у малого бизнеса путем проведения специаль-ных торгов. Установлен прио-ритет закупок отечественных товаров.

Следующий блок мер ка-сается начала нового бизне-са. С 1 мая 2009 года вступил в силу новый Федеральный за-кон «О защите прав юридиче-ских лиц и индивидуальных предпринимателей при осу-ществлении государствен-ного контроля (надзора) и муниципального контроля», которым закреплен прин-цип уведомительного на-чала предпринимательской деятельности для 13 самых массовых видов бизнеса, от услуг общественного питания до производства обуви. По-давляющее число предпри-ятий в данных сферах – это субъекты малого и среднего предпринимательства. В этих же сферах будет легче всего начать собственное дело тем, кто останется без работы.

В рамках региональных программ занятости преду-смотрены специальные ме-роприятия по развитию ма-лого предпринимательства и самозанятости безработных граждан. Запланировано ока-

зать материальную поддерж-ку на предпринимательскую инициативу для 55,8 тыс. че-ловек.

Кроме региональных мер, Правительство РФ утвердило годовой размер пособия по безработице, которое граж-данин может получить для обеспечения самозанятости в случае, если он хочет от-крыть собственное дело, по максимальной планке – око-ло 60 тысяч рублей. В дека-бре 2008 года Правительство РФ приняло решение в под-держку безработных, когда оказавшийся без работы рос-сиянин, желающий открыть свое дело, может получить единовременно годовую сумму, причитающегося ему, согласно стажу, пособия по безработице. Ранее расчет мог производиться как исхо-дя из минимального размера пособия (850 рублей), так и из максимального размера (4,9 тысячи рублей). Согласно последнему решению прави-тельства, 12-кратный размер пособия теперь будет рас-считываться по максималь-ной планке. Таким образом, будущий предприниматель сможет единовременно по-лучить порядка 60 тысяч ру-

блей на открытие собствен-ного дела.

Важной мерой будет принятие закона, позволя-ющего образовательным и научным организациям соз-давать малые предприятия. Предполагается создание более 2,5 тыс. малых пред-приятий, что позволит соз-дать до 30 тысяч рабочих мест, в первую очередь, для выпускников вузов.

По предварительным расчетам, в этом году будет поддержано около 15 тысяч стартующих предпринимате-лей, которые получат гранты по 300 тыс. рублей каждый. Логическое продолжение грантовой поддержки на-чинающих предпринимате-лей – это развитие микрофи-нансирования. Объемы таких займов – до 1 млн рублей. В 2009 году при поддержке федеральных и региональ-ных властей должно быть вы-дано не менее 20 тыс. таких займов.

Итак, мы рассмотре-ли следующие блоки мер, принятые для поддержки малого предприниматель-ства в период кризиса:

Меры по устранению zадминистративного барьера.

Меры налогового ха- zрактера.

Меры на увеличение zфинансирования малого и среднего бизнеса.

Меры по упрощению zдоступа к госзаказу.

Меры по облегчению zначала своего дела.

Сегодня малый и средний бизнес составляет заметную часть российской экономики. В этой сфере работает боль-шое количество граждан. Правительство уже достой-но оценило роль и значение малого и среднего предпри-нимательства, приняв боль-шое количество мер в его поддержку. А самым важным на данный момент является эффективная и быстрая реа-лизация принятых мер и ре-шений.

Анна СААКЯН,директор Департамента по

работе с корпоративными клиентами Юридической

компании Norman DL Associates

При подготовке использованы материалы,

предоставленные Общероссийской

общественной организацией малого и среднего

предпринимательства «ОПОРА РОССИИ»


Участники конференции получили подробные разъ-яснения о том, как долж-но проходить обучение в организациях, осущест-вляющих куплю-продажу драгоценных камней и ювелирных изделий, в агентствах недвижимости, страховых, лизинговых и факторинговых компани-ях, ломбардах, игорном бизнесе с целью противо-действия легализации (отмыванию) доходов, по-лученных преступным пу-тем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). В ее работе приняли уча-

стие представители Фе-деральной службы по финансовому мониторин-гу, Федеральной службы страхового надзора, АНО «Международный учебно-методический центр фи-нансового мониторинга».

Приказ Pоcфинмонито-pингa № 256 включает в себя Положение о тре-бованиях к подготовке и обучению кадров органи-заций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным иму-ществом, в целях проти-водействия легализации (отмыванию) доходов, по-

лученных преступным пу-тем, и финансированию терроризма, указанных в статье 5 Федерального за-кона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодей-ствии легализации (отмы-ванию) доходов, получен-ных преступным путем, и финансированию терро-ризма» (за исключением кредитных организаций).

В нем говорится, что каждый руководитель на-званных организаций дол-жен утвердить перечень работников, которые долж-ны проходить обязатель-ную подготовку и обуче-ние. Это сам руководитель организации, руководи-тель филиала, если такой имеется, его заместитель, специальное должностное лицо, ответственное за со-блюдение правил внутрен-него контроля и программ его осуществления, глав-ный бухгалтер (бухгалтер), а также работники юриди-ческого подразделения, или юрист, и работники службы внутреннего кон-троля.

Обучение проходит по пяти формам. Это – вво-дный, плановый, внепла-

новый и целевой инструк-таж, включающий участие работников организации в конференциях, семина-рах и иных аналогичных мероприятиях. А также – самостоятельное изучение работником законодатель-ства Российской Федера-ции о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных пре-ступным путем, и финанси-рованию терроризма, иных нормативных правовых ак-тов в данной области, пра-вил внутреннего контроля организации и программ его осуществления.

Целевой инструктаж должен осуществляться организациями, аккреди-тованными Федеральной службой по финансовым рынкам и имеющими ат-тестации специалистов финансового рынка. Для работников иных органи-заций целевой инструктаж должен осуществляться организациями, учреж-денными Федеральной службой по финансовому мониторингу, и другими организациями по про-граммам, установленным Федеральной службой по

НОВЫЕ ТРЕБОВАНИЯ РОСФИНМОНИТОРИНГА

К СТРАХОВЫМ, РИЭЛТОРСКИМ, ЛИЗИНГОВЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ, ЛОМБАРДАМ

Конференция на эту тему прошла в Москов-ской торгово-промышленной палате. Актуаль-ность ее связана с вступлением в силу приказа Pоcфинмонитоpингa от 1ноября 2008 года № 256, вызвавшим много вопросов у руководителей и спе-циалистов организаций, осуществляющих опера-ции с денежными средствами.

22 23Изучаем законодательство Вопросы безопасности

финансовому мониторин-гу.

В соответствии с дан-ным приказом разрабо-тана типовая программа целевого инструктажа, ко-торая направлена на повы-шение профессиональной подготовки сотрудников организаций, участвующих в системе ПОД/ФТ.

По окончании целево-го инструктажа слушатель должен знать требования законодательства в сфере ПОД/ФТ, требования к раз-работке и осуществлению внутреннего контроля, порядок предоставления информации в Федераль-ную службу по финансо-вому мониторингу, меры ответственности за нару-шения законодательства в сфере ПОД/ФТ. И вместе с тем должен уметь реали-зовывать предъявляемые к организациям требова-ния российского законо-дательства о ПОД/ФТ на практике. А также – иметь представление об актуаль-ных тенденциях развития системы ПОД/ФТ, между-народных стандартах ПОД/ФТ, типовых схемах и способах отмывания пре-

ступных доходов и их выяв-ления. Минимальный объ-ем целевого инструктажа составляет восемь акаде-мических часов. Конкрет-ные формы и виды занятий определяются организаци-ей, осуществляющей целе-вой инструктаж, с учетом уровня подготовки слуша-телей и особенностей дея-тельности организаций.

По окончании обучения выдается специальное сви-детельство. Организации, учрежденные Федераль-ной службой по финансо-вому мониторингу, ведут централизованный учет организаций и лиц, про-шедших обучение по про-грамме целевого инструк-тажа, и реестр выданных учебными заведениями свидетельств.

Полная информация о новых требованиях Федеральной службы по финансовому монито-рингу к организациям, осуществляющим опера-ции с денежными сред-ствами, дана в рубрике журнала «Архив доку-ментов»

Бесспорно, сегодня ин-тернет занимает лидирую-щее место среди средств коммуникационной связи и является мощнейшим сред-ством массовой информа-ции. Всемирная сеть интер-нета охватывает все сферы жизни и деятельности, спо-собствует активному раз-витию бизнеса. Эта быстро-развивающаяся система, постоянно обновляющая и пополняющая сервис услуг и информационных возмож-ностей, в настоящее время предстает самым быстро-действующим и все более доступным средством обще-ния, передачи и получения информации, осуществле-ния бизнес-операций.

Интернет как некий вир-туальный мир, несет в сво-бодном лавинообразном информационном потоке и позитивную, и негативную информацию для каждого

конкретного пользователя. Управлять этим потоком в своих интересах возможно и необходимо. Технологии управления информацией в сети интернет, созданные и применяемые за рубежом, известны российским поль-зователям и все активнее используются для создания положительного обществен-ного мнения и поддержки как личностной, так и дело-вой репутации компаний. Незнание и неиспользова-ние методов формирования и защиты деловой репутации в среде интернета опасно не-гативными последствиями, несущими в конечном итоге финансовый урон предпри-ятиям.

КАК ЗАЩИТИТЬ ДЕЛОВУЮ РЕПУТАЦИЮ В СЕТИ ИНТЕРНЕТ?

В мае этого года ответ на такой вопрос постара-

КАК СОХРАНИТЬ СВОЮ ДЕЛОВУЮ РЕПУТАЦИЮ?

Испортить доброе имя любой компании легко, особенно если она успешна. Обычно делают это конкуренты, вбрасывая «дезу» в интернет.

24 25Вопросы безопасности Вопросы безопасности

лись дать специалисты на семинаре для московских предпринимателей, орга-низованном Бюро эконо-мической безопасности МТПП совместно с Акаде-мией Интернет рекламы, который прошел в сте-нах Московской торгово-промышленной палаты.

Открывая семинар, ру-ководитель Бюро экономи-ческой безопасности МТПП Дмитрий Каплин отметил, что в течение десяти лет они проводят работу с предпри-нимателями по безопасно-сти бизнеса: «За этот период мы достаточно изучили как отечественный, так и зару-бежный опыт, что позволи-ло создать ряд собственных наработок, которые мы про-пагандируем и используем в работе с предпринимате-лями – членами Московской торгово-промышленной па-латы».

По его мнению, интер-нет как наиболее активно развивающееся современ-ное средство связи и ин-формации имеет весьма сложную и многогранную внутреннюю организацию, которая не подконтрольна ни государству, ни отдель-

ным личностям, а поэтому пользователям необходимо соблюдать внутрисистем-ную этику, которая должна нести некую контролирую-щую функцию в работе с информацией.

Слушатели семинара ознакомились с поняти-ем и видами деловой ре-путации, целями и воз-можностями управления репутацией, типами репу-тационных угроз.

НАША СПРАВКА:Причины формирова-

ния негативной репута-ции в интернете:

– халатность при раз-мещении информации (или незнание);

– неправильный PR-ход или акция;

– конкуренты;– сотрудники.

Как заметил руководи-тель Академии Интернет Рекламы Ярослав Новиков, российская публика склон-на думать, что деловая ре-путация может быть либо положительной, либо вовсе отсутствовать. За рубежом существуют понятия поло-

жительной и отрицательной деловой репутации, кото-рые более точно отражают суть деловой репутации с точки зрения ее денежного эквивалента. Такая разница во взглядах свидетельству-ет об общем отставании России в информационной отрасли: если за рубежом деловая репутация давно стала экономическим по-казателем, подлежащим стоимостному измерению, то в России система эконо-мической оценки деловой репутации только начинает складываться. Уже сложи-лось понятие о так назы-ваемом сроке действия де-ловой репутации. Под этим термином понимается срок, в течение которого компа-ния может получать сверх-прибыль от использования своего имени. Так, в России этот срок составляет 20 лет, в Японии – 5 лет, в Швеции и Голландии – 10 лет, в США и Канаде – 40 лет.

Известно, что положи-тельная репутация увели-чивает продолжительность получения дохода органи-зации. С понятием деловой репутации тесно связано по-нятие бренда, или торговой

марки компании. Так, самым ярким примером получения экономической выгоды от использования бренда яв-ляется деятельность компа-нии «Coca-Cola». Ее бренд – самый дорогой в мире. Он оценивается в 120 млрд американских долларов. При этом материальные ак-тивы компании «Coca-Cola» составляют не более 5–6% этой суммы, что говорит о колоссальном размере сверхприбыли, получае-мой за счет использования собственно бренда. Другой показательный пример – компания «Ford» заплатила за покупку торговой мар-ки «Jaguar» 1 млрд 600 млн долларов, из них 1 млрд – за нематериальную составля-ющую стоимости торговой марки.

В зарубежной практике множество подобных слу-чаев. Однако в России лишь немногие компании прово-дят планомерную работу по укреплению своего имиджа. Как правило, это крупные компании со значительным капиталом, лидеры отрас-лей. В частности, компания «ВымпелКом» (торговая марка «Билайн») ежегодно


проводит репутационный аудит, задача которого на-метить направления раз-вития репутации, вовремя оценить репутационные угрозы и не допустить их осуществления.

НАША СПРАВКА:С чего надо начинать

работу по защите дело-вой репутации:

1) Анализ ключевых слов, которые необходи-мо отслеживать в интер-нете (название компании, продукта, сервиса, услу-ги, название компании-конкурента, ссылки, важные ключевые слова индустрии)

2) Поиск площадок (сайтов, блогов), обозре-вающих вашу индустрию (люди в рунете пишут все больше и больше и не только о своей работе, о неудачных отношени-ях, но также о товарах и услугах, об опыте ра-боты с вашей компани-ей. Вся эта информация скрупулезно обрабаты-вается поисковыми си-стемами и становится доступна миллионам по всей стране).

С появлением интернета, открывшего новые инфор-мационные возможности, в том числе по укреплению положительной деловой репутации, появились ме-ханизмы воздействия на интернет-поле в интересах компаний и отдельных лич-ностей. О методах форми-рования и защиты деловой репутации рассказал гене-ральный директор Центра управления деловой репу-тацией, директор по разви-тию ООО «SEO Dream» Иван Шкляренко. Он отметил, что при всем многообразии информационных способов защиты деловой репутации в интернете их объединяют главные свойства – адрес-ность и оперативность. Очень важно комплексное применение защитных мер. Ведь гораздо проще созда-вать положительную репу-тацию и вовремя предотвра-щать появление негативной информации, чем бороться с ней потом.

И. Шкляренко подчер-кнул, что защита репута-ции – это такой же проект, как все другие, работать над которым надо очень вдум-чиво и серьезно. Для нача-

ла необходимо разработать Устав проекта, определить его цели и задачи, проду-мать состав работ, проце-дуры управления проектом, подготовить календарный план и расписание основ-ных событий. А также де-тально разобрать структуру результатов проекта, то есть то, что предполагается по-лучить на выходе. Причем работа по защите деловой репутации должна прово-диться вместе со службой безопасности компании. И здесь немаловажно во-время оценить репутацион-ные угрозы.

НАША СПРАВКА:Угрозы деловой репу-

тации: – негативная репу-

тация (существуют ав-томатические сервисы или программные про-дукты, позволяющие отслеживать данную информацию в сети ин-тернет).

Понятно, что чем успеш-нее развивается компания, тем больше у нее конкурен-тов. И тем больше шансов обнаружить нелицеприят-

ную информацию о себе в интернете.

Наряду с вопросами проектирования техно-логии защиты деловой репутации, надо грамот-но проводить политику реагирования на риски, возникающие в случае по-тери деловой репутации, создавать стратегию и ин-струменты формирования положительного имиджа компании, управления лич-ной деловой репутацией.

НАША СПРАВКА:Работайте на упре-

ждение:– при выявлении фак-

тов распространения заведомо ложных сведе-ний о компании, нанося-щих ущерб ее деловой репутации, требуйте возмещения причинен-ного ущерба (внешние угрозы).

– работайте с пер-соналом, старайтесь предупредить ошибоч-ные, либо противоправ-ные действия работни-ков, способные нанести ущерб деловой репута-ции компании (внутрен-ние угрозы).


Правовые аспекты те-матики осветили ведущие юристы отрасли. Так, Юрий Хлапотин, специалист в области охраны авторских прав и защиты интеллекту-альной собственности Пра-вовой группы «Интеллек-туальная собственность», остановился на особенно-стях охраны объектов ин-теллектуальной собствен-ности в сети интернет. Он заявил, что защита интел-лектуальной собственно-сти – одно из новых на-правлений в российской юриспруденции, по кото-рому еще не создана теоре-тическая база и отсутствует должный круг опытных спе-циалистов. В то же время, вопросы охраны объектов интеллектуальной соб-ственности приобретают все большую значимость, особенно в условиях рас-ширения и использования их в электронных средствах массовой информации.

РЕЗУЛЬТАТЫ ОДНОГО ИССЛЕДОВАНИЯ

НАША СПРАВКА:Агентство PRP Group

в сотрудничестве с

Есonomist Intelligence Unit (EIU) изучили зависи-мость корпоративной репутации от онлайн-рисков и влияние тра-диционных и онлайн-СМИ на репутацию компании. Результаты показали, что в Рос-сии топ-менеджмент в меньшей степени, чем за рубежом, обращает-ся к онлайн-СМИ. Только 34% российских руково-дителей опасаются не-гативной информации в интернете. При этом они совершенно не опа-саются компромети-рующих картинок и ви-део.

Проведенное исследо-вание показало: 84% руко-водителей по всему миру полагают, что наибольший вред репутации компании могут принести негативные публикации в прессе, при-чем россияне недооцени-вают возможные риски так называемых новых СМИ (блоги, You-tube). А возмож-ные риски в интернете от-носят исключительно к пло-хо сделанному веб-сайту компании.

Интересно отметить уверенность 80% как рос-сийских, так и зарубежных топ-менеджеров в том, что качество оказания услуг и продукции – самые важ-ные драйверы репутации компании. В то же время российские руководители меньше, чем иностранные используют интернет для поиска информации о това-рах и услугах – 46% и 55% соответственно. И в оценке репутации партнеров и по-ставщиков россияне мень-ше доверяют информации, размещенной в интернете, чем зарубежные коллеги (50% и 60% соответствен-но), предпочитая использо-вать другие источники. Тем не менее, для оценки репу-тации конкурентов своей компании, более 60% руко-водителей во всем мире ис-пользуют именно интернет.

Исследование показа-ло, что российские руко-водители чаще, чем ино-странные, думают о своей репутации, нежели о ре-путации компании (60% и 53% соответственно). При-мечательно, что в отличие от зарубежных коллег, рос-сияне не переживают о воз-

можном вреде от сплетен в сети, портящих их про-фессиональную репутацию. Это может говорить о не-дооценке влияния блогов: их читает всего лишь 16% российского руководства. Только 17% россиян опа-саются негативной ано-нимной информации, раз-мещенной в социальных сетях. В целом российский топ-менеджмент практиче-ски не использует википе-дию и сайты видеообмен-ников (You-tube и др.) для оценки репутации.

Наталия Попович, пре-зидент агентства PRP Group отмечает: «Руководители часто забывают о том, что репутация компании – это мнение потребителя о ней. А потребитель использует любые источники для по-лучения информации. Спо-собов навредить бизнесу и имиджу организации много. И очень странно в этой связи, что российское руководство не уделяет внимания интернету. Все больше и больше потреби-телей, особенно в крупных городах, сверяют офици-альную информацию с от-зывами в блогах и социаль-

30 31Вопросы безопасности Недружественное поглощение предприятий

ОТКРЫЛСЯ

ИНТЕРНЕТ-МАГАЗИН:

деловая, специализированная литература для юристов, экономистов, медиков, студентов. Познава-тельная литература для детей младшего, среднего и старшего возраста. Стоимость от 200 до 500 рублей.

Доставка: книги-почтой, книги-курьерской службой в удобное для вас время.

Заказ по телефонам:621 9998; 8 916 573 8127;

по факсу: 495 9400

В юридической лексике агрессивное сочетание слов рейдерский захват заменя-ется словосочетанием не-дружественное поглощение и слияние, которое несет смысловую окраску некоего процесса естественного от-бора. Сильные юридические лица поглощают слабых по законам рынка, оздоровляя его. Поэтому поначалу вла-сти попустительствовали рейдерам, придав им образ «чистильщиков рынка», что вписывалось в идеологию реформ ельцинского перио-да. Дескать, без них рынок не может формироваться и раз-виваться. Правоохранитель-ные органы были солидарны с идеологами со своей сто-роны – лучше поглощения и слияния, чем кровавые раз-борки бурно растущей бур-жуазии и отстрел конкурен-

тов. Однако, спустя время, оказалось, что рейдерские атаки в России имеют свою специфику, не совместимую с декларированными право-выми принципами.

Во-первых, рейдеры ата-ковали не слабые, а успеш-ные предприятия с целью смены собственника и с по-следующей перепродажей недвижимости и других ак-тивов с выгодой для захват-чиков. Тем самым наносился ущерб не только владельцам предприятия, но и самому предприятию, а также мест-ной экономике, правовому самосознанию общества.

Во-вторых, захват на-чинался с формального банкротства, конфликта собственников и инспириро-ванного судебного разбира-тельства на основе подлож-ных документов, по которым

РЕЙДЕРСТВО: ЧАСТНОЕ ДЕЛО И ЗАКОН

Сообщения о рейдерских захватах предприятий сопровождают экономические реформы без мало-го двадцать лет. С тех пор, как появилось законо-дательство об акционерных обществах, долговых обязательствах и банкротстве.

ных сетях. Именно поэтому очень важно регулярно проводить репутационный аудит организации, меди-тренинги для руководства и корректировать репута-цию компании при помощи PR-инструментов.

ИТАК, ЧТО МОЖЕТ ЗАЩИТИТЬ РЕПУТАЦИЮ КОМПАНИИ

ОТ РИСКОВ?

В России руководство компаний, как правило, выбирает такой набор

мер: мониторинг тради-ционных СМИ (47%), хо-роший веб-сайт (47%), построение хороших вза-имоотношений с ведущи-ми СМИ(45%).

Зарубежные коллеги по-лагают, что лучшие средства защиты репутации компа-нии – это мониторинг СМИ (42%), социальных сетей и блогов (38%).

Материал подготовлен совместно

с пресс-службой МТПП

32 33Недружественное поглощение предприятий Недружественное поглощение предприятий

принималось судебное ре-шение о смене собственника, изменении реестра акционе-ров. В подготовке и реализа-ции захвата участвовали кор-румпированные чиновники, юристы различных инстан-ций и судов, сотрудники пра-воохранительных органов. Каждый участник получал свою долю от наживы. Таким образом, формировались преступные сообщества с во-влечением в них полномоч-ных структур власти.

В-третьих, захват не об-ходился без силовых акций, проводимых «неизвестны-ми лицами, вооруженны-ми бейсбольными битами и железными прутьями», частными охранными пред-приятиями и даже милицей-скими подразделениями. Во время таких акций наноси-лись телесные повреждения разной степени сотрудникам предприятия, которые пы-тались предотвратить про-извол захватчиков. Причем, заявления потерпевших в милицию, как правило, за-канчивались ничем – «неиз-вестные лица» оставались неизвестными. Зачастую команда захватчиков фор-мировалась в соседних ре-

спубликах, к урочному часу собиралась вблизи объекта атаки, который изучался ими в течение нескольких дней, а затем по сигналу прово-дился захват, затем нанятые охранники ЧОП брали объ-ект под охрану, а захватчики спешно покидали Россию. Захваченная компания про-давалась «добросовестному приобретателю», который часто был заказчиком рейда, но оказывался неподсудным по закону.

Законодатели долго вели дискуссию о том, достаточ-на ли правовая база для борьбы с рейдерскими за-хватами. Одни утверждали, что достаточна и не хватает лишь политической воли для устранения этого зла. Другие выступали за ужесточение законодательства в этом направлении и предлагали считать этот вид бизнеса в целом уголовным престу-плением, а не гражданским спором. В конечном итоге в действующее законодатель-ство были внесены поправ-ки, сужающие возможности рейдеров. Но само недру-жественное поглощение и слияние не запрещается, если соблюдены все закон-

ные процедуры банкротства и смены собственника. За-кон защищает права добро-совестного приобретателя, сводя на нет шансы прежне-го владельца на восстанов-ление своих прав через суд. Таковы принципы свободно-го рынка, либеральной эко-номики заокеанского образ-ца в нашем государстве.

Можно говорить, что те-перь многое зависит от юри-стов предприятия и служ-бы безопасности, которые должны хорошо знать техно-логии недружественного по-глощения и слияния, уметь анализировать реальное положение предприятия на рынке и определять воз-можные угрозы захвата, за-благовременно принимать юридические контрмеры. Если своих сил недостаточ-но, то приходится прибегать к услугам частных фирм, специализирующихся на си-стемной безопасности биз-неса.

И все же худшие тради-ции рейдеров продолжают жить. В начале апреля некая строительная фирма под-верглась такому нападению. Один из соучредителей ком-пании, гражданин Украины,

заручившись якобы судеб-ным решением в его поль-зу, провел на территорию главного офиса предприя-тия группу сообщников. На-чальник частной охраны не препятствовал совладельцу фирмы. Более того, он лично сопровождал посетителей. Надев маски, «неизвест-ные лица» устроили обыск с погромом, не щадя даже сотрудниц офиса. Искали наличные деньги, но ожидае-мой суммы не нашли. Генди-ректор компании, получив по телефону информацию о происходящем, предпочел в офисе не появляться и от-ношения в прямом общении с украинским компаньоном не выяснять. Все было очень похоже на разбойный налет. Рейдеры вскоре ушли с день-гами, оставив сотрудников фирмы в шоке и с синяками.

На следующий день под-чиненные подробно доложи-ли о случившемся гендирек-тору. Но заявлять в милицию он не стал, хотя потерпевшие по какому-то древнему обы-чаю ждали действий в свою защиту именно от «барина». Руководитель заверил всех, что соучредитель не имеет законных прав на смену соб-

34 35Недружественное поглощение предприятий Недружественное поглощение предприятий

ственника и все остается по-прежнему. Потерпевшие не зафиксировали телесные по-вреждения в травмпункте и в милицию тоже не заявили. Эмоциональное напряжение спало, проблема как-то рас-сосалась. Наверное, компа-ньоны сумели между собой договориться.

Однако здесь налицо при-знаки уголовного престу-пления. Даже если имеется судебное решение о смене собственника, принуждение к его исполнению является исключительной функцией Федеральной службы судеб-ных приставов по возбуж-денному исполнительному делу и заявлению выиграв-шей процесс стороны. Част-ные лица и частные охран-ные предприятия не имеют никаких законных прав на силовые действия по испол-нению решения суда.

Милицейские подраз-деления привлекаются при-ставами в случае необхо-димости для поддержания общественного порядка или по заявлению граждан, ко-торым угрожает опасность. Милиция не имеет права вмешиваться в отношения собственников, иначе это

может квалифицироваться как превышение служебных полномочий, а в отдельных случаях как соучастие в пре-ступлении. Таков закон. По-сле нескольких подобных случаев министру внутрен-них дел пришлось запретить вмешательство милиции в судебные разборки отдель-ным приказом. Создается впечатление, что правовая подготовка милиционеров невысокая, прямой приказ им понятнее. Этот приказ они и выполняли, приехав в офис по вызову сотрудни-ков.

При решении спорных вопросов между собствен-никами особо обращает на себя внимание роль частных охранных предприятий – ЧОПов, а также охранников служб безопасности частных компаний.

Дело в том, что каждый из частных охранников обязан иметь лицензию на частную охранную деятельность, вы-даваемую в разрешительной системе МВД. Лицензию вы-дают после окончания спе-циальных курсов, на которых детально изучается закон «О частной детективной и охранной деятельности». По

этому закону права охран-ника в отношении граждан ограничены законами о не-прикосновенности личности и защите личного достоин-ства граждан, трудовым за-конодательством и другими правовыми актами. В случае нарушения закона или пра-вопорядка на территории действия его полномочий охранник обязан вызвать милицию. Личное оружие и спецсредства – газовые бал-лончики, резиновые палки, наручники – служат лишь для правомерной самообо-роны.

В законе нет такого по-нятия как частная личная охрана. Но фактически она существует по прихоти бога-тых руководителей частных фирм, подражающих высо-копоставленным госчинов-никам, которые находятся под охраной ФСО. Любые силовые действия частного личного охранника являют-ся незаконными, посколь-ку защита прав личности является исключительной прерогативой государства и его институтов. Но этим действиям нет никаких пре-пятствий со стороны пра-воохранительных органов.

Кортежи богатых бизнесме-нов в сопровождении машин с личной охраной нарушают Правила дорожного движе-ния, игнорируют равенство прав других участников дви-жения. Личная охрана допу-скает произвол в отношении граждан, оказавшихся вбли-зи охраняемого босса.

На экранах телевизоров и кинотеатров демонстри-руют художественные и ре-портерские сюжеты, в кото-рых частные охранники всех категорий представляются как солдаты частной личной армии, выполняющие бес-прекословно приказы свое-го босса, не пренебрегая и физическим устранением его врагов. Этот экранный обра-зец оказывает отрицательное влияние как на недалеких охранников и сотрудников служб безопасности частных компаний, так и на их руко-водство, которое чаще всего лишь поверхностно знакомо с законодательством в этой области, или же подло под-ставляет своих сотрудников под статью УК. Ведь по зако-ну, в случае противоправных действий и их последствий, частный охранник несет лич-ную правовую ответствен-

36 37Недружественное поглощение предприятий Трудовые отношения

ность, вплоть до уголовной. Никто не вправе отдавать на-рушающие законы приказы. И если в результате исполне-ния такого приказа произо-шло преступление, то этот приказ будет рассматривать-ся в суде как побуждение к преступлению или соучастие в преступлении.

К сожалению, рейдеры ориентируются в законо-

дательстве значительно лучше, чем их жертвы и даже юристы многих пред-приятий. Недавняя смена собственника московского дельфинария без «шума и пыли» подтверждает, что законодательные поправ-ки по части поглощения и слияния компаний учтены на практике.

Кирилл АРТЮХОВ

1. КАК ОПРЕДЕЛИТЬ РАСЧЕТНЫЙ ПЕРИОД?По общему правилу отпуск оплачивается исходя из

среднего заработка сотрудника за последние 12 кален-дарных месяцев (ст. 139 Трудового кодекса РФ). Иначе го-воря, если работник планирует отдыхать в июне 2009 года, средний заработок для расчета отпускных нужно опреде-лить за период с 1 июня 2008 года по 31 мая 2009 года.

Часть шестая статьи 139 Трудового кодекса РФ позво-ляет предусмотреть и иные периоды для расчета отпуск-ных, если это не ухудшает положение работников. Однако если организация установит свой расчетный период, ей придется рассчитать отпускные дважды (за 12 месяцев и за установленный в компании расчетный период) и сопо-ставить результаты. Дело в том, что отпускные не могут быть меньше суммы, рассчитанной исходя из годового за-работка.

Другая возможная на практике ситуация: сотрудник недавно устроился на работу и ему предоставлен отпуск, например, по истечении шести месяцев работы. Каким в

ЗАРАБОТАННЫЙ ОТДЫХНОВЫЕ ПРАВИЛА РАСЧЕТА И НАЧИСЛЕНИЯ ОТПУСКНЫХ

Лето – время массовых отпусков, когда хочется как следует отдохнуть, набраться сил, сменить обстановку и хотя бы какое-то время не думать о работе. Разумеется, каждый из нас надеется полу-чить положенную к отпуску сумму, которая совсем не помешает комфортному времяпровождению. В последнее время внесены изменения по расчету от-пускных. С помощью предложенных в этой статье положений можно самостоятельно, без бухгалте-ра, посчитать свои отпускные.ЕДИНЫЕ ПРАВИЛА ТОРГОВЛИ

На заседании президиума правительства рассмотрен за-конопроект о торговле. Документ разрабатывался много лет. Он должен закрепить единые для всех сетей и поставщиков правила взаимодействия. А также защитить поставщиков от недобросовестных действий торговых компаний.

В частности, устанавливаются конкретные сроки оплаты поставленной продукции. Запрещается включать в цену до-говора любые виды бонусов, в том числе плату за вхождение в сеть.

Впрочем, в документе учтены пожелания и опасения не только поставщиков, но и торговых компаний. Однако ниче-го не говорится о введении предельных торговых надбавок, то есть прямого госрегулирования цен. Хотя само понятие прописано и может осуществляться после принятия допол-нительных нормативных актов. Ожидается, что в ближайшее время законопроект поступит на рассмотрение в Думу.

Разработчики закона отказались от попытки разделить товары на отечественные и импортные, чтобы первым пре-доставлять какие-либо преференции.

По материалам информационных агентств

ПРАВИТЕЛЬСТВЕННЫЙ ЧАС

38 39Трудовые отношения Трудовые отношения

этом случае должен быть расчетный период? В коллек-тивном договоре или ином локальном акте следует пред-усмотреть, что в ситуации, когда сотрудник отработал на предприятии менее 12 месяцев, расчетным периодом для определения размера отпускных будет фактический пе-риод работы.

2. КАК РАССЧИТАТЬ ЗАРАБОТОК СОТРУДНИКА ЗА РАСЧЕТНЫЙ ПЕРИОД?

Если сотрудник отработал все 12 месяцев расчетного периода и ему начислялся только оклад, то в такой ситуа-ции все просто. Умножаем сумму оклада на 12.

Вот только на практике такая ситуация скорее редкость. Помимо оклада сотрудник в течение расчетного периода мог иметь и иные доходы. Но следует учитывать, что не все из них влияют на размер отпускных. Перечень выплат ра-ботникам, включаемых в заработок сотрудника для целей исчисления отпускных, приведен в пункте 2 Положения об особенностях порядка исчисления средней заработной платы, утвержденного постановлением Правительства РФ от 24 декабря 2007 г. № 922 (далее – Положение). В том чис-ле учесть нужно и суммы, полученные за сверхурочную ра-боту или работу по ночам и в праздники.

В то же время в течение 12 месяцев сотрудник мог быть в отпуске, болеть, не работать из-за простоя или находить-ся в командировке. Это время исключается из расчетного периода (п. 5 Положения). Соответственно, не учитывают-ся при расчете отпускных и начисления за эти периоды.

3. КАК ОТКОРРЕКТИРОВАТЬ ЗАРАБОТОК В СЛУЧАЕ ПОВЫШЕНИЯ ЗАРПЛАТЫ?

Если в расчетном периоде зарплата в вашей организа-ции не повышалась, то менять ничего не надо. Равно как и в случае, когда оклады поднимались, но только для отдель-ных сотрудников. А вот если приказом по предприятию были одновременно увеличены оклады всем сотрудникам организации, филиала либо структурного подразделения,

то в такой ситуации заработок сотрудника подлежит кор-ректировке.

Пункт 16 Положения предусматривает три случая, когда может произойти повышение тарифных ставок или долж-ностных окладов.

В пределах расчетного периода. В этом случае ин- zдексируются только те выплаты, которые пришлись на месяцы до момента повышения.

После расчетного периода до первого дня отпуска. zЗдесь корректируется уже вся сумма заработка.

Во время отпуска. В такой ситуации корректируется zвыплата только за ту часть отпуска, которая приходится на период с даты повышения окладов. Например, со-трудник с 14 мая 2009 года уходит в отпуск на 28 кален-дарных дней. При этом с 1 июня 2009 года в целом по предприятию повышены оклады. Исходя из этого нужно скорректировать отпускные за период с 1 по 10 июня включительно.

Чтобы правильно сделать пересчет, исчислите коэффи-циент повышения. Рассчитывается он по следующей фор-муле:

К = Он : Ос,

где К – коэффициент пересчета;Он – новый оклад или тарифная ставка сотрудника;Ос – старый оклад или тарифная ставка работника.Обратите внимание: корректировать нужно не только

оклад, но и те выплаты, которые установлены в процентах к окладу. Причем процент должен быть фиксированным, а не плавающим. Если же сумма, выплачиваемая помимо оклада, никак от него не зависит, корректировать ее на ко-эффициент повышения не нужно.

4. КАК РАССЧИТАТЬ ВСЮ СУММУ ОТПУСКНЫХ?Формула расчета отпускных зависит от того, полностью

ли отработан расчетный период. Если сотрудник прорабо-

40 41Трудовые отношения Налогообложение

тал расчетный период целиком, то используется следую-щая формула:

О = ЗП : 12 мес. : 29,4 дн. • Д,

где О – сумма отпускных;ЗП – сумма начислений работнику за расчетный период,

учитываемых при расчете отпускных;Д – количество календарных дней отпуска.Если расчетный период отработан не полностью, для

определения отпускных сначала необходимо посчитать количество календарных дней, приходящихся на время, фактически отработанное в расчетном периоде:

К = 29,4 дн. • М + (29,4 дн. : Кдн1 • Котр1 + 29,4 дн. : Кдн2 • Котр2),

где К – количество календарных дней;М – количество полностью отработанных месяцев

в расчетном периоде;Кдн1 – количество календарных дней в не полностью

отработанных месяцах;Котр1 – количество календарных дней в «неполных»

месяцах, приходящихся на отработанное время.Обратите внимание: при расчете календарных дней

не нужно исключать нерабочие праздничные дни. На-пример, в январе 31 календарный день, из них шесть праздничных. Тем не менее, в расчет нужно брать имен-но 31 день. Предположим, сотрудник в январе 2009 года проболел 10 календарных дней – с 14 по 23 января вклю-чительно. Тогда Кдн будет равно 31 дн., а Котр – 21 дн. (31 – 10).

Далее отпускные рассчитываются по следующей фор-муле:

О = ЗП : К • Д.

В частности, планируется усовершенствовать налого-вый контроль за использо-ванием трансфертных цен, создать институт консолиди-рованной налоговой отчет-ности по налогу на прибыль, уточнить механизм исполь-зования отсрочки по уплате налогов и повысить опера-тивность принятия решений при их предоставлении.

Правительство РФ наме-рено пересмотреть прин-ципы построения аморти-зационных групп, сократить возможности минимизации налогообложения. Так, с 2010 года планируется ввести особый порядок переноса убытков при реорганизации компаний. Он будет преду-сматривать ограничения как по сроку, так и по размеру

прибыли, направляемой на погашение убытка реорга-низуемых предприятий.

Предусматриваются так-же меры по совершенствова-нию налогообложения про-фессиональных участников рынка ценных бумаг и фон-дового рынка. Комментируя направленные на согласо-вание «Основные направле-ния налоговой политики на 2010–2012 годы», директор департамента налоговой и таможенно-тарифной поли-тики Минфина Илья Трунин отмечал, что в этой части предлагается разрешить перенос убытков по ценным бумагам на будущие перио-ды, но с сохранением «пере-городок» между различны-ми налоговыми базами. «То есть мы не предполагаем,

БОГАТЫЕ ДОЛЖНЫ ПЛАТИТЬ БОЛЬШЕ, А БЕДНЫЕ – МЕНЬШЕ

В ближайшее время существенного снижения на-логового бремени ожидать не стоит. Большая часть решений в сфере налоговой политики направлена, с одной стороны, на противодействие негативным последствиям кризиса, а с другой — на создание бла-гоприятных условий для восстановления положи-тельных темпов экономического роста.

42 43Налогообложение Налогообложение

что убытки от ценных бумаг можно будет перенести на будущие периоды по зарпла-те», – пояснил глава департа-мента Минфина.

Для ускорения возме-щения НДС планируется оптимизировать перечень документов, подтверждаю-щих обоснованность при-менения нулевой ставки, и ввести особый порядок, при котором решение о возме-щении будет приниматься до завершения камеральной проверки.

Предполагается ввести возможность оформления счетов-фактур с отрицатель-ными показателями, а также внедрить систему составле-ния и выставления счетов-фактур в электронном виде.

Планируется усовершен-ствовать взимание акцизов на спиртосодержащую про-дукцию. В первую очередь, за счет усиления контроля за вычетами. Кроме того, правительство намерено ин-дексировать ряд акцизов.

Правительство РФ наме-рено ввести «налоговые ка-никулы» при добыче нефти на новых месторождениях в Черном и Охотском морях с применением понижаю-

щих коэффициентов расчета НДПИ при добыче нефти на малых месторождениях.

Также планируется соз-дать налоговые и финансо-вые стимулы для утилизации попутного газа с введением с 1 января 2010 года еже-годной индексации ставки НДПИ на природный газ.

Для газовой отрасли это может обернуться «изыма-нием значительных рентных доходов» у предприятий. Предполагается индексиро-вать НДПИ в соответствии с динамикой внутренних оптовых цен на газ.

Кроме того, предполага-ется установить понижен-ную ставку НДПИ по нефти, добываемой из нефтегазо-вых и нефтегазоконденсат-ных месторождений, и за-вершить подготовительную работу для введения налога на дополнительный доход при добыче нефти (НДД) на новых месторождениях вместо ныне применяемо-го НДПИ. Начало примене-ния НДД запланировано на 2011–2012 годы.

С 2010 года предпола-гается ввести ставки НДПИ на уголь и дифференциро-вать их по виду угля. К став-

кам будет применяться коэффициент-дефлятор, учи-тывающий изменение цен на уголь. При этом предполага-ется установить налоговый вычет в размере затрат, про-изведенных в целях обеспе-чения безопасности труда.

Правительство Россий-ской Федерации намере-но на три года, начиная с 2010 года, повысить порог предельной величины до-ходов – до 60 млн рублей в год – компаниям, применяю-щим упрощенную систему налогообложения. При этом будет отменен механизм ин-дексации этого порога.

В ближайшее время пла-нируется завершить под-готовительную работу для введения налога на недви-жимость взамен действую-щих земельного налога и налога на имущество физи-ческих лиц.

Премьер-министр Вла-димир Путин заявил, что существует договоренность активизировать процесс введения местного налога на недвижимость, который призван заменить действу-ющий сейчас земельный на-лог и налог на имущество. При этом он призывал ре-

гионы к разумному подходу в установлении этого нало-га: чтобы богатые платили больше, а бедные – мень-ше. Глава правительства, отметил также, что следует прибегать не к повышению ставок, а к дифференциа-ции – «увеличению налога на тех, кто имеет дорогое имущество, большие участ-ки земли, большие дома, дорогостоящие квартиры, и введению льготного ре-жима для тех, кто является собственником скромно-го имущества, небольших квартир, небольших домов и земельных участков, са-доводческих товариществ». При этом должна быть раз-работана система защиты и льгот для тех лиц, которые владеют скромным имуще-ством.

Предполагается осво-бодить физических лиц от представления налоговой декларации, если у них не возникает налоговых обя-зательств перед бюджетом. Однако составление декла-рации потребуется, если на-логоплательщик хочет полу-чить освобождение от налога или налоговые вычеты.

Соб.инф.

44 45Рынок труда Рынок труда

НАША СПРАВКАРост просроченной за-

долженности во время кризиса стал уже привы-чен: с января до начала апреля 2009 года объ-ем просроченных долгов вырос почти вдвое – с 4,6 млрд до 8,75 млрд руб. Правда, в мае задолжен-ность немного умень-шилась (по сравнению с апрелем объем долга сни-зился на 9,5% и составил 7,9 млрд рублей). У власти появился повод для осто-рожного оптимизма, да только ненадолго. В са-мом бедственном поло-жении, как всегда, оказа-

лись промышленники – на обрабатывающее произ-водство приходится 49% от общего объема долгов, 13% – на транспорт, 12% – на строительство и 6% – на сельское хозяйство.

Основная причина зар-платных долгов, по мнению экспертов, – отсутствие у компаний собственных средств. На это, по оценкам Росстата, приходится 96,6% общей суммы просрочки. Директор Института миро-вой экономики и междуна-родных отношений РАН Ев-гений Гонтмахер объясняет, что причиной снижения за-

ЗА НАРУШЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

ПО ОПЛАТЕ ТРУДА ОТВЕЧАЕТ РАБОТОДАТЕЛЬ

Как сообщил руководитель Федеральной службы по труду и занятости Юрий Герций, в соответствии с частью 2 статьи 5.27 Кодекса об административ-ных правонарушениях в течение января – мая 2009 года за выявленные нарушения законодательства об оплате труда в суды направлено 233 протокола об административных правонарушениях. Для срав-нения стоит сказать, что за пять месяцев прошлого года в суды было направлено 118 протоколов.

долженности по зарплате в мае стало административное давление. После тревожных звоночков (по-настоящему тревожных, с митингами и обращениями в кабмин и лично Президенту страны) собственникам и управлен-цам недвусмысленно дали понять: рекомендуется рас-платиться и не плодить со-циальную напряженность. Чего стоит хотя бы история с Олегом Дерипаской и «Ба-зэлЦементом».

«Губернаторы, прокурату-ра стали со страшной силой давить на работодателя, и тот из последних сил, из по-следних ресурсов зарплату выдал. А теперь это уже не действует – резервы работо-дателей кончились, и потому пошло вот это увеличение», – подчеркивает Гонтмахер.

На многих предприятиях сегодня видна тенденция, так сказать, отложенных дол-гов. То есть зарплата за по-следний месяц начисляется и выплачивается исправно, а вот прошлые долги рабо-тодатель выплачивать не спешит. Причина все та же – отсутствие или острый де-фицит собственных средств. При этом, замечает эксперт, винить только владельцев

или управленцев бессмыс-ленно, да и несправедливо – не платить зарплату им са-мим невыгодно. И не только потому, что за это на него начнут давить сверху. Со-гласно Трудовому кодексу, за каждый день просрочки предприятие обязано выпла-тить пени в размере одной трехсотой ставки рефинан-сирования ЦБ, которая сей-час составляет 10,5%. То есть человек с зарплатой в 20 ты-сяч рублей через полгода просрочки имеет право по-лучить 22 555 рублей, через год 25 110 руб лей, если по-даст на работодателя в суд. А если таких людей на заво-де несколько тысяч человек, какая уж тут экономическая выгода.

Кстати, административ-ное давление сыграло не по-следнюю роль и в нынешней неразберихе с безработицей в стране, считает эксперт. Минздравсоцразвития бо-дро рапортует, что рост ре-гистрируемой безработицы сократился – на конец мая она составила 2,23 млн чело-век. При этом исследования Росстата говорят, что общая безработица в стране на ко-нец апреля составила 7,7 млн человек. Татьяна Голикова с


такими показателями не со-гласилась: если применять всемирно признанные коэф-фициенты, завила министр, то общее число «вынужденных тунеядцев» будет меньше. Сейчас ведомства пытаются определиться в подсчетах. По словам Гонтмахера, ситуация здесь такая же, как и с долга-ми по зарплате, – власть ак-тивно пыталась сбить поток увольнений, и у работодате-ля, мягко говоря, выбор был невелик. Вот и предпочли топ-менеджеры путь малой крови – стали сокращать ра-бочую неделю, отправлять персонал в отпуск, урезать оклад.

Отсюда и статистика: вро-де бы и безработных не при-бавилось, и расходов вроде бы стало меньше. По послед-ним данным того же Минз-дравсоцразвития, суммарная численность работников, на-ходящихся в простое по вине администрации, работавших неполное рабочее время, а также работников, которым были предоставлены отпу-ска по инициативе админи-страции, составляет 1 млн 668,9 тыс. человек.

Главный вопрос, который сейчас волнует всех: что бу-дет дальше? По мнению экс-

пертов, паниковать не стоит. Какими бы угрожающими на первый взгляд не были циф-ры Росстата, 10,8% – это не кардинальные перемены. По мнению замглавы Центра трудовых исследований ГУ ВШЭ Ростислава Капелюш-никова, задолженность по зарплате сохраняется при-мерно на одном уровне с начала февраля. Если и есть колебания,то они незначи-тельные. А значит, пророчить всероссийский зарплатный коллапс преждевременно. «Ожидание того, что в ходе этого кризиса объемы про-сроченной задолженности могут подскочить где-нибудь близко к показателю девяно-стых годов, ни на чем не осно-ваны. Они могли бы заметно подрасти, если бы государ-ство сняло тот полицейский контроль, который де-факто установило за этими вещами. При том жесточайшем кон-троле, который есть, уровень задолженности будет оста-ваться прежним или подрас-тет незначительно», – уверен Капелюшников.

НАША СПРАВКА21 июня Федеральная

служба по труду и за-нятости обнародовала

итоги проверок выплаты работникам зарплаты в январе – мае 2009 года. По сравнению с прошлым го-дом количество наруше-ний в этой сфере значи-тельно увеличилось. Еще больше выросли размеры задержанной зарплаты. Общее количество вы-явленных нарушений со-ставило 55,9 тысячи, что на 9 процентов боль-ше, чем в прошлом году. Однако благодаря мерам, предпринятым государ-ственными инспектора-ми труда, львиную долю долгов – на общую сумму 5,8 миллиарда рублей – удалось вернуть работ-никам. Оставшаяся за-долженность на 1 июня, по официальным данным Росстата, составляет 8,8 миллиарда рублей. Почти четверть это-го долга тянется с про-шлых лет.

С теми работодателями, которые не захотели решить проблему с зарплатой мир-ным путем, пришлось строго разбираться. Как сообщил руководитель Федеральной службы по труду и занятости Юрий Герций, «в соответ-

ствии с частью 2 статьи 5.27 Кодекса об административ-ных правонарушениях в те-чение января – мая 2009 года за выявленные нарушения законодательства об оплате труда в суды было направ-лено 233 протокола об адми-нистративных правонаруше-ниях». Для сравнения стоит сказать, что за пять месяцев прошлого года в суды было направлено 118 протоколов.

По мнению Ю. Герция, наиболее чувствительное на-казание для менеджеров, до-пускающих такие нарушения, это дисквалификация – лише-ние права занимать руково-дящие должности в исполни-тельном органе управления юридического лица, осущест-влять предпринимательскую деятельность либо осущест-влять управление юридиче-ским лицом. По результатам рассмотрения в судах про-токолов трудинспекторов за пять месяцев этого года были дисквалифицированы 78 должностных лиц. За тот же период прошлого – 45.

На некоторых работода-телей прокуратура завела уголовные дела. Возбужде-но уже 21 уголовное дело (в прошлом году за тот же пе-риод – только 6). При этом


более 600 дел находятся пока в стадии прокурорской проверки.

Вместе с тем за прошлый год инспекции Роструда выя-вили почти 10 тысяч наруше-ний при привлечении на ра-боту несовершеннолетних: их труд часто плохо оплачи-вается, а работодатели не спешат обеспечить безопас-ные условия работы.

По словам главы Роструда, чаще всего подростков при-влекают к работе в таких от-раслях, как промышленность, торговля, сельское хозяйство. И почти в каждой организа-ции нарушаются их права.

«Наиболее распростра-нено принятие на работу без медосмотра, без оформ-ления трудового договора и трудовой книжки», – отметил Юрий Герций накануне Все-мирного дня борьбы с экс-плуатацией детского труда, отмечаемого 12 июня.

По его словам, инспекто-ры нередко выявляют случаи найма несовершеннолетних на работы, привлекать к ко-торым лиц до 18 лет запре-щено.

Согласно Трудовому ко-дексу, это работы с вредными или опасными условиями тру-да, подземные работы. Кроме

того, запрещен труд подрост-ков в сферах, которые могут причинить вред их здоровью и нравственному развитию: игорный бизнес, работа в ночных кабаре и клубах, про-изводство, перевозка и тор-говля спиртными напитками, табачными изделиями, нарко-тическими и иными токсиче-скими препаратами.

По словам Ю. Герция, ра-ботодатели часто нарушают трудовое законодательство при оформлении отпуска своим несовершеннолетним подчиненным. А он, как из-вестно, должен составлять не менее 31 календарного дня.

Нередко руководители фирм и организаций злоупо-требляют нормами по про-должительности рабочего дня, которая по Трудовому кодексу РФ строго регламен-тируется.

НАША СПРАВКАДля подростков 14–15

лет время работы не должно превышать 24 часов в неделю, а для ра-ботников 16–17 лет – 35 часов. При этом первая категория может офици-ально трудиться толь-ко в свободное от учебы время и с разрешения ро-

дителей, а подростки по-старше могут заключать трудовые договоры само-стоятельно. Использова-ние труда с привлечением детей младше 14 лет в России вообще запреще-но. Из этого правила есть только одно исключение: «Дети младше 14 лет мо-гут привлекаться для уча-стия в кино, театральных постановках, для съемок рекламы с согласия одного из родителей или опекуна, от лица которого и будет заключаться трудовой договор».

«Проведенные проверки выявили, что работодателя-ми не проводятся вводные инструктажи по безопас-ности и охране труда с не-совершеннолетними работ-никами, а также первичные инструктажи на рабочих местах по охране труда. За 2008 год мы расследовали 41 несчастный случай с не-совершеннолетними работ-никами», – сказал Ю. Герций.

По данным Роструда, в прошлом году в России по-гибли на работе восемь под-ростков.

«Трагический случай произошел в Татарстане, где

девочку, работавшую у част-ного предпринимателя, на-смерть задавило мраморной плитой бильярдного сто-ла. В Кабардино-Балкарии 16-летний мальчик получил тяжелейшие травмы из-за того, что пьяный бульдозе-рист не справился с управ-лением машины, в которой и находился вместе с ним юноша», – рассказал руково-дитель Роструда.

Часто работодатели дают такую нагрузку своим несо-вершеннолетним работни-кам, которую выдержит не каждый взрослый. Напри-мер, в Амурской области зафиксирован случай, когда 14–16-летних подростков подрядили таскать тяжелые мешки с картошкой.

По словам Ю. Герция, в 2008 году за нарушение трудового законодатель-ства в отношении несовер-шеннолетних российские работодатели были оштра-фованы на сумму более 1,564 млн рублей. С помо-щью инспекторов удалось оформить по закону более 300 трудовых договоров и отменить более 250 при-казов об увольнении несо-вершеннолетних.

Соб.инф.

50 51Дела дачные Дела дачные

Дачниками ныне приня-то называть членов садо-водческих, огороднических и дачных некоммерческих товариществ. У дачников и селян много общего по жиз-ни, но организация самоу-правляемых их поселений регламентируется разными законами. Далее речь пой-дет о дачниках в обычном устоявшемся понимании этого слова, обладающих стандартным земельным участком в шесть соток.

Для дачников основным законом является Феде-ральный Закон «О садовод-ческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан», а также Земельный Кодекс, Гражданский Кодекс и Гра-достроительный Кодекс РФ, другие нормы и правила устройства поселений в ча-сти их касающейся.

Но и среди дачников существуют различия. Са-мыми многочисленными являются члены садовод-ческих некоммерческих то-вариществ (СНТ) и как раз в этой среде накапливаются наиболее острые и типич-ные проблемы граждан-ских отношений. Именно в СНТ с трудом решаются, ка-залось бы, мелкие, но важ-ные для общего благополу-чия конфликтные вопросы как между членами СНТ, так и между СНТ и местной администрацией. Поэтому затронутая тема будет по-лезной для всех.

Закон определяет СНТ как добровольное объе-динение граждан, и орга-ны самоуправления, из-бираемые членами СНТ, обязаны не нарушать эту добровольность ни в коей мере. Такая «политкор-

О КОНФЛИКТЕ МЕЖДУ СНТ И ЧИНОВНИКАМИ

За время реформ многое изменилось в гражданском и земельном законодательстве. Внимание большин-ства населения России по-прежнему привлекают те положения, которые определяют права собственно-сти на землю жителей села и дачников.

ректность» доходит порой до абсурда.

Например, неплатель-щик членских взносов или платежей за потребленную электроэнергию никакой ответственности перед другими членами СНТ по закону не несет. Дело до-бровольное – платить или не платить. И если правле-ние СНТ отключает элек-троэнергию или воду у неплательщика, то суд обя-зывает восстановить под-ключение несмотря на то, что расход энергии и воды неплательщиком оплачива-ют остальные члены СНТ по праву «консолидированной ответственности» перед по-ставщиком электроэнергии корпоративному потреби-телю – юридическому лицу СНТ.

Эту тему продолжает проблема неплатежей це-левых взносов по решению общего собрания или прав-ления СНТ на противопо-жарное и санитарное обу-стройство дачного поселка. Никаких мер воздействия на неплательщика законом не предусмотрено. В судах предлагают сначала ис-ключить неплательщика из

членов СНТ, выполнить все процедуры по исключению, а потом предъявлять к нему иск как к стороннему лицу от юридического лица, представляющего корпо-ративные интересы членов СНТ. А пока он является членом СНТ, от имени СНТ иск к нему как к учреди-телю товарищества и соб-ственника общих объектов недвижимости предъявить невозможно. Такой вот пра-вовой казус, юридическая тонкость в пользу наглых сотоварищей. Между тем, в жилищном законодатель-стве эта проблема решена в пользу добросовестных членов ТСЖ и ЖСК, интере-сы которых защищает суд по закону.

С проблемой «добро-вольных» неплатежей тесно связана проблема управляемости СНТ. Эта проблема в разной степе-ни остро стоит примерно в двух третях товариществ. В председатели товари-щества его члены давно не стремятся, так как эта выборная общественная должность слишком небла-годарная – администра-тивной ответственности


много, как у главы дачного поселка, а оклад неболь-шой, «скупой», как говорят некоторые дачники. Члены СНТ на самоуправление тратиться не желают, за-мыкаются в пределах свое-го участка. Из-за «скупой» сметы не строятся дороги, не вывозится мусор. Из-за этого возникают конфлик-ты с административными органами местной власти, на СНТ налагаются адми-нистративные штрафы, в том числе через суды, но при низкой управляемости товариществ они неэффек-тивны. Товарищество ока-зывается у черты саморо-спуска или банкротства.

Чтобы как-то решить проблему на законодатель-ном уровне, у некоторых депутатов Госдумы появи-лась идея вводить в таких СНТ внешнее администра-тивное управление, как при банкротстве. Местная адми-нистрация будет назначать своего управляющего со своим бухгалтером и даже секретарем, планировать и рассчитывать смету расхо-дов товарищества. Оплачи-вать внешнее управление будут члены СНТ индивиду-

ально через Сбербанк, как говорится, добровольно-принудительно. Для СНТ это будет значительно до-роже, но зато для админи-страции спокойнее. Идея стала приобретать форму законодательной инициати-вы для внесения поправок в законодательство и, пре-жде всего, в Федеральный Закон «О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объедине-ниях граждан».

Однако такое решение диаметрально меняет ста-тус СНТ как добровольно-го объединения граждан. Не проще было бы создать основание для судов взы-скивать неплатежи с долж-ников – добровольных членов СНТ – по иску пред-седателя СНТ, представляю-щего интересы остальных добросовестных членов товарищества? Демократи-ческим принципам в России такое положение никак не угрожает. Но дисциплина в самоуправляемых товари-ществах наверняка укре-пится.

Что касается конфлик-тов СНТ с местной админи-страцией, то они связаны с

административными злоу-потреблениями, произво-лом в исполнении законов. И большую роль здесь игра-ет так называемый закон о дачной амнистии. Или офи-циально – Федеральный Закон «О внесении измене-ний в некоторые законода-тельные акты Российской Федерации по вопросу оформления в упрощен-ном порядке прав граждан на отдельные объекты не-движимого имущества». По оценке россиян закон был ориентирован, на нужды дачников с Рублевки, а не население в своей массе.

Для простых людей, дачников и селян, только прибавилось проблем и расходов. Дело в том, что чиновники быстренько учредили частные компа-нии, которые за немалые деньги оформляют доку-менты и занимаются зем-леустройством по этому закону, установили плате-жи «за услуги», которыми те же самые чиновники обозначили собственные должностные обязанности по работе с населением. Без регистрации, на кото-рую надо убить уйму рабо-

чего времени, невозмож-но совершить отчуждение собственности по сделке и наследованию, оформ-ление в залог. На этой без-выходности чиновники и паразитируют, организуя частные конторы, кото-рых селянину и дачнику не обойти.

Административные чи-новники могут себе по-зволить не признавать правоустанавливающими документы, оформленные на землю и недвижимость до введения законом обя-зательной государствен-ной регистрации прав собственности. На этом основании вторично они регистрируют по новому закону нового собствен-ника на землю, другую не-движимость, на которую право собственности по наследству, перешедшее от отцов, не оспаривалось ни-кем десятки лет. Этим поль-зуются различные ловкачи и проходимцы, присваивая земли СНТ и дачных коопе-ративов.

Весьма странным в этом деле является то, что суды признают правомочность таких действий и не при-


знают право на собствен-ность прежних хозяев толь-ко по той причине, что они не оформили свои права в регистрационных орга-нах. Без такой регистрации право собственника как факт длительного време-ни, подтвержденный еще советскими документами, улетучивается и переходит проходимцу, у которого в отличие от селян и дачни-ков всегда есть деньги на оплату «услуг» чиновников местной администрации. Оказывается, что реститу-ция по ветхим документам возможна, а установление права собственности по более поздним свидетель-ствам – нет.

Другая сторона кон-фликтов между СНТ и администрацией заклю-чается в неисполнении про-тивопожарных, санитарных и других норм и правил товариществами. Однако первопричина этих кон-фликтов лежит в решении проблемы управляемости товариществом, о котором уже было сказано выше. В тех товариществах, где са-моуправление находится на должном уровне, такие

конфликты не возникают, все вопросы решаются в рабочем порядке.

Немаловажное значение для решения правовых про-блем имеет устав товари-щества. Как учредительный документ он должен содер-жать в себе все положения, определенные Гражданским Кодексом и ФЗ «О садовод-ческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан». Правоустанавливающие до-кументы местной админи-страции и регистрационное свидетельство на землю, генеральный план застрой-ки и устав СНТ составляют основу доказательной базы в суде при разрешении гражданских имуществен-ных споров.

К сожалению, на сегод-няшний день существует немало товариществ, ко-торые не привели свои уставы и регистрационные документы в соответствие с изменениями в законо-дательстве. Тем самым они подвергают себя риску пол-ной или частичной утраты прав на собственность в случае возникновения кон-фликта. Прецеденты есть

как в Московском регионе, так и по стране. Хотя по за-кону регистрация не уста-навливает право, а лишь фиксирует его.

Среди юристов, консуль-тирующих товарищества при разработке устава в но-вой редакции, есть мнение, что текст устава должен со-ответствовать требованиям закона и содержать толь-ко те положения, которые предписаны законом, что не стоит повторять в уста-ве положения действующих законов, норм и правил, по-скольку устав является ис-ключительно учредитель-ным документом. Дескать, каждый гражданин может самостоятельно изучить за-коны и нормы при необхо-димости.

Соответствие закону является бесспорным, но закон не ограничивает то-варищество в расширении положений устава, если они не противоречат законода-тельству. Это весьма полез-ная возможность, так как устав СНТ кроме функции учредительного документа выполняет еще функцию нормативную и разъясни-тельную, что очень важно

для членов товарищества, мало искушенных в тонко-стях правовых процедур. Им бы почитать чего попро-ще и в ясной форме. Такова реальность жизни, которую необходимо учитывать.

В некоторых товарище-ствах, где есть юристы, к уставу разрабатывается по-статейный комментарий, в котором делаются ссыл-ки на законодательные и нормативные акты, адми-нистративные документы и протоколы собраний, обосновывающие данную статью устава. Такие разъ-яснительные комментарии играют важную роль в до-судебном разрешении спо-ров. Таким способом фор-мируется особый правовой климат в товариществе и повышается управляемость СНТ. Пример этот стоит по-вторения повсеместно. Пока же он редкость.

Обсуждению уставных проблем можно посвятить сотни страниц. Но было бы более рациональным опу-бликовать один из действу-ющих современных уставов СНТ и обсудить те положе-ния, которые вызывают во-просы.


В заключение хотелось бы отметить, что наше го-сударство относится к дачникам слишком мер-кантильно. Считая дачника собственником, произво-дящим «прибавку к столу», и даже производителем « се л ь с кохо з я й с тв е н н о й продукции», оно стремит-ся обложить его налогами, как говорится, под завязку. Но кто из законодателей, в большинстве своем высо-ко обеспеченных горожан и владельцев загородных поместий, может реально оценить затраты обычного дачника на выращивание овощей и фруктов?

Земли под садовые то-варищества выделялись предприятиям на неудо-бьях, торфяниках, болоти-стых почвах, заросших ку-старником. Причем, один участок не превышал нор-мы в шесть соток, установ-ленной еще при Хрущеве. В окультуривание земель, поднятие их плодородия вложены немалые средства и труд. Транспортные рас-ходы фактически сводят на нет небольшой натураль-ный доход от урожая. Разве можно ставить в один ряд

такие дачи с коттеджами, построенными на бывшей колхозной пашне?

Наверное, при налогоо-бложении имеет смысл учи-тывать не только размер земельного участка, на-значение построек и их ка-чество, но и статус самого товарищества в пользу дач-ника. Что касается продажи дачной продукции, то на-лог с доходов должен опла-чиваться на рынке в виде сборов или индивидуально по декларации в ГНИ, а не вменяться в налог с дачной недвижимости.

Жизнь дачников, вка-лывающих на своих шести сотках не столько для удо-вольствия, сколько для вы-живания, надо не услож-нять, а облегчать. А пока растет количество забро-шенных участков по при-чине несостоятельности их собственников, резко сни-зился спрос на недвижи-мость в садовых товарище-ствах. Зачастую такая дача становится не подспорьем, а обузой, не имеющей ниче-го общего с бременем соб-ственности.

Григорий ВАНИН

Статья 20 Федераль-ного закона от 15 апреля 1998 г. № 66-ФЗ «О садовод-ческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан» указывает на то, что общее собрание членов садовод-ческого, огороднического или дачного некоммерче-ского объединения являет-ся высшим органом управ-ления такого объединения.

Общее собрание его членов может быть про-ведено в форме собрания уполномоченных.

Уполномоченные садо-водческого, огородниче-ского или дачного неком-мерческого объединения избираются из числа чле-нов такого объединения и не могут передавать осу-ществление своих полно-мочий другим лицам, в том числе членам садоводче-ского, огороднического или дачного некоммерче-ского объединения.

То есть, передавать свое право как на участие в об-

щих собраниях, так и право на голосование уполномо-ченные не могут даже на основании доверенности.

Уполномоченные садо-водческого, огородниче-ского или дачного неком-мерческого объединения избираются в соответствии с уставом такого объедине-ния, в котором устанавли-ваются:

1) число членов объеди-нения, от которых избира-ется один уполномочен-ный;

2) срок полномочий уполномоченного объеди-нения;

3) порядок избрания уполномоченных объе-динения (открытым или тайным голосованием с использованием бюлле-теней);

4) возможность досроч-ного переизбрания упол-номоченных объединения.

В связи с тем, что Уста-вы садоводческих това-риществ и других неком-мерческих объединений

СОБРАНИЕ УПОЛНОМОЧЕННЫХ


граждан, как правило, со-держат общее описание проведения общих со-браний в форме собраний уполномоченных, реко-мендуется разработать По-ложение об уполномочен-ных.

Разработанное Положе-ние об уполномоченных, должно отвечать интере-сам конкретного неком-мерческого объединения граждан и поможет избе-жать возникновения кон-фликтных ситуаций.

Вот несколько важных моментов, которые необ-ходимо отразить в Поло-жении об уполномочен-ных:

Указание на порядок zизбрания уполномоченных (открытым голосованием или тайным голосованием с использованием бюлле-теней);

Количество уполно- zмоченных (из какого числа членов некоммерческого объединения будет изби-раться уполномоченный);

Каким образом про- zисходит выдвижение кан-дидатур на избрание упол-номоченных;

Срок, на который из- zбираются уполномочен-ные;

Возможность досроч- zного прекращения деятель-ности уполномоченного.

Важно помнить, что из-брание уполномоченных является важным момен-том в деятельности неком-мерческой организации, поэтому к их избранию не-обходимо подойти с особой ответственностью. От име-ни членов некоммерческо-го объединения уполномо-ченные вправе принимать основополагающие реше-ния, касающиеся как само-го объединения, так и прав и обязанностей его членов. В связи с тем, что многие некоммерческие объеди-нения сталкиваются с про-блемой наличия кворума при проведении общих со-браний, а, следовательно, с вопросом законности при-нятых на этих собраниях решений, то считаем целе-сообразным применение такой формы, как собрание уполномоченных.

Статьями 1, 16, 18, 19 Фе-дерального закона от 15 апреля 1998 г. № 66-ФЗ «О садоводческих, огородниче-ских и дачных некоммерче-ских объединениях граждан» устанавливается равенство прав и обязанностей членов Садоводческого некоммер-ческого товарищества.

Закон предусматрива-ет право садовода иметь в собственности один или не-сколько земельных участков, расположенных на террито-рии одного садоводческого объединения.

При этом закон не указы-вает на то, что размер взно-сов может быть поставлен в зависимость от того, сколько участков принадлежит граж-данину. Не влияет на размер взносов и их площадь.

Напротив, анализ норм за-кона дает право утверждать,

что равные права членов са-доводческого объединения влекут за собой равные обя-занности, в том числе – обя-занность по уплате взносов.

Так, в соответствии с пун-ктом 1 статьи 42 Федерально-го закона от 15 апреля 1998 г. № 66-ФЗ «О садоводческих, огороднических и дачных не-коммерческих объединени-ях граждан» при ликвидации товарищества земельный участок и недвижимое иму-щество, находящиеся в соб-ственности садоводческого, огороднического или дачно-го некоммерческого объеди-нения и оставшиеся после удовлетворения требований кредиторов, могут быть с со-гласия бывших членов тако-го объединения проданы в порядке, предусмотренном законодательством Россий-ской Федерации, а выручен-

ЧЛЕНСКИЕ ВЗНОСЫИЗ ЧЕГО СКЛАДЫВАЕТСЯ ИХ РАЗМЕР?

Каждый член товарищества на равных усло-виях с другими пользуется имуществом общего пользования и на этих же условиях должен уча-ствовать в его приобретении, содержании, опла-те труда работников, заключивших с товарище-ством трудовые договоры, в связи с чем и размер членских взносов не может зависеть от размера земельного участка.


ные средства за указанные земельный участок и недви-жимое имущество переданы членам объединения в рав-ных долях.

Поскольку из данной нор-мы следует, что вырученные от реализации имущества общего пользования сред-ства передаются членам са-доводческого объединения в равных долях, то подразу-мевается, что взносы вноси-лись садоводами тоже в рав-ных долях.

При этом имущество, на-ходящееся в совместной соб-ственности членов товарище-ства, или в собственности СНТ, в соответствии с п.2 статьи 4 Федерального закона от 15 апреля 1998 г. № 66-ФЗ «О са-доводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан» соз-дается на целевые, членские и вступительные взносы.

Равные права по возме-щению доли в совместной собственности товарище-ства, порождают равные обя-занности по оплате взносов.

Каждый член товарище-ства на равных условиях с другими пользуется имуще-ством общего пользования и на этих же условиях должен участвовать в его приобре-

тении, содержании, оплате труда работников, заключив-ших с товариществом трудо-вые договоры, в связи с чем и размер членских взносов не может зависеть от разме-ра земельного участка.

Сторонники мнения о том, что размер взносов должен зависеть от площади земель-ного участка, обычно ссыла-ются на то, что участки боль-шей площади потребляют больше воды и производят больше мусора, чем обычные, шестисоточные, участки.

Данное утверждение нельзя признать верным, так как потребление воды и количество производимого мусора зависит, скорее, от количества людей, прожива-ющих на том или ином участ-ке, а не от его площади.

Ведь на участке размером в шесть соток может прожи-вать многодетная семья, а на участке в два раза больше – пожилая пара.

Членские взносы – это денежные средства, перио-дически вносимые членами садоводческого, огородни-ческого или дачного неком-мерческого объединения на оплату труда работников, за-ключивших трудовые дого-воры с таким объединением,

и другие текущие расходы этого объединения (ст. 1 ФЗ № 66-ФЗ).

Сторож вряд ли будет дважды обходить участок большей площади, а бухгал-тер вести двойную бухгал-терию и т.д. То же касается и других работников, они не оказывают повышенного внимания участкам с боль-шей площадью.

Одним из важнейших прав садовода, являющего-ся членом садоводческого объединения, является воз-

можность принимать уча-стие в деятельности такого объединения.

Свое право на участие в деятельности объединения, садоводы реализуют через участие в общих собраниях и голосовании при принятии тех или иных решений.

Член объединения имеет один голос на собрании, то есть право, равное с други-ми членами садоводческого объединения. При этом обя-занности тоже должны быть равными.

ПРАВИТЕЛЬСТВЕННЫЙ ЧАС

ВРАЗ ПОДОРОЖАЕТ ГАЗВ 2010 году рост тарифов на газ в России составит более де-

сяти процентов, а на электроэнергию – около пяти процентов. Такое заявление сделал помощник президента России Арка-дий Дворкович.

Дворкович добавил, что сейчас правительство рассматривает несколько вариантов индексации тарифов естественных монопо-лий на 2010 год. По словам главы Минэкономразвития Эльвиры На-биуллиной, рост тарифов в следующем году может быть ниже, чем в текущем.

Э. Набиуллина отметила, что индексация стоимости электроэ-нергии в 2010 году будет минимальной. «В электроэнергетике наша позиция состоит в том, чтобы по минимуму повысить регулируемые тарифы, возможно, только в пределах индексации цен на газ», – до-бавила руководитель Минэкономразвития.

В течение 2009 года расценки на газ в России должны увеличиться на 16,3 процента, а на электроэнергию для населения – на 25 процен-тов. С начала года стоимость газа для населения выросла на 5 процен-тов, а электроэнергия подорожала на 25 процентов.

В конце марта представитель Федеральной службы по тарифам Денис Милютин заявил, что российское правительство решило оста-вить без изменения тарифы на тепло и электроэнергию в 2009 году.

По материалам информационных агентств


Напомним, что садо-водческое объединение граждан – некоммерче-ская организация, учреж-денная гражданами на добровольных началах. Взносы, которые вносятся ее членами, являются не-обходимым условием для обеспечения ее жизнедея-тельности.

Если кто-либо из чле-нов объединения не вно-сит в кассу утвержденных общим собранием плате-жей, то возникшая брешь, как правило, покрывается за счет платежей других членов садоводства.

В некоторых товарище-ствах один человек опла-чивает взносы за 2–3, а то и больше членов това-рищества. А происходит это из-за того, что пред-

седатели объединений и бухгалтера рассчитывают платежи, поделив их не на общее количество чле-нов товарищества, а лишь на тех, кто добросовестно исполняет свои обязанно-сти.

Такая позиция непра-вильная и не может быть основана на законе.

В силу пункта 6 ч. 2 ст. 19 Федерального зако-на от 15.04.1998 г. №66-ФЗ «О садоводческих, огород-нических и дачных неком-мерческих объединениях граждан» член садовод-ческого, огороднического или дачного некоммерче-ского объединения обязан своевременно уплачивать членские и иные взносы.

Пунктом 1 ч. 2 ст. 19 Федерального закона

ДОЛЖНИКИКАК БЫТЬ С ТЕМИ, КТО НЕ ХОЧЕТ ПЛАТИТЬ ВЗНОСЫ?

Важно помнить, что нести бремя содержания своего земельного участка, а также вовремя опла-чивать установленные товариществом взносы и платежи, должен каждый член садоводческого объ-единения, независимо от того, пользуется он своим участком или нет.

№ 66-ФЗ установлено, что член садоводческо-го, огороднического или дачного некоммерческого объединения обязан не-сти бремя содержания зе-мельного участка и бремя ответственности за нару-шение законодательства.

При этом важно пом-нить, что нести бремя содержания своего зе-мельного участка, а также вовремя оплачивать уста-новленные товариществом взносы и платежи, должен каждый член такого объ-единения, не зависимо от того, пользуется он своим участком или нет.

Довод должника о том, что он не обязан уплачи-вать членские взносы, по-тому что не пользуется участком, не может быть принят во внимание. На основании действующих положений Закона № 66-ФЗ и Устава, каждый член СНТ должен платить член-ские взносы независимо от того, использует он этот участок или нет.

Другие члены товари-щества должны платить только за себя, оплачивать чужие долги они не обяза-

ны. Как следует поступать с должниками?

Председатель правле-ния садоводческого то-варищества, являясь его представителем, должен защищать интересы объ-единения и его членов в суде.

В соответствии со ста-тьей 28 Гражданского про-цессуального кодекса РФ иск предъявляется в суд по месту жительства от-ветчика. В данном случае ответчиком будет являть-ся должник.

Если сумма задолжен-ности по взносам состав-ляет сумму меньше ста ты-сяч рублей, то обращаться необходимо в судебный участок мирового судьи по месту жительства ответчи-ка. Если сумма задолжен-ности больше названной суммы, то этим делом дол-жен заняться федераль-ный суд.

Прежде, чем обратить-ся в судебный орган, не-обходимо грамотно соста-вить исковое заявление, произвести расчет суммы долга с учетом пени.

Согласно статье 131 Гражданского процессу-

64 65Курьезы нашего времени Архив документов

ального кодекса РФ, иско-вое заявление подается в суд в письменной форме.

В исковом заявлении должны быть указаны:

1) наименование суда, в который подается заяв-ление;

2) наименование ист-ца, его место жительства или, если истцом явля-ется организация, ее ме-сто нахождения, а также наименование предста-вителя и его адрес, если заявление подается пред-ставителем;

3) наименование ответ-чика, его место житель-ства или, если ответчиком является организация, ее место нахождения;

4) нарушение (в чем оно заключается), либо угроза нарушения прав, свобод или законных интересов истца и его требования;

5) обстоятельства, на которых истец основывает свои требования, и дока-зательства, подтверждаю-щие эти обстоятельства;

6) цена иска, если он подлежит оценке, а также расчет взыскиваемых или оспариваемых денежных сумм;

7) сведения о соблюде-нии досудебного порядка обращения к ответчику, если это установлено фе-деральным законом или предусмотрено договором сторон;

8) перечень прилагае-мых к заявлению докумен-тов.

Исковое заявление о взыскании задолженно-сти по взносам подлежит оценке, поэтому прежде, чем его подать в суд, необ-ходимо оплатить государ-ственную пошлину.

Обычно судебные рас-ходы, которые несет истец в ходе подготовки к суду, а также в процессе рассмо-трения заявления, в слу-чае положительного ис-хода дела будут взысканы в его пользу с ответчика.

Светлана ЖМУРКО, адвокат Адвокатской

конторы № 119 МКА г. Москвы

Контактный телефон:

8 (985) 998-58-08

(Статья 5. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом)

В целях настоящего Федерального закона к организаци-ям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся:

кредитные организации;профессиональные участники рынка ценных бумаг; стра-

ховые организации и лизинговые компании; организации федеральной почтовой связи; ломбарды;

организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, то-тализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме;

организации, осуществляющие управление инвестици-онными фондами или негосударственными пенсионными фондами;

организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого иму-щества;

организации, не являющиеся кредитными организация-ми, осуществляющие прием от физических лиц наличных денежных средств в случаях, предусмотренных законода-тельством о банках и банковской деятельности;

коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в ка-честве финансовых агентов.

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН ОТ 7 АВГУСТА 2001 г. № 115-ФЗ «О ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ

(ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ

ТЕРРОРИЗМА»

66 67Архив документов Архив документов

ПРИКАЗ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ПО ФИНАНСОВОМУ МОНИТОРИНГУ

ОТ 1 НОЯБРЯ 2008г. № 256 «ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ТРЕБОВАНИЯХ К ПОДГОТОВКЕ

И ОБУЧЕНИЮ КАДРОВ ОРГАНИЗАЦИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ОПЕРАЦИИ С ДЕНЕЖНЫМИ

СРЕДСТВАМИ ИЛИ ИНЫМ ИМУЩЕСТВОМ, В ЦЕЛЯХ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ

(ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ

ТЕРРОРИЗМА»(Зарегистрирован в Минюсте России 30 января 2009

года за № 13222) В соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 г.

№ 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) до-ходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Собрание законодательства Российской Фе-дерации, 2001, № 33 (ч. 1), ст. 3418; 2002, № 30, ст. 3029; № 44, ст. 4296; 2004, № 31, ст. 3224; 2005, № 47, ст. 4828; 2006, № 31 (ч. I), ст. 3446, ст. 3452; 2007, № 16, ст. 1831; № 31, ст. 3993, ст. 4011; № 49, ст. 6036) и пунктом 3 постановления Правитель-ства Российской Федерации от 5 декабря 2005 г. № 715 «О ква-лификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требовани-ях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиен-тов, выгодоприобретателей в целях противодействия легали-зации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Собрание законодатель-ства Российский Федерации, 2005, № 50, ст. 5302; 2008, № 12, ст. 1140) приказываю:

Утвердить по согласованию с Федеральной службой по финансовым рынкам (В.Д. Миловидов) прилагаемое Положе-ние о требованиях к подготовке и обучению кадров органи-заций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализа-ции (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Руководитель Ю.А. Чиханчин

ПОЛОЖЕНИЕО ТРЕБОВАНИЯХ К ПОДГОТОВКЕ И ОБУЧЕНИЮ КАДРОВ ОРГАНИЗАЦИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ

ОПЕРАЦИИ С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ИЛИ ИНЫМ ИМУЩЕСТВОМ, В ЦЕЛЯХ

ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ,

И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМАУтверждено приказом Федеральной службыпо финансовому мониторингуот 1 ноября 2008 г. № 256

I. Общие положения1. Настоящее Положение устанавливает требования к

подготовке и обучению кадров организаций, осуществляю-щих операции с денежными средствами или иным имуще-ством, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирова-нию терроризма, указанных в статье 5 Федерального зако-на от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии ле-гализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (за исключением кредитных организаций).

2. Руководитель организации утверждает перечень ра-ботников, которые должны проходить обязательную под-готовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и фи-нансированию терроризма (далее – обучение).

3. В перечень, предусмотренный пунктом 2 настоящего Положения, организацией (за исключением организации, осуществляющей профессиональную деятельность на рын-ке ценных бумаг и (или) деятельность по управлению инве-стиционными фондами и негосударственными пенсионны-ми фондами) включаются следующие работники:

а) руководитель организации;б) руководитель филиала организации;


в) заместитель руководителя организации (филиала);г) специальное должностное лицо организации (филиа-

ла), ответственное за соблюдение правил внутреннего кон-троля и программ его осуществления (далее – специальное должностное лицо);

д) главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала), при наличии должности в штате организации или филиала, либо работник, осуществляющий функции по ведению бух-галтерского учета;

е) работники юридического подразделения организа-ции (филиала), юрист, при наличии;

ж) работники службы внутреннего контроля организа-ции (филиала), при наличии;

з) иные работники организации (филиала) с учетом осо-бенностей деятельности организации и ее клиентов.

4. В организации, осуществляющей профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг и (или) деятельность по управлению инвестиционными фондами и негосудар-ственными пенсионными фондами (далее – деятельность на финансовом рынке), в перечень, предусмотренный пун-ктом 2 настоящего Положения, включаются следующие ра-ботники:

а) руководитель организации;б) руководитель филиала организации, осуществляюще-

го деятельность на финансовом рынке (далее – филиал);в) заместитель руководителя организации (филиала), в

соответствии с должностными обязанностями руководя-щий структурным подразделением организации (филиала), которое осуществляет деятельность на финансовом рынке;

г) руководитель и заместитель руководителя структур-ного подразделения организации (филиала), которое осу-ществляет деятельность на финансовом рынке;

д) работники организации (филиала), которые в соответ-ствии с должностными обязанностями выполняют хотя бы одну из следующих функций:

совершение сделок с ценными бумагами – от имени ор-ганизации и за счет организации; от имени клиентов и за счет клиентов; от имени организации и за счет клиентов;

совершение сделок и (или) операций с денежными сред-ствами и (или) ценными бумагами в интересах учредителя управления;

подписание исходящих документов организации (фи-лиала), касающихся осуществления операций, связанных с управлением инвестиционными резервами акционерно-го инвестиционного фонда, имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, средствами пенсионных ре-зервов негосударственного пенсионного фонда, или иму-ществом, в которое инвестированы средства пенсионных накоплений или накопления для жилищного обеспечения военнослужащих;

подписание исходящих документов организаций (фи-лиала), касающихся осуществления операций, связанных с управлением ценными бумагами, принадлежащими ак-ционерному инвестиционному фонду, ценными бумагами в составе имущества, составляющего паевой инвестицион-ный фонд, или ценными бумагами, в которые размещены средства пенсионных резервов негосударственного пен-сионного фонда или инвестированы средства пенсионных накоплений или накопления для жилищного обеспечения военнослужащих;

подписание исходящих документов организации (фи-лиала), касающихся осуществления операций, связанных с управлением ипотечным покрытием;

ведение внутреннего учета операций с ценными бума-гами;

проведение операций, связанных с переходом права собственности на ценные бумаги по счетам депо клиентов;

подписание документов, подтверждающих право соб-ственности клиента на ценные бумаги, и документов о про-веденных операциях;

проведение операций, связанных с переходом права собственности на ценные бумаги по лицевым счетам заре-гистрированных лиц;

подписание документов, подтверждающих право соб-ственности зарегистрированных лиц на ценные бумаги, и документов о проведенных операциях.


е) специальное должностное лицо организации (филиа-ла);

ж) иные работники организации (филиала) с учетом осо-бенностей деятельности организации (филиала) и ее клиен-тов.

II. Формы, периодичность и сроки обучения5. Обучение проводится в следующих формах:а) вводный инструктаж в организации; б) плановый инструктаж в организации;в) внеплановый инструктаж в организации;г) участие работников организации в конференциях, се-

минарах и иных аналогичных мероприятиях (далее – целе-вой инструктаж);

д) самостоятельное изучение работником законодатель-ства Российской Федерации о противодействии легализа-ции (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, иных нормативных право-вых актов в данной области, а также правил внутреннего контроля организации и программ его осуществления.

6. Вводный инструктаж в организации проводится специ-альным должностным лицом при приеме на работу на долж-ности, указанные в пунктах 3 и 4 настоящего Положения, и при переводе (временном переводе) в подразделения организа-ции работников иных подразделений этой организации на должности, указанные в пунктах 3 и 4 настоящего Положения.

7. Плановый инструктаж в организации проводится спе-циальным должностным лицом:

для работников, указанных в пункте 3 настоящего Поло-жения,

– не реже одного раза в год;для работников, указанных в пункте 4 настоящего Поло-

жения, – не реже двух раз в год. 8. Внеплановый инструктаж в организации проводится

специальным должностным лицом для работников, указан-ных в пунктах 3 и 4 настоящего Положения, в следующих случаях:

при изменении действующих и вступлении в силу новых нормативных правовых актов Российской Федерации в об-ласти противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терро-ризма;

при утверждении организацией новых или изменении действующих правил внутреннего контроля в целях проти-водействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и про-грамм его осуществления;

при переводе работника организации на другую посто-янную работу (временную работу) в рамках подразделений организации в случае, когда имеющихся у него знаний в об-ласти противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию тер-роризма недостаточно для соблюдения законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и фи-нансированию терроризма;

при поручении работнику организации работы, выпол-няемой работниками организации, указанными в пунктах 3 и 4 настоящего Положения, но не обусловленной заклю-ченным с ним трудовым договором, когда выполнение та-кой работы не влечет изменения условий заключенного с работником трудового договора.

9. Целевой инструктаж (в соответствии с подпунктом «г» пункта 5 настоящего Положения) для специальных долж-ностных лиц в организациях проводится не реже одного раза в год, для специальных должностных лиц в организа-циях, осуществляющих деятельность на финансовом рынке, – не реже двух раз в год, а для иных работников организа-ций – не реже одного раза в три года.

III. Программы обучения10. Программы обучения разрабатываются с учетом

требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полу-ченных преступным путем, и финансированию террориз-


ма, а также особенностей деятельности организации и ее клиентов.

11. Целью обучения является получение работниками организации знаний в области противодействия легализа-ции (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, необходимых для соблюде-ния ими законодательства Российской Федерации о проти-водействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также правил внутреннего контроля организации, программ его осуществления и иных организационно-распорядительных документов организации, принятых в целях организации внутреннего контроля.

12. Программы обучения включают:а) изучение нормативных правовых актов Российской

Федерации в области противодействия легализации (отмы-ванию) доходов, полученных преступным путем, и финанси-рованию терроризма;

б) изучение правил внутреннего контроля организации в целях противодействия легализации (отмыванию) до-ходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, программ его осуществления при исполне-нии работником организации должностных обязанностей, а также мер ответственности, которые могут быть приме-нены к работнику организации за неисполнение требова-ний нормативных правовых актов Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) до-ходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и иных организационно-распорядительных до-кументов организации, принятых в целях организации вну-треннего контроля;

в) периодичность и сроки обучения;г) проведение практических занятий по выполнению пра-

вил внутреннего контроля и программ его осуществления;д) порядок, формы и периодичность проверки знаний

и навыков работников организации в области противодей-ствия легализации (отмыванию) доходов, полученных пре-ступным путем, и финансированию терроризма;

е) участие специальных должностных лиц в конференци-ях, семинарах и иных аналогичных мероприятиях по тема-тике противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терро-ризма;

ж) ознакомление с мерами, которые необходимо пред-принимать в соответствии с нормативными правовыми ак-тами Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступ-ным путем, и финансированию терроризма.

13. На основе программы обучения организация долж-на разработать план – график реализации программы обу-чения на очередной календарный год (далее – План – гра-фик).

14. План – график должен включать тематику обучающих мероприятий, сроки их проведения и лиц, ответственных за организацию и проведение обучения.

15. План – график определяется организацией для каж-дого указанного в пунктах 3 и 4 настоящего Положения ра-ботника организации, исходя из занимаемой им должности, уровня его квалификации и должностных обязанностей, а также при соблюдении требований раздела II настоящего Положения.

16. План – график утверждается руководителем органи-зации не позднее 31 января текущего года. При необходи-мости в течение года в План могут быть внесены изменения, которые также утверждаются руководителем организации.

17. План – график должен периодически (не реже одно-го раза в год) анализироваться специальным должностным лицом и обновляться при изменении действующих, всту-плении в силу новых нормативных правовых актов Рос-сийской Федерации в области противодействия легализа-ции (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, при утверждении орга-низацией новых или изменении действующих правил вну-треннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и фи-нансированию терроризма и программ его осуществления,


а также при изменении организационно-распорядительных документов организации, принятых в целях организации внутреннего контроля.

18. Проверка знаний и навыков работников организа-ций в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирова-нию терроризма проводится регулярно, но не реже одного раза в год.

Первичная проверка знаний и навыков работников ор-ганизации в области противодействия легализации (отмы-ванию) доходов, полученных преступным путем, и финан-сированию терроризма проводится по истечении одного месяца с даты вводного инструктажа в организации.

Форма и порядок проведения проверки знаний работ-ников организации определяются организацией самостоя-тельно.

19. Для работников организаций, осуществляющих деятельность на финансовом рынке, целевой инструктаж должен осуществляться организациями, аккредитован-ными Федеральной службой по финансовым рынкам на осуществление аттестации специалистов финансового рынка.

Для работников иных организаций целевой инструктаж должен осуществляться организациями, учрежденными Федеральной службой по финансовому мониторингу, и другими организациями по программам, устанавливаемым Федеральной службой по финансовому мониторингу.

IV. Учет прохождения работниками организации обучения

20. Организация ведет учет прохождения ее работника-ми обучения.

21. Порядок учета прохождения работниками органи-зации обучения устанавливается руководителем организа-ции.

22. Документы, подтверждающие прохождение работни-ком организации обучения, приобщаются к личному делу работника.

ТИПОВАЯ ПРОГРАММА ЦЕЛЕВОГО ИНСТРУКТАЖА РАБОТНИКОВ ОРГАНИЗАЦИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ

ОПЕРАЦИИ С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ИЛИ ИНЫМ ИМУЩЕСТВОМ, В ЦЕЛЯХ

ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ,И

ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА (Разработана в соответствии с приказом Росфинмони-

торинга от 1 ноября 2008 г. № 256)

I. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛВведение

Одним из основных элементов реализации законодатель-ства по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терро-ризма (далее – ПОД/ФТ) для организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом (далее организации), является обучение её сотрудников и на этой основе создание эффективной системы внутреннего контроля. Настоящая типовая программа направлена на по-вышение профессиональной подготовки сотрудников орга-низаций, участвующих в системе ПОД/ФТ, и содействие совер-шенствованию их системы внутреннего контроля.

Программа разработана в соответствии с приказом Феде-ральной службы по финансовому мониторингу от 1 ноября 2008 г. № 256 «Об утверждении Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляю-щих операции с денежными средствами или иным имуще-ством, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (зарегистрирован в Минюсте Российской Феде-рации 30 января 2009 г. регистрационный № 13222) (далее – Программа).

На основе данной типовой программы могут разрабаты-ваться учебные программы целевого инструктажа работни-ков организаций непосредственно реализуемые образова-тельными и иными организациями.

При разработке типовой программы учитывались совре-менные потребности организаций в обучении по вопросам


ПОД/ФТ, а также рекомендации ФАТФ, зарубежный и рос-сийский опыт реализации обучающих программ.

1.1. Цель и задачи целевого инструктажаЦелью инструктажа является – получение работниками

организаций актуальных базовых знаний, необходимых для соблюдения ими законодательства Российской Федерации о ПОД/ФТ, а также формирования и совершенствования си-стемы внутреннего контроля организаций, программ ее осу-ществления и иных организационно-распорядительных до-кументов, принятых в этих целях.

Основные задачи:• подготовка должностных лиц организаций, осуществля-

ющих операции с денежными средствами или иным имуще-ством, ответственных за организацию внутреннего контроля и программ его осуществления;

• использование сотрудниками организаций единых стан-дартов в применении требований законодательства;

• повышение профессионального уровня знаний и компе-тенции сотрудников организаций в сфере ПОД/ФТ;

• рассмотрение типовых схем отмывания преступных до-ходов и финансирования терроризма;

• обобщение и распространение положительного опыта организации внутреннего контроля.

При определении содержательной части (тематического плана) типовой программы учтены потребности и рекомен-дации экспертов надзорных органов и представителей про-фессиональных сообществ организаций.

1.2. Требования к уровню освоения целевого инструктажа

По окончании целевого инструктажа слушатель должен: знать требования законодательства в сфере ПОД/ФТ, тре-

бования к разработке и осуществлению внутреннего контро-ля, порядок предоставления информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу, меры ответственности за нарушения законодательства в сфере ПОД/ФТ;

уметь на практике реализовывать требования россий-ского законодательства о ПОД/ФТ, предъявляемые к орга-низациям;

иметь представление: об актуальных тенденциях разви-тия системы ПОД/ФТ, международных стандартах ПОД/ФТ,

типовых схемах и способах отмывания преступных доходов и финансирования терроризма, и способах их выявления.

1.3. Категория слушателейСотрудники организаций, обязанные проходить подго-

товку и обучение в целях ПОД/ФТ в соответствии с п. 3. По-ложения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного при-казом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 1 ноября 2008 г. № 256.

1.4. Формы проведения целевого инструктажаЦелевой инструктаж проводится в форме участия в кон-

ференциях, семинарах и иных аналогичных мероприятиях при соблюдении требований, установленных настоящей программой.1.5. Виды учебных занятий в рамках целевого инструктажа

Программа предусматривает проведение лекций (докла-дов) по вопросам тематического плана целевого инструк-тажа. Для более глубокого изучения наиболее актуальных вопросов дополнительно может быть предусмотрено про-ведение практических занятий.

1.6. Продолжительность целевого инструктажаМинимальный объем целевого инструктажа составляет

8 академических часов. Конкретные формы и виды занятий определяются организацией, осуществляющей целевой ин-структаж, с учетом уровня подготовки слушателей и особен-ностей деятельности организаций.

1.7. Требования к организациям, осуществляющим целевой инструктаж

Организации, осуществляющие целевой инструктаж на основании данной типовой программы, должны соответ-ствовать следующим требованиям:

1) Квалификационные требования:– являться юридическим лицом, созданным в соответ-

ствии с законодательством Российской Федерации;– осуществлять образовательную деятельность по на-

правлениям экономики, юриспруденции или в сфере ПОД/ФТ в течение не менее трех последних лет;


– иметь углубленные профессиональные программы, обе-спечивающие обучающимся повышенный уровень квалифи-кации, опыт проведения обучения по программам повыше-ния квалификации.

2) Информационно-методическое обеспечение:– наличие нормативных правовых актов, учебных, учебно-

методических материалов, предусмотренных разделом «Учебно-методическое обеспечение» настоящей программы;

– наличие у организации программно-технического обе-спечения, учебно-наглядных пособий.

3) Материально-техническое обеспечение: наличие собственных или арендованных площадей, отвечающих санитарно-гигиеническим требованиям (учебные аудитории); оснащение аудиторий техническими средствами обучения, обеспечивающими возможность реализации инновацион-ных подходов к организации учебного процесса (компьюте-ры, проекторы, оргтехника и т.п.).

1.8. Требования к педагогическим кадрам, проводящим целевой инструктаж по программе

Обучение по настоящей программе целевого инструктажа могут проводить:

– руководители и наиболее опытные сотрудники надзор-ных, контрольных, правоохранительных государственных органов, уполномоченного органа по противодействию ле-гализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и их подразделений, осуществляющие профессиональную деятельность в сфере ПОД/ФТ не менее трех лет;

– эксперты и преподаватели, имеющие опыт работы в сфе-ре ПОД/ФТ не менее трех лет, либо прошедшие повышение квалификации по тематике ПОД/ФТ;

– сотрудники организаций, имеющие высшее профес-сиональное образование по специальностям, относящимся к группе специальностей «Экономика и управление», либо по специальности «Юриспруденция», относящейся к группе специальностей «Гуманитарные и социальные науки», под-твержденное в установленном порядке, а при отсутствии указанного образования – опыта работы не менее двух лет на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полу-

ченных преступным путем, и финансированию терроризма, прошедшие обучение по данной тематике и имеющие соот-ветствующие документы об обучении.

1.9. Формы аттестации и контроля знанийОсновная цель контроля – подтверждение усвоения

основного материала, изложенного в процессе обучения. Контроль знаний может осуществляться в форме тестирова-ния, письменных заданий, собеседования с преподавателем, а также в иных формах, позволяющих проверить полноту по-лученных знаний. По результатам прохождения аттестации, слушателям вручается документ, подтверждающий прохож-дение целевого инструктажа.

1.10. Требования к документам, подтверждающим прохождение работником организации обучения

(целевого инструктажа)Слушатели, прошедшие обучение по настоящей програм-

ме, получают свидетельство, подтверждающее прохождение целевого инструктажа, серии «ЦИ» с шестизначным уникаль-ным номером (далее – Свидетельство). В номере Свидетель-ства через тире проставляется соответствующее обозначе-ние формы обучающего мероприятия, в которой проводился целевой инструктаж: конференция – КФ, семинар (8 часов) – СО, семинар (продолжительностью более 8 часов) – СД, иные формы обучения -ПР (например, ЦИ № СО-000001).

В Свидетельстве отражаются сведения о прохождении слу-шателем целевого инструктажа по программам, устанавлива-емым Федеральной службой по финансовому мониторингу.

Свидетельство является документом строгой отчетности, изготовленным типографским способом и обеспеченным вы-сокой степенью защиты от подделки.

Данные в бланк Свидетельства вносятся на русском язы-ке машинописным способом с использованием технических средств. Не допускается заполнение и выдача Свидетельства без номера. Исправления (зачеркивания, затирания и пр.) в Свидетельстве не допускаются. Свидетельство, составлен-ное с ошибками, считается испорченным и подлежит замене.

В бланке Свидетельства отражаются следующие сведе-ния:

– фамилия, имя, отчество слушателя (полностью в имени-тельном падеже);


– место работы (организация, направившая на обучение; указывается официальное сокращенное наименование ор-ганизации с указанием ИНН, учетный номер, присвоенный Федеральной службой по финансовому мониторингу – при наличии) и должность слушателя;

– дата/срок обучения (день, число, месяц (прописью), год – че-тыре знака, например, «9 июля 2008», или «с 9 по 18 июля 2008»);

– название программы;– после слов «в объеме» арабскими цифрами указывается

количество часов, прослушанного слушателем целевого ин-структажа;

– полное официальное наименование организации, с ука-занием ИНН, в которой слушатель проходил целевой инструк-таж в именительном падеже, согласно уставу данной органи-зации.

Допускается проведение обучающих мероприятий со-вместно с организациями, учрежденными Федеральной службой по финансовому мониторингу. В этом случае в Сви-детельстве отражаются сведения об организациях, проводив-ших такое обучение.

Свидетельство заверяется подписью руководителя ор-ганизации, проводившей обучение. В случае временного от-сутствия руководителя Свидетельство заверяется подписью исполняющего обязанности руководителя, действующего на основании соответствующей доверенности или приказа. Свидетельство, заверенное подписью лиц, не имеющих на это полномочий, считается недействительным и подлежит заме-не. Подписи заверяющих лиц должны быть расшифрованы и подтверждены печатями.

В Свидетельстве указывается дата выдачи: день (числом), месяц (прописью) и год (четырехзначным числом).

I. 11. Взаимодействие с учебными заведениями и организация учета документов о прохождения

работниками целевого инструктажаПрограммы целевого инструктажа, установленные Феде-

ральной службой по финансовому мониторингу, размещают-ся на ее сайте, передаются организациями, учрежденными Федеральной службой по финансовому мониторингу в ор-ганизации, проводящие обучение, безвозмездно на основе заключенного соглашения о сотрудничестве.

Организации, учрежденные Федеральной службой по фи-нансовому мониторингу, ведут централизованный учет орга-низаций и лиц, прошедших обучение по программе целевого инструктажа, и реестр выданных учебными заведениями сви-детельств. Периодичность, форма и сроки предоставления учебными заведениями сведений о проведении целевого ин-структажа в организации, учрежденные Федеральной служ-бой по финансовому мониторингу, определяются между этими организациями самостоятельно.

II. ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ЦЕЛЕВОГО ИНСТРУКТАЖАРаздел 1. Институциально-правовые основы

финансового мониторингаТема 1. Международные стандарты ПОД/ФТ

Правовые и институционные основы международного со-трудничества, в сфере ПОД/ФТ.

Формирование единой международной системы ПОД/ФТ. Организации и специализированные органы.

Международные стандарты ПОД/ФТ (сорок и девять реко-мендаций ФАТФ).

Тема 2. Правовое регулирование в сфере ПОД/ФТНациональная система ПОД/ФТ. Общая характеристика

нормативных правовых актов Российской Федерации, регу-лирующих ПОД/ФТ. Рассмотрение последних изменений в за-конодательстве в сфере ПОД/ФТ.

Государственная система ПОД/ФТ. Федеральные органы исполнительной власти.

Правовой статус Федеральной службы по финансовому мониторингу.

Государственное регулирование в банковской сфере, на страховом рынке и рынке ценных бумаг, на рынке драгоцен-ных металлов и драгоценных камней и в сфере федеральной почтовой связи. Государственное регулирование других ор-ганизаций, не имеющих надзорных органов.

Организационная структура надзорных органов и их тер-риториальные подразделени.

Саморегулируемые организации и их роль.Тема 3. Надзор в сфере ПОД/ФТ

Формы надзора и виды проверок. Планирование прове-рок. Основания проведения проверок по вопросам ПОД/ФТ.


Объекты проверки. Права проверяющего государственного органа.

Порядок проведения проверок по вопросам ПОД/ФТ в финансовых и нефинансовых организациях.

Взаимодействие Росфинмониторинга с надзорными орга-нами.

Раздел 2. Организация и осуществление внутреннего контроля

Тема 4. Права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами

или иным имуществомФинансовые и нефинансовые организации, представители

нефинансовых отраслей и профессий. Лицензирование или специальный учет организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом. Основные права и обязанности организаций, осуществляющих опера-ции с денежными средствами или иным имуществом.

Идентификация клиентов и выгодоприобретателей; обе-спечение конфиденциальности информации; основания для документального фиксирования; хранение информа-ции. Приостановление операций. Порядок представления информации об операциях, подлежащих контролю, в Рос-финмониторинг. Сроки представления. Способы представ-ления. Использование АРМ «Организация». Единый формат представления информации. Рассмотрение типовых ошибок в представлении информации. Исполнение запросов Росфин-мониторинга.

Тема 5. Требования к разработке правил внутреннего контроля

Лица, ответственные за разработку правил внутреннего контроля. Разработка правил внутреннего контроля. Обяза-тельные компоненты правил внутреннего контроля. Реко-мендуемые программы осуществления правил внутреннего контроля. Программа оценки риска. Порядок утверждения и согласования правил внутреннего контроля. Сроки утверж-дения и согласования. Основания для отказа в согласовании.

Тема 6. Критерии выявления операций подлежащих контролю

Операции, подлежащие обязательному контролю. Крите-рии выявления и признаки необычных сделок как программа

системы внутреннего контроля организаций. Практические примеры необычных сделок.

Типологии отмывания преступных доходов и финансиро-вания терроризма. Рассмотрение характерных схем и спосо-бов отмывания преступных доходов и финансирования тер-роризма.Тема 7. Ответственность за нарушение законодательства

в сфере ПОД/ФТВиды ответственности за нарушения требований законода-

тельства ПОД/ФТ (уголовная, административная, гражданско-правовая). Основания для привлечения к ответственности лиц, допустивших нарушения законодательства о ПОД/ФТ.

Меры административной ответственности за нарушение законодательства о ПОД/ФТ в рамках Кодекса Российской Фе-дерации об административных правонарушениях и порядок их применения. Полномочия должностных лиц уполномочен-ного органа. Пересмотр решений должностных лиц в порядке обжалования.

Тема 8. Система подготовки и обучения кадров организаций

Квалификационные требования к специальному долж-ностному лицу. Права и обязанности специального долж-ностного лица. Обучение и подготовка кадров. Перечень со-трудников, обязанных проходить обучение и подготовку по вопросам ПОД/ФТ. Формы, периодичность и сроки обучения. Обязанности руководителя организации.

Раздел 3. Актуальные вопросы применения законодатель-ства о ПОД/ФТ в различных секторах экономики (видах про-фессиональной деятельности)

Круглый стол по проблемам исполнения законодательства о ПОД/ФТ с учетом особенностей деятельности организаций и их клиентов.

Вопросы/ответы экспертов и представителей надзорных органов.

III. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г.2. Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота

наркотических средств и психотропных веществ от 19 дека-бря 1988 г. (Венская).


3. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности от 8 ноября 1990 г. (Страсбургская).

4. Международная конвенция о борьбе с финансировани-ем терроризма от 9 декабря 1999 г.

5. Конвенция ООН против транснациональной организо-ванной преступности от 15 ноября 2000 г. (Палермская).

6. Конвенция ООН против коррупции от 31 октября 2003 г. (Меридская).

7. Сорок и девять Рекомендаций ФАТФ.8. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня

1996 г.9. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федера-

ции от 18 декабря 2001 г.10. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 нояб-

ря 1994г.11. Кодекс об административных правонарушениях Рос-

сийской Федерации от 30 декабря 2001 г.12. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О про-

тиводействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

13. Федеральный закон от 6 марта 2006 г. № 35-ФЗ «О про-тиводействии терроризму».

14. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».

15. Федеральный закон от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О дра-гоценных металлах и драгоценных камнях».

16. Федеральный закон от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)».

17. Федеральный закон от 17 июля 1999 г. № 176-ФЗ «О по-чтовой связи».

18. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 128-ФЗ «О ли-цензировании отдельных видов деятельности».

19. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О го-сударственной регистрации юридических лиц и индивиду-альных предпринимателей».

20. Федеральный закон от 31 мая 2002 г. № 63-ФЗ «Об адво-катской деятельности и адвокатуре в Российской Федерации».

21. Федеральный закон от 26 декабря 2008 г. № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных пред-

принимателей при осуществлении государственного контро-ля (надзора) и муниципального контроля».

22. Федеральный закон от 11 ноября 2003 г. № 138-ФЗ «О лотереях».

23. Федеральный закон от 29 декабря 2006 г. № 244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по органи-зации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации».

24. Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Фе-дерации».

25. Основы законодательства Российской Федерации о но-тариате от 11 февраля 1993 г. № 4462-1.

26. Указ Президента Российской Федерации от 1 ноября 2001 г. № 1263 «Об уполномоченном органе по противодей-ствию легализации (отмыванию) доходов, полученных пре-ступным путем, и финансированию терроризма».

27. Указ Президента Российской Федерации от 17 декабря 1997 г. № 1300 «Об утверждении Концепции национальной безопасности Российской Федерации».

28. Указ Президента Российской Федерации от 9 марта 2004 г. № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти».

29. Указ Президента Российской Федерации от 20 мая 2004 г. № 649 «Вопросы структуры федеральных органов ис-полнительной власти».

30. Указ Президента Российской Федерации от 15 февраля 2006 г. № 116 «О мерах по противодействию терроризму».

31. Постановление Правительства Российской Федера-ции от 17 апреля 2002 г. № 245 «Об утверждении Положения о представлении информации в Федеральную службу по фи-нансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом».

32. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 17 июля 2002 г. № 983-р, утвердившее Рекомендации по раз-работке организациями, совершающими операции с денеж-ными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.


33. Постановление Правительства Российской Федерации от 8 января 2003 г. № 6 «О порядке утверждения правил вну-треннего контроля в организациях, осуществляющих опера-ции с денежными средствами или иным имуществом».

34. Постановление Правительства Российской Федера-ции от 18 января 2003 г. № 27 «Об утверждении Положения о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денеж-ными средствами или иным имуществом».

35. Постановление Правительства Российской Федера-ции от 18 января 2003 г. № 28 «Об утверждении Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с де-нежными средствами или иным имуществом, в сфере дея-тельности которых отсутствуют надзорные органы».

36. Постановление Правительства Российской Федерации от 26 марта 2003 г. № 173 «О порядке определения и опубли-кования перечня государств (территорий), которые не уча-ствуют в международном сотрудничестве в сфере противо-действия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

37. Постановление Правительства Российской Федерации от 23 июня 2004 г. № 307 «Об утверждении Положения о Феде-ральной службе по финансовому мониторингу».

38. Постановление Правительства Российской Федера-ции от 16 февраля 2005 г. № 82 «Об утверждении Положения о порядке передачи информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу адвокатами, нотариусами и лица-ми, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических и бухгалтерских услуг».

39. Постановление Правительства Российской Федерации от 5 декабря 2005 г. № 715 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблю-дение правил внутреннего контроля и программ его осущест-вления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях про-тиводействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

40. Приказ Минфина России от 18 августа 2003 г. № 75н «Об утверждении перечня должностных лиц органов феде-рального пробирного надзора, осуществляющих контроль за исполнением законодательства о противодействии ле-гализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, уполномоченных со-ставлять протоколы по делам об административных право-нарушениях».

41. Приказ Минфина России от 21 июня 2005 г. № 77н «Об утверждении Положения о согласовании правил внутренне-го контроля организаций, осуществляющих скупку, куплю-продажу драгоценных металлов, драгоценных камней, юве-лирных изделий из них и лома таких изделий».

42. Приказ КФМ России от 16 июня 2003 г. № 72 «Об утверж-дении Положения об издании КФМ России постановления о приостановлении операции (операций) с денежными сред-ствами или иным имуществом в случаях, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (от-мыванию) доходов, полученных преступным путем, и финан-сированию терроризма».

43. Приказ КФМ России от 11 августа 2003 г. № 104 «Об утверждении рекомендаций по отдельным положениям пра-вил внутреннего контроля, разрабатываемых организация-ми, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (от-мыванию) доходов, полученных преступным путем, и финан-сированию терроризма».

44. Приказ Росфинмониторинга от 7 июня 2005 г. № 86 «Об утверждении Инструкции о представлении в Росфинмонито-ринг информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легали-зации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

45. Приказ Росфинмониторинга от 14 июля 2005 г. № 108 «О должностных лицах Федеральной службы финансового мониторинга, уполномоченных составлять протоколы об ад-министративных правонарушениях».

46. Приказ Росфинмониторинга от 30 ноября 2005 г. № 164 «Об утверждении формы карты постановки на учет в Феде-ральной службе по финансовому мониторингу организаций,


осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутству-ют надзорные органы».

47. Приказ Росфинмониторинга от 23 мая 2008 г. № 130 «Об утверждении Административного регламента исполне-ния Федеральной службой финансового мониторинга госу-дарственной функции по согласованию правил внутреннего контроля организаций, осуществляющих операции с денеж-ными средствами или иным имуществом, в сфере деятель-ности которых отсутствуют надзорные органы».

48. Приказ Росфинмониторинга от 23 мая 2008 г. № 131 «Об утверждении Положения о порядке осуществления Феде-ральной службой по финансовому мониторингу контроля за исполнением организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере дея-тельности которых отсутствуют надзорные органы, Федераль-ного закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов и финансиро-ванию терроризма».

49. Приказ Федеральной службы по финансовому мони-торингу от 1 ноября 2008 г. № 256 «Об утверждении Положе-ния о требованиях к подготовке и обучению кадров органи-заций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализа-ции (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

IV. ИСТОЧНИКИ ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ ИНФОРМАЦИИ1. Гамза В.А., Ткачук И.Б. Безопасность банковской деятель-

ности. М.: МаркетДС, 2006.2. Гамза В.А., Ткачук И.Б. Законодательство о противодей-

ствии легализации преступных доходов: опыт реализации и направления совершенствования. Вестник Академии права и управления. 2003. № 3.

3. Голованов Н.М., Перекислов В.Е., Фадеев В.А. Теневая экономика и легализация преступных доходов. М.: Питер, 2003.

4. Зубков В.А. Формирование и развитие системы финан-сового мониторинга в Российской Федерации, М.: Универси-тетская книга, 2008.

5. Зубков В.А., Осипов С.К. Международная система проти-водействия отмыванию денег и финансированию террориз-ма. М.: Финансы и статистика, 2008.

6. Зубков В.А., Осипов С.К. Российская Федерация в между-народной системе противодействия легализации (отмыва-нию) преступных доходов и финансированию терроризма. М.: Спецкнига, 2007.

7. Лавров В.В., Степанков Д.В. Юридическая ответствен-ность за легализацию доходов, полученных преступным пу-тем, по российскому законодательству. Н.Новгород: Нижего-родская академия МВД России, 2003.

8. Мельников В.Н., Мовсесян А.Г. Противодействие легали-зации незаконных доходов. М.: МЦФЭР, 2007.

9. Михайлов В.И., Трошкин Е.З., Баньковский А.Л. Противо-действие легализации «грязных» доходов: правовые и орга-низационные формы. Мн.: Тесей, 2001.

10. Михайлов В.И., Федоров А.В. Противодействие лега-лизации (отмыванию) денежных средств и иного имущества, приобретенных незаконным путем. Учебное пособие. Кали-нинградский ЮИ МВД России, 2001.

11. Осипов С.К., Гамза В.А. Организационно-правовые про-блемы противодействия легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем. Финансы и кредит. 2002. № 19 (109).

12. Робинсон Дж. Всемирная прачечная: Террор, престу-пления и грязные деньги в оффшорном мире. М.: Альпина Бизнес Букс, 2004.

13. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Постатейный комментарий к Федеральному закону «О противодействии легализации (от-мыванию) доходов, полученных преступным путем». М., 2002.

14. Финансовый мониторинг потоков капитала с целью предупреждения финансирования терроризма /Под ред. Год-дарда С., Никитина А.Т., Фитуни Л.Л. /. М.: Изд-во МНЭПУ, 2005.

15. Фитуни Л.Л. Финансовый мониторинг. М.: Изд-во МНЭПУ, 2002.

16. Юрчук А.Б. Аспекты отмывания денег в условиях рос-сийской действительности. М., 2006.

17. Веб-сайт Федеральной службы по финансовому мони-торингу: www. fedsfm . ru.

90 91Криминальная история Криминальная история

* * *Приехав в дом на Реутов-

ской улице, Щербаков долго и безуспешно звонил в дверь со-роковой квартиры, но никто не отзывался. Хорошо, что бабуля на всякий случай дала ему за-пасной ключ – этот случай на-стал. Отперев дверь и войдя в прихожую, молодой человек не сразу понял, что случилось.

Квартира оказалась пустой: ни людей, ни вещей. Похоже, что все – бабушка Карелия Пе-тровна, брат Дима и его под-руга Лена – отсюда съехали. И вещи с собой увезли. Исчез-ли холодильник и стиральная машина, телевизор и видео-магнитофон. Мебель осталась: шкафы, тумбочки, диван. Но почему-то их сдвинули вместе. И уж совсем непонятно, зачем гостиную завалили старым тряпьем, а сверху на эту гору набросили одеяла и подушки. «Наверно, это добро не захоте-ли с собой брать», – обескура-женно размышлял Сергей.

Однако не верилось ему, что родной брат и любимая бабуля могли уехать, не преду-предив его: отношения между

ними самые теплые, довери-тельные. Да и планов насчет переезда и ли обмена не было. Да и зачем все это, если дом скоро снесут, а их переселят в новый... Тут что-то не то... Неу-жели беда стряслась?

Мысль о беде возникла из – за отвратительного запа-ха: будто что-то сгнило. Очень крупное животное.

Сергей разворошил тря-пье, и запах усилился, ударил в нос: значит, источник здесь. Стал сбрасывать одеяла и, когда из-под старого матраца проглянул синий бабушкин халат, у него упало сердце. Раскидав старые простыни и полотенца, он обнаружил три трупа со следами насиль-ственной смерти.

* * *Прибывшие на место

убийства оперативники при-ступили к следственным дей-ствиям. Судмедэксперт опре-делил, что смерть всех троих наступила примерно неделю назад. Убивали, скорее всего, на кухне, а потом для маски-ровки трупы перетащили в гостиную.

ВСПЫЛЬЧИВЫЙ КВАРТИРАНТЭто случилось в «спальном» микрорайоне Москвы.

Сергей Щербаков регулярно звонил бабушке и брату, справлялся о здоровье. И вдруг они перестали под-ходить к телефону. Полный дурных предчувствий, Сергей решил навестить родственников.

Женщин – пожилую и моло-дую – ударили по голове чем-то тяжелым, возможно, сково-родкой. Большая, чугунная, с остатками присохшей жаре-ной картошки, она валялась на полу кухни, возле плинтуса.

Бабушка и Лена умерли мгновенно. Дмитрия, очевид-но, задушили – обрывки верев-ки болтались у него на шее.

Участковый инспектор, его вызвали на место проис-шествия, сообщил сыщикам, что ему приходилось бывать в этой квартире, беседовать с хо-зяевами. Дмитрий Щербаков и его сожительница, она была на два года старше, нигде не ра-ботали, жили за счет бабушки. Пропивали и проедали ее пен-сию. Главным источником до-хода были квартиранты, одна комната постоянно сдавалась внаем разным людям.

«Веселая была семейка – напивались и песни горлани-ли по ночам, соседям спать не давали. Приходилось мне их урезонивать», – пояснил участковый.

Он возлагал большие на-дежды на соседей: они долж-ны были заметить, как из квартиры выносят холодиль-ник и стиральную машину. Та-кие крупногабаритные вещи в сумку не спрячешь.

Действительно, отработ-ка жилого сектора дала свои результаты. Многие видели, как двое незнакомых мужчин тащили бытовую технику в

грузовой лифт, затем грузили в «Жигули» с прицепом. Это было днем, поэтому никто не заподозрил неладное.

Одна бдительная пенсио-нерка с первого этажа даже слышала, как незнакомцы меж-ду собой переговаривались: они были довольны удачной покупкой, говорили, что «поч-ти задарма отоварились, дачу можно обставить». Это было два дня назад.

Выходит, убийцы жили здесь с тремя трупами целую неделю. Или возвращались на место убийства и хлад-нокровно продавали чужое доб ро.

* * *Версию, которую предсто-

яло отработать, сформулиро-вали так: кто продавал, тот и убил. Но вся сложность в том, что никто не видел продав-цов. Впрочем, имелась одна зацепка.

Карелия Петровна обычно сдавала комнату торговцам с рынка – гражданам Украины или Молдавии. Предпочтение отдавала мужчинам. Женщины вызывали у нее подозрение: а вдруг беременная, родит и оставит ей «подарок». С посто-яльцев требовала одно: чтобы не водили подружек.

Участковый подтвердил: в сороковой квартире долго жил один украинец, он был здесь зарегистрирован. Но несколь-ко месяцев назад выписался и уехал на родину. Пустила Каре-

92 93Криминальная история Криминальная история

лия Петровна кого-то еще, он не знал.

Зато соседи видели парня, который заселился примерно месяц назад. Общительный такой. Зовут его Владимиром, вроде бы русский.

Соседи посоветовали по-искать его на рынке через не-кую Тамару, торговку зеленью. Она там сто лет работает, ее все знают. Карелия Петровна ей доверяла. Именно она ча-сто рекомендовала ей посто-яльцев.

Тамару разыскали быстро: торговка пришла в ужас, услы-шав о жестокой расправе с давней знакомой… Долго не могла совладать со своими чувствами: «Понятия не имею, кого подозревать. Среди моих знакомых таких зверей нет!»

Подтвердила, что около ме-сяца назад «сосватала» бабуле хорошего парня – Владимира Мирошника из Лабинска. Сама Тамара познакомилась с ним, когда делала оптовые закупки в Краснодарском крае.

«Правда, я уже давненько его не видела. Даже не знаю, остался он у нее или уехал», – сообщила она.

Узнав, что произошло убийство, да еще такое звер-ское, торговцы старались по-мочь оперативникам. Подска-зали, что Мирошника хорошо знает его земляк Аванесов. Он армянин с российским паспортом, родом из Красно-дарского края.

Аванесов был на месте и рассказал, что еще месяц на-зад они вместе с Владимиром торговали зеленью и фрук-тами. Торговля шла успешно, потом их «кинул» поставщик на зелени. Купили у него ран-нюю и потому очень дорогую зелень, а она оказалась под-мороженной и быстро сгни-ла, хотя деньги за нее отдали сразу полностью. Как часто бывает, пока шла прибыль, Мирошник и Аванесов были друзьями, как только разо-рились – разругались в пух и прах. В результате Мирошник остался без копейки, в счет по-гашения долга у него забрали машину и личные вещи.

Сам Аванесов выкрутил-ся – взял в долг у родственни-ков, московских армян. Теперь отрабатывает. Узнав, в чем подозревается Мирошник, Аванесов встал на его защиту. Уверял, что Владимир очень порядочный человек, к тому же с психикой у него все в по-рядке: «Сейчас он на мели. Но с коммерсантами всякое быва-ет, ведь от риска никто не за-страхован. Зачем же вешать на неудачника всех собак?»

Однако сыщики не прислу-шались к его мнению и сроч-но вылетели в Краснодарский край.

* * * Владимир Мирошник про-

живал на окраине города, имел дом и небольшой уча-сток земли. Милицию не ждал,

работал на участке – поливал рассаду в теплице.

Когда жена Марина по-звала его в дом, крикнув, что гости пришли, даже не поду-мал, что в доме его ждет столь неожиданный «сюрприз». Не-спешно вымыл руки, вытер тряпкой и вошел на кухню. Там на него сразу надели на-ручники.

Застигнутый врасплох, по-дозреваемый сразу же во всем сознался.

Марина Мирошник чуть в обморок не упала от проис-шедшего, ей никак не вери-лось, что ее муж – жестокий убийца: «Это ошибка! – твер-дила несчастная женщи-на. – Володя, скажи, что это ошибка! Что они тебя с кем-то перепутали».

Но муж понуро молчал, ста-рательно отводя глаза, чтобы не смотреть в ее сторону.

Семейное счастье разва-лилось в одну минуту: всегда был таким хорошим порядоч-ным мужем, предметом зави-сти подруг и вдруг… страш-ный убийца.

Мирошника доставили в Москву. На допросе в милиции он рассказал, как все было.

… Тот день был самым чер-ным в его жизни – хоть в петлю лезь. Поставщик в счет долга отобрал у него «Газель» , даже теплые вещи не разрешил за-брать из багажника. Твердил, что продаст их и все равно это-го будет мало.

Добравшись до кварти-ры на Реутовской, Владимир мечтал об одном – спрятаться в своей комнате, лечь на ди-ван и поспать.

Но не тут-то было. Из кух-ни выскочила хозяйка и, пре-градив дорогу, потребовала платы за месяц вперед. Это было несправедливо, до рас-четного дня была еще неделя. В ответ Владимир вывернул карманы, показал кошелек – он был совершенно пуст.

Возможно, если бы постоя-лец мог совладать с нервами и спокойно объяснить, в чем причина материальных затруд-нений, попросил подождать, то хозяйка, наверняка, пошла бы ему навстречу. Бабуля до-брая, это он уже понял.

Но у Мирошника было от-вратительное настроение, в тот момент он просто всех ненавидел. И бабулю, и без-дельника Диму, и его легко-мысленную подругу. Он считал их паразитами. Сквозь зубы попросил, чтобы его оставили в покое, дали побыть одному.

Но его не пропускали в комнату. Карелия Петровна, хоть ей и стукнуло семьдесят шесть лет, обладала незауряд-ной силой. Она вцепилась в постояльца мертвой хват-кой, втащив на кухню, и снова потребовала немедленно вы-ложить денежки. Хозяйка не верила, что он на мели. Счита-ла всех торгашей богатыми и жадными.

94 Криминальная историяПродолжается подписка

на 2009 годПолугодовой индекс журнала «Юрист предприятия»

в каталоге Роспечать – 71937Полугодовой индекс журнала «Вся современная связь»

в каталоге Роспечать – 71936

журнал

журнал 71937

71937

Юрист предприятия

Юрист предприятия

В это время все собрались на кухне, ужинали. За столом сидели Дима с Леной, выпива-ли и закусывали. Бутылка была пуста, им хотелось сбегать еще за одной, вот почему, понял Владимир, требовали денег немедленно, сейчас. Молодые повторяли вслед за бабуш-кой – плати или убирайся вон.

Москвичи смотрели на приезжего с таким презрени-ем, что у Мирошника внутри все затряслось. Он осыпал их бранью и направился в свою комнату. В ответ услышал трех-этажный мат. Владимир был трезв, как стеклышко, но злоба переполнила его и он потерял рассудок. Не помнит, как схва-тил с плиты тяжелую чугунную сковородку, как шарахнул по голове сначала бабулю, потом Лену. Наверно, вложил в эти удары всю свою силу: женщи-ны упали замертво.

Хотя Дмитрий был сильно выпившим, но вмиг пришел в себя и схватился за нож. Вла-димиру не составило труда одним ловким движением вы-бить его. На глаза попалась веревка, на которой сушились кухонные полотенца. Миро-шник рванул ее и быстро затя-нул на шее нападавшего…

Трупы перетащил в гости-ную и завалил их тряпьем. Мысль поджечь их с целью замести следы на ум не при-ходила, ведь он же не маньяк какой-нибудь. Если бы име-лись деньги на дорогу домой,

то тотчас бы уехал. Но денег не было ни копейки. Выход на-прашивался сам собою – про-дать хозяйское имущество. Тем более что наступал дач-ный сезон и кое-какое барах-лишко можно было сбыть без особых усилий.

В прихожей у Карелии Пе-тровны хранились кипы ре-кламных газет с объявления-ми о купле-продаже. Изучив их, Мирошник быстро нашел покупателей на дешевый то-вар. Они скупили все, что при-глянулось.

Правда, и страху Владимир натерпелся: жить в квартире с трупами не для слабонервных. Один из покупателей, ввалив-шись в гостиную, стал копать-ся в тряпье, которым Миро-шник замаскировал трупы. Хорошо, Владимир успел его оттащить, а дверь запереть. Вырученных денег хватило на дорогу и даже на подар-ки жене. Как раз скоро у них намечался юбилей: три года семейной жизни. Как следует отоспавшись в поезде, домой вернулся абсолютно спокой-ным. Надеялся, что его никто не заподозрит в убийстве, поэтому стал жить и работать, как ни в чем не бывало. Но все вышло иначе.

В настоящее время Ми-рошник отбывает срок. На-казание – двадцать пять лет лишения свободы в колонии строгого режима.

Светлана КОРОСТЕЛЕВА

НОВЫЕ ПРОЕКТЫС 2009 года начинается выпуск

ежемесячной проcветительской газеты

«Минздрав предупреждает» (Свидетельство о регистрации

средства массовой информации ПИ № ФС 77-31047

от 25 января 2008 года).Издание о рынке продовольствия, медицинских услуг, медикаментов,

оздоровительных продуктов. Самая быстрая доставка –

из рук в руки: метро, вокзалы, аэропорты,

почтовые ящики. Приглашаем к сотрудничеству

всех, кто работает на продовольственную

безопасность и оздоровление населения, медицинские центры,

клиники, фармацевтические предприятия и компании.

Льготное предложение:1/4 полосы (газета формата А3) –

5 000 рублей.При заказе рекламы на полосу –

скидка 20%Тел.: 8(916)573-81-27, факс: (495) 495-94-00

e-mail: [email protected]

Наши партнеры

юрист предпр 7_8_2009

Documents

Transcript of юрист предпр 7_8_2009