현대캐피탈 2011년 2분기 검토 보고서

현대캐피탈주식회사와 그 종속기업

반 기 연 결 재 무 제 표 에 대 한

검 토 보 고 서

제 19 기 반기

2011년 01월 01일 부터

2011년 06월 30일 까지

제 18 기 반기

2010년 01월 01일 부터

2010년 06월 30일 까지

삼일회계법인

표지 및 목차 - 1

목 차

페 이 지

반기재무제표 검토보고서 ............................................... 1~2

반 기 재 무 제 표

ㆍ 반기연결재무상태표 ............................................... 3~5

ㆍ 반기연결포괄손익계산서 ............................................... 6~7

ㆍ 반기연결자본변동표 ............................................... 8

ㆍ 반기연결현금흐름표 ............................................... 9

ㆍ 반기재무제표에 대한 주석 ............................................... 10~74

표지 및 목차 - 2

반기재무제표 검토보고서

현대캐피탈주식회사

주주 및 이사회 귀중

검토대상 재무제표

본인은 별첨된 현대캐피탈주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업의 반기연결재무제표

를 검토하였습니다. 동 연결재무제표는 2011년 6월 30일과 2010년 12월 31일 현재

의 연결재무상태표, 2011년과 2010년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기

간의 연결포괄손익계산서, 6개월 보고기간의 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그

리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영자는 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 연결재무제표를

작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가

없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있

습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 연결재

무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토

는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에

의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제

한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를

알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아

니합니다.

검토의견

- 1 -

본인의 검토결과 상기 연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보

고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습

니다.

강조사항

반기연결재무제표 검토보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 되는 사항으로

서 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 연결재무제표는 보고서 작성일 현재

유효한 한국채택국제회계기준 및 관련 선택사항을 근거로 작성한 것입니다. 따라서

2011년 12월 31일 한국채택국제회계기준에 따른 전체 연결재무제표를 작성하는 시

점에 유효한 한국채택국제회계기준 및 선택사항 적용여부에 따라 변경될 수 있습니

다.

2011년8월12일

이 검토보고서는 검토보고서일 (2011년 8월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토

보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제

표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이

검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

- 2 -

반 기 재 무 제 표

반 기 연 결 재 무 상 태 표

제19기 반기 : 2011년 6월 30일 현재

제18기 : 2010년 12월 31일 현재

현대캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목 제19(당)기반기 제18(전)기

자 산

Ⅰ.현금및예치금 1,382,801,509,587 1,224,891,145,516

현금및현금성자산(주석25) 1,382,779,009,587 1,224,865,645,516

예치금(주석4) 22,500,000 25,500,000

Ⅱ. 유가증권(주석5) 73,170,054,863 69,059,855,983

매도가능증권 20,597,564,868 20,577,115,924

관계기업투자주식 52,572,489,995 48,482,740,059

Ⅲ. 대출채권(주석6,7) 10,853,019,123,470 10,218,437,556,143

대출금 11,108,709,004,276 10,434,140,942,323

대손충당금 (255,689,880,806) (215,703,386,180)

Ⅳ. 할부금융자산(주석6,7) 4,927,197,907,509 5,056,781,720,369

자동차할부금융 4,917,092,072,037 5,023,944,876,177

대손충당금 (29,469,827,047) (27,489,240,179)

내구재할부금융 3,221,567,004 6,800,996,927

대손충당금 (161,019,630) (632,690,030)

주택할부금융 31,572,862,364 40,025,381,077

대손충당금 (258,635,751) (403,884,470)

기계류할부금융 5,247,314,406 14,653,211,666

대손충당금 (46,425,874) (116,930,799)

Ⅴ. 리스채권(주석6,7) 2,097,990,162,446 1,778,437,624,234

금융리스채권(주석9) 2,096,874,657,650 1,777,477,213,332

해지리스채권 1,115,504,796 960,410,902

Ⅵ. 리스자산(주석10) 1,176,006,899,133 1,286,036,743,907

운용리스자산 1,171,872,903,037 1,282,844,334,273

해지리스자산 4,133,996,096 3,192,409,634

Ⅶ. 유형자산(주석11) 251,360,267,774 242,369,629,334

토지 103,696,852,470 101,843,583,004

건물 96,244,664,313 92,542,757,274

구축물 2,215,713,962 2,246,994,632

차량운반구 789,943,942 838,034,969

집기비품 42,198,263,815 35,320,834,467

기타유형자산 1,951,664,767 1,200,505,000

- 3 -


건설중인자산 4,263,164,505 8,376,919,988

Ⅷ. 기타자산 791,949,779,615 872,587,717,596

무형자산(주석12) 60,998,228,513 52,612,407,639

미수금 40,867,324,860 40,832,997,866

대손충당금 (976,887,313) (963,708,730)

미수수익 111,890,879,396 115,278,564,621

대손충당금 (4,026,386,448) (3,472,248,512)

선급금 98,016,667,047 99,841,498,954

대손충당금 (1,538,031,005) (3,212,077,390)

선급비용 25,627,867,236 18,185,953,241

임차보증금 34,473,730,150 31,954,458,200

파생상품자산(주석18) 426,616,387,179 521,529,871,707

자 산 총 계 21,553,495,704,397

=================

20,748,601,993,082

=================

부 채

Ⅰ.차입부채 17,387,222,317,056 17,043,685,526,524

차입금(주석13) 1,930,000,000,000 2,646,945,000,000

사채(주석14) 15,457,222,317,056 14,396,740,526,524

Ⅱ. 기타부채 1,652,638,492,817 1,468,069,348,775

미지급금 317,615,153,858 362,538,733,242

미지급비용 139,937,491,275 110,225,444,914

선수수익 65,362,593,827 69,338,226,513

예수금 26,881,929,228 21,938,893,696

확정급여부채(주석15) 13,204,158,246 11,687,320,116

보증금 762,124,397,861 746,531,467,334

이연법인세부채(주석16) 83,497,193,988 2,617,067,165

충당부채(주석17) 13,111,060,686 46,623,864,109

파생상품부채(주석18) 230,904,513,848 96,568,331,686

부 채 총 계 19,039,860,809,873 18,511,754,875,299

자 본

Ⅰ.자본금(주석1,19) 496,537,175,000 496,537,175,000

보통주자본금 496,537,175,000 496,537,175,000

Ⅱ. 자본잉여금 407,539,066,885 407,539,066,885

주식발행초과금 369,339,066,885 369,339,066,885

기타자본잉여금 38,200,000,000 38,200,000,000

Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석24) (40,359,908,174) (67,371,574,947)

매도가능증권평가손익 105,606,482 511,717,522

지분법자본변동 9,155,515 23,988,649

파생상품평가손익 (40,315,335,063) (67,924,438,464)

해외사업환산손익 (159,335,108) 17,157,346

Ⅳ. 이익잉여금(주석19) 1,649,789,730,813 1,400,013,620,845

- 4 -


법정준비금 79,699,495,210 48,914,190,360

임의준비금 174,150,120 174,150,120

미처분이익잉여금 1,569,916,085,483 1,350,925,280,365

V. 비지배지분 128,830,000 128,830,000

자 본 총 계 2,513,634,894,524 2,236,847,117,783

부 채 및 자 본 총 계 21,553,495,704,397

=================

20,748,601,993,082

=================

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

- 5 -

반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제19기 반기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 6월 30일까지

제18기 반기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 6월 30일까지


과 목제19(당)기반기 제18(전)기반기

3개월 누 적 3개월 누 적

I. 영업수익 1,022,820,639,630 1,961,637,404,949 1,050,040,561,192 1,794,824,925,395

이자수익(주석20) 9,884,277,748 19,102,201,345 6,268,548,766 12,961,741,342

예치금이자 9,759,870,643 18,848,130,070 5,925,369,216 12,279,433,512

기타이자수익 124,407,105 254,071,275 343,179,550 682,307,830

유가증권평가및처분이익 479,784,203 2,083,641,643 489,395,327 2,345,520,437

매도가능증권처분이익 479,784,203 2,083,641,643 489,395,327 1,267,629,448

매도가능증권손상차손환입 - - - 1,077,890,989

대출채권수익(주석20,21) 392,317,869,251 773,337,350,066 337,039,238,957 657,122,837,806

할부금융수익(주석20,21) 109,695,473,710 224,289,072,975 124,841,144,186 254,412,063,272

리스수익(주석20,21) 215,548,501,077 438,065,961,971 217,345,646,520 431,606,866,864

대출채권처분이익 72,075,120,606 72,075,120,606 - -

외환거래이익 126,061,338,901 274,625,027,764 1,472,300,278 143,617,154,814

외화환산이익 98,260,728,334 244,803,855,439 - 134,851,065,427

외환차익 27,800,610,567 29,821,172,325 1,472,300,278 8,766,089,387

배당금수익 13,045,725 3,251,079,448 168,115,200 3,680,458,513

기타의영업수익 96,745,228,409 154,807,949,131 362,416,171,958 289,078,282,347

파생상품평가이익 40,344,100,000 73,015,507,359 341,756,873,732 240,486,620,518

파생상품거래이익 - 715,320,000 7,185,372,857 19,702,415,328

기타영업이익 56,401,128,409 81,077,121,772 13,473,925,369 28,889,246,501

II. 영업비용 746,892,421,381 1,503,835,055,270 886,605,427,547 1,434,488,325,476

이자비용(주석20) 237,999,349,122 477,920,731,932 219,215,159,790 439,251,391,100

리스비용(주석21) 123,786,669,664 255,356,079,364 137,449,055,252 286,999,757,500

대손상각비(주석7) 79,709,340,433 139,425,325,370 27,525,573,932 34,374,400,719

외환거래손실 40,348,780,855 73,739,780,667 348,738,092,783 258,321,461,595

외화환산손실 40,348,780,855 73,024,460,655 341,552,644,909 239,377,913,304

외환차손 - 715,320,012 7,185,447,874 18,943,548,291

판매비와관리비(주석22) 127,991,424,617 261,177,062,800 139,420,670,690 242,214,104,477

기타의영업비용 137,056,856,690 296,216,075,137 14,256,875,100 173,327,210,085

파생상품평가손실 98,272,924,317 244,820,603,870 - 134,468,265,615

파생상품거래손실 27,809,493,087 29,837,322,118 1,485,157,000 10,625,238,258

기타영업비용 10,974,439,286 21,558,149,149 12,771,718,100 28,233,706,212

III. 영업이익 275,928,218,249 457,802,349,679 163,435,133,645 360,336,599,919

IV. 영업외수익 1,894,075,810 4,749,247,517 1,982,337,015 6,505,776,557

지분법이익(주석5) 1,894,075,810 4,749,247,517 1,982,337,015 6,505,776,557

- 6 -

과 목제19(당)기반기 제18(전)기반기

3개월 누 적 3개월 누 적

V. 영업외비용 - - - 242,924,933

지분법손실(주석5) - - - 242,924,933

VI. 법인세비용차감전순이익 277,822,294,059 462,551,597,196 165,417,470,660 366,599,451,543

VII. 법인세비용(주석16) 68,897,400,009 108,502,680,478 44,572,454,867 90,948,010,357

VIII. 반기순이익 208,924,894,050 354,048,916,718 120,845,015,793 275,651,441,186

지배회사소유주지분 208,924,894,050 354,048,916,718 120,845,015,793 275,651,441,186

비지배지분 - - - -

IX.세후기타포괄손익(주석24) (35,262,907,132) 27,011,666,773 (45,121,011,896) (48,224,204,513)

매도가능증권평가손익 (440,909,185) (406,111,040) 731,657,111 1,023,361,935

지분법자본변동 (117,509,447) (14,833,134) (79,972,197) (64,845,245)

파생상품평가손익 (34,712,408,412) 27,609,103,401 (45,795,145,166) (49,205,169,559)

해외사업환산손익 7,919,912 (176,492,454) 22,448,356 22,448,356

X. 반기총포괄이익 173,661,986,918

==============

381,060,583,491

==============

75,724,003,897

==============

227,427,236,673

==============

지배회사소유주지분 173,661,986,918 381,060,583,491 75,724,003,897 227,427,236,673

비지배지분 - - - -

XI. 지배회사소유주지분에

대한주당이익(주석23)

기본주당이익 2,104원 3,565원 1,217원 2,776원

희석주당이익 2,104원 3,565원 1,217원 2,776원


- 7 -

반 기 연 결 자 본 변 동 표

제19기 반기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 6월 30일까지

제18기 반기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 6월 30일까지


과 목 자본금 자본잉여금기타포괄

손익누계액이익잉여금

지배회사

소유주지분소계비지배지분 총계

2010년1월1일 496,537,175,000 407,539,066,885 (5,470,106,300) 1,318,185,936,777 2,216,792,072,362 128,830,000 2,216,920,902,362

반기총포괄손익:

반기순이익 - - - 275,651,441,186 275,651,441,186 - 275,651,441,186

기타포괄손익

매도가능증권평가손익 - - 1,023,361,935 - 1,023,361,935 - 1,023,361,935

지분법자본변동 - - (64,845,245) - (64,845,245) - (64,845,245)

파생상품평가손익 - - (49,205,169,559) - (49,205,169,559) - (49,205,169,559)

해외사업환산손익 - - 22,448,356 - 22,448,356 - 22,448,356

소 계 - - (48,224,204,513) 275,651,441,186 227,427,236,673 - 227,427,236,673

자본에직접인식된주주

와의거래:

미지급배당금이입액 - - - 2,606,750 2,606,750 - 2,606,750

연차배당 - - - (203,580,241,750) (203,580,241,750) - (203,580,241,750)

기타 - - - (59,111) (59,111) - (59,111)

소 계 - - - (203,577,694,111) (203,577,694,111) - (203,577,694,111)

2010년6월30일 496,537,175,000

==============

407,539,066,885

==============

(53,694,310,813)

==============

1,390,259,683,852

===============

2,240,641,614,924

===============

128,830,000

=============

2,240,770,444,924

================

2011년1월1일 496,537,175,000 407,539,066,885 (67,371,574,947) 1,400,013,620,845 2,236,718,287,783 128,830,000 2,236,847,117,783

반기총포괄손익:

반기순이익 - - - 354,048,916,718 354,048,916,718 - 354,048,916,718

기타포괄손익

매도가능증권평가손익 - - (406,111,040) - (406,111,040) - (406,111,040)

지분법자본변동 - - (14,833,134) - (14,833,134) - (14,833,134)

파생상품평가손익 - - 27,609,103,401 - 27,609,103,401 - 27,609,103,401

해외사업환산손익 - - (176,492,454) - (176,492,454) - (176,492,454)

소 계 - - 27,011,666,773 354,048,916,718 381,060,583,491 - 381,060,583,491

자본에직접인식된주주

와의거래:

연차배당 - - - (104,272,806,750) (104,272,806,750) - (104,272,806,750)

2011년6월30일 496,537,175,000

==============

407,539,066,885

==============

(40,359,908,174)

==============

1,649,789,730,813

===============

2,513,506,064,524

===============

128,830,000

=============

2,513,634,894,524

===============


- 8 -

반 기 연 결 현 금 흐 름 표

제19기 반기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 6월 30일까지

제18기 반기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 6월 30일까지


과 목 제19(당)기반기 제18(전)기반기

I. 영업활동현금흐름 (297,184,393,556) (146,912,690,417)

영업에서창출된현금흐름(주석25) 181,944,192,522 351,116,867,120

이자수취 17,935,535,724 11,110,841,625

이자지급 (412,390,127,122) (414,017,824,281)

배당금수취 3,251,079,448 3,680,458,513

법인세납부 (87,925,074,128) (98,803,033,393)

II. 투자활동현금흐름 (33,666,319,589) (6,374,200,243)

예치금의감소 3,000,000 1,912,666,666

관계기업으로부터의배당금수령 706,596,002 1,226,544,000

토지의취득 (1,853,269,466) -

건물의취득 (5,242,901,881) (1,408,396,692)

차랑운반구의처분 37,330,000 -

차량운반구의취득 (166,014,384) (46,296,320)

집기비품의처분 13,611,475 -

집기비품의취득 (15,955,043,172) (3,452,727,163)

기타유형자산의취득 (495,737,708) -

건설중인자산의증가 (2,603,786,156) (5,234,307,905)

무형자산의처분 70,562,452 28,682,000

무형자산의취득 (5,909,863,032) (580,767,124)

임차보증금의감소 1,912,019,840 1,180,402,295

임차보증금의증가 (4,182,823,559) -

III. 재무활동현금흐름 488,945,155,227 182,390,370,095

차입금의차입 1,300,000,000,000 1,665,650,000,000

차입금의상환 (2,016,945,000,000) (2,086,549,200,000)

사채의발행 3,152,196,101,070 2,557,179,633,877

사채의상환 (1,842,033,139,093) (1,750,312,428,782)

배당금의지급 (104,272,806,750) (203,577,635,000)

IV. 외화환산으로인한현금의변동 (4,585,557) (14,213,101)

V. 기타현금의증감 (176,492,454) 22,448,356

VI. 현금및현금성자산의순증가(I+II+III+IV+V) 157,913,364,071 29,111,714,690

Ⅶ. 기초의현금및현금성자산 1,224,865,645,516 990,835,606,622

Ⅷ. 반기말의현금및현금성자산 1,382,779,009,587

=================

1,019,947,321,312

=================


- 9 -

반기재무제표에 대한 주석

2011년 6월 30일 현재

2010년 6월 30일 현재

현대캐피탈주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 :

현대캐피탈주식회사는 1993년 12월 22일에 설립되어, 할부금융업, 시설대여업 및

신기술사업금융업을 영위하고 있습니다. 회사는 1995년 4월 21일에 상호를 현대오

토파이낸스주식회사에서 현대할부금융주식회사로 변경하였고, 1998년 12월 30일에

현대캐피탈주식회사로 변경하였습니다. 한편, 회사는 "독점규제및공정거래에관한법

률"에 의거 현대자동차그룹 기업집단에 포함되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회

사는 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고 있으며, 회사의 주요 주주는 발행

보통주식 총수의 56.47%를 소유하고 있는 현대자동차(주)와 발행보통주식 총수의

43.30%를 소유하고 있는 GE International Holdings Corporation 등입니다.

2. 중요한 회계정책 :

이 연결재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의

한 지배회사인 현대캐피탈주식회사(이하 "회사")와 오토피아제33차유동화전문유한

회사 및 신탁 외 하기에 열거한 종속기업(이하 현대캐피탈주식회사와 그 종속기업을

일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, HK상호저축은행 외 3개 법인을 지분법

적용대상으로 하여 작성되었습니다.

회사는 보고기간 종료일 현재 다음과 같은 연결대상 종속기업을 보유하고 있습니다.

종속기업 중 유동화전문유한회사 및 신탁에 대한 회사의 지분율은 50%를 초과하지

아니하나, 동 종속기업들은 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 회사가

실질적으로 지배력을 행사하고 있습니다.

구분 당반기 전기

유동화전문유한

회사및신탁

오토피아제33차유동화전문유한회사및신탁,




- 10 -












오토피아제46차유동화전문유한회사및신탁











오토피아제45차유동화전문유한회사및신탁

주식회사 Hyundai Capital EuropeGmbH(*) Hyundai Capital EuropeGmbH

(*) 당반기 중 설립된 Hyundai Capital Services Limited Liability Company를 100%

보유하고 있습니다.

연결회사는 한국채택국제회계기준을 최초 도입하고 이에 따라 재무제표를 작성하였

습니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제

회계기준 채택일은 2011년 1월 1일입니다.

연결회사의 반기연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사

적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.

한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 작성된 연결회사의 2010년 1월 1일,

2010년 6월 30일 및 2010년 12월 31일 현재의 자본과 2010년 6월 30일과 2010년

12월 31일로 종료되는 회계기간의 총포괄손익, 현금흐름에 대하여 한국채택국제회

계기준에 따라 작성된 금액과의 조정사항은 주석3에 기술되어 있습니다.

연결회사의 2011년과 2010년 6월 30일로 종료되는 6개월 회계기간의 반기연결재무

제표는 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 또한 본 반기연결재무제

표는 연결회사의 2011년 12월 31일 현재의 한국채택국제회계기준에 의한 최초 재무

제표의 일부분이므로 기업회계기준서 제1101호의 적용을 받습니다. 이 반기연결재

무제표는 작성일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습

니다. 따라서 연차보고기간 종료일인 2011년 12월 31일 시점에 적용될 기준서 및 해

석서는 이 재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.

- 11 -

제정ㆍ공표되었으나 2011년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지

아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과

같습니다.

-기업회계기준서 제1101호 개정 '초인플레이션과 특정일의 삭제'(2010년12월 발표)

동 개정으로 금융자산 제거 소급적용 예외규정의 전진적용 기준일을 특정일(2004년

1월 1일)에서 한국채택국제회계기준 전환일로 변경하였으며, 따라서 전환일 이전 제

거 거래를 한국채택국제회계기준에 따라 재작성하지 아니할 수 있게 되었습니다. 동

개정 내용은 2011년 7월 1일부터 의무적용됩니다.

-기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

동 개정 내용에 따르면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산 측정 시 공정가치로 측

정되는 투자부동산은 반증이 없는 한 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영하

여 측정하도록 개정되었습니다. 개정 내용은 2012년 1월 1일부터 의무적용 됩니다.

-기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정 내용에 따르면, 거래 상대방에게 양도되었지만 여전히 기업의 재무제표에 남

아 있는 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한

설명을 공시하도록 하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기

업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험

의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시가 요구됩니다. 동 개정 내용은 2011년

7월 1일부터 의무적용 됩니다.

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은

별도의 언급이 없는 경우 당반기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적

용되었습니다.

2.1 연결기준

가. 종속기업 -

- 12 -

종속기업은 연결회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 회사

(특수목적회사 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 초과 보유하고 있는 경우가

해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그

영향은 연결회사가 다른 회사를 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.

종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며, 지배력을 상

실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다.

종속기업의 취득은 취득법으로 회계처리하고 있습니다. 종속기업의 취득을 위한 이

전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생

시킨 부채의 공정가치입니다. 취득관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 사

업결합에서 취득한 식별 가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 측정

됩니다. 연결회사는 취득건별로 판단하여 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례

적 지분으로 측정하고 있습니다.

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 공정가

치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은

영업권으로 인식합니다. 만일 염가구매의 경우에서 이전대가 등이 취득한 종속기업

의 순자산 공정가치보다 낮은 경우 동 차액은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결회사 내의 회사간 발생하는 거래와 이로 인한 잔액, 미실현손익은 제거됩니다.

나. 특수목적회사 -

연결회사는 자산유동화를 목적으로 다수의 특수목적회사를 설립하였으나, 이러한 기

업에 대해 직ㆍ간접적으로 지분을 보유하지 않거나 극히 일부를 보유하고 있습니다.

특수목적회사의 위험과 효익 및 연결회사와의 실질적인 관계에 대한 평가를 고려할

때, 연결회사가 해당 특수목적회사를 지배하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상

에 포함하고 있습니다. 연결회사가 지배하고 있는 특수목적회사는 운영에 대한 의사

결정능력이 엄격하게 제한되어 특수목적회사의 영업 및 순자산과 관련된 대부분의

효익을 연결회사가 얻게 되고 연결회사가 특수목적회사의 활동으로 발생할 수 있는

위험에 노출되어 있으며 특수목적회사 또는 특수목적회사의 자산과 관련한 소유위험

이나 잔여지분의 대부분을 연결회사가 보유하는 조건으로 설립되었습니다.

- 13 -

다. 비지배지분 -

연결회사는 비지배지분과의 거래를 그룹의 지분 소유주와의 자본거래로 회계처리하

고 있습니다. 비지배지분으로부터의 취득에 대하여 이전대가와 종속기업 순자산 장

부금액 중 취득한 지분 상당액의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분

에서 발생하는 차손익 또한 자본에 계상하고 있습니다.

라. 관계기업 및 조인트벤처 -

관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든

회사로서, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우에 해당

됩니다. 관계기업 투자지분은 최초에는 취득원가로 인식하며 이후에는 지분법을 사

용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권(누

적 손상차손 차감 후)을 포함합니다.

관계기업의 취득 후 당기손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 손익계산

서에 인식하고, 관계기업의 취득 후 기타포괄손익의 변동액 중 연결회사의 지분에 해

당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장

부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채

권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사에 의무가 발

생하거나 관계기업을 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 더 이상의 손실

을 인식하지 않습니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업에 대

한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된

자산이 손상되었다는 증거를 제공하지 않는 한 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기

업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위하여 필요한 경우 변경하여

적용하고 있습니다.

2.2 외화환산

- 14 -

가. 기능통화와 보고통화 -

연결회사는 연결실체 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의

영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정

하고 있습니다. 연결재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩

니다.

나. 외화거래와 기말잔액의 환산 -

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기

능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말

환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을

충족한 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습

니다.

2.3 중요한 회계적 추정과 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래

의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습

니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수

있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시

킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.

- 15 -

가. 대손충당금 -

연결회사는 보고기간 종료일 현재 시점에 발생한 손상수준을 반영하는데 필요하다고

판단되는 최선의 추정치를 기준으로 대손충당금을 계상하고 있습니다. 대손충당금은

개별단위와 집합단위로 구분하여 고객의 재무적인 상황과 담보의 순실현가능가치,

신용건전성, 포트폴리오 크기, 집중도, 경제적인 요인 등을 고려하여 설정하고 있으

므로 고려변수들의 변동에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록

변경될 수 있습니다.

나. 금융상품 공정가치의 결정 -

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정은 활성 거래시장에서 거래된 금융상품에 대

한 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 또한 활성시장에서 거래되지 않는 금융

상품의 공정가치는 공정가치 평가모형 또는 자체 평가모형을 사용하여 결정하고 있

습니다.

공정가치평가모형은 시장에서 관측가능한 변수값을 이용한 현금흐름할인법, 시장가

격이 존재하는 유사한 상품과의 비교법 그리고 옵션가치 평가모형 등을 포함하고 있

습니다. 보다 복잡한 금융상품의 경우에는 일반적인 공정가치 평가모형에서 발전된

자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 평가모형에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은

시장에서 관측불가능할 수 있고 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며

특정 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다.

금융상품의 최초 인식시 평가기법에서 얻어지는 공정가치와 거래가격의 차이가 발생

할 수 있는데 이러한 경우에는 공정가치의 최선의 추정치인 거래가격을 공정가치로

인식합니다. 또한 이러한 차이로 인하여 발생하는 공정가치 차이는 거래의 개별 요인

과 환경의 변화에 따라 시장정보가 관측가능할 때 즉시 수익으로 인식합니다.

2.4 수익인식

연결회사는 물품 및 용역의 할부구매 또는 연불구매시 소비자에 대여한 자금을 대출

채권으로, 소비자를 대신하여 생산자 또는 판매자에게 지급한 할부금융자금을 할부

- 16 -

금융자산으로, 금융리스로 분류되는 금융리스채권 등을 리스채권으로 계상하고 있습

니다.

연결회사는 상기 대출채권, 할부금융자산 및 리스채권(이하 "금융채권")의 미래 예상

현금흐름을 소비자의 금융채권 이용기간에 걸쳐 최초 유효이자율을 적용하여 유효이

자율법으로 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.

2.5 현금흐름표

연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내

에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산

가. 분류 -

연결회사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금

및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 최초

인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융자산

연결회사의 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간

내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파

생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류합니다. 한편,

연결회사는 보고기간 종료일 현재 단기매매목적 금융자산 이외 최초인식시점에 당기

손익인식항목으로 지정한 금융자산은 없습니다.

(2) 대여금 및 수취채권

- 17 -

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성화된 시장에서 가

격이 공시되지 않는 비파생금융자산입니다.

(3) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은

비파생상품입니다.

나. 인식과 측정 -

금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(연결회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날

)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식

시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산

은 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 연결포괄손익계산서에 비용처리하고 있

습니다. 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하

고 있으며 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고

있습니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 당기손익으로 인

식됩니다. 또한 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 그 매도가

능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때 자본에 인식된 누적 공정가치 조

정분을 유가증권처분손익으로 연결포괄손익계산서에 반영합니다. 유효이자율법을

사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 이자수익의 일부로 연결포괄손익계산

서에 인식됩니다. 매도가능 지분상품의 배당금은 연결회사의 배당받을 권리가 확정

되는 시점에 배당금수익으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

다. 금융자산의 제거 -

연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유

에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하는 경우 금융자산을 제거합니다.

금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우 당해 금융자산을 제

거하고 양도에 따라 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 자산과 부채로 인식

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하며, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 계속하여 보유하는 경우 당해

금융자산을 계속하여 인식합니다.

라. 금융자산의 손상 -

(1) 상각후원가로 측정하는 자산

연결회사는 보고기간 종료일마다 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있

는지 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금

융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을

인식합니다. 상각후원가로 평가하는 자산의 손상차손은 금융자산의 장부가액과 유효

이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정됩니다.

보고기간 종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식

한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환

입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 매도가능금융자산

연결회사는 보고기간 종료일마다 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한

객관적인 증거가 있는지를 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경

우 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하

였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증

거가 있는 경우 장부가액과 공정가치액과 차이는 당기손익으로 인식합니다. 매도가

능 지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 이후 기간에 당기손익으로

환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간 종료일 후 매도가능 채무상품의 공정가치가 증

가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에

는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2.8 대출부대수익 및 대출부대비용의 이연

연결회사는 대출 등의 취급시 고객으로부터 이자 이외의 명목으로 수취하는 대출취

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급수수료 등의 대출부대수익은 이연하여 관련 채권에서 차감하고 유효이자율법에 따

라 환입하여 해당수익에 가산하고 있으며, 대출 등의 거래에서 회사가 부담하는 대출

모집인 등에게 지급하는 대출모집수수료 등의 대출부대비용은 비용부담의 결과로서

나타나는 미래경제적효익이 대출거래별로 식별, 대응될 수 있는 등의 요건을 충족하

는 경우 이연하여 관련 채권에 부가하고 유효이자율법에 따라 상각하여 해당 수익에

서 차감하고 있습니다.

2.9 대손충당금

가. 대손충당금의 설정 -

연결회사는 수취채권의 손상평가금액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다. 상각후

원가로 후속측정하는 금융자산의 손상평가방법에 따라 대손충당금은 수취채권에서

발생한 손실의 추정치를 반영하고 있습니다. 대손충당금은 개별적으로 중요한 금융

채권과 관련된 특정 손실요소와, 동질적인 자산에 대하여 발생하였으나 개별적인 손

상평가에서 식별되지 않은 손실에 대해 집합적으로 평가한 충당금으로 구성됩니다.

개별적으로 중요한 수취채권은 당해 자산의 장부가액과 할인한 미래예상현금흐름의

현재가치의 차이로 개별평가를 수행하며, 개별평가 결과 손상되지 않은 것으로 판단

된 자산과 개별적으로 중요하지 않은 자산은 유사한 위험속성을 지닌 자산그룹별로

분류하여 집합평가를 통하여 손상여부를 평가합니다. 연결회사는 집합평가를 수행함

에 있어 예상부도율, 기간별 회수금액 및 과거 발생손실금액을 이용하여 산출한 부도

시 손실율, 위험노출금액에 손실발현기간, 현 경제 및 신용상황에 대한 경영진의 판

단을 반영한 통계적 모형을 사용합니다. 집합평가시 활용되는 통계적 모형의 주요 요

소들은 정기적으로 실제 데이터와 비교하여 적정성을 검토합니다.

손상차손은 당기손익으로 인식되며 수취채권에 대한 대손충당금으로 반영됩니다.

나. 대손상각정책 -

연결회사는 수취채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우 관련 채권을 상각합니다.

이러한 결정은 차주나 발행자가 더이상 채무를 지급하지 못하거나 담보에서 회수할

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수 있는 금액이 충분하지 않은 경우 등 차주와 발행자의 재무상태에 발생한 중요한

변동들을 고려하여 이루어집니다. 한편, 표준화된 소액 채권의 경우 상각 의사결정은

일반적으로 상품의 연체상태에 따라 결정됩니다.

2.10 리스

가. 리스의 분류 -

연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상이 리스제공자와 리스이용자에게 귀

속되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하고 있습니다.

금융리스로 분류되는 리스계약은 ① 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권이 리

스이용자에게 이전되는 경우, ② 리스이용자가 선택권을 행사할 수 있는 시점의 공정

가치보다 충분하게 낮을 것으로 예상되는 가격으로 리스자산을 매수할 수 있는 선택

권을 가지고 있으며, 그 선택권을 행사할 것이 리스약정일 현재 거의 확실한 경우, ③

리스자산의 소유권이 이전되지 않더라도 리스기간이 리스자산 경제적내용연수의 상

당부분을 차지하는 경우, ④ 리스약정일 현재 최소리스료의 현재가치가 적어도 리스

자산 공정가치의 대부분에 상당하는 경우, ⑤ 리스이용자만이 중요한 변경 없이 사용

할 수 있는 특수한 성격의 리스자산인 경우입니다.

한편, 연결회사는 리스이용자, 리스이용자의 특수관계자 또는 연결회사와 특수관계

가 없고 재무적으로 이행할 능력이 있는 제3자가 보증한 잔존가치 부분을 최소리스

료에 포함하고 있습니다.

나. 금융리스 -

연결회사는 실질적으로 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상이 리스이용자에게 귀속

되는 경우 금융리스로 분류하여 리스실행일 현재의 리스순투자와 동일한 금액을 금

융리스채권으로 인식하고, 계약은 체결되었으나 보고기간 종료일 현재 실행되지 아

니한 리스계약과 관련하여 발생한 지출은 선급리스자산으로 계상한 후 리스실행일에

금융리스채권으로 대체하고 있습니다. 또한 연결회사는 리스의 협상 및 계약단계에

서 리스와 관련하여 직접 그리고 추가적으로 발생하는 수수료, 법적 비용 및 내부발

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생원가를 금융리스채권가액에 포함하여 인식하고 있습니다. 한편, 연결회사는 매 기

간별 리스료를 금융리스채권 회수액과 이자수익으로 구분하여 회계처리하고 있으며,

이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식

을 적용하여 배분하고 있습니다.

연결회사는 리스계약이 중도 해지되는 경우 금융리스채권 중 회수기일이 도래한 금

액은 해지리스채권으로, 회수기일이 아직 도래하지 않은 금액은 해지리스자산으로

계정 대체하고 있습니다.

다. 운용리스 -

연결회사는 운용리스자산을 취득원가에서 감가상각누계액을 직접 차감한 금액으로

표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 리스계약이 실행되지 않은 운용리스에 대

하여는 보고기간 종료일까지 발생된 제비용을 선급리스자산으로 계상한 후 리스실행

일에 운용리스자산으로 대체하고 있습니다. 또한 보증잔존가치를 제외한 최소리스료

는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 운

용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금

액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 리스계약이 중도 해지되는 경우 해지일 시점의 장부가액은 해지리스자산

으로 계정대체하고 있습니다. 해지리스자산은 리스자산의 잔존내용연수에 따라 감가

상각하고 있으나, 대부분 해지일이 속하는 월에 외부로 매각되고 있습니다.

2.11 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 감액누계액을 직접 차감한 금액으로

표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합

니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될

가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부

금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라

상각하고 있습니다.

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구 분 추정내용연수 감가상각방법

건 물 40년 정액법

구 축 물 40년 정액법

집 기 비 품 3 - 4년 정액법

차량운반구 4년 정액법

기타유형자산 비한정내용연수 -

연결회사는 보고기간 종료일마다 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필

요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경

우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익

은 처분대가와 자산의 장부금액 차이로 결정되며 연결포괄손익계산서상 기타의 영업

손익으로 표시하고 있습니다.

2.12 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련

된 지출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내

용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있

습니다.

구 분 추정내용연수 상각방법

개발비 5 년 정액법

상표권 5 년 정액법

기타의무형자산 5 년 정액법

한편, 기타의무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예

측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

2.13 비금융자산의 손상

비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

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상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경

의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능

액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가

치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도

로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹

화하고 있습니다. 비금융자산은 보고기간 종료일마다 손상차손의 환입가능성을 검토

하고 있습니다.

2.14 퇴직급여

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태

표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산

의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는

매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무

의 현재가치는 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율

로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발

생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.15 충당부채 및 우발부채

연결회사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위

하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는

금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사

한 의무가 있는 경우 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 유사한 의무 전

체에 대하여 판단하고 있습니다. 개별 항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성

이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은

경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성

을 고려하여 현재의무를 보고기간 종료일 현재 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대

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한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이

행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의하여 존재 여부가

확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존

재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰

성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

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2.16 파생상품

연결회사는 차입부채의 환율 및 이자율 변동위험을 관리하기 위하여 파생상품을 이

용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다. 연결회사는 외화표시 차입부채의 환율 변

동위험과 변동금리부 차입부채의 이자율 변동위험을 관리하기 위하여 차입시점에 각

각 통화스왑과 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재

측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었

는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다. 연결회사는 인식된 자산, 부

채 및 발생가능성이 매우 높은 예상거래와 연관된 특정 위험에 대한 위험회피 목적으

로 지정된 특정 파생상품과 관련하여 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

연결회사는 위험회피회계를 적용하기 위하여 거래 개시시점에 위험회피수단과 위험

회피대상의 관계, 위험관리목적 및 다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고

있으며, 위험회피거래에 사용된 파생상품이 위험회피대상의 공정가치 또는 현금흐름

의 변동을 상쇄시키는데 매우 효과적인지를 위험회피 개시시점과 이후 지속적으로

평가하여 문서화하고 있습니다.

현금흐름 위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중

효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식

하고 있습니다. 자본에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간에

포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상

충족하지 못하는 경우 자본으로 인식한 누적평가손익은 자본에 인식하였다가 예상거

래가 연결포괄손익계산서에 인식될 때 손익으로 인식하고 있습니다. 향후 예상거래

가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉

시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.17 법인세비용 및 이연법인세

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중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 적용하여 계

산되고 있습니다.

연결회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차

이에 대하여 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결

합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채

는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및

세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 시점에 적용될 것으로 기

대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성

이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이

연법인세는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래

에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할

수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한

과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상회사는 다르지만 당기

법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있어 동일한 과세당국에 의해서 부과

되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계됩니다.

2.18 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간

동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 희석주당이익은 주

주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의

가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정합니다.

잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니

다.

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- 28 -

2.19 부문별 보고

영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고

있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가

하는데 책임이 있습니다.

3. 한국채택국제회계기준으로의 전환 :

연결회사의 2011년 6월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 반기연결재무제표는

2011년 1월 1일을 한국채택국제회계기준의 채택일로 하여 한국채택국제회계기준에

따라 작성되었습니다. 비교표시된 2010년 12월 31일 현재의 재무상태표와 2010년

6월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 중간재무제표는 한국채택국제회계기준 이전

의 회계기준에 따라 작성되었으나, 2010년 1월 1일을 한국채택국제회계기준의 전환

일로 하고 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하

여 재작성되었습니다.

가. 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용 -

연결회사가 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항

은 다음과 같습니다.

(1) 사업결합에 대한 면제

연결회사는 전환일 이전에 발생한 사업결합거래에 대하여 한국채택국제회계기준

제1103호(사업결합)를 소급적용하지 아니하였습니다.

(2) 유형자산 간주원가

연결회사는 과거회계기준에 의한 유형자산 장부가액을 한국채택국제회계기준 전환

일의 간주원가로 사용하였습니다.

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나. 한국채택국제회계기준으로의 전환에 대한 설명 -

한국채택국제회계기준으로의 전환과 관련된 주요 조정사항은 다음과 같습니다.

(1) 금융채권의 손상(대손충당금)

과거회계기준에서는 금융채권에 대한 평가시 중장기 평균예상손실에 의하여 산출된

가액과 여신전문금융업 감독규정의 산정기준에 따라 산정된 가액 중 큰 금액으로 대

손충당금을 설정하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 개별적으로 유의적인 금융

채권은 개별적으로 손상발생 여부를 검토하고 그 이외의 금융채권에 대해서는 유사

신용 특성별로 그룹화하여 집합적인 발생손실을 검토하여 대손충당금을 설정하였습

니다.

(2) 미사용한도 충당부채

과거회계기준에서는 미사용한도 충당부채를 계상하지 아니하였으나, 한국채택국제

회계기준에서는 고객에게 부여한 대출약정 중 미실행된 한도에 대하여 예상되는 손

실금액을 미사용한도 충당부채로 계상하였습니다.

(3) 금융채권에 대한 미수수익 인식

과거회계기준에서는 보고기간 종료일 현재 미연체 금융채권에 대해서만 미수수익을

인식하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 연체 및 손상 금융채권에 대해서도 미수

수익을 인식하고 손상채권에 대해서는 손상시 예상현금흐름을 할인하여 이자수익을

인식하였습니다.

(4) 금융상품 상각후원가 측정

과거회계기준에서는 시장성 없는 금융자산과 부채에 대하여 명목가액과 현재가치의

차이가 중요하지 않은 경우에 명목가액으로 측정하였으나, 한국채택국제회계기준에

서는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용하여

상각후원가로 측정하였습니다.

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(5) 미사용연차수당 인식

과거회계기준에서는 보고기간 종료일 현재 임직원에게 부여되었으나 사용하지 아니

한 연차수당에 대하여 지급확정시 부채로 계상하나, 한국채택국제회계기준에서는 임

직원의 근로제공에 따라 미사용연차수당을 부채로 계상하였습니다.

(6) 유형자산 감가상각방법

과거회계기준에서는 일부 유형자산에 대하여 정률법으로 상각하였으나, 한국채택국

제회계기준에서는 자산의 미래 경제적효익이 소비되는 형태를 재검토하여 감가상각

방법을 정액법으로 적용하였습니다.

(7) 확정급여채무

과거회계기준에서는 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 퇴직할 경

우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 설정하였으나, 한국채

택국제회계기준에서는 예측단위적립방식에 따라 보험수리적 기법 및 할인율을 사용

하여 계산된 예측 퇴직금의 현재가치를 확정급여채무로 계상하였습니다.

(8) 회원권의 무형자산 분류

과거회계기준에서는 회원권 등을 투자자산으로 계상하였으나, 한국채택국제기준에

서는 영업 목적으로 보유하고 있는 회원권 등을 비한정 내용연수를 가진 무형자산으

로 재분류하였습니다.

(9) 연결대상기업의 변동

과거회계기준에서는 주식회사의외부감사에관한법률시행령 제1조의3에 따라 연결대

상에서 제외되었던 오토피아제33차유동화전문유한회사 및 신탁 외 종속기업이 한국

채택국제회계기준에서는 연결대상에 포함됩니다(주석2 참조).

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(10) 이연법인세

연결회사는 한국채택국제회계기준의 적용에 따른 상기 항목별 전환조정사항으로 인

하여 발생하는 금액에 대한 법인세효과를 반영하였습니다.

다. 연결회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향 -

(1) 2010년 1월 1일(전환일)현재 재무상태 조정내역(단위: 백만원)

구분 자산 부채 자본

과거회계기준 15,854,426 13,698,696 2,155,730

한국채택국제회계기준으로의전환효과

대손충당금조정 220,443 - 220,443

미사용한도충당부채조정 - 26,416 (26,416)

미수수익조정 21,259 - 21,259

상각후원가측정 (6,395) - (6,395)

미사용연차수당인식 - 2,267 (2,267)

감가상각방법변경 11,748 - 11,748

퇴직급여채무조정 - 91 (91)

기타 (3,945) 3,335 (7,280)

연결종속기업범위변경 2,903,721 2,998,859 (95,138)

이연법인세조정 - 54,672 (54,672)

전환효과합계 3,146,831 3,085,640 61,191

한국채택국제회계기준 19,001,257 16,784,336 2,216,921

(2) 2010년 6월 30일 현재 재무상태 조정내역(단위: 백만원)


과거회계기준 16,366,363 14,160,619 2,205,744


대손충당금조정 215,735 - 215,735

미사용한도충당부채조정 - 32,589 (32,589)

미수수익조정 21,398 - 21,398

상각후원가측정 (443) - (443)

- 32 -


미사용연차수당인식 - 3,341 (3,341)

감가상각방법변경 464 - 464

퇴직급여채무조정 991 - 991

기타 (1,266) (916) (350)

연결종속기업범위변경 2,682,383 2,818,663 (136,280)

이연법인세조정 - 30,559 (30,559)

전환효과합계 2,919,262 2,884,236 35,026

한국채택국제회계기준 19,285,625 17,044,855 2,240,770

(3) 2010년 6월 30일로 종료하는 중간기간의 경영성과 조정내역(단위: 백만원)

구분3개월 누적

총포괄이익 당기순이익 총포괄이익 당기순이익

과거회계기준 93,071 119,000 253,591 288,022


대손충당금조정 (5,913) (5,913) (4,708) (4,708)

미사용한도충당부채조정 (2,925) (2,925) (6,173) (6,173)

미수수익조정 2,233 2,233 139 139

상각후원가측정 3,260 3,260 5,952 5,952

미사용연차수당인식 (270) (270) (1,074) (1,074)

감가상각방법변경 (542) (542) (11,284) (11,284)

퇴직급여채무조정 374 374 1,082 1,082

기타 58 5,466 6,930 6,930

연결종속기업범위변경 (38,355) (24,571) (41,141) (27,348)

이연법인세조정 24,733 24,733 24,113 24,113

전환효과합계 (17,347) 1,845 (26,164) (12,371)

한국채택국제회계기준 75,724 120,845 227,427 275,651

(4) 2010년 12월 31일 현재 재무상태 및 경영성과 조정내역(단위: 백만원)

구분 자산 부채 자본 총포괄이익 당기순이익

과거회계기준 17,931,200 15,727,686 2,203,514 454,942 511,545


대손충당금조정 208,187 - 208,187 (12,256) (12,256)

미사용한도충당부채조정 - 46,624 (46,624) (20,208) (20,208)

미수수익조정 22,471 - 22,471 1,212 1,212

- 33 -

구분 자산 부채 자본 총포괄이익 당기순이익

상각후원가측정 2,443 - 2,443 8,838 8,838

미사용연차수당인식 - 2,524 (2,524) (257) (257)

감가상각방법변경 1,113 - 1,113 (10,636) (10,636)

퇴직급여채무조정 - 3,823 (3,823) (2,299) (2,299)

기타 39,865 39,926 (61) 8,645 8,645

연결종속기업범위변경 2,543,323 2,604,768 (61,445) (15,673) (10,375)

이연법인세조정 - 86,404 (86,404) 14,776 14,776

전환효과합계 2,817,402 2,784,069 33,333 (27,858) (22,560)

한국채택국제회계기준 20,748,602 18,511,755 2,236,847 427,084 488,985

라. 2010년 현금흐름 조정내역 -

한국채택국제회계기준에 따라 과거회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자의

수취, 이자의 지급, 배당금수입, 법인세부담액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위

하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 또

한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무

활동 현금흐름과 구분하여 별도로 표시하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표

시한 현금흐름표와 과거회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한

차이는 없습니다.

마. 영업이익 조정내역 -

한국채택국제회계기준에 따라 과거회계기준에 따르면 영업외손익에 포함되던 항목

중 일부를 기타영업수익과 기타영업비용으로 분류하였습니다.

이러한 조정에 따른 항목과 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분당반기 전반기

3개월 누적 3개월 누적

기타영업수익 35 6,963 5,133 12,488

기타영업비용 126 2,700 4,522 10,946

4. 사용이 제한된 예금 등 :

- 34 -

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만

원).

과목 금융기관명 당반기 전기 사용제한의내용

예치금 국민은행외5 23 25 당좌개설보증금

5. 유가증권 :

보고기간 종료일 현재 유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).


매도가능증권

지분증권

상장주식 6,526 7,318

비상장주식 10,128 9,887

계 16,654 17,205

채무증권 국공채 3,944 3,372

소계 20,598 20,577

관계기업투자주식 52,573 48,483

계 73,171 69,060

가. 매도가능증권 -

보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 지분증권

구분 주식수 지분율(%) 취득가액장부금액

당반기 전기

상장주식

NICE신용평가정보 136,593주 2.25 3,312 3,797 4,221

NICE홀딩스 49,162주 1.42 3,491 2,729 3,097

비상장주식

현대기업금융(*) 1,700,000주 9.29 9,888 10,128 9,887

계 16,691 16,654 17,205

(*) 현대기업금융은 보고기간 종료일 현재 2개 외부 평가기관 (KIS채권평가, 한국

자산평가)의 평가값 평균을 공정가치로 계상하고 있습니다. 외부평가기관의 공정

- 35 -

가치 산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인법을 사용하여 공정가치를 산정하였습

니다. 주식의 공정가치 산정시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표를 추정

하였으며 추정기간동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하였습니다. 영업수

익 및 영업비용은 과거실적자료, 향후계획 및 시장상황의 예측 등을 통하여 합리적으

로 추정하였습니다.

(2) 채무증권

종류 발행처 이자율(%) 취득가액장부가액

당반기 전기

국공채 도시철도공채등 2.50 3,766 3,944 3,372

나. 관계기업 투자자주식 -

보고기간 종료일 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 피투자회사의 지분율 현황 등

① 당반기

회사 주식수 지분율(%) 취득가액 순자산가액 장부가액

HK상호저축은행(*) 4,990,438주 20.00 45,719 34,953 47,201

에이치아이네크워크(*) 13,332주 19.99 76 542 542

코리아크레딧뷰로(*) 140,000주 7.00 3,800 2,728 3,765

Hyundai Capital Germany GmbH 600,200주 30.01 1,065 966 1,065

계 50,660 39,189 52,573

② 전기

회사 주식수 지분율(%) 취득가액 순자산가액 장부가액

HK상호저축은행(*) 4,990,438주 20.00 45,719 30,601 42,849

에이치아이네크워크(*) 13,332주 19.99 76 1,055 1,055

코리아크레딧뷰로(*) 140,000주 7.00 3,800 2,477 3,514

Hyundai Capital Germany GmbH 600,200주 30.01 1,065 908 1,065

계 50,660 35,041 48,483

(*) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영

향력이 존재하므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.

- 36 -

(2) 피투자회사의 지분법평가내역

① 당반기

회사 기초 증가지분법

손익

지분법자본

변동배당금 기말

HK상호저축은행 42,849 - 4,305 47 - 47,201

에이치아이네크워크 1,055 - 193 - (706) 542

코리아크레딧뷰로 3,514 - 251 - - 3,765

Hyundai Capital Germany GmbH 1,065 - - - - 1,065

계 48,483 - 4,749 47 (706) 52,573

② 전반기

회사 기초 증가지분법

손익

지분법자본

변동배당금 기말

HK상호저축은행 35,799 - 4,629 19 - 40,447

에이치아이네크워크 - 76 1,755 - (1,227) 604

코리아크레딧뷰로 3,191 - (121) - - 3,070

Hyundai Capital Germany GmbH 1,065 - - - - 1,065

계 40,055 76 6,263 19 (1,227) 45,186

(3) 피투자회사에 관련된 영업권

회사 당반기 전기

HK상호저축은행 12,248 12,248

코리아크레딧뷰로 1,037 1,037

계 13,285 13,285

(4) 평가기준일의 요약재무정보

① 당반기

회사 자산 부채 반기영업수익 반기순이익

HK상호저축은행 2,488,211 2,313,445 180,413 21,527

에이치아이네크워크 5,675 2,967 9,854 1,007

코리아크레딧뷰로 46,335 7,368 18,066 3,513

Hyundai Capital Germany GmbH 3,384 165 316 58

- 37 -

② 전기말 및 전반기

회사 자산 부채 반기영업수익반기순이익

(손실)

HK상호저축은행 2,439,109 2,286,106 158,559 23,455

에이치아이네크워크 8,734 3,458 10,101 2,476

코리아크레딧뷰로 45,301 9,914 11,874 (2,010)

Hyundai Capital Germany GmbH 3,145 117 - -

6. 금융채권 :

보고기간 종료일 현재 금융채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분

당반기 전기

채권원금

이연대출

부대손익

(리스개설

직접수익)

현재가치

할인차금

대손

충당금장부가액 채권원금

이연대출

부대손익

(리스개설

직접수익)

현재가치

할인차금

대손

충당금장부가액

대출채권 대출금 11,220,286 (110,726) (851) (255,690) 10,853,019 10,545,431 (110,263) (1,027) (215,703) 10,218,438

할부금융

자산

자동차할부금융 5,000,809 (83,717) - (29,470) 4,887,622 5,123,218 (99,271) (2) (27,489) 4,996,456

내구재할부금융 3,208 14 - (161) 3,061 6,762 39 - (633) 6,168

주택할부금융 31,490 83 - (259) 31,314 39,915 111 - (404) 39,622

기계류할부금융 5,228 - 19 (46) 5,201 14,595 - 58 (117) 14,536

소계 5,040,735 (83,620) 19 (29,936) 4,927,198 5,184,490 (99,121) 56 (28,643) 5,056,782

리스채권

금융리스채권 2,117,538 (690) - (19,974) 2,096,874 1,797,372 (622) - (19,273) 1,777,477

해지리스채권 3,620 - - (2,504) 1,116 2,719 - - (1,758) 961

소계 2,121,158 (690) - (22,478) 2,097,990 1,800,091 (622) - (21,031) 1,778,438

계 18,382,179 (195,036) (832) (308,104) 17,878,207 17,530,012 (210,006) (971) (265,377) 17,053,658

7. 대손충당금 :

보고기간 종료일 현재 대손충당금 변동 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

가. 당반기 -

구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 합 계

기초 215,703 28,643 21,031 7,649 273,026

대손상각 (137,115) (13,816) (11) (2,415) (153,357)

상각채권회수 48,063 6,726 62 4,010 58,861

할인효과해제 (3,091) (156) (62) - (3,309)

전입(환입)액 132,130 8,539 1,458 (2,702) 139,425

- 38 -


반기말 255,690 29,936 22,478 6,542 314,646

나. 전반기 -


기초 175,934 32,517 12,529 6,997 227,977

대손상각 (94,787) (16,763) (80) (1,770) (113,400)

상각채권회수 51,523 7,651 178 4,393 63,745

할인효과해제 (2,462) (210) (24) - (2,696)

전입(환입)액 33,977 3,276 979 (3,856) 34,376

기말 164,185 26,471 13,582 5,764 210,002

8. 금융상품의 공정가치 관리 :

가. 금융상품의 공정가치 -

보고기간 종료일 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분당반기 전기

장부금액 공정가치 장부금액 공정가치

금융자산

현금및예치금 1,382,802 1,382,802 1,224,891 1,224,891

매도가능증권 20,598 20,598 20,577 20,577

대출채권 10,853,019 11,101,278 10,218,438 10,571,397

할부금융자산 4,927,198 5,042,517 5,056,782 5,218,322

파생상품자산 426,616 426,616 521,530 521,530

미수금 39,890 39,887 39,869 39,869

미수수익 107,864 107,864 111,806 111,806

선급금(*) 36,783 36,783 34,092 34,092

임차보증금 34,474 34,394 31,955 31,872

계 17,829,244 18,192,739 17,259,940 17,774,356

금융부채

차입금 1,930,000 1,932,840 2,646,945 2,652,759

사채 15,457,222 15,832,084 14,396,741 14,795,749

파생상품부채 230,905 230,905 96,568 96,568

미지급금(**) 240,668 240,668 240,414 240,414

미지급비용 139,937 139,937 110,225 109,943

예수금(**) 14,310 14,316 10,791 10,791

- 39 -

구 분당반기 전기

장부금액 공정가치 장부금액 공정가치

보증금 762,124 768,073 746,531 763,718

계 18,775,166 19,158,823 18,248,215 18,669,942

(*) 선급금 중 대지급 성격의 일부 금액입니다.

(**) 제세공과금 관련 항목을 제외한 금액입니다.

나. 공정가치 서열체계 -

보고기간 종료일 현재 연결회사의 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및

금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당반기

구 분 장부금액 공정가치공정가치서열체계수준(*)

수준1 수준2 수준3

공정가치측정금융자산

매도가능증권 20,598 20,598 6,526 3,944 10,128

파생상품자산 426,616 426,616 - 426,616 -

소 계 447,214 447,214 6,526 430,560 10,128

공정가치측정금융부채

파생상품부채 230,905 230,905 - 230,905 -

(*) 공정가치 서열체계는 다음 세 가지로 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품. 거래

소에서 거래되는 주식 및 파생상품 등

ㆍ수준 2 : 평가기법을 사용하여 공정가치 측정시 모든 중요요소가 시장에서 관측되

는 금융상품. 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파

생상품 등

ㆍ수준 3 : 평가기법을 사용하여 공정가치 측정시 하나 이상의 중요 요소가 시장에

서 관측불가능한 금융상품. 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상

품 등

(2) 전기

- 40 -

구 분 장부금액 공정가치공정가치서열체계수준(*)

수준1 수준2 수준3

공정가치측정금융자산

매도가능증권 20,577 20,577 7,318 3,372 9,887

파생상품자산 521,530 521,530 - 521,530 -

소 계 542,107 542,107 7,318 524,902 9,887

공정가치측정금융부채

파생상품부채 96,568 96,568 - 96,568 -

다. 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역 -

당반기와 전반기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원).

구 분매도가능증권

당반기 전반기

기초 9,887 8,802

평가손익(기타포괄손익) 241 673

처분 등 - (76)

기말 10,128 9,399

라. 금융상품의 범주별 장부금액 -

보고기간 종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분

당반기 전기

당기손익인

식금융자산

대여금및

수취채권

매도가능

금융자산

위험회피

파생상품계

당기손익인

식금융자산

대여금및

수취채권

매도가능

금융자산

위험회피

파생상품계

금융자산

현금및예치금 - 1,382,802 - - 1,382,802 - 1,224,891 - - 1,224,891

매도가능증권 - - 20,598 - 20,598 - - 20,577 - 20,577

대출채권 - 10,853,019 - - 10,853,019 - 10,218,438 - - 10,218,438

할부금융자산 - 4,927,198 - - 4,927,198 - 5,056,782 - - 5,056,782

파생상품자산 37 - - 426,579 426,616 72 - - 521,458 521,530

미수금 - 39,890 - - 39,890 - 39,869 - - 39,869

미수수익 - 107,864 - - 107,864 - 111,806 - - 111,806

선급금 - 36,783 - - 36,783 - 34,092 - - 34,092

임차보증금 - 34,474 - - 34,474 - 31,955 - - 31,955

금융자산계 37 17,382,030 20,598 426,579 17,829,244 72 16,717,833 20,577 521,458 17,259,940

- 41 -

구 분

당반기 전기

당기손익인식

금융부채

상각후원가

측정금융부채

위험회피

파생상품계

상각후원가

측정금융부채

위험회피

파생상품계

금융부채

차입금 - 1,930,000 - 1,930,000 2,646,945 - 2,646,945

사채 - 15,457,222 - 15,457,222 14,396,741 - 14,396,741

파생상품부채 2 - 230,903 230,905 - 96,568 96,568

미지급금 - 240,668 - 240,668 240,414 - 240,414

미지급비용 - 139,937 - 139,937 110,225 - 110,225

예수금 - 14,310 - 14,310 10,791 - 10,791

보증금 - 762,124 - 762,124 746,531 - 746,531

금융부채계 2 19,701,300 230,903 19,932,205 19,259,608 96,568 19,356,176

9. 금융리스채권 :

가. 리스총투자와 최소리스료의 현재가치 -

보고기간 종료일 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과

같습니다(단위: 백만원).

구 분

당반기 전기

리스총투자최소리스료의

현재가치리스총투자

최소리스료의

현재가치

1년이내 895,912 544,436 765,722 457,513

1년초과5년이내 1,504,034 583,785 1,272,610 504,344

5년초과 40 1 - -

계 2,399,986 1,128,222 2,038,332 961,857

나. 미실현이자수익의 내역 -

보고기간 종료일 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백

만원).

- 42 -

당반기 전기

리스총투자

리스순투자

미실현

이자수익리스총투자

리스순투자

미실현

이자수익최소리스료

의현재가치

무보증

잔존가치의

현재가치

계최소리스료

의현재가치

무보증

잔존가치의

현재가치

계

2,399,986 1,128,222 988,626 2,116,848 283,138 2,038,332 961,857 834,893 1,796,750 241,582

다. 보고기간 종료일 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 대손충당

금은 다음과 같습니다(단위: 백만원).


금융리스채권 4,773 3,889

대손충당금 (4,773) (3,889)

10. 리스자산 :

가. 리스자산 내역 -

보고기간 종료일 현재 리스자산은 모두 차량운반구이며, 그 내역은 다음과 같습니다


구분

당반기 전기

취득원가감가상각

누계액장부가액 취득원가

감가상각

누계액장부가액

운용리스자산 1,792,032 (620,159) 1,171,873 1,991,961 (709,116) 1,282,845

해지리스자산 4,176 (42) 4,134 3,234 (42) 3,192

계 1,796,208 (620,201) 1,176,007 1,995,195 (709,158) 1,286,037

나. 연도별 최소리스료 -

보고기간 종료일 현재 리스자산에 대한 리스료의 향후 예상되는 연도별 미래 최소리

스료의 합계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).


1년 이내 414,370 423,307

1년 초과 5년 이내 380,050 414,181

- 43 -


5년 초과 2 -

계 794,422 837,488

11. 유형자산 :

가. 유형자산의 구성내역 -

보고기간 종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분

당반기 전기

취득원가감가상각

누계액장부가액 취득원가

감가상각

누계액장부가액

토지 103,697 - 103,697 101,844 - 101,844

건물 117,548 (21,303) 96,245 112,305 (19,762) 92,543

구축물 2,466 (251) 2,215 2,466 (220) 2,246

차량운반구 1,699 (909) 790 1,608 (770) 838

집기비품 132,918 (90,719) 42,199 116,971 (81,650) 35,321

기타유형자산 1,951 - 1,951 1,200 - 1,200

건설중인자산 4,263 - 4,263 8,377 - 8,377

계 364,542 (113,182) 251,360 344,771 (102,402) 242,369

한편, 당반기말 현재 토지의 공시지가는 94,262백만원(전기말 91,633백만원)입니다.

나. 유형자산의 변동내역 -

당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당반기

구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 기말

토지 101,844 1,853 - - - 103,697

건물 92,543 5,243 - - (1,541) 96,245

구축물 2,246 - - - (31) 2,215

차량운반구 838 166 - (30) (184) 790

집기비품 35,321 15,956 19 (14) (9,083) 42,199

기타유형자산 1,200 496 259 - (4) 1,951

- 44 -


건설중인자산 8,377 2,604 (6,718) - - 4,263

계 242,369 26,318 (6,440) (44) (10,843) 251,360

(2) 전반기


토지 98,778 - - - - 98,778

건물 92,374 1,408 - - (1,384) 92,398

구축물 2,134 - - - (29) 2,105

차량운반구 960 46 - - (172) 834

집기비품 32,281 3,453 - - (8,095) 27,639

기타의유형자산 1,087 - - - - 1,087

건설중인자산 11,070 5,234 (7,250) - - 9,054

계 238,684 10,141 (7,250) - (9,680) 231,895

다. 보험가입내역 -

보고기간 종료일 현재 회사는 건물에 대하여 부보금액 211,916백만원(전기말

209,783백만원)인 재산종합보험을, 집기비품 등에 대하여 부보금액 21,000백만원

(전기말 18,812백만원)의 동산종합보험 등을 가입하고 있으며, 상기 이외 임차사옥,

차량운반구 등에 대하여 도난보험, 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산 :

가. 무형자산의 구성내역 -

보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분당반기 전기

취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액

개발비 63,114 (39,131) 23,983 56,142 (36,138) 20,004

상표권 69 (32) 37 69 (25) 44

기타의무형자산 52,852 (15,874) 36,978 47,545 (14,981) 32,564

계 116,035 (55,037) 60,998 103,756 (51,144) 52,612

- 45 -

나. 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당반기

구분 기초 증가(*) 처분 상각 기말

개발비 20,004 7,021 (50) (2,992) 23,983

상표권 44 - - (7) 37

기타의무형자산 32,564 5,328 (21) (893) 36,978

계 52,612 12,349 (71) (3,892) 60,998

(*) 건설중인자산에서의 대체액을 포함하고 있습니다.

(2) 전반기

구분 기초 증가(*) 처분 상각 기말

개발비 7,691 6,879 - (2,851) 11,719

상표권 57 - - (7) 50

기타의무형자산 31,186 952 (29) (1,004) 31,105

계 38,934 7,831 (29) (3,862) 42,874

13. 차입금 :

보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분 차입처연이자율(%)

당반기 전기2011.6.30

원화차입금

어음차입금(CP) SK증권외6 3.22~4.97 660,000 1,420,000

일반차입금 국민은행외11 4.18~7.74 1,270,000 1,170,000

소계 1,930,000 2,590,000

외화차입금 - - - 56,945

계 1,930,000 2,646,945

상기 차입금에는 대출채권과 할부금융자산을 기초자산으로 하여 발행된 유동화부채

(당반기말 : - 원, 전기말 : 10,000백만원)가 포함되어 있습니다.

14. 사채 :

- 46 -

보고기간 종료일 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분연이자율(%) 당반기 전기

2011.6.30 액면금액 발행금액 액면금액 발행금액

사채(단기)

사채 3.22~5.19 454,306 454,306 659,397 659,397

사채할인발행차금 (57) (253)

소계 454,306 454,249 659,397 659,144

유동성사채

사채 0.33~8.75 4,321,020 4,321,020 3,384,553 3,384,553

사채할인발행차금 (4,029) (6,163)

소계 4,321,020 4,316,991 3,384,553 3,378,390

사채(장기)

사채 0.33~7.47 10,715,017 10,715,017 10,381,923 10,381,923

사채할인발행차금 (29,035) (22,716)

소계 10,715,017 10,685,982 10,381,923 10,359,207

계 15,490,343 15,457,222 14,425,873 14,396,741

상기 사채에는 대출채권과 할부금융자산을 기초자산으로 하여 발행된 유동화부채

(당반기말 : 2,401,666백만원, 전기말 : 2,936,654백만원)가 포함되어 있습니다.

15. 확정급여부채 :

보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련한 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원)

.

가. 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액 -


기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 42,730 38,732

사외적립자산의 공정가치 (29,525) (27,045)

확정급여부채 13,205 11,687

나. 확정급여채무의 현재가치 변동내역 -

구분 당반기 전반기

기초 확정급여채무 현재가치 38,732 37,337

- 47 -


당기근무원가 4,697 4,130

이자원가 885 1,003

보험수리적손익 1,127 -

관계사 전입 1,405 1,109

관계사 전출 (1,193) (1,067)

지급액 (2,923) (3,598)

기말 확정급여채무 현재가치 42,730 38,914

다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -


기초 사외적립자산 공정가치 27,045 28,019

사용자의 기여금 3,500 -

기대수익 525 663

보험수리적 손익 71 (216)

관계사 전입 845 288

관계사 전출 (1,019) (644)

지급액 (1,442) (1,612)

기말 사외적립자산 공정가치 29,525 26,498

라. 퇴직급여 세부내역 -


당기근무원가 4,697 4,130

이자원가 885 1,003

사외적립자산의 기대수익 (525) (663)

보험수리적 손익 1,056 216

계 6,113 4,686

마. 사외적립자산의 실제수익 -

- 48 -


사외적립자산의실제수익 596 447

바. 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치 구성내역 -

구분당반기 전기

금 액 구성비율(%) 금 액 구성비율(%)

현금 63 0.21 96 0.36

예치금 11,175 37.85 12,053 44.56

1년제 이율보증형 상품 18,287 61.94 14,896 55.08

계 29,525 100.00 27,045 100.00

사. 보험수리적 가정 -

보고기간 종료일 현재 확정급여부채를 인식하기 위한 보험수리적 가정은 다음과 같

습니다.


할인율 4.85% 4.90%

사외적립자산의 기대수익률 3.97% 4.20%

미래임금상승률 5.64% 5.39%

한편, 사망률은 보험개발원이 산출한 퇴직연금 사망률을 적용하였습니다.

16. 법인세비용 및 이연법인세 :

보고기간 종료일 현재 법인세비용 및 이연법인세부채의 계상내역은 다음과 같습니다


가. 법인세비용의 산출내역 -

내 역 당반기 전반기

법인세부담액(*) 35,714 79,777

- 49 -

내 역 당반기 전반기

이연법인세자산(부채)의변동액 80,880 (1,330)

자본에직접반영된이연법인세 (8,091) 12,501

법인세비용 108,503 90,948

(*) 당반기 법인세 부담액에는 전기 세무조정 수정사항이 반영되어 있습니다.

나. 자본에 직접 반영된 이연법인세 -


매도가능증권평가이익 114 (285)

지분법자본변동 (62) (84)

파생상품평가손실 (8,143) 12,870

계 (8,091) 12,501

다. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 -

내역 당반기 전반기

법인세비용차감전순이익 462,552 366,599

적용세율에따른법인세 111,911 88,717

조정사항

비과세수익 (51) (4)

비공제비용 82 110

기타(SPC연결효과등) (3,439) 2,125

법인세비용 108,503 90,948

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 23.46% 24.80%

라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 -

(1) 당반기

구분일시적차이 이연법인세자산(부채)

기초 증감 기말 당기초 당반기말

대손충당금 (35,003) (173,184) (208,187) (8,471) (50,381)

파생상품 (264,264) 131,964 (132,300) (59,619) (28,801)

수수료이연 (192,524) 46,571 (145,953) (45,647) (32,110)

리스개설직접원가 (84,109) (6,331) (90,440) (19,057) (19,897)

외화환산손익 227,514 (140,369) 87,145 55,058 18,832

미지급금 132,116 (115,891) 16,225 31,770 3,926

선수수익 43,532 (43,532) - 10,658 -

- 50 -


기초 증감 기말 당기초 당반기말

현재가치할인차금 (66,457) 66,337 (120) (16,081) (26)

기타 63,997 (39,771) 24,226 15,272 5,985

연결효과 125,064 (47,778) 77,286 33,500 18,975

계 (50,134) (321,984) (372,118) (2,617) (83,497)

(2) 전반기


기초 증감 기말 전기초 전반기말

대손충당금 (79,850) 15,247 (64,603) (19,324) (15,634)

파생상품 (988,057) 254,531 (733,526) (230,538) (171,403)

수수료이연 (105,075) (5,710) (110,785) (25,071) (26,363)

리스개설직접원가 (65,368) (11,417) (76,785) (14,932) (17,515)

외화환산손익 863,000 (235,155) 627,845 200,985 146,298

미지급금 79,135 (61,567) 17,568 19,151 4,251

선수수익 52,001 (72,250) (20,249) 12,362 (4,819)

현재가치할인차금 (65,053) 64,928 (125) (15,495) (29)

기타 13,468 4,850 18,318 2,368 3,625

연결효과 124,541 29,444 153,985 30,760 43,185

합계 (171,258) (17,099) (188,357) (39,734) (38,404)

마. 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거 -

이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전

망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려

하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사는 실현가능성이 없는 일부 일시적 차이를 제외하고 이연

법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변

경될 수 있습니다.

17. 미사용한도충당부채 :

연결회사는 한도성 대출상품을 운용하고 있으며, 당반기와 전반기 중 한도성 대출상

품에 대한 미사용한도충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

- 51 -


기초 46,624 26,416

전입(환입)액 (33,513) 6,172

기말 13,111 32,588

18. 파생상품 및 위험회피회계 :

가. 매매목적파생상품 -

보고기간 종료일 현재 매매목적의 파생상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

내 역당반기 전기

미결제약정금액(*) 자 산 부 채 미결제약정금액(*) 자 산 부 채

통화선도 465 37 2 578 72 -

(*) 미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대

외화거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간 종료일 현재 매매기준

율을 적용하여 환산한 금액입니다.

당반기 중 매매목적파생상품과 관련하여 발생한 순손익은 (-)37백만원 입니다.

나. 현금흐름위험회피 -

보고기간 종료일 현재 현금흐름위험회피 관련 파생상품 내역은 다음과 같습니다


내 역당반기 전기

미결제약정금액 자산 부채 미결제약정금액 자산 부채

이자율스왑 140,000 132 333 280,000 9 2,073

통화스왑 7,019,343 426,447 230,570 6,616,568 521,449 94,495

합계 7,159,343 426,579 230,903 6,896,568 521,458 96,568

한편, 당반기와 전반기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 비효과적인 부분으로 인식

한 금액은 없습니다.

19. 자본 :

- 52 -

가. 자본금 -

회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식

99,307,435주이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

나. 법정적립금 -

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의

10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으

로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사

용될 수 있습니다.

다. 임의적립금 -

회사는 전자금융거래법에 따른 전자금융거래준비금과 조세특례제한법에 따른 기업

합리화적립금을 적립하고 있습니다.

라. 이익잉여금의 내역 -

보고기간 종료일 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).


법정적립금 이익준비금 79,700 48,914

임의적립금

전자금융거래준비금 100 100

기업합리화적립금 74 74

소계 174 174

미처분이익잉여금

(대손준비금추가적립예정액

당분기: 203,339백만원,

전 기: 208,187백만원)

1,569,916 1,350,925

계 1,649,790 1,400,013

- 53 -

마. 대손준비금 -

회사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 회사의 대손충당금 계상금액이 동

규정의 대손충당금 적립기준에 따라 산정한 금액에 미달하는 경우 미달금액 이상을

대손준비금으로 적립하여야 합니다.

(1) 대손준비금 잔액

보고기간 종료일 현재 대손준비금으로 기 적립된 금액은 없으며, 적립예정금액은 다

음과 같습니다(단위: 백만원).


대손준비금기적립액 - -

대손준비금추가적립예정액 203,339 208,187

대손준비금잔액 203,339 208,187

(2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등

당반기의 대손준비금 환입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다


구분 금액

당반기순이익 354,049

대손준비금환입액(*) 4,848

대손준비금반영후조정이익(**) 358,897

대손준비금반영후주당조정이익 3,614원

(*) 대손준비금 환입액은 2011년 대손준비금 잔액에서 2010년 대손준비금 잔액을 차

감하여 산출하였습니다.

(**) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며,

법인세 효과 고려전의 대손준비금 환입액을 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하

여 산출된 정보입니다.

20. 순이자수익 :

- 54 -

당반기 및 전반기 중 순이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).


이자수익

현금및예치금 18,848 12,279

대출채권 746,382 636,055

할부금융자산 220,978 250,813

리스채권 77,926 61,063

기타 254 682

소계 1,064,388 960,892

이자비용

차입금 51,680 54,315

사채 399,567 363,736

기타 26,661 20,981

소계 477,908 439,032

계 586,480 521,860

21. 순수수료수익 :

당반기 및 전반기 중 순수수료수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).


수수료수익

대출채권 26,955 21,068

할부금융자산 3,311 3,599

리스채권 56,563 37,076

소계 86,829 61,743

수수료비용

리스비용 27,916 19,354

기타 7,360 8,041

소계 35,276 27,395

계 51,553 34,348

- 55 -

22. 판매비와관리비 :

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분당반기 전반기


급여 25,888 52,097 25,540 45,636

퇴직급여 3,597 6,119 2,360 4,728

복리후생비 7,790 16,524 7,762 16,040

감가상각비 5,604 10,843 4,882 9,680

광고선전비 9,068 18,150 24,051 32,789

여비교통비 1,055 2,026 1,096 1,794

통신비 3,180 6,461 3,125 6,043

수도광열비 2,110 4,390 1,826 4,287

지급수수료 4,866 8,576 4,497 7,650

판매수수료 14,088 38,841 19,628 33,695

무형자산상각비 2,035 3,892 2,025 3,862

외주용역비 16,585 32,499 15,728 30,819

임차료 9,630 17,927 8,372 16,172

기타경비 22,495 42,832 18,529 29,019

계 127,991 261,177 139,421 242,214

23. 주당순이익 :

가. 기본주당순이익 -

당반기 및 전반기 중 보통주에 귀속되는 이익에 대한 주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분당반기 전반기


보통주당기순이익(A) 208,924,894,050 354,048,916,718 120,845,015,793 275,651,441,186

가중평균유통보통주식수(B) 99,307,435주 99,307,435주 99,307,435주 99,307,435주

기본주당순이익(A/B) 2,104원 3,565원 1,217원 2,776원

나. 희석주당순이익 -

당반기 및 전반기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당순이익과 주당계속사업순

- 56 -

이익이 동일합니다. 또한, 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기

본주당순이익과 동일합니다.

24. 기타포괄손익 :

당반기 및 전반기 중 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

가. 당반기 -

구 분 기초

당기증감

법인세효과 기말당기손익

재분류조정기타증감

매도가능증권평가손익 512 (661) 140 114 105

지분법자본변동 24 - 47 (62) 9

파생상품평가손익 (67,924) 5,919 29,833 (8,143) (40,315)

해외사업환산손익 17 - (176) - (159)

계 (67,371) 5,258 29,844 (8,091) (40,360)

나. 전반기 -

구 분 기초

당기증감

법인세효과 기말당기손익

재분류조정기타증감

매도가능증권평가손익 (1,835) - 1,309 (285) (811)

지분법자본변동 (69) - 19 (84) (134)

파생상품평가손익 (3,566) (2,183) (59,892) 12,870 (52,771)

해외사업환산손익 - - 22 - 22

계 (5,470) (2,183) (58,542) 12,501 (53,694)

25. 현금흐름표 :

가. 현금및현금성자산 -

현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음의 보유현금, 예금잔액 및 단기금융상품에 대

- 57 -

한 투자로 구성되어 있습니다(단위: 백만원).

구 분 당반기 전기

현금 4 4

보통예금 169,369 182,321

당좌예금 2,606 3,241

단기금융상품 1,210,800 1,039,300

계 1,382,779 1,224,866

나. 영업활동에서 창출된 현금흐름 -

당반기 및 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다


구 분 당반기 전반기

반기순이익 354,049 275,651

조정 :

순이자비용 458,819 426,290

법인세비용 108,503 90,948

매도가능증권처분이익 (2,084) (908)

대출채권수익 (21,784) (31,641)

할부금융수익 (48,436) (50,928)

리스수익 (609) (385)

외화환산이익 (244,804) (134,851)

배당금수익 (3,251) (3,680)

파생상품평가이익 (73,016) (240,487)

기타영업이익 (33,519) (18)

지분법이익 (4,749) (6,506)

리스비용 187,616 252,731

대손상각비 139,425 34,374

외화환산손실 73,024 239,378

- 58 -


퇴직급여 6,113 4,686

감가상각비 10,843 9,680

무형자산상각비 3,892 3,862

파생상품평가손실 244,820 134,468

기타영업비용 16 6,173

지분법손실 - 243

소계 800,819 733,429

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매도가능증권의 감소 (증가) 1,543 (345)

대출채권의 (증가) (811,970) (532,173)

할부금융자산의 감소 129,938 185,133

금융리스채권의 (증가) (437,699) (383,676)

해지리스채권의 감소 3,710 2,562

운용리스자산의 (증가) (76,644) (201,845)

해지리스자산의 감소 111,970 72,478

이연대출부대비용의 감소 52,277 74,602

현재가치할인차금의 증가 (22,398) (24,501)

대손충당금의 증가 58,860 63,722

미수금의 감소(증가) (34) 12,405

미수수익의 감소 4,306 1,292

선급금의 (증가) (590) (14,890)

선급비용의 (증가) (7,442) (6,419)

파생상품자산의 감소 21,192 45,547

미지급금의 증가 7,288 11,061

미지급비용의 (감소) (277) (1,023)

선수수익의 증가(감소) (3,976) 4,082

예수금의 증가 4,943 4,721

보증금의 증가 11,463 55,905

- 59 -


퇴직금의 지급 (2,923) (3,598)

사외적립자산의 감소(증가) (1,884) 1,969

관계기업퇴직금의 전입 1,405 1,110

관계기업퇴직금의 전출 (1,193) (1,067)

파생상품부채의 (감소) (14,789) (25,015)

소계 (972,924) (657,963)

계 181,944 351,117

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당반기와 전반기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니

다(단위: 백만원).


건설중인자산의무형자산대체 6,440 7,250

건설중인자산의집기비품대체 19 -

건설중인자산의기타유형자산대체 259 -

이익준비금의전입 30,785 20,358

26. 우발채무 및 약정사항 :

가. 일반여신한도거래 약정 -

보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 일반여신한도거래 약정은 다음과

같습니다.

구 분 금융기관 당반기 전기

당좌대출한도 신한은행외3 515억원 515억원

일중대출한도 SC제일은행외2 450억원 494억원

기업어음매입한도

(당좌기업어음매입총괄한도)우리은행외2 3,000억원 3,100억원

신용공여(SPC) 산업은행 100억원 612억원

계 4,065억원 4,721억원

- 60 -

나. 신용공여 약정 -

보고기간 종료일 현재 연결회사는 다수의 금융기관과 신용공여약정을 체결하고 있으

며, 제공받고 있는 신용공여한도의 세부내역은 다음과 같습니다.

금융기관 당반기 전기

GECapital Corporation(*1) 미화10억달러상당의유로화 미화10억달러상당의유로화

Mizuho Corporate Bank, Seoul Branch 650억원 650억원

JPMorgan, Seoul Branch 800억원 340억원

Citi Bank, Seoul(*2) 500억원 500억원

StandardChartered, Seoul Branch 500억원 500억원

SocieteGenerale, Seoul Branch 550억원 -

Bank of China, Seoul 300억원 -

DBS Bank, Seoul 500억원 -

(*1) 상기 신용공여약정과 관련하여 GE Capital Corporation(이하 "GECC")과 현대

자동차는 미상환금액에 대한 출자전환 및 전환된 주식의 매도/매입권리를 포함하는

지원협약을 체결하고 있습니다.

(*2) 당좌대출(100억원)을 포함한 포괄한도입니다.

한편, 연결회사는 상기 신용공여약정과 관련하여 보고기간 종료일 현재 사용중인 금

액은 없습니다.

다. 제공받은 보증 -

보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 백

만원).

제공자 내용 당반기 전기

현대자동차 금융리스채권의연대보증(*) 1,278 3,092

위아 기계류할부금융채권의연대보증(*) 5,228 14,730

서울보증보험 채권가압류공탁보증등 197,367 204,560

(*) 연대보증계약에서 정하는 범위를 한도로 산정한 보고기간 종료일 현재의 보증잔

액입니다.

- 61 -

한편, 연결회사는 부동산담보대출의 미상환잔액이 담보회수가액을 초과할 경우 손실

을 보상해주는 잔존가치보장보험을 현대해상화재보험(주)에 가입하고 있으며, 보고

기간 종료일 현재 보험에 가입된 대출잔액 및 잔존가치보장금액은 다음과 같습니다



보험가입 대상 채권 941,925 1,102,921

보험에 따른 잔존가치 보장금액 300,609 369,321

라. 계류중인 소송사건 -

보고기간 종료일 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 건, 백만

원).

구분 소송수 소송가액

연결회사가 원고인 소송사건 3 1,140

연결회사가 피고인 소송사건 - -

연결회사는 상기 소송사건 이외에 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을

제기하고 있습니다. 소송의 결과는 검토보고서일 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한

소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재무제표에 반영되어 있지

아니합니다.

27. 특수관계자 :

가. 지배ㆍ종속관계 -

연결회사의 지배회사는 현대자동차(주)이며, 특수관계자는 관계기업, 조인트벤처, 퇴

직후급여제도, 주요경영진 및 관련 가족, 직ㆍ간접적으로 지배 또는 공동지배, 유의

적인 영향력을 행사할 수 있는 회사 등입니다.

나. 특수관계자 거래 -

- 62 -

(1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다(단위: 백

만원).

회사명당반기 전반기

자산매입 자산매각 자산매입 자산매각

1. 지배회사

현대자동차 503,170 - 474,155 -

2. 기타특수관계자

기아자동차 118,152 - 149,750 -

현대카드 61,859 - 30,020 -

현대커머셜 10,729 - 3,333 -

기타 666 35,720 2,735 30,374

소계 191,406 35,720 185,838 30,374

계 694,576 35,720 659,993 30,374

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래로 인한 수익ㆍ비용 및 보고기간 종

료일 현재 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명당반기말 전기말

채권 채무 채권 채무

1. 지배회사

현대자동차 4,881 5,816 5,188 9,662


기아자동차 309 8,252 422 10,643

현대카드 1,815 151,280 1,681 106,061

현대커머셜 161 4,293 24 2,346

기타 3,534 - 2,939 10

소계 5,819 163,825 5,066 119,060

계 10,700 169,641 10,254 128,722

회사명

당반기 전반기

수익 비용 수익 비용

3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적

1. 지배회사

현대자동차 4,964 10,168 291 1,155 7,230 15,786 217 1,513

- 63 -

회사명

당반기 전반기

수익 비용 수익 비용

3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적


기아자동차 - - 1,151 1,284 1,048 3,323 167 224

현대카드 5,775 12,005 3,946 6,358 2,882 9,153 3,188 9,282

현대커머셜 263 490 164 273 157 318 83 461

기타 1,453 2,387 9,309 17,572 835 1,598 11,739 20,639

소계 7,491 14,882 14,570 25,487 4,922 14,392 15,177 30,606

계 12,455 25,050 14,861 26,642 12,152 30,178 15,394 32,119

한편, 회사는 GECC로부터 신용공여한도를 제공받고 있습니다(주석26 참조).

다. 주요 경영진에 대한 보상 -

당반기와 전반기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 비용으로 반영한

금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).


단기급여 3,824 1,794

퇴직급여 1,206 495

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임

을 가진 이사(비상임 포함)및 감사가 포함되어 있습니다.

28. 재무위험 관리 :

연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환율위험, 이자율위험)에 노출되어 있

습니다. 연결회사는 이러한 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀

하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운영하고 있습니다. 연결

회사는 시장위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

28.1 신용위험

- 64 -

가. 신용위험에 대한 노출정도 -

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).


현금및예치금 1,382,798 1,224,887

매도가능증권 3,944 3,372

대출채권 10,853,019 10,218,438

할부금융자산 4,927,198 5,056,782

리스채권 2,097,990 1,778,438

미수금 39,890 39,869

미수수익 107,864 111,806

선급금(*) 36,783 34,092

임차보증금 34,474 31,955

파생상품자산 426,616 521,530

미사용대출약정 1,052,779 1,071,419

계 20,963,355 20,092,588

(*) 선급금 중 대지급 성격의 일부 금액입니다.

나. 금융자산의 신용건전성 -

보고기간 종료일 현재 전체 신용위험 노출금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같

습니다(단위: 백만원).

구 분(*)당반기 전기

정상금융자산 연체금융자산 손상금융자산 정상금융자산 연체금융자산 손상금융자산

현금및예치금 1,382,798 - - 1,224,887 - -

매도가능증권 3,944 - - 3,372 - -

금융

채권

대출채권 10,056,565 713,746 82,708 9,638,971 499,519 79,948

할부금융자산 4,711,431 211,741 4,026 4,881,495 168,567 6,720

리스채권 2,024,066 68,109 5,815 1,724,271 51,037 3,130

소계 16,792,062 993,596 92,549 16,244,737 719,123 89,798

미수금 39,890 - - 39,869 - -

미수수익 107,864 - - 111,806 - -

선급금 36,783 - - 34,092 - -

- 65 -

구 분(*)당반기 전기

정상금융자산 연체금융자산 손상금융자산 정상금융자산 연체금융자산 손상금융자산

임차보증금 34,474 - - 31,955 - -

파생상품자산 426,616 - - 521,530 - -

미사용대출약정 1,052,779 - - 1,071,419 - -

계 19,877,210 993,596 92,549 19,283,667 719,123 89,798

(1) 연체되지 않고 손상되지 않은 정상 금융채권

보고기간 종료일 현재 연체되지 않고 손상되지 않은 정상 금융채권의 내부신용등급

에 따른 신용건전성은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분

당반기 전기

대손충당금

차감전장부금액대손충당금 장부금액

대손충당금


1등급 2,489,791 (1,521) 2,488,270 1,398,614 (598) 1,398,016

2등급 5,046,286 (9,442) 5,036,844 4,973,898 (7,823) 4,966,075

3등급 5,808,910 (36,174) 5,772,736 6,200,694 (32,099) 6,168,595

4등급 927,422 (16,307) 911,115 1,002,305 (16,129) 986,176

5등급 1,038,643 (36,730) 1,001,913 986,277 (32,442) 953,835

6등급 522,031 (55,014) 467,017 485,733 (51,885) 433,848

미산출 1,135,921 (21,754) 1,114,167 1,360,428 (22,236) 1,338,192

계 16,969,004 (176,942) 16,792,062 16,407,949 (163,212) 16,244,737

회사는 관리프로세스와 상품의 속성을 감안한 세부 평가기준에 따라 상품군별로 6개

의 내부신용등급으로 구분하고 있습니다. 한편, 분석자료가 부족하거나 속성상 별도

관리가 요구되는 상품군은 내부신용등급을 산출하지 아니하였습니다.

(2) 연체되었으나 손상되지 않은 금융채권

보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융채권의 내역은 다음과 같습

니다(단위: 백만원).

① 당반기

구 분 1개월이하1개월초과

2개월이하

2개월초과

3개월이하계

대출채권 615,440 84,712 47,467 747,619

- 66 -


2개월이하

2개월초과

3개월이하계

할부금융자산 200,310 11,326 3,938 215,574

리스채권 64,026 4,312 1,468 69,806

소 계 879,776 100,350 52,873 1,032,999

대손충당금 (19,164) (7,174) (13,065) (39,403)

장부금액 860,612 93,176 39,808 993,596

② 전기


2개월이하

2개월초과

3개월이하계

대출채권 426,165 62,167 35,782 524,114

할부금융자산 158,040 10,620 3,179 171,839

리스채권 47,422 2,978 1,877 52,277

소 계 631,627 75,765 40,838 748,230

대손충당금 (14,104) (5,427) (9,576) (29,107)

장부금액 617,523 70,338 31,262 719,123

(3) 손상된 금융채권

보고기간 종료일 현재 손상된 금융채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분

당반기 전기

대손충당금


대손충당금


대출채권 160,117 (77,409) 82,708 138,877 (58,929) 79,948

할부금융자산 10,911 (6,885) 4,026 12,623 (5,903) 6,720

리스채권 13,280 (7,465) 5,815 11,355 (8,225) 3,130

계 184,308 (91,759) 92,549 162,855 (73,057) 89,798

(4) 기타자산의 신용건전성

보고기간 종료일 현재 금융채권 이외 연체되지 않고 손상되지 않은 주요 자산의 외부

신용등급에 따른 신용건전성은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

- 67 -

현금및예치금(*) 당반기 전기

AAA 775,632 767,370

AA+ 30,799 11,384

AA 280,000 140,000

AA- 60,000 95,000

A+ 205,328 190,257

A 30,534 462

A- - 20,000

미산출 505 414

계 1,382,798 1,224,887

(*) 국내 3개 신용평가사의 평균 등급을 이용합니다.

파생상품자산(**) 당반기 전기

AA 13,995 19,326

AA- 85,956 93,379

A+ 220,316 267,891

A 93,895 123,027

BBB+ 12,454 17,907

계 426,616 521,530

(**) S&P의 신용등급을 기준으로 구분하였습니다.

또한, 보고기간 종료일 현재 차주의 연체정보에 따른 금융채권 이외 주요 자산의 신

용건전성은 다음과 같습니다(단위: 백만원)

미수수익 당반기 전기

Group 1 98,606 102,482

Group 2 9,258 9,324

계 107,864 111,806

Group 1 - 원본 차주의 과거 손상경험이 없는 경우

Group 2 - 원본 차주의 과거 손상경험이 존재하는 경우

- 68 -

미사용대출약정 당반기 전기

Group 1 1,052,776 1,071,419

Group 2 3 -

계 1,052,779 1,071,419

다. 담보자산의 내역 -

보고기간 종료일 현재 금융채권에 대해 설정된 담보자산의 내역은 다음과 같습니다


(1) 당반기

구 분손상된

금융채권

손상되지아니한금융채권계

연체 무연체

전체금융채권 92,549 993,596 16,792,062 17,878,207

담보자산내역

자동차담보 39,208 443,972 4,623,554 5,106,734

부동산담보 747 6,341 129,634 136,722

계 39,955 450,313 4,753,188 5,243,456

(2) 전기

구 분손상된

금융채권

손상되지아니한금융채권합 계

연체 무연체

전체금융채권 89,798 719,123 16,244,737 17,053,658

담보자산내역

자동차담보 25,585 335,539 4,577,950 4,939,074

부동산담보 328 2,739 127,709 130,776

계 25,913 338,278 4,705,659 5,069,850

라. 신용위험의 집중도 -

- 69 -

보고기간 종료일 현재 금융채권의 차주에 따른 신용위험 집중도는 다음과 같습니다


구 분

당반기 전기

대손충당금

차감전장부금액비 율 대손충당금 장부금액

대손충당금

차감전장부금액비 율 대손충당금 장부금액

개인 15,449,118 84.9% (277,342) 15,171,776 14,902,141 86.0% (236,824) 14,665,317

기업

금융업 41,784 0.2% (290) 41,494 38,098 0.2% (296) 37,802

제조업 838,215 4.6% (9,973) 828,242 737,970 4.3% (10,444) 727,526

서비스업 826,858 4.6% (8,226) 818,632 721,722 4.2% (6,854) 714,868

공공 8,304 0.1% (26) 8,278 6,270 0.1% (54) 6,216

기타 1,022,031 5.6% (12,246) 1,009,785 912,833 5.2% (10,904) 901,929

소계 2,737,192 15.1% (30,761) 2,706,431 2,416,893 14.0% (28,552) 2,388,341

계 18,186,310 100.0% (308,103) 17,878,207 17,319,034 100.0% (265,376) 17,053,658

28.2 유동성위험

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

가. 당반기 -

구 분 즉시지급 1년이하1년초과

5년이하5년초과 계

차입금 - 1,507,950 490,452 - 1,998,402

사채 - 5,397,129 10,338,734 1,560,765 17,296,628

기타부채 5,133 435,358 640,539 8 1,081,038

순액결제파생상품부채 - 484 (13) - 471

총액결제

파생상품부채

현금유입 - (949,210) (2,535,126) (771,178) (4,255,514)

현금유출 2 1,058,393 2,727,040 810,031 4,595,466

계 5,135 7,450,104 11,661,626 1,599,626 20,716,491

나. 전기 -

구 분 즉시지급 1년이하1년초과

5년이하5년초과 계

차입금 - 2,154,878 557,869 - 2,712,747

사채 - 4,687,022 10,882,286 408,872 15,978,180

기타부채 4,545 513,232 548,020 - 1,065,797

순액결제파생상품부채 - 2,564 (68) - 2,496

총액결제

파생상품부채

현금유입 - (410,299) (1,565,978) - (1,976,277)

현금유출 - 440,274 1,644,488 - 2,084,762

계 4,545 7,387,671 12,066,617 408,872 19,867,705

- 70 -

상기 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로,

할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다.

한편, 연결회사의 한도성 대출상품 중 보고기간 종료일 현재 사용되지 아니한 약정금

액은 최대 1,052,779백만원(전기말 1,071,419백만원)입니다. 동 미사용대출약정은

고객의 요구에 따라 즉시 지급될 수 있습니다.

28.3 시장위험

가. 이자율위험 -

연결회사는 금리VaR(Value at Risk) 및 EaR(Earning at Risk) 측정, 이자수익발생 자

산과 이자비용발생 부채 간의 만기를 분석하는 이자율갭분석 등을 통하여 이자율위

험을 관리하고 있습니다.

상기 중 금리VaR는 국제결제은행의 표준 Framework를 이용하여 산출한 것으로 국

제결제은행이 제시하는 만기구간별 수정듀레이션 대용치를 이용하여 금리VaR를 산

출하였으며, 금리충격에 따른 만기구간의 금리변동 예상폭을 기준금리곡선의 100bp

평행이동으로 가정하였습니다.

보고기간 종료일 현재 금리VaR를 이용한 이자율위험은 다음과 같습니다(단위: 백만

원).


금리VaR 121,077 78,614

한편, 금리VaR는 일반적으로 이용되는 시장위험 측정기법이지만 일부 한계점을 가

지고 있습니다. VaR는 과거 시장변화자료를 근거로 특정신뢰도 하에서 발생가능한

손실값을 추정하지만 과거 시장변화자료는 미래에 발생가능한 모든 조건과 환경을

반영할 수 없기 때문에 산정과정에 있어서 가정의 변화에 따라 실제손실 시점과 규모

가 다르게 나타날 수 있습니다.

- 71 -

나. 환율변동위험 -

연결회사는 외화표시 차입부채로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표

시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한

위험회피정책을 선택하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다


통화 당반기 전기

USD 3,926,619 3,802,170

EUR 1,023,774 991,452

MYR 708,899 497,145

JPY 467,492 514,125

CHF 840,600 426,304

기타 53,703 150,709

계 7,021,087 6,381,905

연결회사가 노출되어 있는 외화위험의 대부분은 파생상품을 이용한 위험회피회계를

통하여 헷지되고 있는 바, 실질적으로 연결회사가 노출되어 있는 환율변동위험은 중

요하지 않습니다.

28.4 자본위험 관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는

자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 상의 조정자기자본비율을 이용하고 있습

니다. 이 비율은 조정총자산을 조정자기자본으로 나누어 산출됩니다.

보고기간 종료일 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원).


조정총자산(A) 19,943,394 19,295,545

- 72 -


조정자기자본(B) 2,515,509 2,227,114

조정자기자본비율(B/A) 12.61% 11.54%

(*) 상기 조정자기자본비율은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라 산정된 금액

입니다.

29. 부문별 공시 :

사업부문의 주요 구분은 제공되는 상품과 서비스의 성격에 따른 회사 내부보고를 기

초로 구분하며, 오토금융서비스와 기타서비스 두 가지 보고 부문으로 구성이 됩니다.

보고부문 내용

오토금융부문 자동차할부와리스에서발생된자산,부채,수익및비용

기타부문자동차관련상품이외개인신용대출,모기지론상품등에서발생된

자산,부채,수익및비용

연결회사는 부문손익과 부문자산을 회사의 관리회계기준에 따라 측정하고 있으며,

영업외손익과 비반복적 손익 등은 보고부문에 배분하지 않고 있습니다. 또한 총자산

중 연결회사의 주요 영업자산인 금융채권만을 보고부문에 배분하고 있습니다.

당반기 및 전반기 중 부문별 자산 및 손익정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

가. 당반기 -

구 분 오 토 기 타 소 계 미배분(*1) 재무제표

영업수익

이자수익 752,929 309,749 1,062,678

비이자수익 476,270 49,836 526,106

소 계 1,229,199 359,585 1,588,784 372,854 1,961,638

영업비용

이자비용 334,405 74,438 408,843

비이자비용 648,440 172,283 820,723

소 계 982,845 246,721 1,229,566 274,269 1,503,835

부문영업손익(세전) 246,354 112,864 359,218 98,585 457,803

- 73 -

구 분 오 토 기 타 소 계 미배분(*1) 재무제표

부문자산(*2)

대출채권 7,942,281 2,415,085 10,357,366 862,069 11,219,435

할부금융자산 4,999,710 898,609 5,898,319 (857,565) 5,040,754

리스채권 2,041,079 8,525 2,049,604 71,533 2,121,137

소 계 14,983,070 3,322,219 18,305,289 76,037 18,381,326

(*1) ㆍ손익 미배분금액 -예치금 등 이자수익과 외화환산, 파생상품손익 등

ㆍ자산 미배분금액 -금융리스채권의 리스개설직접원가와 해지리스채권 등

(*2) 대출원금과 현재가치할인(증)차금을 대상으로 함

나. 전반기 -

구 분 오 토 기 타 소계 미배분(*1) 재무제표

영업수익

이자수익 697,138 252,451 949,589

비이자수익 432,750 45,129 477,879

소 계 1,129,888 297,580 1,427,468 367,356 1,794,824

영업비용

이자비용 353,595 80,789 434,384

비이자비용 534,701 119,424 654,125

소 계 888,296 200,213 1,088,509 345,979 1,434,488

부문영업손익(세전) 241,592 97,367 338,959 21,377 360,336

부문자산(*2)

대출채권 6,373,299 1,845,264 8,218,563 1,194,807 9,413,370

할부금융자산 4,602,887 1,290,692 5,893,579 (1,198,554) 4,695,025

리스채권 1,479,514 24,606 1,504,120 59,575 1,563,695

소 계 12,455,700 3,160,562 15,616,262 55,828 15,672,090

- 74 -

현대캐피탈 2011년 2분기 검토 보고서

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