Post on 06-Aug-2020
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 TARİHİNDE SONA EREN
YILLIK FAALİYET RAPORUNA DAİR
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Kombassan Holding A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
1. Bağımsız denetim çalışmalarımızın bir parçası olarak, Kombassan Holding A.Ş. ve bağlı
ortaklıklarının (“Grup”) 31.12.2013 tarihi itibariyle hazırlanan yıllık faaliyet raporunda yer alan
finansal bilgilerin ve Yönetim Kurulu’nun değerlendirmelerinin ve açıklamalarının, bağımsız
denetimden geçmiş aynı tarihli konsolide finansal tablolar ile uyumlu olup olmadığını
değerlendirmiş bulunuyoruz.
2. Rapor konusu yıllık faaliyet raporunun “Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin
Belirlenmesine İlişkin Yönetmeliğe” uygun olarak hazırlanması Grup Yönetimi’nin
sorumluluğundadır.
3. Bağımsız denetim kuruluşu olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet raporunda yer alan
finansal bilgilerin, bağımsız denetimden geçmiş ve 10.03.2014 tarihli bağımsız denetim raporuna
konu olan finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile tutarlılığına ilişkin görüş bildirmektir.
Değerlendirmemiz, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet
raporunun hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslara uygun olarak
gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, denetimin yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal
bilgilerin bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile
uyumuna ilişkin önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak üzere
planlanmasını ve yürütülmesini öngörmektedir.
Değerlendirmelerimizin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak
oluşturduğuna inanıyoruz.
4. Görüşümüze göre ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler ve Yönetim
Kurulu’nun değerlendirmeleri ve açıklamaları Kombassan Holidng A.Ş.’nin bağımsız
denetimden geçmiş 31.12.2013 tarihli konsolide finansal tabloları ile tutarlılık göstermektedir.
İstanbul, 10/ 03 / 2014 İRFAN BAĞIMSIZ DENETİM VE
YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Hamza UZUN Sorumlu Ortak Başdenetçi
Kısıklı Alemdağ Cad. Masaldan İş Merkezi No:60-
A Kat:2/7 Büyükçamlıca Üsküdar-İSTANBUL
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 1
YILLIKFAALİYET RAPORU
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.01.01.2013 – 31.12.2013
KAYITLI SERMAYE TAVANI341.600.000 TL
ÇIKARILMIŞ SERMAYE170.800.000 TL
SERMAYE PİYASASI KURULU’NUN II-14.1 SAYILI SERMAYE PİYASASINDA FİNANSAL RAPORLAMAYA İLİŞKİN ESASLAR TEBLİĞİNE İSTİNADEN HAZIRLANMIŞTIR.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU2
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 3
Kurumsal Kimlik ........................................................................................................4
Yönetim Mesajı ...........................................................................................................5
Grubumuzun Vizyon ve Misyonu ...........................................................................6
Organizasyon ..............................................................................................................7
Kağıt-Karton Ambalaj Grubu .................................................................................8
Yapı Malzemeleri Grubu ...................................................................................... 11
Rulman Grubu ......................................................................................................... 16
Gıda, Hayvancılık ve Pazarlama Grubu ............................................................ 20
Makine Prodüksiyon Grubu ................................................................................. 24
Petrol Ürünleri Grubu ........................................................................................... 28
Turizm Otelcilik Grubu .......................................................................................... 30
Tekstil Grubu ........................................................................................................... 33
Mermer Maden Grubu ........................................................................................... 35
2013 Yılı Grup Firmalarımızın Aldığı Ödüller .................................................. 38
Konsolide Veriler .................................................................................................... 40
Hisse Performansı ................................................................................................. 45
Yönetim Kurulu Raporu ........................................................................................ 46
Kâr Dağıtım Teklifi ................................................................................................. 53
Kar Dağıtım Tablosu ............................................................................................... 54
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu ................................................... 56
Bağımsız Denetim Raporu ve Finansal Tablolar Dipnotlar ......................... 70
İÇİNDEKİLER
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU4
KURUMSAL KİMLİK
Ticaret Unvanı : KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
Merkez Adresi : YENİŞEHİR MAHALLESİ DR.M.HULUSİ BAYBAL CAD. BERA İŞMERKEZİ NO:12 KAT 2 SELÇUKLU KONYA
TEL : 0 332 2212002 – 2212008
FAX : 0 332 2364340
Ticaret Sicil Müdürlüğü : Konya Ticaret Sicili Müdürlüğü
Ticaret Sicil Numarası : 35410
Vergi Dairesi : Meram Vergi Dairesi
Vergi Sicil No : 576 006 7656
Mersis No : 4178375984626460
Faaliyet Konusu : Holding Faaliyetleri
Kayıtlı Sermaye Tavanı : 341.600.000-TL
Çıkarılmış Sermayesi : 170.800.000-TL
Payların İşlem Görme Tarihi : 23.11.2012
İşlem Gördüğü Borsa : İMKB II. Ulusal Pazar
İMKB Kodu : KOMHL
Kurumsal İnternet Sitesi : www.kombassan.com.tr
Elektronik Posta Adresi : kombassan@kombassan.com.tr
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 5
YÖNETİM KURULUNUN MESAJI
Sayın Ortaklarımız,
Özellikle ikinci yarısı, faiz ve döviz fiyatları gibi finansal araçlar açısından hareketli geçen 2013 yılının son aylarındaki gelişmeler Şirketlerin mali tablolarında kambiyo giderleri açısından önemli değişiklik-lere yol açmış, dönem kârlılıklarını negatif yönde etkilemiştir.
Küresel ekonomi açısından 2012 yılında özellikle gelişmiş ülkelerin bir kısmında yaşanan daralmalar 2013 yılında az da olsa yerini kıpırdanmaya bırakmıştır.
2013 yılı sonu itibariyle TÜFE 7,40, ÜFE ise 6,97 olarak gerçekleşmiştir. 2014 yılı enflasyon oranının 7-8 arasında olacağı tahmin edilmektedir. Ülkemiz ekonomisi 2013 yılında yaklaşık %4 oranında bir büyüme gerçekleştirmiş olup, 2014 yılı büyüme hızının 2013 büyümesine yaklaşacağı beklentisi bu-lunmaktadır.
Ülkemiz ekonomisinde meydana gelen gelişmelerin etkisini de dikkate alarak değerlendirecek olur-sak, Kombassan Grubu, 2013 yılı hedeflerine yaklaşan bir performans yakalamıştır.
Grup olarak konsolide ciroda %4’lük bir büyüme ve dönem sonu net kârlılıkta ise %86’lık bir artış gerçekleştirilmiştir. 2013 yılının son aylarında döviz fiyatlarındaki anormal yükselişler kârlılığı önemli ölçüde etkileyerek, beklenen kârlılığın azalmasında önemli rol oynamıştır.
İstanbul Sanayi Odası tarafından yayınlanan Türkiye’nin ikinci 500 Şirketi içerisinde Grubumuza bağlı 5 şirket yer almıştır.
İştiraklerimizden Divapan A.Ş.’de yapılan yeni Continu (sürekli) pres yatırımına ilişkin deneme üretim-leri tamamlanarak sürekli üretime geçilmiştir.
Şirketimiz Komyapı A.Ş.’nin liderliğinde yapılan ve Türkiye’nin ilk Bilim Merkezi olma özelliğini taşıyan tesis tamamlanarak geçici kabulü yapılmıştır. Komyapı A.Ş. başta Konya olmak üzere, Ankara ve İstan-bul illeri ile diğer illerde yeni projeler geliştirmek üzere ciddi çalışmalar yapmaktadır. Bu çerçevede An-kara / Keçiören ilçesinde kentsel dönüşüm tip proje ölçeği ile 1600 dairelik iş alınarak a başlanmıştır.
Turizm alanında Şehir ve Sahil otelciliği faaliyetlerinde bulunan Bera Otelcilik, bu alanda özel ve önem-li bir yere sahip Ankara Kolej’de DoubleTreeBy Hilton markasıyla işletilen 209 oda 415 yatak kapasiteli 5 yıldızlı otelin hisselerini devralarak “Bera Ankara” markasıyla grubumuza katılmıştır. Kompen A.Ş. yurt dışı satışlarında önemli miktarda yükseliş yakalamış olup geçen yılın aynı dönemine göre % 60’a varan artış sağlamıştır.
Holding Yönetimi olarak, Kombassan’ı Türkiye ve Dünya’da layık olduğu yere getirme hedefinde sağ-lam adımlarla yürümek için her türlü gayreti sarfetmekteyiz.
2014 yılının Şirketimiz ve Ülkemiz açısından daha iyi bir yıl olmasını temenni ediyor, Yönetim Kurulu olarak saygı ve selamlarımızı sunuyoruz.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU6
Misyonumuz
Kom
bass
an Paydaşlarıyla maddi ve manevi iyi ilişkiler te-sis ederek emanetlerine sahip çıkmak piyasa şartlarında tatminkar bir kazanç temin etmek ve emanet ettikleri varlıkları korumak.
Üretim, istihdam, ihracat ve teknoloji üreti-mi konularında gelişmeler sağlayarak bölge ekonomisine ve ülke kalkınmasına katkıda bulunmak.
Vizyonumuz
Kom
bass
an Hizmet verdiği tüm sektörlerde müşterileri-
nin ihtiyaçlarını karşılayacak güvenilir uygun
maliyetli üstün nitelikli mal ve hizmetleri
üretmek.
GRUBUMUZUN VİZYON VE MİSYONU
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 7
ORGANİZASYON
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU8
Grup 2013 2012 2011Ciro 267.917.647 218.477.574 238.213.755İhracat 15.647.231 17.203.326 12.483.983Yatırım 4.491.493 16.781.992 11.626.802Personel 667 597 605
KAĞIT-KARTON ve AMBALAJ GRUBU
Kombassan Kağıt Matbaa Gıda ve Tekstil San. Tic. A.Ş.
Konya Entegre Kağıt Fabrikası Konya Defter Tesisleri Konya Basım Ambalaj Tesisleri Güneşli Matbaa, Baskı ve Ambalaj Tesisleri
Muratlı Karton Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. Karton Fabrikası
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 9
KOMBASSAN KAĞIT A.Ş.
Kombassan’ın kuruluş yıllarındaki ilk faaliyetler-inden olan kağıt üretimine, zamanla karton ve ambalaj da eklenmiştir.
Kombassan Kağıt, A4 ebadında Speed, Ultra-Copy markalı fotokopi kağıtları yanında, %100 beyazlatılmış kimyasal selüloz kullanarak 60gr/m²’den 160gr/m²’ye kadar birinci hamur kağıdı, istenilen ölçüde ve gramajda ebat ve bobin kağıt seçeneklerini müşterilerine sunmaktadır. Kom-bassan Kağıt, son dönemde yaptığı yatırımlarla komple karton ambalaj ve ofset baskılı, sıvamalı kutu üretim tesisini de bünyesine eklemiştir.
Konya Basım ve Ambalaj Tesisleri geniş bir maki-na parkıyla, basımdan ambalaja kadar entegre hizmet sunulmaktadır. Karton ve mikrodalga oluklu kutu ambalaj imalatına ilave olarak; grafik, montaj, renk ayrımı gibi baskı öncesi birimleri ve 6 renk+dispersiyon laklı ofset baskı makinelerini, UV-lak makineleri, palet çevirme/havalandırma
makineleri, sürekli form makinaları, kutu kesim, laminasyon ve yapıştırma makinaları, harmanla-ma makinaları bulunan tesisler, müşterilerin tüm beklentilerine cevap verecek kapasitededir. Kağıt konfeksiyon ve defter üretimi yapılan en-tegre tesislerde üretim otomosyon sisyemi-yle yapılmaktadır. Tesislerde okul defterlerinin tüm çeşitleri, öğrenci kutu klasörü, resim kağıdı, ofis klasörü, baskılı ve baskısız bilgisayar sürek-li formu, ciltli ve spiralli sert kapaklı defterler, parşömen kağıtları, ambalaj ve kap kağıtları, küp bloklar, A4/A5 bloknotlar, fon karton çeşitleri üretilmektedir. Okul defterlerinin tüm çeşitleri ve pek çok kırtasiye ürünü imal edilen tesislerde, Komeks markasıyla üretilen defterler uluslararası pazarlarda yer almaktadır. Uluslararası tüm ka-lite standartlarının uygulandığı tesisler TS EN ISO 9001:2008 Kalite Yönetim Sistemi belgesine sa-hiptir.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU10
MURATLI KARTON A.Ş.
Tekirdağ’da yer alan Muratlı Karton,
225-450 gr/m2 arasında değişen gramajlarda
kuşeli karton üretimini gerçekleştirmektedir. Yüksek
basılabilirlik özelliği isteyen her türlü ambalaj ve
grafik baskı işlerinde kullanılmak üzere Alfaprint
tescilli marka ile kuşe dubleks kartonlar, ilaç,
kozmetik, yiyecek maddelerinin lüks ambalajlarında
ve kartpostal baskılarında kullanılmak üzere
Alfatriplex tescilli marka ile kuşe triplex
kartonların üretimi yapılan tesislerde betaprint ve
kromekartonda imal edilmektedir.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 11
Grup 2013 2012 2011Ciro 315.947.516 312.146.166 307.599.099
İhracat 53.246.948 33.355.656 23.825.903
Yatırım 31.276.477 18.239.393 17.608.860
Personel 964 837 895
VE YAPI MALZEMELERİ GRUBU
Kompen PVC Yapı Ve MalzemeleriSan. Tic. A.Ş. Konya PVC Üretim Fabrikası
Komyapı Hazırbeton Prefabrik TaahhütSan.Tic. A.Ş. Konya Hazırbeton Santrali Konya Prefabrik Tesisi
Divapan Entegre Ağaç Panel San. Tic. A.Ş. Düzce MDF Üretim Tesisi
Adaçal Kireç San. Tic. A.Ş. Emirdağ Kireç ve PCC Üretim Tesisi
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU12
Kombassan’ın en tanınan markalarından biri
olan Kompen, PVC Kapı-Pencere sistemleri,
Yalı Baskı (Vinil Siding), Panjur ve Isıcam
sistemlerinin; üretim, pazarlama ve montaj
alanlarında faaliyetlerini sürdürmektedir.
Türkiye’nin PVC profil, kapı, pencere ve ısıcam
üretimi yapan ilk entegre tesisi olan Kompen;
yurt içinde; Konya, İstanbul, İzmir ve Ankara’da
Bölge Müdürlükleri, temsilcilikler ve 500’e yakın
bayi ağına sahiptir. “Komple Kalite” anlayışının
temel vizyon olarak belirlendiği şirkette, 1998
yılında alınan ISO 9002 Kalite Sistem Belgesi’nin
yanı sıra INCERC, GOST, IFT, RAL,UKR-Cepro, gibi
birçok uluslararası kalite belgesine göre üretim
yapılmaktadır.
2000-2001 yılında Türkiye’nin en büyük 500
sanayi şirketi arasına giren Kompen, 2006 ve
2007 yıllarında “Tüketici Kalite Ödülü”, 2007 ve
2009 yıllarında da “Altın Marka” ödülü aldı.
KOMPEN A.Ş.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 13
KOMYAPI A.Ş.
işleri yürüten Komyapı;
iş merkezlerinden toplu konutlara villalardan sanayi
tesislerine kadar pek çok türde yapı inşaasını
gerçekleştirmektedir. Komyapı, grup bünyesinden
sağladığı yapı malzemeleriyle, sektöründe komple
hizmet veren nadir örneklerdendir.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU14
DİVAPAN A.Ş.
Üretimini 47.000 m2’si kapalı, 300.000 m2 alanda gerçekleştiren Divapan, ülkemizin MDF ve MDF lam üretimi yapan köklü sanayi kuruluşlarındandır. Sektöründe uluslararası kalite
belgesi alan ilk firma olma başarısını gösteren Divapan, yurtdışına ihraç ettiği ürünlerinin de etkisiyle oldukça büyük bir üretim hacmine sahiptir.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 15
ADAÇAL A.Ş.
Kombassan’ın iddialı markalarından Adaçal,
öncelikle kireç alanında faaliyet gösterirken
zamanla PCC teknolojisini bünyesine katmış ve
Adacal markasıyla endüstriyel mineraller pazarına
da girmiştir. Bu yatırımla; kağıt, boya, plastik, ilaç
ve gıda sektörlerinin daha önce ithal ettiği PCC
hammaddesini ülkemizde ilk üreten firma olarak,
gurur verici bir başarı kaydetmiştir.
PCC üretimiyle Türkiye’de ilk!
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU16
RULMAN GRUBU
S.C. Rulmenti Bardlad S.A. Romanya Rulman Fabrikası URB Europe Belgium Tesisleri SC Diarul Alpha SRL Barlad Tesisleri
New MGM zRt Macaristan Rulman Fabrikası
ART Anadolu Rulman İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. Düzce Rulman Fabrikası
Grup 2013 2012 2011Ciro 125.626.133 159.616.619 172.012.922
İhracat 98.263.563 115.113.267 145.492.383Yatırım 16.080.188 10.119.889 27.319.134Personel 2.033 2.408 2.497
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 17
Kombassan’ın en önemli yatımlarının başında URB
ve KRS markalarının üretimini yapan Rulmenti
rulman fabrikası geliyor. Romanya’da bulunan
şirket, 400.000 m²’si kapalı toplam 1.300.000
m² alanda üretim yapmakta ve yüksek kalitedeki
rulman üretiminin % 95’ini, dünyanın 81 ülkesine
ihraç etmektedir. Rulmenti, Romanya’nın en başarılı
özelleştirme ödülünün de sahibidir. Grubun aynı
sektörde faaliyet gösteren bir diğer markası “MGM”
Macaristan’da faaliyetlerini sürdürmekte olup,
Hindistan’da ise yeni bir rulman fabrikasının inşaatı
devam etmektedir.
Yüksek kalite 81 ülkede...Yüksek kalite 81 ülkede...
S.C.RULMENTI BARLAD S.A.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU18
NEW MGM zRt
MGM Budapeşte-MACARİSTAN
- 60 çalışan
- 64.000 m²toplam alan
- 40.000 m²kapalı alan
- Konik makaralı rulman üretimi
yapmaktadır.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 19
ANAROLU RULMAN A.Ş.
Düzce’de çalışmalarını sürdüren bir
diğer rulman markası ART Rulman;
tesislerinde tek sıralı sabit bilyalı, konik
makaralı ve özel rulman üretimlerini,
sahip olduğu kalite belgelerine göre
gerçekleştirmektedir.
Kalitesiyle tescilli rulman...
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU20
GIDA VE HAYVANCILIK ve PAZARLAMA GRUBU
Komgıda Kombassan Gıda İht. Mad. Ve Petrol Ür. San. Tic. A.Ş.
Kazımkarabekir Makarna FabrikasıKazımkarabekir Un-İrmik FabrikasıKazımkarabekir Bisküvi – Kaplamalı Ür Fab.Kazımkarabekir Bakliyat Paketleme TesisiKazımkarabekir Hayvancılık Tesisi
Karsu Çamlıca Köyü Su İşletmeleri A.Ş. Hendek Doğal Kaynak Su Tesisi Karapınar Hay-vancılık Tesisi
Komal Tüketim Malları Üretim Pazarlama San. Tic. A.Ş. Alanya Toptan Gıda Mal. Depo
Grup 2013 2012 2011Ciro 116.212.624 123.896.921 114.863.114
İhracat 27.638.034 15.028.464 12.508.009Yatırım 2.188.356 6.014.080 2.693.231Personel 476 499 502
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 21
KOMGIDA A.Ş.
Gıda ve Pazarlama Grubu’nun öne çıkan firmalarından Komgıda’nın Karaman’daki tesisleri, ülkemizdeki ve dünyadaki en büyük entegre projeler arasında yer alarak, bir gıda şehri konseptiyle tasarlanmıştır. Yatırımların devam ettiği dev tesislerde bugün itibariyle; un, irmik, bakliyat, makarna, bisküvi, marshmallow ve gofret üretimi yapılmakta ve ürünler ülkemize ve dünyaya “Golda” ve “Melda” markalarıyla ulaşmaktadır.
Komgıda, geniş ürün çeşitliliğine yeni bir iş kolu ekleyerek atılım göstermiş ve ilk etapta 2000’e yakın büyükbaş hayvan barındıran Hayvancılık Tesisleri’ni de bünyesine eklemiştir. Ayrıca Golda Bakliyat, ürünlerini TS EN ISO 9001:2008 kalite yönetimi ve TS EN ISO 22000 gıda güvenliği sertifikalarına sahip TSE standartlarına uygun olarak üretmektedir.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU22
KARSU A.Ş.
Ülkemizin nadir doğal mineralli kaynak sularından
olan Kardelen Su, dünya standartlarında ileri
teknolojiyle sahip tesislerinde; gıda güvenliğine
uygun, maksimum hijyenik koşullarda,
tamamen otomatik olarak el değmeden dolum
faaliyetlerini gerçekleştirmektedir.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 23
KOMAL A.Ş.
Pazarlama alanında faaliyet gösteren Komal,
Akdeniz Bölgesi’nde özellikle turistik tesisler,
tatil köyleri, toptancı ve perakendecilere
malzeme tedariği yapmaktadır. Kalite ve uygun
fiyatı birleştiren ürünleriyle, pazar payını sürekli
artıran Komal, güçlü bir dağıtım filosuna sahiptir.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU24
Grup 2013 2012 2011Ciro 43.314.226 45.106.143 31.178.251
İhracat 3.076.388 4.490.808 3.456.734Yatırım 4.074.495 5.341.798 1.225.531Personel 191 229 218
MAKİNA PRODÜKSİYON GRUBU
MPG Makine Prodüksiyon Grubu Makine İmalat San. Tic. A.Ş.
Hidrolik Vinç Üretim TesisiTarım Makinalerı Üretim tesisi
Medikal 2000 Tıbbi Cihazlar İleri TeknolojiSan. Tic. A.Ş. Hastane Ekipmanları Üretim Tesisi
Komel Enerji San.Tic.A.Ş. Doğalgaz Proje Altyapı
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 25
MPG A.Ş.
MPG Makine Prodüksiyon Grubu, Acar markasıyla 3 tondan 75 tona kadar “Hidrolik Katlanır Bomlu”, “Hidrolik Teleskobik Bomlu” mobil vinçleri ve”Ağaç Sökme-Dikme Makine”lerinin üretimini gerçekleştirmektedir. MPG Makine, AR-GE çalışmaları sayesinde sektöründe yenilikçi ürünleriyle öne çıkmaktadır.TSE belgesi ve ISO 9001:2001 kalite yönetim
sistem belgesini alarak ürünlerini her aşamada kontrol edebilen MPG’de kalite bilinci tüm personelce benimsenmiştir. Ar-Ge birimi tarafından güncel teknolojik yenilikler anında ürünlere uygulanmakta, mevcut ürünlerin analizleri yapılarak daha iyiyi yapmanın çabasıyla sürekli inovasyon çalışmaları yürütülmektedir.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU26
MEDİKAL 2000 A.Ş.
Hastane ekipmanı ve tıbbi lazer tekonolojisi
üzerine faaliyet gösteren Medikal 2000, ülke
sınırları içinde 400’e yakın hastaneye hizmet
verdiği gibi İngiltere, Hollanda, İtalya, Kazakistan,
Malezya, İran ve Suudi Arabistan’a ihracat
yapmaktadır.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 27
KOMEL A.Ş.
Komel Enerji’nin faaliyet alanı, sanayi tesisleri
ve toplu konutların elektrik, mekanik, doğalgaz,
ısıtma, soğutma-havalandırma yapım ve
dönüşüm projeleri ile üzerinde çalışmalarını
sürdürdüğü elektrik enerjisi üretim tesisleri ve
elektrikli araç şarj istasyonlarını kapsamaktadır.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU28
Grup 2013 2012 2011Ciro 99.663.966 81.233.735 76.212.872
İhracat 0 0 0Yatırım 1.355.380 3.753.902 2.007.927Personel 134 142 124
PETROL ÜRÜNLERİ GRUBU
Kongaz Petrol Ürünleri Paz. San. Tic. A.Ş. Konya Tüp Dolum TesisiBucak Tüp Dolum Tesisi
Komgıda Kombassan Gıda İht. Mad. vePetrol Ür. San. Tic. A.Ş.
Konya Petrol İstasyonuKaraman Petrol İstasyonuKazımkarabekir Petrol İstasyonu
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 29
KONGAZ A.Ş.
Petrol ürünleri grubunun lokomotif markası
Kongaz, likit petrol gazının (LPG) stoklanması,
dolumu ve tüplügaz, dökmegaz, otogaz olarak
dağıtımı konusunda faaliyet göstermektedir.
Kongaz’ın, Türkiye’nin dolum kapasitesi en
yüksek tesislerinden biri olan Konya’daki
tesislerine, Burdur’da yeni bir dolum tesisi daha
eklenmiştir.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU30
Grup 2013 2012 2011Ciro 30.329.733 27.459.774 23.992.703
İhracat 0 0 0Yatırım 32.717.626 1.599.484 1.087.029Personel 329 228 222
TURİZM OTELCİLİK GRUBU
Bera Turizm Tic. A.Ş.Konya 4 * OtelKonya 3 * Mevlana OtelAlanya 5 * Otel
Yenipark Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. Ankara 5 * Otel
Taç Turizm Seyahat Acentalığı Rehberlik Hiz.San. Tic. A.Ş. Seferihisar Termal Projesi
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 31
BERA TURİZM A.Ş.
Kombassan, turizm sektörüne 1999 yılında Bera Konya oteliyle adım attı. Ardından Bera Mevlana ve Bera Alanya’nın eklenmesiyle Bera Oteller Grubu bugünkü halini aldı. Bera Oteller Grubu toplamda 524 oda, 1500 yatak kapasitesi ve kaliteli hizmet anlayışıyla müşterilerinin beklentilerini karşılamaktadır.
Bera AlanyaGörkemli mimarisi, altın rengi kumsalı, turkuaz rengi denizi, muhteşem bir manzara ve gelenekselleşen misafirperverlik anlayışı ile beş yıldızlı Bera Alanya, unutulmaz tatillerin adresi…
Bera KonyaŞehir merkezinde bulunan Bera Konya’da, misafirlerinin rahatı ve konforu için pek çok detay tasarlandı. Fitness Center, Türk Hamamı, sauna ve masaj odası bu anlayışın en güzel örnekleri arasında yer alıyor…
Bera MevlanaMevlana Müzesi’nin yakınında bulunan Bera Mevlana, müşterilerine evlerinin konfor ve güvenini aratmayacak bir kaliteyle hizmet vermektedir.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU32
YENİPARK TURİZM A.Ş.
Bera Ankara: Bera Ankara Otelimiz de 1 kral dairesi, 13 suit, 94 delux, 98 standart ve 2 engelli oda olmak üzere toplamda 208 odasında misafirlere deliksiz uyku deneyimi sağlayan özel yatakları ve yastıkları, üst düzey konforu, çağdaş donanımı ile Ankara’nın tam kalbinde bulunmaktadır. Oda Özellikleri: Telefon, Direkt Telefon, Voice Mail, Duş ve Tuvalet, Banyoda Telefon, Saç Kurutma makinesi, Elektronik Kilit Sistemi, Yangın Alarmı, Minibar, Çay veya Kahve makinesi, Uyandırma Servisi, Kasa, 24 Saat Oda Servisi, TV , Kablo TV , İnteraktif TV , Müzik Yayını, Internet Bağlantısı, Kablosuz Internet, Isdn Bağlantısı, Merkezi Klima, MP3 ÇalarYeme İçme: Kapalı kap: 120, Açık kap: 120, Kahvaltı Salonu (toplam kap: 140), Pastane, Snack Bar, Kafe, ParkRestoran: 120 kişilik, Restoran Bar, Vitamin Bar, Türk, Uluslararası, İtalyan, Vejetaryen, Deniz Ürünleri MutfaklarıKonaklama Tipi: Oda Kahvaltı, Yarım Pansiyon, Tam Pansiyon hizmet veriyor.
5 Toplantı Salonu Toplam kap: 710, Maks (m2/kap): 275/300, Min (m2/kap): 27/12, Kablosuz Ağ Bağlantısı, Kurumsal internet bağlantısı, Ses Sistemi, Yaka Mikrofonu, Kablosuz mikrofon, Masa Mikrofonu, Ses Kayıt Sistemi, Işık Sistemi, Dvd Oynatıcı, Vcd Oynatıcı, Video, Sahne, Kürsü, Müzik Yayını, Simültane Çeviri Sistemi, Slayt Oynatıcı, Bilgisayar Projektörü, Görüntü Kaydı, Projektör Perdesi, Barkovizyon, Tepegöz, Flipchart, TV, Yazı Tahtası, Faks, Klima, Lazer İşaretleyici. Sağlık Odası, Çocuk Bakımı, Uyandırma Servisi, İş Merkezi, İnternet, Kuru Temizleme, Çamaşır ve Ütü Servisi, Resepsiyonda Emanet Kasası, Jeneratör, ücretsiz Vale hizmeti, değişik aktivite ve rekreasyonlarla Türk Hamamı, Fin Hamamı, Sauna, Masaj, Jakuzzi, Fitness Merkezi, Berber, Güzellik Salonu, Doktor, Mescit, Spor JoggingKurtuluş Parkı’nın hemen karşısındaki caddede, Kolej Metro İstasyonu’na birkaç adım, Ankara’nın kalbi Kızılay meydanına 2 dakikalık yürüyüş mesafesinde olan otel Esenboğa Havalimanı’na 27 km uzaklıkta.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 33
TEKSTİL GRUBU
Koveka Konya ve Karaman Tekstil San. Dış Tic. A.Ş. Çorlu İplik Kumaş Boya Apre Tesisi
Grup 2013 2012 2011Ciro 27.628.887 19.042.935 24.133.120İhracat 158.524 12.895 0Yatırım 527.667 466.833 148.582Personel 180 188 182
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU34
Kombassan’ın tekstil markası Koveka, gelişmiş
teknolojiye sahip tesislerinde; renk laboratuvarı
ve baskı desenleri, sert ve yumuşak sarım
üniteleri, otomasyon sistemi ile çalışan iplik
boya ve kumaş boya bölümü, desenleri kumaş
üzerinde şekillendiren rotasyon baskı bölümüyle
müşterilerinin beklentilerini karşılamaktadır.
Polar, Velsoft, Kadife, viskon ve pamuklu bütün
örgü kumaş türleri, yeni teknolojilere sahip
makinalar ile üretilmekte ve bunun yanı sıra
Asit Baskı, Pigment, Reaktiv, Dispers, Aşındırma,
Devore gibi baskı çeşitleri yapılmaktadır.
KOVEKA A.Ş.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 35
MERMER MADEN GRUBU
Kommersan Kombassan Mermer Maden İşl.San ve Tic A.Ş.
Konya Mermer TesisiMuğla Mermer Tesisi
Hisar Madencilik ve Yapı Elemanları San. Tic. A.Ş. Aksaray Kalsit TesisiAydın Kalsit Tesisi
Grup 2013 2012 2011Ciro 38.408.605 32.523.236 28.522.074
İhracat 21.601.691 9.542.919 8.561.898Yatırım 2.938.420 2.091.578 8.337.846Personel 304 309 314
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU36
Kombassan’ın tekstil markası Koveka, gelişmiş
teknolojiye sahip tesislerinde; renk laboratuvarı
ve baskı desenleri, sert ve yumuşak sarım
üniteleri, otomasyon sistemi ile çalışan iplik
boya ve kumaş boya bölümü, desenleri kumaş
üzerinde şekillendiren rotasyon baskı bölümüyle
müşterilerinin beklentilerini karşılamaktadır. Polar,
Velsoft, Kadife, viskon ve pamuklu bütün örgü
kumaş türleri, yeni teknolojilere sahip makinalar ile
üretilmekte ve bunun yanı sıra Asit Baskı, Pigment,
Reaktiv, Dispers, Aşındırma, Devore gibi baskı
çeşitleri yapılmaktadır.
KOMMERSAN A.Ş.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 37
HİSAR MADENCİLİK A.Ş.
Hisar Madencilik, mikronize kalsit üretimiyle sektörünün en büyük yerli üreticisidir. Hisar Madencilik, Aydın ve Aksaray’daki iki ayrı tesisinde ürettiği mikronize kalsitle; Türkiye’de pek çok sektöre hammadde katkısı sağlamaktadır.
Türkiye’de kalsit; kağıt, boya, plastik sektörü, inşaat sektörü, yapıştırıcılar, gıda sektörü (çiklet, yem sanayi), seramik sektörü, halı tabanı, yer muşambası, diş macunları ve ilaç sanayiinde kullanılmaktadır.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU38
2013 GRUP FİRMALARIMIZIN ALDIĞI ÖDÜLLER
• “2012 Konya Ekonomi Ödülleri” Töreninde
Kombassan’a 4 Ödül Birden
• Kombassan Holding, MÜSİAD Fuarı’nda
“Çevreye Duyarlı Ürün Ödülü”ne layık görüldü.
• Kombassan Kağıt’a “Anadolu’nun En Büyük
500 Şirketi’’ Ödülü
• MÜSİAD Konya Şubesi 20. Olağan Genel
Kurul Galası ödül töreninde Kombassan “En
Yüksek İhracat Ödülü” aldı.
• Avrasya Tüketicileri Koruma Derneği Bu Yıl
Kompen’i Ödüle layık gördü.
• Türkiye İş Kurumu Karaman İl Müdürlüğü,
Komgıda’ya “İstihdama En Çok Katkı Sağla-
yan Firma” ödülü verdi.
• Komgıda, Karaman da çalışanlarının Sosyal
Güvenlik Primlerini düzenli olarak ödedikleri
için, Sosyal Güvenlik Kurumu adına Karaman
İl Müdürü Hüseyin Akdere’den başarı plaketi
ödülü aldı.
• Komgıda A.Ş., “Karaman’a Değer Katanlar
Ödül Töreni”nde, 2012 yılında Ticaret Borsa-
sına en yüksek tescil ödeyerek TOBB Başkanı
Rıfat HİSARCIKLIOĞLU tarafından ödüllendirildi.
• Avrasya Tüketicileri Koruma Derneği yaptı-
ğı araştırma sonucunda; akılda kalan, tüketi-
ciye sağladığı güven ve kalite ile Kombassan
Holding’in PVC sektöründe faaliyet gösteren
şirketi Kompen’i ödüllendirdi.
• Kombassan’ın, İSO ilk 1000 sanayi kuruluşu
arasında, Kombassan Kağıt, Komyapı, Kom-
pen, Komgıda, Muratlı Karton firmaları yer
alıyor. Kombassan firmalarından Kombassan
Kağıt, Komgıda ve Muratlı Karton’un ödülleri-
ni Kombassan Yönetim Kurulu Başkanı Haşim
Şahin, Kompen’in ödülünü Yönetim Kurulu
Başkan Yardımcısı Ahmet Şan, Komyapı’nın
ödülünü ise Kombassan Grup Koordinatörü
Mustafa Güney aldı.
• Turizm sektöründe Türkiye’nin ilk “Helal Uy-
gunluk Belgesi” TSE tarafından Bera Alanya
Otel’e verildi.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 39
2013 İSO TÜRKİYEDE İKİNCİ 500 KURULUŞ SIRALAMASINDA
GRUP FİRMALARIMIZ
183Kombassan Kağıt Matbaa Gıda ve
Tekstil San.Tic. A.Ş.
370Kompen PVC Yapı ve Malzemeleri
San. ve Tic.A.Ş.
203Komyapı Hazır Be-
ton Prefabrik Taah-hüt San. ve Tic. A.Ş.
382KOMGIDA Kombas-
san Gıda İhtiyaç Mad. ve Petrol Ür. San. ve Tic. A.Ş.
392Muratlı KartonKağıt San. ve
Tic. A.Ş.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU40
(ÖZET RAKAMLAR TEMEL GÖSTERGELER)
Konsolide Finansal Veriler
Konsolide RasyolarLikidite Oranları 2013 2012 20111-Cari Oran 1,51 1,72 1,432-Likidite Oranı 0,93 1,05 1,033-Nakit Oran 0,16 0,04 0,05
Finansal Yapı Oranları 1-Toplam Borç / Özsermaye 0,81 0,64 0,722-KVB / Aktif Top 0,37 0,33 0,353-UVB / Aktif Top 0,08 0,06 0,06
Karlılık Oranları 1-Net Dönem Karı / Aktif Toplamı 0,017 0,015 0,032- Net Dönem Karı / Özsermaye 0,032 0,025 0,06
Kar Marjları Brüt Kar marjı 17,20% 18,73% 16,27%FAVÖK Marjı 9,54% 8,50% 10,33%Faaliyet Karı Marjı 5,46% 5,83% 7,60%Net Kar Marjı 2,25% 1,77% 4,22%
Büyüme Oranları 1-Net Satışlar 3,68% 35,97% 0,00%2-Net kar 32,06% -43,07% 40,63%3-Aktif Toplamı 14,32% 25,48% 14,13%4-Özsermaye Tutarı 3,77% 30,96% 0,06%
Pay Başına Bilgiler Pay Başına Net satışlar 6,14 11,84 49,63Pay Başına Net Kar 0,10 0,10 2,10Bir Payın Defter Değeri 4,36 8,41 36,59Pay sayısı 170.800.000 85.400.000 14.990.000
2013 2012 2011 DÖNEN VARLIKLAR 750.464.631 663.579.060 476.740.829 DURAN VARLIKLAR 599.989.584 517.671.349 464.630.733
TOPLAM VARLIKLAR 1.350.454.215 1.181.250.409 941.371.562
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 498.376.734 386.387.003 332.560.061 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 106.827.381 76.659.947 60.402.190 ÖZKAYNAKLAR 745.250.100 718.203.459 548.409.311 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 680.062.653 651.977.980 16.140.231 Azınlık Payları 65.187.447 66.225.479 532.269.080 TOPLAM KAYNAKLAR 1.350.454.215 1.181.250.409 941.371.562
GELİRLER 1.048.663.342 1.011.482.378 743.915.843 BRÜT KAR 180.368.781 189.478.995 121.054.403 FAALİYET KARI 57.270.540 58.970.380 56.554.249 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KAR/ZARARI 28.003.975 46.498.177 45.919.718DÖNEM KARI 23.619.551 17.885.479 31.415.686 Azınlık Payları 7.022.494 8.946.877 25.127.918 Ana Ortaklık Payları 16.597.057 8.938.602 6.287.768
KONSOLİDE VERİLER
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 41
KONSOLİDE VERİLER
MİLYAR TLCİRO
2013KONSOLİDE
1.05
MİLYON $
İHRACAT
115
MİLYON TL
YATIRIM
95.7
KİŞİ
İSTİHDAM
5.309
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU42
Konsolide Faaliyet Sonuçları
Yatırımın Cinsi Yatırımın Yeri 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011
Turistik Tesis ve Otel Yatırımlar Karaman 5.222.182 5.222.182 5.850.756
Fabrika Düzce 5.460.947 9.954.422 0
Süt Sağım tesisi ve ahır Hendek 110.360 1.293.452 0
Kağıt Fabrikası Pres Yatırımı Konya 579.457 579.457 1.534.939
Mikser Yatırım Konya 2.557.479 2.394.750 0
Tezgah Romanya 1.354.525 1.774.950 0
Maden Ocağı Korkuteli 93.800 1.809.626 0
Doğalgaz boru hattı Muratlı 11.243 0 0
Diğer yatırımlar 1.797.295 1.261.323 4.685.448
Toplam 17.187.288 24.290.162 12.071.143
Grubun 01.01.2013 – 31.12.2013 Konsolide Satış Gelirleri 01.01.2012 – 31.12.2012 dönemi Konsolide Satış Gelirleri ile karşılaştırıldığında % 5,06 oranında bir artış olduğu görülmektedir.
Döneme İlişkin Satış Gelirlerinin Sektörlere Göre dağılımı
Grup Firmalarının 2013 Dönemine Ait Faaliyetlerine İlişkin Özet VerilerDöneme İlişkin Grup Yatırım Faaliyetleri :01.01.2013 – 31.12.2013 dönemine ait Grup firmalarının tevsi/yenileme yatırımlarına ilişkin ve-riler aşağıdadır.
01.01.-31.12.2013
01.01.-31.12.2012
01.01.-31.12.2011
2013-2012% Değişim
2012-2011% Değişim
Yurt İçi Satışlar 864.476.480 822.857.660 697.349.601 5,06% 18,00%
Yurt Dışı Satışlar 199.210.139 204.469.356 60.837.764 -2,57% 236,09%
Diğer Gelirler 8.800.002 10.876.622 6.798.476 -19,09% 59,99%
İade ve İndirim-ler
(23.823.279) (26.721.260) (21.069.998) -10,85% 26,82%
Toplam 1.048.663.342 1.011.482.378 743.915.843
01.01.-31.12.2013
Sektör Yurtiçi Satışlar Yurtdışı Satışlar Diğer Gelirler İade ve İndirimler ToplamOran
(%) ve Yapı Malzemeleri 292.213.531 52.777.004 1.862.783 (13.861.334) 332.991.984 32
Kağıt-Karton-Ambalaj 246.452.961 15.228.921 363.121 (1.470.440) 260.574.563 25
Gıda 128.577.929 16.948.234 324.448 (4.644.911) 141.205.699 13
Rulman 6.784.485 99.990.353 935.913 (54.565) 107.656.186 10
Mermer ve Maden 39.756.393 11.034.933 1.201.445 (251.954) 51.740.817 5
Akaryakıt 51.917.524 -- 65.153 (1.665.759) 50.316.918 5
Makine 31.849.645 3.072.170 492.665 (298.959) 35.115.521 3
Turizm – Otelcilik 29.150.522 -- 151.936 (21.944) 29.280.514 3
Tekstil ve Deri 27.392.036 158.524 593.251 (900.216) 27.243.595 3
Market ve Pazarlama 10.381.456 -- 2.809.287 (653.197) 12.537.546 1
Toplam 864.476.480 199.210.139 8.800.002 (23.823.279) 1.048.663.342 100
KONSOLİDE VERİLER
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 43
Tamamlanma Oranı (%)
Proje 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012
Sancak Life Projesi 10.901.025 -- 1 --
Ankara Keçiören Konutları 5.936.863 -- 10 --
Besihane 481.006 -- 1 --
Elitkent Konutları (2. Etap) 263.739 -- 1 --
Sille Göztepe Projesi 14.000 -- 1 --
Alanya Konutları (2. Etap) 5.454.642 737.325 -- 100
Toplam 17.595.633 737.325 17.595.633 737.325
Proje 31.12.2013 31.12.2012
İstanbul Kayabaşı TOKİ İnşaatı 14.472.569 10.072.019
Sivas TOKİ 5.668.970 --
Malatya TOKİ 3.649.474 --
Sarayönü Ladik TOKİ 2.431.824 --
Adalet Sarayı -- 3.750.468
Konya Bilim Merkezi -- 2.946.967
Toplam 26.222.836 16.769.454
Grup Şirketlerimizin Teşvik Belgesine Sahip Devam Eden yatırımlarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir;
Yatırım Yapan Şirket KOMBASSAN A.Ş. KOMBASSAN A.Ş. KOMPEN A.Ş. DİVAPAN A.Ş.
Yatırım yeri KONYA KONYA LADİK/KONYA DÜZCE
Planlanan Yatırım büyüklüğü (USD)(TL) 2.015.991-$ 864.000-$3.182.790-$
1.630.000-TL2.574.172-$
Yatırım Kapasitesi 167.280.000 Ad./Yıl 55.000 Ton/Yıl13.944 Ton/Yıl61.000 M2/Yıl
370.260M2/Yıl2.666.667 m2/Yıl
Mevcut kapasiteye katkısı % 42 Yenileme Yatırımı Yenileme Yatırımı % 53,40
Tamamlanacağı tarih 2015 2014 2015 2016
Teşvik Belgesi Tarihi08.01.2014 Tarih
113355 Nolu Teşvik 21.06.2013 Tarih
110770 Nolu Teşvik 10.08.2012 Tarih
106413 nolu Teşvik24.01.2013 Tarih ve 108591 nolu Teşvik
Yatırım Yapan Şirket MPG A.Ş. BERA TURİZM A.Ş.
Yatırım yeri KONYA KONYA
Planlanan Yatırım büyüklüğü (USD) 4.974.791 TL 4.606.446 TL
Yatırım Kapasitesi
Mevcut kapasiteye katkısı % 30 % 100
Tamamlanacağı tarih 2014 2016
Varsa alınan teşviklere ilişkin bilgiler06.03.2012 Tarih ve 104557 nolu Teşvik
31.07.2013 Tarih 111337 Nolu Teşvik
İnşaat ProjeleriKonsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Komyapı Hazır Beton Prefabrik Taahhüt San. Tic. A.Ş.’nin kendi adına ve/veya Grup bünyesindeki ortaklıklara yapmakta olduğu faaliyetleridir.
Canlı VarlıklarKonsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Komgıda Kombassan Gıda İhtiyaç Maddeleri vePetrol Ürünleri San.Tic.A.Ş. ve Karsu Çamlıca Köyü Su İşletmeleri San.Tic.A.Ş. bünyesinde 2010 yılı içerisinde hayvancılık yatırımlarına başlanmış ve 2011 yılı Aralık ayı içerisinde toplam 748 adet büyükbaş hayvan alımı yapmıştır. İlk aşamada süt üretimi yapılarak, üretilen sütü soğutulmuş süt olarak Karaman Süt Üreticileri Birliği’ne satılmıştır. Önümüzdeki dönemlerde üretilen sütün bir kısmının da peynirhanede peynir üretiminde kullanmsıı planlamaktadır.
İnşaat sözleşmeleri31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle devam eden inşaat sözleşmelerinin maliyet bedelleri aşağıda özetlenmiştir:
İnşaat Projelerine ait ayrıntılı bilgiler 31.12.2013 tarihli Finansal Tablo Dipnotları içerisinde Not 10 ve Not 32 bölümünde ayrıntılı bilgiler yer almaktadır.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU44
Döneme İlişkin Araştırma Geliştirme Faaliyetleri
Araştırma ve Geliştirme Giderlerinin fonksiyonel bazda dağılımı aşağıdaki gibidir:
Grubun firmalarının üretim alanında maliyet düşürme, teknoloji geliştirme ve yeni ürün yaratma ama-cıyla gerçekleştirdikleri 31.12.2013 dönemi itibarıyle yapmış olduğu araştırma ve geliştirme giderleri aşağıdadır.
31.12.2013 31.12.2012 31.12.20112013-2012% Değişim
2012-2011% Değişim
Araştırma veGeliştirme Giderleri
2.544.204 2.364.853 1.368.015 7.58% 72,86%
Araştırma ve Geliştirme Giderleri 01.01.2013-31.11.2013 01.01.2012-31.11.2012 01.01.2011-31.12.2011
Personel Giderleri 2.118.115 1.320.100 971.748
Teknik Müşavirlik Giderleri 32.682 429.349 170.421
Amortisman Gideri 135.037 143.250 50.756
Yemek Giderleri 36.533 17.754 18.520
Vergi, Resim ve Harçlar 21.558 88.651 83.095
Seyahat Giderleri 79.672 2.612 10.292
Kıdem Tazminatı Karşılığı 8.974 7.945 10.024
Diğer 148.166 355.192 53.159
Toplam 2.544.204 2.364.853 1.368.015
31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011
Büyükbaş Canlı Varlıklar 5.407.500 7.075.200 781.430
Yapılmakta Olan Canlı Varlık Yatırımları
2.584.750 1.226.749 3.935.924
Toplam 7.992.250 8.301.949 4.717.354
31.12.2013 Çıkışlar Girişler 31.12.2012 Çıkışlar Girişler 31.12.2011
Arazi ve Arsalar 31.711.490 (461.603) -- 32.173.093 -- -- 32.173.093
Binalar 16.858.000 -- -- 16.858.000 -- -- 16.858.000
Toplam Maliyet Değeri 48.569.490 (461.603) -- 49.031.093 -- -- 49.031.093
Binalar 3.540.180 -- 337.160 3.203.020 -- 337.160 2.865.860
Toplam Birikmiş Amortisman (-)
3.540.180 -- 337.160 3.203.020 -- 337.160 2.865.860
Net Defter Değeri 45.029.310 45.828.073 46.165.233
Canlı Varlıklara ait ayrıntılı bilgiler 31.12.2013 tarihli Finansal Tablo Dipnotları içerisinde Not 11 bölü-münde yer almaktadır.Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 45
31.12.2013 tarihi itibarıyle Grup İstihdamının Sektörlere Göre dağılımı
İstihdam Yaratan Sektör Adı 31.11.2013 31.11.2012 31.12.2011
Rulman 2.033 2.408 2.497
ve Yapı Malzemeleri 964 837 895
Tekstil 180 188 182
Kağıt-Karton-Ambalaj 667 597 605
Petrol ve ürünleri 134 142 124
Gıda 476 499 502
Mermer ve Maden 304 309 314
Makine 191 229 218
Turizm – Otelcilik 329 228 222
Holding 31 103 103
Toplam 5.309 5.540 5.662
Kombassan Holding A.Ş. Payları 23.11.2012 tarihinde İMKB II. Ulusal Pazarda referans fiyat üzerinden serbest marjla işlem görmeye başlamıştır.
İMKB Kodu : KOMHL Kaydileşme Oranı (31.12.2013) : % 38,51Dönem İçinde En Yüksek Fiyat : 6,0826Dönem İçinde En Düşük Fiyat : 2,0400Yıl sonu Fiyatı : 2,4700Yıl Sonu Piyasa Değeri : 421.876.000-TLFiyat Kazanç Oranı : 25,41
HİSSE PERFORMANSI
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU46
Raporun Dönemi : 01/01/2013 - 31/12/2013
Dönem İçinde Yönetim Kurulunda Görev Alanların Adı, Soyadı, Yetki Sınırları ve Görev Süreleri:
Holding Yönetim Kurulu Esas sözleşmede de belirtildiği üzere şirket işlerinin gerektirdiği hallerde toplanmaktadır. 01/01/2013 – 31/12/2013 tarihleri arasında 48 adet Yönetim Kurulu toplantısı yapılmış , kararlar toplantıya katılan-ların oybirliği ile alınmıştır.Şirketin bir Holding şirketi olması nedeniyle Yönetim Kurulu Üyeleri Holdingin grup şirketlerinin Yönetim kurullarında da görev almaktadırlar.Yönetim Kurulu Üyelerinin Holding dışında başka yerlerde görev almamalarına ilişkin bir sınırlama bulunmamaktadır. Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı Ahmet ŞAN Konyaspor Kulübü Başkanlığı ve Sanayi Odası Meclis Üyeliği görevini yürütmektedir.Yönetim Kurulu Üyesi Muzaffer AYDEMİR Belediye Meclis Üyeliği görevini yürütmektedir.Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Hamdi CANEVİ Serbest Avukatlık yapmaktadır.Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Mustafa Ulvi BEZİRCİ kendisine ait şirketlerde, Yönetim Kurulu Başkanlığı ve Yönetim Kurulu üyeliği görevlerini yürütmektedir.
Yönetim Kurulu Üyeleri’ne Genel Kurul kararıyla Yeni Türk Ticaret Kanunu’nun 395. ve 396. Maddeleri doğrultusunda işlem yapma hakkı verilmemektedir.
ADI SOYADI GÖREVİ YETKİ SINIRLARI GÖREV SÜRELERİ
Haşim ŞAHİN Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulundan Biri ile Müşterek 30/05/2013-30/05/2016
Ahmet ŞAN Yönetim Kurulu Başkan Yrd. Yönetim Kurulu Başkanı ile Müşterek 30/05/2013-30/05/2016
Esat ŞAHİN Üye Yönetim Kurulu Başkanı ile Müşterek 30/05/2013-30/05/2016
Erol KAYA Üye Yönetim Kurulu Başkanı ile Müşterek 30/05/2013-30/05/2016
Muzaffer AYDEMİR Üye Yönetim Kurulu Başkanı ile Müşterek 30/05/2013-30/05/2016
Hamdi CANEVİ Bağımsız Üye 30/05/2013-30/05/2016
Mustafa Ulvi BEZİRCİ Bağımsız Üye 30/05/2013-30/05/2016
Adı Soyadı / Görevi Eğitimi / Mesleği Yönetim ve Uzmanlık deneyimleri
Haşim ŞAHİNYönetim Kurulu Başkanı
Yüksek Teknik Öğretmenİşadamı
1992-2013 yılları arasında Kombassan Holding A.Ş. ve Grup Firmaların-da Yönetim Kurulu Üyeliği ve Yönetim Kurulu Başkanlıkları
Ahmet ŞANYönetim Kurulu Bşk. Yrd.
İşletmeİşadamı
1987-1996 Almanya Siemens Kraftwerk Unıon Kablo Şirketinde Satın alma, Organizasyon, Muhasebe Grup Müdürü ve Şirket Denetim Müdü-rü1996- 2007 Kompen A.Ş. Genel Müdürlüğü2007-2013 Kombassan Holding A.Ş. Yönetim Krl. Üyesi
Esat ŞAHİNYönetim Kurulu Üyesi
Ziraat Mühendisliği Yüksek LisansYüksek Ziraat Mühendisi
1985-1999 Tarım Kredi Kooperatiflerinde şeflik1199-2007 Komgıda A.Ş. Genel Müdürü2007-2013 Kombassan Yat.Hol. A.Ş. Yönetim Krl. Üyesi
Erol KAYAYönetim Kurulu Üyesi
İşletme Lisans Mali Müşavir
1985- 1997 Maliye Bakanlığı Vergi Müfettişliği, Maliye Bakanlığı MA-SAK Uzmanlığı, 1997- 2001 Kombassan Grup Teftiş Kurul Bşk.Yrd.ve Bşk.2001-2005 Taçhan Tur. A.Ş. Genel Müdürlüğü2005.-2010 Kombassan Grup Teftiş Kurul Bşk2010-2013 Kombassan Holding A.Ş. Yönetim Krl. Üyesi
Muzaffer AYDEMİRYönetim Kurulu Üyesi
İşletme Lisans Mali Müşavir
1983-1998 Tümosan A.Ş. Mali İşler Müdürlüğü, 1998-2005 Kombassan A.Ş. Mali ve İdari İşler Müd., 2005-2006 Hisar A.Ş. Genel Müdür2006-2007 AYD Otomotiv Genel Müdür Yrd.2007-2010 Kompen A.Ş. Genel Müdür Yrd.2010-2013 Kombassan Holding A.Ş. Yönetim Krl. Üyesi
Hamdi CANEVİYönetim Kurulu Üyesi
Hukuk / Avukat
1968-1982 Öğretmenlik, 1980-2013 Serbest Avukatlık, 30/05/2013 Kombassan Holding A.Ş. Bağımsız Yönetim Krl. Üyesi
Mustafa Ulvi BEZİRCİYönetim Kurulu Üyesi
Makine Lisans / İşadamı
1991-1996 Satış Müdürü / Genel Müdür Yrd.1996-2002 Kombassan Holding A.Ş. Bilgi İşlem Direktörü2002-2012 Kendisine Ait 5 ayrı şirketin Yönetim Kurulu Başkanlığı30/05/2013 Kombassan Holding A.Ş. Bağımsız Yönetim Krl. Üyesi
YÖNETİM KURULU RAPORU
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 47
Nama / Hamiline Toplam Nominal Değer (TL) Sermaye Oranı (%) İmtiyaz Durumu
Hamiline 170.800.000 100 İmtiyaz yok
Dönem İçinde Holdingin Denetimi:01.01.2013 – 31.12.2013 Dönemine Ait faaliyet sonuçlarını gösteren Konsolide Finansal Tablolar ve Konsolide Faaliyet Raporu Bağımsız Denetimi İrfan Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından gerçekleştirilmiş olup Faaliyet Raporu Denetim görüşü Faaliyet raporunun önünde Konso-lide Finansal Tablolar ilişkin Denetim Raporu ise Faaliyet Raporunun sonunda sunulmaktadır.
Yönetim Organı Üyeleri İle Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar1-Mali Menfaatlerin Toplam Tutarları : 4.211.621 TL2-Teminatların Toplam Tutarları : 0
Ortaklık YapısıKombassan Holding A.Ş.’nin Kayıtlı Sermaye Tavanı 341.600.000-TL, çıkarılmış sermayesi : 170.800.000-TL olup çıkarılmış sermayenin tamamı ödenmiştir. Sermayenin % 5’inden fazlasına sahip ortak Kom-bassan Holdıngs S.A. şirketi olup sermaye payı % 5,17 dir
Kombassan Holding A.Ş. payları 23.11.2012 tarihinden itibaren İMKB II. Ulusal pazarda işlem görmek-tedir.
Dönem İçinde Esas Sözleşmede Yapılan Değişiklikler01.01.2013 – 31.12.2013 Döneminde ;
Holding Esas Sözleşmesinin; 6102 sayılı TTK, 6362 sayılı SPK ve İMKB mevzuatına uyumunun sağ-lanması için Esas Sözleşmenin tümünün tadili hakkında SPK’dan 03/04/2013 tarih ve 29833736-110.04.01-980-3394 sayılı kararı ile uygun görüş ve T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğünün 09/04/2013 tarih ve 67300147/431.02-55204-421825-3846-2768 sayılı kararı ile izin alınmış, 30.05.2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul 2.Toplantısında Esas sözleşme değişik-likleri Genel Kurul tarafından kabul edilmiş ve 05/06/2013 tarihinde tescil edilmiştir.
Holding Esas Sözleşmenin Sermaye ve Payları gösteren 8. maddesi tadili SPK’nun 16/07/2013 tarih ve 25/821 nolu kararı ile uygun görülerek SPK’nun 29/07/2013 tarih ve 29833736-110.04.01-980-2396 sayılı yazısı ile % 100 Bedelsiz Sermaye artışına izin verilerek artırılan sermaye Kurul kaydına alınmıştır. 31/07/2013 tarihinde Konya Ticaret Sicil Müdürlüğünce tescil edilen tadil tasarısı ile Çıka-rılmış Sermayemiz 170.800.000-TL’ye yükseltilmiştir.
Tadil edilmiş Yürürlükteki Esas Sözleşme KAP’da ve şirketimizin kurumsal internet sitesi www.kom-bassan.com.tr adresinde mevcuttur.
Dönem İçerisinde Çıkarılan Sermaye Piyasası Araçları01.01.2013 – 31.12.2013 Döneminde Çıkarılmış Sermaye Piyasası Aracı yoktur
Dönem İçerisinde Yapılan Yardım ve Bağışlar 01.01.2013 – 31.12.2013 Döneminde Grup Konsolide yapılan yardım ve bağışlar 87.888-TL’dir.
Dönem Sonrasına Ait Önemli OlaylarDönem sonrasına ait önemli bir olay bulunmamaktadır.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU48
Ünvan Faaliyet Sektörü Sermayesi İştirak %
Kombassan Kağıt Matbaa Gıda ve Tekstil San. Tic. A.Ş. Kağıt-Karton-Ambalaj 130.000.000-TL 100,00
Muratlı Karton Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. Kağıt-Karton-Ambalaj 28.000.000-TL 49,00
Kompen PVC Yapı Ve Malzemeleri San. Tic. A.Ş. ve Yapı Malzemeleri 46.000.000-TL 100,00
Komyapı Hazırbeton Prefabrik Taahhüt San.Tic. A.Ş. ve Yapı Malzemeleri 45.100.000-TL 100,00
Divapan Entegre Ağaç Panel San. Tic. A.Ş. ve Yapı Malzemeleri 43.500.000-TL 99,88
Adaçal Endüstriyel Mineraller San. Tic. A.Ş. ve Yapı Malzemeleri 5.810.000-TL 99,99
Komgıda Kombassan Gıda İht. Mad. Ve Petrol Ür. San. Tic. A.Ş.
Gıda-Hayvancılık 83.000.000-TL 100,00
Karsu Çamlıca Köyü Su İşletmeleri A.Ş. Gıda-Hayvancılık 5.500.000-TL 99,86
MPG Makine Prodüksiyon Grubu Makine İmalat San. Tic. A.Ş. Teknoloji ve Makine 20.060.000-TL 100,00
Medikal 2000 Tıbbi Cihazlar İleri Teknoloji San. Tic. A.Ş. Teknoloji ve Makine 5.100.000-TL 57,50
Komel Enerji San.Tic.A.Ş. Teknoloji ve Makine 700.000-TL 100,00
Anadolu Rulman İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. Rulman Üretimi 19.500.000-TL 97,62
SC Rulmenti S.A.Barlad Rulman Üretimi100.284.220-
RON90,70
New Mgm Zrt Rulman Üretimi 7.000.000-€ 83,12
Kongaz Petrol Ürünleri Paz. San. Tic. A.Ş. Petrol Ürünleri 15.000.000-TL 100,00
Bera Turizm Seyahat Tic. A.Ş. Turizm 77.500.000-TL 100,00
Taç Turizm Seyahat Acentalığı Rehberlik Hiz. San. Tic. A.Ş. Turizm 41.411.828-TL 100,00
Kommersan Kombassan Mermer Maden İşl.San ve Tic A.Ş. Mermer ve Maden 12.350.000-TL 100,00
Hisar Madencilik ve Yapı Elemanları San. Tic. A.Ş. Mermer ve Maden 1.000.000-TL 99,98
Koveka Konya Ve Karaman Tekstil San. Dış Tic. A.Ş. Tekstil 40.000.003-TL 99,96
Kombassan Giyim Gıda Turizm Sanayi İç Ve Dış Tic. A.Ş. Market ve Pazarlama 48.200.000-TL 100,00
Komal Tüketim Malları Üretim Pazarlama San. Tic. A.Ş. Market ve Pazarlama 500.000-TL 100,00
Yenipark Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. Turizm 2.520.000-TL 100,00
Dönem Faaliyetlerine İlişkin Veriler
31.12.2013 tarihi itibariyle Kombassan Holding A.Ş. bünyesinde konsolide iştirak ve bağlı ortaklıkların ünvanları ve bu ortaklıklardaki Ana Ortaklığın etkin hisse oranları aşağıdadır.
Kombassan Holding A.Ş. bünyesindeki iştirak ve bağlı ortaklıkların konsolidasyonunda tam konsolidasyon yön-temi uygulanmaktadırDönem Faaliyet Sonuçları yukarıdaki bölümlerde gösterilmiş olup Grup Konsolide Faaliyet sonuçlarına göre 2013 yılında 2012 yılına göre Ciro’da % 5,6, İhracatta % 4,5 Yatırımlarda % 48,7, artış ve İstihdamda % 4,16 oranında azalış olmuştur.2013 de İSO tarafından açıklanan Türkiyenin en büyük 1000 sanayi kuruluşu listesinde Grubumuzdan Kombas-san A.Ş., Kompen A.Ş.Komyapı A.Ş.,,Komgıda A.Ş., Muratlı Karton A.Ş.,firmalarımız yer almaktadır.
İştiraklerden Temettü GelirleriTemettü Dağıtan İştirakler 2013 2012 2011
KOMBASSAN A.Ş. 5.739.602,80-TL 5.259.882,95-TL 14.816.616,08-TL
BERA A.Ş. 3.339.635,81-TL 2.277.293,00-TL 2.839.356,52-TL
KOMYAPI A.Ş. 4.959.993,87-TL 8.713.150,00-TL 8.569.354,14-TL
KOMGIDA A.Ş. 0,00 4.704.174,39-TL 3.664.782,38-TL
KOMEL A.Ş. 0,00 2.062.594,59-TL 186.449,79-TL
MURATLI A.Ş. 10.782.266,63-TL 1.241.231,25-TL 4.411.016,75-TL
KOMPEN A.Ş. 0,00 327.683,91-TL 0,00
KOMAL A.Ş. 2.146.566,86-TL 0,00 0,00
RULMENTİ Barlad S.A. 2.532.624,37-TL 0,00 3.522.195,60-TL
Toplam Temettü Geliri 29.500.690,24-TL 24.586.010,09-TL 38.009.771,27-TL
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 49
Konsolidasyona tabi Grup Şirketlerinin Holding Sermayesindeki Payları Hakkında Bilgi (Karşılıklı İş-tirak)31.12.2013 tarihi itibarıyle Grup Şirketlerinin Holding Sermayesindeki Pay toplamı % 13,61 olup bu payların Merkezi kayıt Kuruluşu nezdinde kaydileştirme işlemleri devam etmektedir. Grup Şirketlerinin sahip olduğu payları gösteren liste aşağıdadır.
Dönem İçerisinde İlişkili Taraflara Yapılan Faaliyet Açıklamaları
Kısa Vadeli Alacaklar 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 Ticari Alacaklar -- 122.128 4.491 Ticari Olmayan Alacaklar 2.559.485 1.644.602 7.938.016Şüpheli Alacaklar 1.600 4.115.527 4.126.867Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) (1.600) (4.115.527) (4.126.867) Toplam 2.559.485 1.766.730 7.942.507 Kısa Vadeli Borçlar Ticari Borçlar -- 7.622 14.726Ticari Olmayan Borçlar 2.410.080 3.046.134 54.701.869 Toplam 2.410.080 3.053.756 54.716.595
Dönem İçerisinde İlişkili taraflarla yapılan işlemlere ilişkin ayrıntılı bilgiler 31.12.2013 tarihli Finansal Tablo Dipnotları içerisinde Not 6 bölümünde yer almaktadır.
Dönem içerisinde direk ve dolaylı bağlı iştiraklerle gerçekleştirilen işlemler hakkında açıklama
01 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun 199 uncu maddesi uyarınca, Kombassan Holding A.Ş. Yönetim Kurulu, faaliyet dönemine ilişkin, şirketin hakim ortağı ve hakim ortağına bağlı şirketlerle ilişkileri hakkında bir rapor düzenlemek ve bu raporun sonuç kısmına faaliyet raporunda yer vermekle yükümlüdür. Kombassan Holding A.Ş.’nin bağlı ortaklıkları ile 2013 yılı içinde yapmış olduğu tüm işlemlerde, işlemin yapıldığı veya önlemin alındığı veya alınmasından kaçınıldığı anda tarafımızca bilinen hal ve şartlara göre, her bir işlemde uygun bir karşı edim sağlandığı ve şirketi zarara uğratabilecek alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmadığı ve bu çerçevede denkleştirmeyi gerektirecek herhangi bir işlem veya önlemin olmadığı sonucuna ulaşıl-mıştır.
Pay Sahibi Grup Şirket Adı31.12.2013Pay Tutarı
31.12.2013Pay Tutarı
KOMBASSAN A.Ş. 2.877.396 1,6847%
BERA A.Ş. 1.153.444 0,6753%
KOMYAPI A.Ş. 1.358.232 0,7952%
KOMGIDA A.Ş. 1.425.476 0,8346%
KONGAZ A.Ş. 532.072 0,3115%
KOMPEN A.Ş. 1.516.808 0,8881%
KOMBASSAN GİYİM GIDA A.Ş. 3.184.872 1,8647%
TAÇ TURİZM A.Ş. 1.419.420 0,8310%
KOVEKA A.Ş. 811.752 0,4753%
MEDİKAL 2000 A.Ş. 133.520 0,0782%
KOMBASSAN HOLDINGS S.A. 8.832.948 5,1715%
Toplam Grup İştirak 23.245.940 13,6100%
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU50
Personel ve İşçi Hareketleri, Sağlanan Hak ve Menfaatler:Holding ve Grup şirketlerinde çalışanlar Sosyal Güvenlik bakımından 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu ile 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu’na , İş Hukuku bakımından 4857 sayılı İş Kanunu’na tabi olarak çalışmaktadırlar. Holding ve Grup şirketlerinde Toplu sözleşme uygulaması ve Sendikalı işçi bulun-mamaktadır. Özlük hakları şirketle çalışan arasında imzalanan hizmet sözleşmelerine göre yürütülmektedir.Holding ve Grup Firmalarımızda personele , topluluk bünyesinde ve dışarıdan alınan teknik, mali,idari eğitim imkanları ile pozisyona bağlı olarak Gsm hattı şirket aracı gibi yan haklar sağlanmaktadırKonsolide Mali Tablolarda Sermaye Piyasası mevzuatı ve Türkiye Muhasebe Standartlarının öngördüğü Kıdem Tazminatı yükümlülüğü bugünkü değere göre yer almaktadır. Çalışanlara Sağlanan Faydalara ilişkin ayrıntılı bilgiler 31.12.2013 tarihli Finansal Tablo Dipnotları içerisinde Not 27 bölümünde yer almaktadır
Faaliyet Performansını Etkileyen Etmenler:Ortaklık Holding faaliyetleri yürüttüğünden herhangi bir üretim satış pazarlama faaliyeti bulunmamaktadır. Or-taklığın ana gelirleri sahip olduğu bağlı ortaklık ve iştiraklerden temettü geliri olduğu için, performansı etkileyen etmenler grup firmalarının faaliyette bulunduğu sektörlerdeki dışsal etmenler olup önemli nitelikteki faktörler aşağıda verilmiştir.Mali Piyasalardaki istikrar ve güven ortamı,Faiz, döviz ve çapraz kurlardaki aşırı dalgalanma,Küresel ve Bölgesel ekonomideki daralma ve genişlemeFinans sektöründe kredi riskini etkileyen etenlerFaaliyet gösterilen sektörlerde maliyet ve ikame ürün etkisi
Politikalar:Kar Dağıtım Politikası• Holdingimizin temel amacı paydaşlarına mümkün olan en yüksek kar payını dağıtmaktır.• Bu amaç çerçevesinde, Esas Sözleşmemizin Karın Dağıtımı ve Kar Payı Avansı Başlıklı 16. Maddesine istinaden Holdingin mevcut yasal düzenlemeler çerçevesinde hazırlanmış finansal tablolarında yer alan dönem kârından öncelikle ;- Mevzuatın öngördüğü Vergi karşılıkları ayrılır,- Varsa geçmiş yıl zararları düşülür,- Genel Kanuni yedek akçeler ayrılır,(%5) - Kalandan varsa yıl içinde yapılan bağış tutarının ilavesi ile bulunacak meblağ üzerinden Türk Ticaret kanunu ve sermaye piyasası mevzuatına uygun olarak birinci temettü ayrılır,- Vergi ve yasal yükümlülükler, Geçmiş yıl zararları, Genel kanuni yedek akçe ve birinci temettü ayrıldıktan sonra Genel kurul kar payının yönetim kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere, çeşitli amaçlarla kurulmuş vakıflara ve benzer nitelikteki kişi ve kurumlara dağıtılmasına karar verme hakkına sahiptir,- Net dönem karından (yukarıdaki) bentlerinde belirtilen meblağlar düşüldükten sonra kalan kısmı Genel Kurul, kısmen ve tamamen ikinci temettü payı olarak dağıtmaya veya Türk Ticaret Kanunu’nun 521. maddesi uyarınca kendi isteği ile ayırdığı yedek akçe olarak ayırmaya yetkilidir.• Esas Sözleşmemizin Karın Dağıtımı ve Kar Payı Avansı Başlıklı 16. Maddesine istinaden Kar Dağıtım teklifi Yönetim Kurulu tarafından yapılır. Yönetim Kurulu’nun SPK Kurumsal Yönetim İlkelerinde öngörülen detayları içeren yıllık kâr dağıtım önerisi faaliyet raporunda yer alır, Genel Kurul’da ortakların bilgisine sunulur.- Yönetim Kurulu Kar Dağıtım teklifinde bulunurken; Holding’in finansal pozisyonunu, yapılacak olan yatırımlar ile diğer fon ihtiyaçlarını, sektörel, ulusal ve uluslararası ekonomik koşulları dikkate alarak kar dağıtımında en rantabl orana ulaşmayı hedefler.-Kar Dağıtımında pay sahiplerinin menfaati ile Holding menfaatleri arasında tutarlı bir politika izlenir.• Dağıtıma esas kar tutarı, Çıkarılmış Sermayenin %5’inden az olması halinde, kar dağıtımı yapılmaz. • Kar payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıtılır.• Holding Esas sözleşmenin 16. Maddesine istinaden ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre pay sahip-lerine Kar Payı Avansı dağıtabilir.• Holding’de kar payı imtiyazı yoktur.• Genel Kurul’da alınacak karara bağlı olarak dağıtılacak kar payı; tamamen nakit veya tamamen bedelsiz pay şeklinde olabileceği gibi, kısmen nakit ve kısmen bedelsiz pay şeklinde de dağıtılabilir.• Kar payının pay sahiplerine dağıtımı; Yönetim Kurulu’nun teklifi üzerine Genel Kurul tarafından Sermaye Piya-sası Kurulu’nun Kar Payı Tebliğinde belirtilen yasal süreler içerisinde gerçekleştirilir.-Kâr dağıtım tarihleri ve sermaye artırımlarına ilişkin detaylı bilgiler Kamuyu Aydınlatma Platformu ve Holding’in internet sitesinde kamuya duyurulur• Yönetim Kurulu Karın dağıtılmaması yönünde karar vermesi durumunda bunun nedenini ve dağıtılmayan karın nasıl kullanılacağını Genel Kurulda pay sahiplerinin bilgisine sunar.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 51
Yatırım PolitikasıHolding ilke olarak Grup Şirketlerinin karlılıklarını maximize etmek ve sektörlerinde söz sahibi olabilmeleri için gerekli, modernizasyon ve genişleme yatırımlarının sürekli olarak yapılmasını amaçlar, mevcut faaliyet gösteri-len sektörler dışında karlılığı yüksek alternatif yatırım alanlarını araştırarak uygun görülenler için yatırım girişim-lerinde bulunur.
Finansman PolitikasıHolding’in Grup Firmalarından Temettü Gelirleri,Grup Firmalarından İşletme Sermayesi Fazlası olanların kaynak fazlasını Grup Finansman Havuzuna aktarması, Finansman Havuzundan İşletme Sermayesi İhtiyacı olan Grup Firmalarına kaynak kullandırılmasıGrup Firmalarının Gelir Gider dengesine göre Banka ve Finans Kurumlarından Nakdi ve Gayri Nakdi Kredi ve Lea-sing işlemleri yoluyla Finansman sağlaması.
Risk Yönetim ve İç Denetim Politikası Yönetim Kurulu risk yönetimi politika ve stratejilerinin oluşturulmasından sorumludur. Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı uyarınca; şirketin varlığını gelişmesini ve devamını tehlikeye sokacak risklerin erken teşhisi tesbit edilen risklerle ilgili önlemlerin uygulanması ve riskin yönetimi amacıyla çalışmalar yapmak üze-re Yönetim Kurulu Bünyesinde Riskin Erken Saptanması Komitesi kurulmuştur. Komite Risk yönetimi sistemini değerlendirerek sürecine ilişkin politika ve stratejiler belirleyerek, peryodik raporlama çalışmaları ile Yönetim Kurulu bilgilendirmektedir.Riskin Erken Saptanması Komitesinin değerlendirmesinde Faaliyet raporunda Risk Yönetim ve İç Denetim husu-sunda aşağıdaki metne yer verilmesi kararlaştırılmıştır.“Holding faaliyetlerinde iç kontrol sistemi ve iç denetim faaliyetleri, finansal ve operasyonel riskler ile öngö-rülebilir potansiyel risklere karşı gerekli tedbirlerin alındığı, yasal mevzuatın gerektirdiği sorumlulukların yerine getirildiği kanaatine varılmıştır”Holding faaliyetleri, riskler ve risk kaynaklı finansal ve operasyonel işlemler ve sonuçları Yönetim Kurulu tarafın-dan titizlikle yönetilmekte ve gerekli önlemler alınmaktadır.Holding ve Grubumuzun etkilendiği riskler Finansal risklerdir. Finansal riskler aşağıda sınıflandırılmıştır.
Finansal Riskler:Grup’un kullandığı belli başlı finansal araçlar, banka kredileri, nakit ve kısa vadeli banka mevduatlarıdırKullanılan araçlardan kaynaklanan risk, yabancı para riski, faiz riski, kredi riski ve likidite riskidir. Grup yönetimi bu riskleri aşağıda belirtildiği gibi yönetmektedir. a) Kredi riskiKredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine ge-tirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup’un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır.b)Likidite riskiLikidite riski, Grup’un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bo-zulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedirc) Yabancı para riskiYabancı para riski Grup’un ağırlıklı olarak ABD$ ve EURO yükümlülüklere sahip olmasından kaynaklanmaktadır.Grup’un ayrıca yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır. Bu riskler Grup’un değerleme para birimi dışın-daki para birimi cinsinden mal alımı ve satımı yapması ve yabancı para cinsinden banka kredisi kullanmasından kaynaklanmaktadır.d)Faiz oranı riski Kredi kullanımdan kaynaklanan borçlanma nedeniyle faize duyarlı yükümlülükler için bir faiz riski taşınmaktadır. Grup’un dönem sonu itibarıyle faize duyarlı finansal varlık ve yükümlülükleri sabit faizli banka kredileri ile finan-sal kiralama borçlarından oluşmaktadırFinansal Araçlardan kaynaklanan risklere ilişkin ayrıntılı bilgi 31.12.2013 tarihli Finansal Tablo Dipnotları içeri-sinde Not 48 bölümünde yer almaktadırHolding faaliyetlerinin mevcut kanun ve düzenlemelere uygun olarak etkin güvenilir ve eksiksiz bir şekilde yü-rütülmesi şirket varlığının korunması, finansal raporlama sisteminin bütünlüğü, tutarlılığı, güvenirliliği ve zama-nında sağlamaya yönelik kontrol faaliyetlerinin tümünü kapsayacak şekilde İç Kontrol mekanizması oluşturul-muştur.İç kontrol sisteminin sürekli izleme ve değerlendirmeye tabi tutulmasını sağlayacak şekilde iç denetim faaliyeti yürütülmektedir.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU52
Gerek Konsolidasyona esas teşkil eden münferit finansal tabloların hazırlanması gerekse konsolidasyon süre-cinde karşı karşıya kalınabilecek risklerin önlenmesi amacına yönelik iç kontrol faaliyetleri prosedürlere uygun olarak ve zamanında gerçekleştirilmektedir. Bütün süreç Yönetim Kurulu ve iç denetim birimi tarafından sürekli olarak gözlem ve denetim altında tutulmaktadır.Konsolidasyon süreci ve konsolide finansal tablolar Bağımsız Denetim şirketi tarafından da denetime tabi tutulmaktadır. Holding ve Grup şirketlerinin İç kontrol faaliyetleri, konularına göre hukuk, mali işler ve finansman birimlerince yapılmakta, 3 aylık periyodik faaliyet sonuçlarının değerlendirildiği toplantılar ve Yönetim Kuruluna bağlı olarak çalışan Teftiş Kurulu tarafından belirli dönemlerde gerçekleştirilen teftiş faaliyetleri ile politika ve stratejilere uyumun sağlanması konusunda gerekli kontrolleri yapmaktadır.
Grubun Geleceğe Yönelik Planlaması;• Büyümesi planlanan sektörler;- Otel İşletmeciliği- ve Yapı Elemanları- Kağıt Karton- Gıda ve Hayvancılık- Makine Grubu
• Girilmesi planlanan sektörler- Enerji
• Çıkılması planlanan sektörler- Mermer Maden - Tekstil- Medikal
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 53
Yönetim Kurulumuzun 10.03.2014 tarihli toplantısında;
Türk Ticaret Kanunu (TTK), Sermaye Piyasası Mevzuatı, Sermaye Piyasası Kanunu (SPKn.), Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) Düzenlemeleri/Kararları, Kurumlar Vergisi, Gelir Vergisi, Vergi Usul Kanunu (VUK) ve diğer ilgili yasal mevzuat hükümleri ile Şirketimiz Esas Sözleşmesi’nin ilgili hükümleri ve kamuya açıklamış olduğumuz “Kâr Dağıtım Politikası” dikkate alınarak;
- SPK’nun “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (II-14.1) hükümleri da-hilinde, “Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu” tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)’na uygun olarak hazırlanan sunum esasları SPK’nun konuya ilişkin kararları uyarınca belirlenen, bağımsız denetimden geçmiş, 01.01.2013-31.12.2013 hesap dönemine ait Konsolide Finansal Tablolara göre; Esas Faaliyet Karı , Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler / Giderler , Sürdürülen Faaliyetler “Ertelenmiş Vergi Geliri” ve “Dönem Vergi Gideri” ile birlikte dikkate alındığında 23.619.551 - TL “Net Dönem Karı” oluştuğu, Ana Ortaklık Payının 16.597.057- TL tutarında olduğu,
- TTK ve VUK hükümlerine göre düzenlenmiş Konsolide olmayan yasal kayıtlarımızda ise 01.01.2013-31.12.2013 hesap döneminde 18.144.219-TL tutarında “Net Dönem Karı” oluştuğu görülmektedir,
2013 yılı dönemine ait Konsolide/yasal karın; Gerek Dünya da gerekse ülkemizde yaşanan ekonomik gelişmeler, grup şirketlerimizin işletme sermayesi ihtiyaçları, özkaynakların güçlendirilmesi, 2014 yılında grubumuzun büyüme amaçlı finanse edilmesinde kullanılmak istenmesi dağıtılabilir karın ta-mamının dağıtılması halinde %8 gibi düşük bir karın dağıtılabilecek olması ve önümüzdeki yıllarda oluşacak karlar ile birlikte daha yüksek oranlarda dağıtılmak üzere 2013 yılı karından yasal yedekler ayrıldıktan sonra kalan kısmının pay sahiplerine dağıtılmayarak şirket bünyesinde bırakılması yönün-de olağan genel kurula öneride bulunma kararı almıştır.
Kar Dağıtım Tablosu aşağıda sunulmaktadır.
KAR DAĞITIM TEKLİFİ
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU54
KAR DAĞITIM TABLOSU
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 55
KAR DAĞITIM TABLOSU
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU56
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM RAPORU
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI
Kurumsal Yönetim Komitesince değerlendirilen Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporumuz iş bu beyan ekinde yer almaktadır.
Kombassan Holding A.Ş. (“ Holding” ), Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayınlanan Ku-rumsal Yönetim İlkeleri’nin eşitlik, şeffaflık, hesap verebilirlik ve sorumluluk kavramlarını benimsemiş olup, bu ilkelere uymayı, gelişen koşullara bağlı uyum sağlanacak konularda iyileştirme ve düzenleme-leri, gerekli değişiklikleri tamamlayarak; sermaye piyasalarının gelişimi, halka açık şirketlerin etkinliği doğrultusunda Kurumsal yönetimi şirket kültürü olarak benimseyerek faaliyetlerini sürdürmektedir.
SPK’nun II -17.1 “Kurumsal Yönetim Tebliği” ve eki Kurumsal Yönetim İlkeleri düzenlemeleri kap-samında Holding açısından uygulanması zorunlu ilkelerin gereği yerine getirilmiş olup, Uygulanması zorunlu olmayan Kurumsal Yönetim ilkelerine uyum için gerekli düzenlemeler, hukuki ve idari çalış-malar yapılmakta en kısa sürede uyum sağlayabilmek için azami ölçüde gayret edilmektedir. Uygulanması zorunlu ilkeler dışında kalan ve henüz tam uyum sağlanamayan ilkeler açısından mev-cut durum itibarıyle menfaat sahipleri arasında herhangi bir çıkar çatışmasına yol açmadığı düşünül-mektedir.
Holding paylarının borsada işlem görmeye başlaması ile Dönem içerisinde mevzuatın öngördüğü Esas sözleşme de gerekli değişiklikler yapılmış, Kurumsal Yönetim ilkeleri gereği Yönetim Kurulu’na iki (2) adet Bağımsız Üye seçimi gerçekleştirilmiş olup Denetimden Sorumlu Komite, Kurumsal Yönetim Ko-mitesi ve Riskin Erken Saptanması Komitesi oluşturulmuştur. Bilgilendirme Politikası, Kar Dağıtım Po-litikası, Ücret Politikası ve Etik Kurallar Holdingin kurumsal internet sitesinde yayımlanmıştır.
Kurumsal Yönetim İlkelerinin Uygulanmasına İlişkin açıklamalara aşağıda yer verilmiş olup aynı zaman-daKurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporuna Holding’in kurumsal internet adresinden de (www.kom-bassan.com.tr) ulaşılabilmektedir.
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM RAPORU
BÖLÜM I - PAY SAHİPLERİ
2. Yatırımcı ve Kurumsal İlişkiler Birimi:Holding’in pay sahipleri ile iletişim ve irtibatı gerçekleştirmek ve pay sahipliği hizmetleri vermek, Holding’in Mevcut ve potansiyel Yatırımcılar, aracı kurumlar, derecelendirme kuruluşları, enformasyon şirketleri ile ilişkilerin yürütülmesi, Ticaret ve Sermaye Piyasası Mevzuatınca yerine getirilmesi gere-ken işlemler ve Kurumsal Yönetim İlkeleri gereği Yönetim Kurulu’nun 12/04/2013 tarihli kararı ile, Pay Sahipleri ve Yatırımcılar ile Kurumsal İlişkiler Birimi oluşturulmuştur. Mevzuat gereği Kurulan Birim’de görev alan personel isimleri ve bilgileri ile bölümün yürüttüğü temel faaliyetler aşağıda gösterilmiştir.
Adı Soyadı Ünvanı SPK Lisans No Telefon No: e-posta adresi
Korgün Kubar Yatırımcı ve Kurumsal İlişkiler Müdürü
İleri Düzey 206670Kurumsal 700856
0.332.2212125 kkubar@kombassan.com.tr
Ali Çetin Yatırımcı ve Kurumsal İlişkiler Uzmanı
0.332.2212126 acetin@kombassan.com.tr
Nebi ÇIG Pay Sahipleri İle İlişkiler Yetkilisi
0.332.2212251 ncig@kombassan.com.tr
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 57
Birim Tarafından Yürütülen Temel Faaliyetler -Yönetim Kurulu ve pay sahipleri arasındaki iletişimi sağlamak, -Pay sahiplerine ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel olarak tutulmasını sağlamak.- Mevcut hissedarlarının dağılımını çıkarmak, yatırımcıların detay bilgilerinden oluşulan bir veri tabanı hazırlamak, söz konusu veri tabanının belirli sürelerde revizyonunu gerçekleştirmek, işlem gören his-selerindeki yabancı/yerli kompozisyonunu, işlem hacmindeki önemli değişiklikleri takip ederek, ge-rektiğinde Yönetim Kuruluna bilgi ve öneri sunmak,-Holding ile ilgili kamuya açıklanmamış, gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere pay sahiplerinin sorularını yanıtlamak ve görüşlerini düzenli olarak Yönetim Kurulu’na raporlamak, -Ortakların fiziki hisse senetlerinin kaydileştirme işlemlerine aracılık etmek, -Genel Kurula katılma hakkı olan pay sahipleri için mevzuat gereği Hazirun listelerini oluşturmak.-Holding ile ilgili kamuya açıklanmamış, gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere ve bilgi eşitsizliğine yol açmayacak şekilde , potansiyel yatırımcılar, aracı kurumlar, derecelendirme kuruluş-ları ,yurt içi ve yurt dışı enformasyon şirketlerince yazılı olarak talep edilen Holdingin faaliyet, finansal durum ve stratejileri hakkındaki istekleri yanıtlamak,-Özel durum açıklamaları ve açıklama konusu diğer bilgilerin mevzuat ve Holdingin bilgilendirme politikası dahilin de , Kamuyu Aydınlatma Platformu (KAP) ve Holding internet sitesinde kamuya du-yurulması ve gerekli bildirimlerin yapılması,- Pay sahiplerinin haklarını kullanımını etkileyecek nitelikteki bilgi ve açıklamalara , yatırımcıların Hol-ding ile ilgili bilgilere , hızlı ve kolay ulaşımını sağlamak amacıyla kurumsal internet sitesinin yatırımcı ilişkiler bölümünün güncel tutulmasının sağlanması, -Sermaye Piyasası Kanunu , Türk Ticaret Kanunu ve ilgili mevzuatta meydana gelen değişiklikleri ta-kip edilerek Holding’in gerekli düzenlemeleri yapmasını sağlamak,-Holding’in esas sözleşme tadilatı, pay sahiplerinin sermaye artırımı, kâr payı ödemeleri kapsamında gerekli duyuruların yapılması, işlemlerin gerçekleştirilmesi,-Kurumsal Yönetim Komitesine bağlı olarak Kurumsal yönetim ve Kurumsal Sosyal Sorumluluk uygu-lamalarının geliştirilmesi konusunda çalışmalar yapılması ,-Yıllık Faaliyet Raporu hazırlanmasına ilişkin faaliyetlerin koordinasyonu ,Faaliyet Raporu hazırlanması ve Yönetim Kurulunun onayına sunulması,-Holding’in , Grup Konsolide Mali tablolarının ve Bağımsız Denetim Raporlarının oluşturulmasında ge-rekli bilgi ve belgelerin hazırlanmasında koordinasyonun sağlanması,-Genel Kurul toplantılarının yürürlükteki mevzuata, ana sözleşmeye ve iç yönergeye uygun olarak yapılmasını sağlamak,-Genel kurul toplantılarında, pay sahiplerinin yararlanabileceği dokümanları hazırlamak-Genel Kurul toplantılarında oylama sonuçlarının kaydının tutulmasını ve sonuçlarla ilgili raporların toplantı tutanağına geçirilmesini sağlamak,-Sermaye piyasası faaliyetlerinin (SPK, İMKB, MKK vb ilişkilerin) yürütülmesini sağlamak,-Yatırımcı ilişkileri faaliyetlerinin yürütülmesini sağlamak,-Holding’in tanıtım ve bilgilendirme toplantıları için gerekli sunumların hazırlanması ve güncellemesi-ni sağlamak, ilgili toplantılarda yatırımcılardan gelebilecek muhtemel sorulara yanıt oluşturabilecek belgeleri ilgili birimlerle birlikte koordinasyon içinde hazırlamak.
Dönem içinde Pay Sahipleri İle İlişkiler çerçevesinde Yatırımcı ve Kurumsal İlişkiler Birimi’ne telefon ve e-posta yoluyla 10.000’in üzerinde bilgi talebi içeren başvuru yapılmış ve bu başvurularla ilgili bilgi ve döküman gizli veya ticari sır niteliğinde olanlar hariç olmak üzere, eşitlik prensibi gözetilerek pay sahiplerine ulaştırılmıştır.
Holdingin kurumsal internet adresi olan www.kombassan.com.tr adresinde gerek pay sahipleri gerek-se kamuyu aydınlatıcı tüm bilgiler bulunmaktadır.
3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının KullanımıPay sahipleri arasında bilgi alma ve inceleme hakkının kullanımında eşit davranılmakta, ticari sır nite-liğindekiler dışında tüm bilgiler pay sahipleri ile paylaşılmaktadır. Pay sahipliği haklarının kullanımını etkileyecek her türlü haber, düzenli olarak Kamuyu Aydınlatma Platformu (www.kap.gov.tr) aracılı-ğıyla özel durum açıklaması olarak duyurulmakta ve Holding’in internet sitesinde yayınlanmaktadır, mevzuatın gerektirdiği hallerde Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde de ilan edilmektedir.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU58
Holding’in internet sitesine www.kombassan.com.tr/yatirimci-iliskileri.html adresinden ulaşılabil-mekte, pay sahipleri, sitede kurumsal yönetim uygulamaları, esas sözleşme, özel durum açıklamaları, faaliyet raporları, mali tablo ve bağımsız denetim raporları,genel kurullara ilişkin duyuru bilgi ve bel-geler ile genel kurul sonuçlarına ilişkin belgelere, vekaletnamelere, bilgilendirme politikalarına, pay sahipliği hak kullanımına ilişkin bilgilere ulaşılabilmektedir.Yıllık faaliyet sonuçlarını içeren Genel Kurul toplantılarından önce mevzuat gereği yasal sürelerde Genel Kurul toplantısı içeriğine ilişkin dokümanlar Holding internet sitesinde ve merkez adresinde pay sahiplerinin incelemesine açık tutulmaktadır. Pay sahipleri tarafından mektup, telefon, e-posta ve diğer yollarla Holding’e çeşitli konularda akta-rılan bilgi talepleri değerlendirilerek, gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere ve bilgi eşitsizliğine yol açmayacak şekilde yanıtlanmaktadır.İlgili mevzuat uyarınca genel kurulca bazı özel konuların tetkiki ve teftişi için gerektiğinde özel de-netçi seçilmesi mümkün olup, Holding Esas Sözleşmesi’nde özel denetçi atanması konusunda ayrı bir düzenleme yer almamaktadır. 2013 yılı içerisinde özel denetçi atanması hususunda pay sahiplerinden herhangi bir başvuru ve Genel Kurul toplantısında talep olmamıştır.
4. Genel Kurul ToplantılarıGenel kurul toplantıları Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Mevzuatı, Kurumsal Yönetim ilkeleri ve Esas sözleşme hükümleri çerçevesinde pay sahiplerinin bilgilenmesi ve geniş katılıma imkan verecek şekilde gerçekleştirilmektedir. Dönem içinde (01.01.2013-31.12.2013) Holding’in 2012 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı yapılmıştır. 07/05/2013 tarihinde % 25 yasal çoğunluk sağlanamaması nedeniyle ertelenen Genel Kurul 2.top-lantısı 30/05/2013 tarihinde 908.618 payın katılımı ile gerçekleşmiştir. Holding’in Genel Kurul Toplantıları Gümrük ve Ticaret Bakanlığı il müdürlüğünce görevlendirilen Ba-kanlık Temsilcisi gözetimşnde yapılmaktadır. Olağan Genel Kurul Toplantısına bir kısım pay sahibi, Yö-netim Kurulu Üyeleri , Denetim Kurulu Üyeleri , Bağımsız Denetim Kuruluşunun temsilcileri ve Holding çalışanları katılmışlardır. Toplantılara davet Sermaye Piyasası Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Holding Esas Sözleşmesi hüküm-leri çerçevesinde Yönetim Kurulunca yapılmaktadır. Duyurular yasal sürelere uygun olarak KAP’da , Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde, ve Holdingin www.kombassan.com.tr adresinde vekaletname ör-neğini de içerir şekilde yapılmaktadır. Genel Kurul öncesi yasal sürelere uygun olarak Holding merkez adresinde ve internet sitesinde Genel Kurul Gündemine ait dokümanlar ; Yıllık Faaliyet Raporu, Finan-sal Tablolar, Bağımsız Denetim Raporu, Kar Dağıtım önerisi, Kurumsal Yönetim Uyum Raporu, varsa Esas Sözleşme değişikliğine ilişkin değiştirilen metnin eski ve yeni şekillerini içeren Tadil Tasarısı, pay sahiplerimizin bilgisine sunulmakta, ayrıca Genel Kurul gündem maddelerine ilişkin bilgilendirme do-kümanlarında her bir gündem maddesi için detaylı açıklama yapılmakta ve Genel Kurul toplantıları için öngörülen diğer bilgiler yatırımcıların bilgisine sunulmaktadır.Dönem içinde yapılan Bağış ve Yardımlar hakkında Genel Kurul’da ayrı bir gündem maddesi ile pay sahiplerine bilgi verilmektedir. Holding Esas sözleşmesinde, Genel Kurul toplantı ve karar nisaplarında ağırlaştırıcı bir hüküm bulun-mayıp kanun ve mevzuattaki asgari oranlar uygulanmaktadır. Genel Kurullarda pay sahipleri vekale-ten temsil edilebilmektedirler. Genel Kurul Toplantılarında bütün pay sahipleri gündeme ilişkin konularda görüş beyan etme ve soru sorma hakkına sahiptir. Ayrıca, Genel Kurullarda pay sahipleri tarafından gündem maddeleri ile ilgili olarak öneri de verilmekte, söz konusu öneriler yasal prosedüre uygun şekilde oylanmak suretiyle sonuçlandırılmaktadır.Genel Kurul toplantı sonuçlarına ilişkin dokümanlar holding merkez adresinde ve internet sitesinde pay sahiplerinin incelemesine açık tutulmakta olup talep edenlere verilmektedir.Holding Esas sözleşmesinde önemli nitelikte sayılan işlemlere ilişkin Sermaye Piyasası Kurulu’nun Kurumsal yönetime ilişkin düzenlemelerine uyulur hükmü yer almakta olup, bu durum önemli nitelikte sayılan işlemlerin Bağımsız Yönetim Kurulu üyelerinin çoğunluğu tarafından onaylanması aksi halde Genel Kurul onayına sunulması sonucunu doğurmaktadır.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 59
5. Oy Hakları ve Azınlık Hakları-Holding Hisse senetleri üzerinde herhangi bir imtiyaz söz konusu değildir.-Holding de her payın bir oy hakkı bulunmaktadır.-Holding de oy hakkının iktisap tarihinden itibaren belirli bir süre sonra kullanılmasını öngörecek şe-kilde bir düzenleme bulunmamaktadır.-Genel Kurul Gündeminde pay sahiplerinin tasvibine sunulacak Esas sözleşme tadil metni içerisinde ; pay sahibi olmayan kişinin, temsilci olarak vekaleten oy kullanmasını engelleyen hüküm bulunma-makta, sermayenin yirmide birini oluşturan azlık pay sahiplerine Genel kurul’u toplantıya çağırma veya Genel Kurul gündemine görüşülmesi ve karara bağlanmasını istedikleri konuları gündeme konmasını isteme hakkı vermektedir.-Holding pay sahipleri arasında, karşılıklı iştirak ilişkisi yaratan Bağlı ortaklık ve İştirakleri de yer al-makta ancak karşılıklı iştirak Holding sermayesinde hakimiyet doğuran bir ortam yaratmamaktadır. Bağlı ortaklık ve İştiraklerin oylarının kullanımında TTK hükümlerine uyulmaktadır.-Holding Yönetim Kurulunda azlık paylarıyla seçilmiş bir üye bulunmamaktadır.
6. Kar Payı HakkıHoldingin Kar Dağıtım Politikası, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Esas sözleşmemizde yer alan hüküm-ler çerçevesinde Genel Kurulda belirlenmiş olup, kurumsal internet sitesinde ilan edilmiştir. Pay sa-hipleri için kar payı dağıtımında imtiyaz sözkonusu değildir.
Holdingin Kar Dağıtım Politikası ve SPK Kurumsal Yönetim ilkelerinde öngörülen şekilde yıllık kar da-ğıtım önerisi faaliyet raporunda yer almakta, Genel Kurulda pay sahiplerinin bilgisine sunulmaktadır.
Kar Dağıtım PolitikasıHoldingimizin temel amacı paydaşlarına mümkün olan en yüksek kar payını dağıtmaktır.Bu amaç çerçevesinde, Holdingin mevcut yasal düzenlemeler çerçevesinde hazırlanmış finansal tab-lolarında yer alan dönem kârından öncelikle mevzuatın öngördüğü vergi karşılıkları ve zorunlu yedek akçeler ayrılır. Varsa geçmiş yıl zararları düşüldükten ve bağışlar eklendikten sonra hesaplanan dağı-tılabilir kâr üzerinden temettüler ayrılır. Zorunlu yedek akçeler ve temettülerden arta kalan karın dağıtılması veyahut şirkette bırakılması veya kısmen dağıtılması hususları yönetim kurulunun önerisi üzerine genel kurul tarafından kararlaştırılır.Yönetim kurulu kar dağıtım önerisini yaparken; Holding’in finansal pozisyonunu, yapılacak olan yatı-rımlar ile diğer fon ihtiyaçlarını, sektörel, ulusal ve uluslararası ekonomik koşulları dikkate alarak kar dağıtımında en rantabl orana ulaşmayı hedefler.Dağıtıma esas kar tutarı, Çıkarılmış Sermayenin %5’inden az olması halinde, kar dağıtımı yapılmaz. Kar payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıtılır.Bedelsiz Sermaye artırımlarında, bedelsiz paylar artırım tarihindeki mevcut payların tamamına dağıtılır.Yönetim kurulu üyelerine ve çalışanlara kar payı dağıtılmaz. Holding’de kar payı imtiyazı yoktur.Yönetim Kurulu’nun SPK Kurumsal Yönetim İlkelerinde öngörülen detayları içeren yıllık kâr dağıtım önerisi faaliyet raporunda yer alır, Genel Kurul’da ortakların bilgisine sunulur.Kâr dağıtım tarihleri ve sermaye artırımlarına ilişkin detaylı bilgiler Kamuyu Aydınlatma Platformu ve Holding’in internet sitesinde kamuya duyurulurHolding Esas sözleşmesinde kar payı avansı dağıtılabileceğine ilişkin hüküm yer almaktadır.Holdingin 2012 yılı karı Geçmiş yıllar zararlarına mahsup edildiğinden Genel Kurulda kar dağıtımı ya-pılmamıştır
7. Payların DevriHolding Esas Sözleşmesi’nde pay devrini kısıtlayan hükümler bulunmamaktadır
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU60
BÖLÜM II - KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK
8. Bilgilendirme PolitikasıHolding Bilgilendirme Politikası Dokümanı Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak kurumsal internet sitesinde yayınlanmıştır.Bilgilendirme Politikası Mevzuat ile belirlenenler dışında kamuya hangi bilgilerin açıklanacağını, bu bilgilerin ne şekilde, ne sıklıkta ve hangi yollardan kamuya duyurulacağını, kamunun aydınlatılması için yapılacak toplantıları, basın ile görüşme yöntemini kapsamaktadır. Kamunun aydınlatılması ve Bilgilendirme Politikasının oluşturulması, izlenmesi, gözetimi ve gelişti-rilmesi Yönetim Kurulunun yetki ve sorumluluğu altındadır. Bilgilendirme Politikası oluşturulurken Kurumsal Yönetim Komitesi’nin tavsiyeleri dikkate alınır.Holding adına yapılacak açıklama ve bilgilendirmeler, Bilgilendirme Politikasında belirlenen araç ve yöntemler ile Yönetim Kurulu Üyeleri tarafından yapılır. Holding özel durum açıklama yükümlülüğünün yerine getirilmesinden Yönetim Kurulu yetkili ve sorumludur. Özel Durum açıklamaları Yönetim Kurulunca imzalanarak BİST’e gönderilir ve Holding’in kurumsal internet sitesinde yayınlanır.
9. Holdingin İnternet Sitesi ve İçeriğiHoldingin Kurumsal İnternet sitesinde Türkçe olarak güncel ve geçmişe dönük bilgiler yer almakta-dır.Mevcut ve potansiyel yatırımcılara bilgi akışının sağlanması amacıyla sitede ayrı bir Yatırımcı İlişki-ler Bölümü yer almaktadır.SPK Kurumsal Yönetim İlkelerinde öngörülen bilgiler Holdingin Kurumsal İnternet sitesinde yatırımcıların bilgisine sunulmaktadır.
Holdingin Kurumsal İnternet sitesinde yer alan bazı başlıklar aşağıda sunulmuştur.• Kurumsal Kimliğe ilişkin detaylı bilgiler• Yönetim Kurulu Üyeleri hakkında bilgi• Holdingin Esas Sözleşmesi• Faaliyet Raporları• Mali Tablo ve dipnotlar, Bağımsız Denetim Raporları• Genel Kurullar• KAP Özel Durum Açıklamaları• Vizyon ve misyon• Basın açıklamaları• Vekaletname• Kurumsal Yönetim İlkeleri ve Uyum Beyanı• Kar dağıtım politikası,• Bilgilendirme Politikası• Sık sorulan sorular bölümü
10. Faaliyet RaporuHolding’in Yıllık Faaliyet Raporlarında kamunun faaliyetler hakkında tam ve doğru bilgiye ulaşmasını sağlayacak ayrıntıda ve Kurumsal Yönetim İlkelerinde sayılan bilgilere yer verilmektedir.
BÖLÜM III - MENFAAT SAHİPLERİ
11. Menfaat Sahiplerinin BilgilendirilmesiŞirketimiz bir Holding şirketi olması nedeniyle doğrudan operasyonel faaliyetlerin içerisinde yer almamaktadır. Bu niteliği nedeniyle paydaşlarımız arasında pay sahiplerimiz ve grup çalışanlarımız ön planda yer tutmaktadır. Operasyonel politikalar ise Grup şirketlerimiz ile birlikte koordineli olarak yürütülmekte ve grup şirketlerimizin faaliyet gösterdiği sektörlerde hizmet verilen ve ürün sunulan müşteriler diğer önemli bir gruptur. Grup şirketlerimizin, faaliyet gösterdiği sektörler ile ilgili sanayi ve ticaret odaları, birlikler, kamu ve sivil toplum kuruluşlarının çalışmalarına aktif olarak katılmakta ve destek vermektedir.Holding, menfaat sahiplerinin Holding’in mevzuata aykırı ve etik açıdan uygun olmayan işlemlerini Denetimden Sorumlu Komite’ye iletebilmesi için gerekli mekanizmaların oluşturulmuştur.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 61
Pay SahipleriPay sahipleri holding hakkındaki gelişmeleri, ilgili mevzuat gereği kamuya yapılan açıklamalar aracılığı ile Gizli ve ticari sır kapsamına giren bilgiler hariç olmak üzere holdinge yaptıkları bilgi talepleri karşı-lığında öğrenebilmektedirler.
Pay sahiplerine Genel Kurul ve Olağanüstü Genel Kurul toplantıları, sermaye artırımı, kâr dağıtımı gibi hususları yasal çerçeve süreçlerinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde, Kamuyu Aydınlatma Platformunda (KAP) Özel Durum açıklamaları ile ve kurumsal internet sitesinde duyurulmaktadır. Ayrıca basın top-lantıları, basın bültenleri ve medya kuruluşlarıyla yapılan röportajlar ve internet yoluyla da bilgilendir-meler yapılmaktadır.
Çalışanlar Çalışanlarla ilgili her türlü uygulama, çalışma hayatını düzenleyen yasalar çerçevesinde gerçekleşti-rilmektedir. Çalışanlara yönelik işe alım, terfi, eğitim ve performans geliştirme politikaları ve çeşitli uygulamalar yönetmelikle belirlenmiştir. Çalışanların insan kaynakları uygulamalarından ve politika-larından haberdar edilmesine ilişkin faaliyetler İnsan Kaynakları Birimi tarafından elektronik posta ve basılı belgelerle yerine getirilmektedir.
Holding çalışanları ayrıca uzmanlık alanlarında ve ilgili oldukları genel konularda yapılan toplantılar, düzenlenen seminerler, eğitimler ve e-posta kanalıyla gönderilen bilgiler vasıtasıyla bilgilendirilmek-tedir.
12. Menfaat Sahiplerinin Yönetime KatılımıMenfaat sahipleri arasından Pay sahiplerinin yönetime katılımı; Genel Kurul Toplantılarında Yöne-tim Kurulu Üyeliğine adaylık ve Genel Kurul tarafından seçim yoluyla ve Genel Kurul Toplantılarında Holding’in faaliyetleri ve yönetimi hususunda fikir ve görüşlerini aktarmaları suretiyle gerçekleşmek-tedir.Menfaat sahipleri arasından çalışanların yönetime katılımı; Holding’in genel faaliyetleri ve sosyal amaçlı uygulamaları hakkında önerilerini iletmeleri suretiyle gerçekleşmektedir.
13. İnsan Kaynakları PolitikasıHolding ve Grup şirketlerinin insan kaynakları politikaları belirlenmiş olup, insan kaynakları politikala-rının ana esasları fırsat eşitliği, adalet, saydamlık ve performans ilkelerine dayanmaktadır. İlgili poli-tikalar temel davranış kuralları ve etik değerlere de bağlı kalınarak, gelişim imkânlarını artıracak şe-kilde uygulanmaktadır. İş gücü ihtiyacının karşılanması, Holding’in insan kaynaklarına özgü vizyon ve misyonuna uygun şekilde, işin gerektirdiği yetkinlik ve vasıflara sahip kişilerin, uygun değerlendirme araç ve yöntemleri kullanılarak işe alınması ve istihdam edilmesi suretiyle gerçekleştirilmektedir. Bu bağlamda, temel işe alım kriterleri de yazılı olarak belirlenmiş olup, süreçlerde bu kriterlere uygun hareket edilmektedir.
14. Etik Kurallar ve Sosyal SorumlulukYönetim Kurulu tarafından kabul edilen Holding Etik Kuralları, kurumsal internet sitesinde ilan edilmiştir.Holding grup şirketleri ile birlikte ulusal ekonomiye sağladığı katkı, istihdam hacmi ve grup şirketleri-nin faaliyet gösterdiği sektörlerdeki çevre unsuru ve sosyal sorumluluk bilinci ile Türkiye’nin gelişen ekonomik güçlerinden olma yolunda ilerlemektedir.Holding kuruluşundan günümüze eğitim, sağlık, kültür ve özellikle sosyal yardımlaşma ve dayanışma-nın önem arz ettiği doğal afet dönemlerinde yaptığı faaliyetleri ile ön plana çıkmıştır. Holding ve Grup firmaları Kızılay ile belirli periyotlarda kan bağışı kampanyası düzenlemektedir. Ayrıca Kombassan Vakfı’nın eğitim, sağlık, kültür alanında yürüttüğü çalışmaları mevcut olup ihtiyaç sahiplerinin çeşitli gereksinimlerinin giderilmesi faaliyetleri ilk sırada yer almaktadır.Dönem içinde Holding ve Grup şirketlerinin çevreye verilen zararlardan dolayı aleyhine açılan dava söz konusu olmayıp bu konuda uygulanmış bir yaptırım bulunmamaktadır. Grup şirketlerinin faaliyetlerinin gereği çevresel etki değerlendirme raporları mevcuttur.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU62
BÖLÜM IV - YÖNETİM KURULU
15. Yönetim Kurulunun Yapısı, Oluşumu
15.1 Holding 7 kişiden oluşan Yönetim Kurulu tarafından yönetilmekte olup Yönetim Kurulu’nun 3 üyesi icrada görevli olup Kalan 4 üyenin 2 si Bağımsız Yönetim Kurulu üyesi, diğer 2 Yönetim Kurulu Üyesi ile birlikte Komitelerde görev almaktadırlar. Görev dağılımı aşağıdaki gibidir.
15.2. Yönetim Kurulu’nun SPK tarafından belirlenen oranda veya adette üyesi, bağımsız üye niteli-ğine haiz adaylar arasından seçilir. Bağımsız Yönetim Kurulu üye adaylarının belirlenmesinde, aday gösterilmesinde, sayısı ve niteliklerinde, seçilmesinde, azil ve/veya görevden ayrılmalarında Kanun, Sermaye Piyasası Kurulu Düzenlemeleri/Kararları ve yürürlükte bulunan ilgili sair mevzuat hükümle-rine uyulur.
15.3. Şirketimizin Yönetim Kurulu Üyeleri ve Özgeçmişleri;
Adı Soyadı Görevi Haşim ŞAHİN Yönetim Kurulu Başkanı İcrada GörevliAhmet ŞAN Yönetim Kurulu Başkan Yrd. İcrada GörevliErol KAYA Yönetim Kurulu Üyesi İcrada GörevliEsat ŞAHİN Yönetim Kurulu Üyesi İcrada Görevli değil Komite ÜyesiMuzaffer AYDEMİR Yönetim Kurulu Üyesi İcrada Görevli değil Komite ÜyesiHamdi CANEVİ Yönetim Kurulu Üyesi Bağımsız- Komite ÜyesiMustafa Ulvi BEZİRCİ Yönetim Kurulu Üyesi Bağımsız- Komite Üyesi
Yönetim Kurulu Üyeleri 30.05.2013 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısı ile 3 yıl için seçilmişler ve görev süreleri 2016 yılında dolmaktadır.
HAŞİM ŞAHİN1959 Karaman doğumlu. İlkokul ve ortaokulu Kâzımkarabekir’de bitirdi. Karaman Endüstri Meslek Li-sesinden 1976 yılında mezun oldu. 1980 yılında Yüksek Teknik Öğretmen Okulunu bitirdi. Evli ve 4 ço-cuk babası olan Haşim Şahin aynı zamanda MÜSİAD üyesidir. Çalışma Hayatına 1980 yılında Başlayan Haşim ŞAHİN’in İş özgeçmişi ;1980-1989 yılları arasında Teknik Öğretmenlik1989 Kombassan Kurucu Üyeliği1991-2004 yılları arasında Kombassan Holding A.Ş. ve Grup Firmalarında Yönetim Kurulu Başkan Yar-dımcılığı2004-2007 Serbest Ticaret2007-2013 yılları arasında Kombassan Holding A.Ş. ve Grup Firmalarında Yönetim Kurulu Yönetim Ku-rulu Başkanlığı
AHMET ŞAN 1963 yılında Konya’da doğdu. 1980 yılında İzmir Atatürk Lisesinden mezun oldu. 1986 yılında Berlin Teknik Üniversitesi İşletme Fakültesinden mezun oldu. İyi derecede Almanca ve orta derecede İngiliz-ce bilen Ahmet Şan Halen Konyaspor Başkanlığı görevinin yanısıra Konya Sanayi Odası Meclis Üyesi ve MÜSİAD Üyesidir. Evli ve 3 çocuk babasıdır. Çalışma Hayatına 1987 yılında Almanyada başlayan Ahmet ŞAN’ın İş özgeçmişi;1987-1996 Almanya Siemens Kraftwerk Unıon Kablo Şirketinde Satın alma, Organizasyon, Muhasebe Grup Müdürü ve Şirket Denetim Müdürü1996- 2007 Kompen A.Ş. Genel Müdürlüğü2007-2013 Kombassan Holding A.Ş. Yönetim Krl. Üyesi
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 63
ESAT ŞAHİN12.12.1956 tarihinde Kâzımkarabekir’de doğdu. İlk ve ortaokulu Kâzımkarabekir’de tamamladıktan sonra lise eğitimine Karaman’da devam etti. 1981 yılında Atatürk Üniversitesi Ziraat Fakültesi Top-rak Bölümünden Ziraat Yüksek Mühendisi olarak mezun oldu. 1983 yılında piyade asteğmen olarak askerliğini tamamladı. Evli ve 3 çocuk babasıdır. Kombassan Kurucu Üyelisi olan Esat ŞAHİN Çalışma Hayatına 1985 yılında Tarım Kredi Kooperatifleri Konya Bölge Birliğinde başlamış olup İş özgeçmişi;1985-1999 Tarım Kredi Kooperatiflerinde şeflik1999-2007 Komgıda A.Ş. Genel Müdürü ve Gıda Grup Başkanı2007-2013 Kombassan Yatırım Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi2013 Kombassan Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi
EROL KAYA21.05.1960 tarihinde Çorum Alaca’da doğdu. İlkokulu Ankara İstiklal İlkokulu, ortaokulu Ankara Ulu-bey Ortaokulu’nda tamamladı. Lise eğitimine Ankara Aydınlıkevler Ticaret Lisesi’nde devam etti. 1982 yılında Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi’nden mezun oldu. Mezun olduktan sonra askerlik öncesi, muhasebe bürosunda çalıştı. Evli ve 3 çocuk babasıdır. Çalışma Hayatına 1985 yılında Maliye Bakanlığı bünyesinde göreve başlayan Erol KAYA 1987 yılında Vergi Denetmenliği’ne yükseldi. iş özgeçmişi; 1985- 1997 Maliye Bakanlığı Vergi Müfettişliği, Maliye Bakanlığı MASAK Uzmanlığı, 1997- 2001 Kombassan Grup Teftiş Kurul Bşk.Yrd.ve Bşk.2001-2005 Taçhan Tur. A.Ş. Genel Müdürlüğü2005.-2010 Kombassan Grup Teftiş Kurul Bşk2010-2013 Kombassan Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi
MUZAFFER AYDEMİR10.04.1956 yılında Seydişehir Gevrekli köyünde doğdu. İlkokul, ortaokul ve lise tahsilini Konya’da ta-mamladı. 1977 yılında Ege Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi’nden mezun oldu. Evli ve 3 çocuk babasıdır. Selçuklu Belediyesi Meclis Üyesi olan Muzaffer AYDEMİR aynı zamanda Konya Orga-nize Bölgesi Müteşebbis Heyetinde görev alan Muzaffer AYDEMİR çalışma hayatına 1977 yılında İzmir Sümerbank’da alım-satım bölümünde başlamış olup iş özgeçmişi;1983-1998 Tümosan A.Ş. Mali İşler Müdürlüğü, 1998-2005 Kombassan A.Ş. Mali ve İdari İşler Müd., 2005-2006 Hisar A.Ş. Genel Müdür2006-2007 AYD Otomotiv Genel Müdür Yrd.2007-2010 Kompen A.Ş. Genel Müdür Yrd.2010-2013 Kombassan Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi
Hamdi CANEVİ 1948 Karaman /Kazım Karabekir doğumlu 1968 yılında Konya Selçuk Eğitim Enstitüsü ve 1978 An-kara Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunu 1980 yılından itibaren Konya’da serbest Avukat olarak ça-lışmakta. Evli olup 2 kız çocuğu babasıdır. Çalışma hayatına 1968 yılında Öğretmen olarak başlayan Hamdi CANEVİ’nin iş özgeçmişi;1968 – 1982 yılları arasında orta okul ve liselerde öğretmenlik yaptı. 1980 – 2013 yılları arasında Serbest Avukatlık2013 Kombassan Holding A.Ş. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Mustafa Ulvi BEZİRCİ1969 Konya doğumlu. Selçuk Üniversitesi Mühendislik Mimarlık Fakültesi Makine Mühendisliği me-zunu. 2002 yılından itibaren kendisine ait Bilgi Teknolojileri ve Haritacılık sektörlerinde iştigal eden 5 farklı şirketin Genel Müdürü ve Yönetim Kurulu Başkanlığı görevlerini sürdürmektedir. İngilizce ve Arapça bilmektedir. Evli ve 2 çocuk babasıdır. Çalışma hayatına 1991 yılında Ankara’da özel bir şirket-te satış müdürü olarak başlayan Mustafa Ulvi BEZİRCİ’nin iş özgeçmiş;1991-1996 Satış Müdürü / Genel Müdür Yrd.1996-2002 Kombassan Holding A.Ş. Bilgi İşlem Direktörü2002-2012 Kendisine Ait 5 ayrı şirketin Yönetim Kurulu Başkanlığı30/05/2013 Kombassan Holding A.Ş. Bağımsız Yönetim Krl. Üyesi
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU64
15.4 Yönetim Kurulu Üyelerinin Şirket dışındaki GörevleriYönetim Kurulu Üyeleri’ne Genel Kurul kararıyla Türk Ticaret Kanunu’nun 395. ve 396. maddeleri doğ-rultusunda işlem yapma hakkı verilmemektedir.
Şirketin bir Holding şirketi olması nedeniyle Yönetim Kurulu Üyeleri Holdingin grup şirketlerinin Yöne-tim kurullarında da görev almaktadırlar.Yönetim Kurulu Üyelerinin Holding dışında başka yerlerde görev almamalarına ilişkin bir sınırlama bu-lunmamaktadır. Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı Ahmet ŞAN Konyaspor Kulübü Başkanlığı ve Sanayi Odası Meclis Üyeliği görevini yürütmektedir.Yönetim Kurulu Üyesi Muzaffer AYDEMİR Belediye Meclis Üyeliği görevini yürütmektedir.Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Hamdi CANEVİ Serbest Avukatlık yapmaktadır.Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Mustafa Ulvi BEZİRCİ kendisine ait şirketlerde, Yönetim Kurulu Başkan-lığı ve Yönetim Kurulu üyeliği görevlerini yürütmektedir.
15.5 Yönetim Kurulu’nda SPK Düzenleme ve Kararlarına uygun olarak 2 bağımsız üye bulunmaktadır. Yönetim Kurulumuzun yarıdan fazlası icrada görevli değildir. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerimizden SPK Düzenleme ve Kararlarına uygun olarak “bağımsızlık” şartını sağladıklarına dair yazılı beyan alınmaktadır. Bağımsızlık beyanları 04 Haziran 2013 tarihinde kamuya açıklanmıştır. Rapor tarihi itibarıyla Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri’nin bağımsız olma özel-liğini kaybetmesine yol açan bir durum söz konusu olmamıştır. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri’nin bağımsızlık beyanlarına aşağıda yer verilmektedir;
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 65
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU66
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 67
16. Yönetim Kurulunun Faaliyet EsaslarıHolding Yönetim Kurulu Esas sözleşmede de belirtildiği üzere holding işlerinin gerektirdiği haller-de toplanmaktadır. 01/01/2013 – 31/12/2013 tarihleri arasında 46 adet Yönetim Kurulu toplantısı gerçekleştirmiş. Holding Yönetim Kurulu toplantılarının gündemi Holding Yönetim Kurulu Başkanı'nın mevcut Yönetim Kurulu Üyeleri ile görüşmesi sonucu oluşturulmaktadır. Yönetim Kurulu Toplantıları-na mazereti olmayan üyelerin fiili katılımı sağlanmıştır. Toplantılarda Yönetim Kurulu Üyelerinin sorusu olmadığından zapta geçirilmemiştir. Yönetim Kurulu toplantılarında her üyenin 1 oy hakkı bulunmakta olup, kararlar toplantıya katılan üyelerin oy birliği ile alınmış, Yönetim Kurulu üyelerinin alınan kararla-ra koymuş olduğu şerh bulunmamaktadır.Bağımsız Yönetim Kurulu üyeleri 30.05.2013 tarihli Genel Kurul ile seçilmiş olduklarından bu tarihten sonraki 20 adet Yönetim Kurulu Toplantısına katılmışlardır
17. Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve BağımsızlığıHolding Yönetim Kurulu bünyesinde SPK Kurumsal Yönetim ilkeleri gereğince 27.06.2013 tarihinde Denetimden Sorumlu Komite, Kurumsal Yönetim Komitesi ve Riskin Erken Saptanması Komitesi oluş-turulmuş, Komiteler faaliyetlerini belirlenen prosedürler çerçevesinde yürütmektedirler. Komitelerin bağımsız olarak yaptıkları çalışmalar sonucu alınan kararlar Yönetim Kuruluna öneri olarak sunulmak-ta, nihai karar Yönetim Kurulu tarafından alınmaktadır.Komiteler ve görev alanları aşağıda belirtilmiş-tir.Mevzuat Gereği Komite Başkanlarının Bağımsız Üye olması nedeniyle bir üye birden fazla komitede görev almaktadır.
Denetimden Sorumlu KomiteDenetimden Sorumlu Komitesi mevzuat gereği Yönetim Kurulunun 2 Bağımsız Üyesinden oluşmakta Komitede Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Hamdi CANEVİ Başkan, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Mus-tafa Ulvi BEZİRCİ Üye olarak görev almaktadır.Denetim Komitesi Sermaye Piyasası mevzuatınca öngörülen aşağıdaki görevleri yerine getirmektedir ;a.Bağımsız denetim kuruluşunun seçimi, bağımsız denetim sözleşmelerinin hazırlanarak bağımsız de-netim sürecinin başlatılması ve bağımsız denetim kuruluşunun her aşamadaki çalışmalarını gözetmek.b. Bağımsız denetçinin bağımsızlık kriterleri karşısındaki durumunu, bağımsızlık beyanını ve bağımsız denetim kuruluşundan alınabilecek ilave hizmetleri değerlendirmek.c. Bağımsız denetim kuruluşu tarafından Komite’ye iletilen Bağımsız denetim kapsamında ulaşılacak tespitleri, ortaklığın muhasebe politikası ve uygulamalarıyla ilgili önemli hususları; bağımsız denetçi ta-rafından daha önce Holding yönetimine iletilen SPK’nın muhasebe standartları ile muhasebe ilkeleri çerçevesinde alternatif uygulama ve kamuya açıklama seçeneklerini; bunların muhtemel sonuçlarını ve uygulama önerisini; ortaklık yönetimiyle arasında gerçekleştirilen önemli yazışmaları değerlendirmek.d. Holdingin muhasebe, raporlama ve iç kontrol sistemleri ile, bağımsız denetim süreçleri ile ilgili ola-rak Holdinge ulaşan şikayetlerin incelenmesi, sonuca bağlanması; Holding çalışanlarının, muhasebe, raporlama, iç kontrol ve bağımsız denetim konularındaki bildirimlerinin gizlilik ilkesi çerçevesinde de-ğerlendirilmesi konularında uygulanacak yöntem ve kriterleri belirlemek.e. Kamuya açıklanacak yıllık ve ara dönem finansal tabloların, Holdingin izlediği muhasebe ilkelerine, gerçeğe uygunluğuna ve doğruluğuna ilişkin olarak Holdingin sorumlu yöneticileri ve bağımsız denet-çilerinin görüşlerini alarak, kendi değerlendirmeleriyle birlikte Yönetim Kurulu’na yazılı olarak sunmak Denetim Komitesi çalışmalarının etkinliğinin sağlanması amacıyla ihtiyaca göre kendi üyeleri arasın-dan ve/veya hariçten seçecekleri finansal raporlama ve bağımsız denetim konularında yeterli tecrübe ve bilgi sahibi kişilerden oluşan alt çalışma grupları oluşturabilirDenetimden Sorumlu Komite toplantıları en az 3 ayda bir olmak üzere yılda en az dört kere gerçekleş-tirilir. Komite toplantılarında alınan kararlar yazılı hale getirilir, Komite üyeleri tarafından imzalanır ve düzenli bir şekilde arşivlenirKomitenin kararları Yönetim Kurulu’na tavsiye niteliğinde olup, ilgili konularda nihai karar mercii Yöne-tim Kurulu’dur.
Riskin Erken Saptanması Komitesi TTK ve SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde yer alan hükümler göz önünde bulundurularak, riskin erten saptanması ve etkin bir risk yönetim sisteminin oluşturulması amaçlarıyla Yönetim Kurulu’na tavsiye ve önerilerde bulunmak üzere Risk Yönetim Komitesi kurulmuştur. Komite 3 üyeden oluşmakta Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Hamdi CANEVİ Başkan, icrada görev ala-mayan Yönetim Kurulu Üyesi Muzaffer AYDEMİR ve Finans Direktörü Faruk GÜNEŞ üye olarak görev yapmaktadır.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU68
Riskin Erken Saptanması Komitesi’nin görev ve sorumlulukları aşağıda belirtilmiştir;a. Holding hedeflerine ulaşmayı etkileyebilecek mevcut ve olası risk unsurlarının Kurumsal Risk Yöne-timi (ERM) sistematiği çerçevesinde tanımlanması, değerlendirilmesi, izlenmesi ve holdingin risk alma profiline uygun olarak ilgili risklerin yönetilmesine ilişkin prensiplerin belirlenmesi, karar mekanizmala-rında kullanılmasının sağlanması, b.Olasılık ve etki hesaplarına göre, holdingte tutulacak ve yönetilecek, paylaşılacak veya tamamen or-tadan kaldırılacak risklerin tespiti, c. Risk yönetimi ve iç kontrol sistemlerinin Holdingin kurumsal yapısına entegrasyonunun sağlanması, d.Risk yönetim sistemlerinin gözden geçirilmesi ve risklerin yönetim sorumluluğunu üstlenen ilgili bö-lümlerdeki uygulamaların, komite kararlarına uygun gerçekleştirilmesinin gözetimi, e.Teknik iflasın erken teşhisi ve Yönetim Kurulu’nun bu konuda uyarılması, önlemlere ilişkin öneri geliş-tirilmesi, f.SPK düzenlemeleri ve Türk Ticaret Kanunu ile komiteye verilen/verilecek diğer görevleri yerine getirmek, Komite kendisine verilen görevin gerektirdiği sıklıkta toplanır, Komite yukarıdaki konularda Yönetim Kurulu’na yazılı veya sözlü olarak değerlendirmelerini ve tavsiyelerini bildirir. Komitenin kararları Yöne-tim Kurulu’na tavsiye niteliğinde olup, ilgili konularda nihai karar mercii Yönetim Kurulu’dur.
Kurumsal Yönetim Komitesi Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde yer alan hükümler kapsamında, Holdingimizin kurumsal yönetim uygulamalarının geliştirilmesi amacıyla Yönetim Kurulu’na tavsiye ve önerilerde bu-lunmak üzere Kurumsal Yönetim Komitesi kurulmuştur. Komite 3 üyeden oluşmakta Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Mustafa Ulvi BEZİRCİ Başkan, icrada görev alamayan Yönetim Kurulu Üyesi Esat ŞAHİN, Yatırımcı ve Kurumsal İlişkiler Yetkilisi Korgün KUBAR üye olarak görev yapmaktadırKurumsal Yönetim Komitesi’nin görev ve sorumlulukları aşağıda belirtilmiştir;a.Kurumsal yönetim ilkelerinin uygulanıp uygulanmadığını, uygulanmıyor ise gerekçesini ve bu prensip-lere tam olarak uymama dolayısıyla meydana gelen çıkar çatışmalarını tespit ederek, Yönetim Kurulu’na kurumsal yönetim uygulamalarını iyileştirici tavsiyelerde bulunmak. b.Pay sahipleri ile ilişkiler biriminin çalışmalarını gözetmek. c.Kamuya açıklanacak “Kurumsal Yönetim Uyum Raporu”nu gözden geçirerek, burada yer alan bilgilerin Komitenin sahip olduğu bilgilere göre doğru ve tutarlı olup olmadığını kontrol etmek. d.Kurumsal Yönetim İlkelerinin Holding içerisinde geliştirilmesini, benimsenmesini ve uygulanmasını sağlamak, uygulanamadığı konularda çalışma yaparak, Yönetim Kurulu’na uyum derecesini iyileştirici önerilerde bulunmak. e.Dünyada Kurumsal Yönetim İlkelerini takip ederek, gerekli unsurların Holding bünyesinde uygulanması amacıyla Yönetim Kurulu’na öneride bulunmak. f.Aday Gösterme Komitesi ve Ücret Komitesi’nin görevlerini yerine getirmekKomite kendisine verilen görevin gerektirdiği sıklıkta toplanır, Komite yukarıdaki konularda Yönetim Kurulu’na yazılı veya sözlü olarak değerlendirmelerini ve tavsiyelerini bildirir. Komite, yetki ve sorumlu-luk alanına giren konularda Yönetim Kurulu’nun bilgilendirilmiş olmasını sağlar.
18. Risk Yönetim ve İç Kontrol MekanizmasıYönetim Kurulu risk yönetimi politika ve stratejilerinin oluşturulmasından sorumludur. Türk Ticaret Ka-nunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı uyarınca; Holdingin varlığını gelişmesini ve devamını tehlikeye sokacak risklerin erken teşhisi tesbit edilen risklerle ilgili önlemlerin uygulanması ve riskin yönetimi amacıyla çalışmalar yapmak üzere Yönetim Kurulu Bünyesinde Riskin Erken Saptanması Komitesi kurul-muştur. Komite Risk yönetimi sistemini değerlendirerek sürecine ilişkin politika ve stratejiler belirleye-rek, peryodik raporlama çalışmaları ile Yönetim Kurulu bilgilendirmektedir.Holding faaliyetleri, riskler ve risk kaynaklı finansal ve operasyonel işlemler ve sonuçları Yönetim Kurulu tarafından titizlikle yönetilmekte ve gerekli önlemler alınmaktadır.Holding faaliyetlerinin mevcut kanun ve düzenlemelere uygun olarak etkin güvenilir ve eksiksiz bir şe-kilde yürütülmesi holding varlığının korunması, finansal raporlama sisteminin bütünlüğü, tutarlılığı, gü-venirliliği ve zamanında sağlamaya yönelik kontrol faaliyetlerinin tümünü kapsayacak şekilde İç Kontrol mekanizması oluşturulmuştur.İç kontrol sisteminin sürekli izleme ve değerlendirmeye tabi tutulmasını sağlayacak şekilde iç denetim faaliyeti yürütülmektedir.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 69
Riskin Erken Saptanması Komitesi tarafından Holdingin iç kontrol sistemi ve iç denetim faaliyet-leri, finansal ve operasyonel riskler ile öngörülebilir potansiyel risklere karşı gerekli tedbirlerin alındığına,yasal mevzuatın gerektirdiği sorumlulukların yerine getirildiğine dair değerlendirme yapıl-mıştır. Ayrıca Holding ve Grup şirketlerinin İç kontrol faaliyetleri, 3 aylık periyodik faaliyet sonuçlarının değer-lendirildiği toplantılar ve Yönetim Kuruluna bağlı olarak çalışan Teftiş Kurulu tarafından belirli dönem-lerde yapılan teftiş faaliyetleri ile gerçekleştirilmektedir. İç kontrol sistemi ve iç denetim faaliyetleri hakkında Yönetim Kurulunun görüşü olumludur.Denetimden Sorumlu Komitenin çalışması ile yerine getirilmekte, politika ve stratejilere uyumun sağ-lanması konusunda gerekli kontrolleri yapmaktadır.
19. Holding’in Stratejik HedefleriHolding’in öncelikli stratejik hedefi ortaklarına kar dağıtabilir bir aşamaya gelmektir. Holding son yıl-larda kar etmekle birlikte, mali tablolarında yer alan geçmiş yıllar zararı nedeniyle, mevzuat gereğin-ce kar dağıtamamaktadır. Mali tablolarda yer alan geçmiş yıllar zararının önemli bir kısmı enflasyon düzeltmesinden kaynaklanmaktadır.Yönetim Kurulu tarafından alınan 30.05.2012 tarihli Genel Kurul’da onaylanan Geçmiş Yıllar Zararla-rının özkaynak kalemleri ile mahsubu ile oluşacak cari yıl karlarının ortaklara dağıtılmasının önünde engel kalmamıştır. Holding ortaklarına dağıtılacak karın kaynağı, Grup Şirketlerinden alının temettü gelirleridir. Bu ge-lirlerin artırılması amacıyla Grup Şirketlerinin karlılığının gittikçe artan bir eğilim taşıması için gerekli önlemlerin alınması da Holding yönetiminin asıl stratejik hedeflerindendir.
20. Mali HaklarYönetim Kurulu Üyelerine sağlanan her türlü hak, menfaat ve ücret Holding Genel Kurulu'nda belir-lenmektedir. Yönetim Kurulu üyelerine ve yöneticilerine herhangi bir şekilde borç veya kredi verilmesi, lehlerine ipotek, teminat kullandırılması gibi işlemler sözkonusu değildir.
Diğer Hususlar
Bu faaliyet Raporunda ve 31.12.2013 tarihli Finansal Tablolarda yer almayan ancak kullanıcılar için faydalı olabilecek başkaca husus bulunmamaktadır.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 TARİHİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
VE DİPNOTLAR
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Kombassan Holding A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
1. Kombassan Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının (Grup) ekte yer alan 31.12.2013 tarihli
konsolide finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kar veya zarar ve diğer
kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynaklar değişim tablosunu, konsolide nakit akış tablosunu ve
önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu
2. Grup yönetimi bu konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları
Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak
hazırlanmasından ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için konsolide finansal tabloların
usulsüzlük veya hatadan kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak
amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş
bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)’nca yayımlanan bağımsız
denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve
bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp
yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim
kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim
tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp
kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk
değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk
değerlendirmesinde, Grup’un iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç
kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun
olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol
sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından
benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir
bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına
yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
-2-
Şartlar
4. 31.12.2013 tarihi itibariyle ekli finansal tablolarda satış amaçlı sınıflandırılan duran varlık olarak
gösterilen ve konsolide aktif toplamın yaklaşık % 1’ini oluşturan Sudan’da kurulu iştirak MZK
Shopping Complex Co. Ltd. (MZK) ilişikteki finansal tablolarda önceki dönemlerdeki özkaynak
yöntemine göre değerlenmiş değeri üzerinden 11.512.663 TL olarak gösterilmiş olup, söz konusu
iştirakin bağımsız denetimden geçmiş güncel finansal tabloları ve satılabilir değerine ilişkin
herhangi bir değerleme çalışması temin edilememiş olduğundan değer düşüklüğü testi
yapılamamıştır.
5. Dipnot 25.c’de açıklandığı üzere; 31.12.2013 tarihi itibariyle Grup’un sermaye ve ortaklık
yapısına ilişkin olarak ortaklar tarafından Grup aleyhine açılan toplam 152.981.180 TL tutarında
2.062 adet dava bulunmaktadır. Davaların açılma gerekçeleri genel olarak Grup’a ortaklar
tarafından yatırılan paranın istenildiği takdirde üç ay içinde geri ödeneceğinin vaat edilmesi, bu
işlemin ortaklıktan ziyade izinsiz bir bankacılık faaliyeti olduğu gibi nedenlerden oluşmaktadır.
Grup hukuk müşavirliğinden elde edilen bilgiye göre Yargıtay 11. Hukuk Dairesi yurtdışında
açılan ve aleyhe verilmiş kararların Türk mahkemelerince de tenfizi (tanınması) yönünde karara
varmış olmakla birlikte usuli hata barındırmayan yabancı mahkeme kararlarının tenfizi hakkında
Yargıtay 11. Hukuk Dairesi’nin kararlarına karşı yerel mahkemelerin direnme hakkı ve bu suretle
konunun Hukuk Genel Kurulu’na taşınması ihtimali mevcuttur.
İlaveten Grup tarafından 2013 ve 2012 hesap dönemlerinde aleyhe sonuçlanan ortaklık
davalarına ilişkin olarak mahkeme kararına istinaden ortaklara yapılan ödemelerin toplam
12.461.741 TL tutarındaki kısmı, yapılmış olan ödemeler karşılığında devredilmesi beklenen
Kombassan Holding A.Ş. hisselerinin 31.12.2013 tarihi itibariyle henüz Grup’a devrinin
yapılmamış olması nedeniyle ekli finansal tablolarda diğer alacaklar hesabında gösterilmiştir.
Ayrıca 2013 ve 2012 hesap dönemlerinde konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar
tarafından gerçek kişi ortaklardan toplam 29.955.245 TL karşılığında 405.135 adet Kombassan
Holding A.Ş. hissesi satın alınmış olup söz konusu tutar konsolidasyon uygulamaları
çerçevesinde ekli finansal tablolarda elimine edilmiştir.
Görüş
6. Görüşümüze göre, yukarıda 4 ve 5’nci paragraflarda belirtilen hususların finansal tablolar
üzerindeki etkilerinin gerektirebileceği düzeltme ve sınıflandırmalar dışında, ilişikteki konsolide
finansal tablolar, Kombassan Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının 31.12.2013 tarihi itibarıyla konsolide
finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit
akışlarını, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye
Muhasebe Standartları (Dipnot 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Açıklayıcı Paragraf
Görüşümüze şart getirmemekle beraber aşağıdaki hususa dikkat çekmek isteriz;
7. Grup’un 31.12.2012 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ilişkin finansal tablolarının
bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, ekteki
31.12.2013 tarihli finansal tabloların açılış bakiyelerini oluşturan ve karşılaştırma amaçlı olarak
sunulan bilgiler söz konusu bağımsız denetim şirketinin 12.04.2013 tarihli şartlı görüş bildirilmiş
olan bağımsız denetim raporuna dayanmaktadır.
-3-
Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar
8. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun (“TTK”) 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim
kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Grup’un 01.01.-31.12.2013
hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin
hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun 378. Maddesine göre, pay senetleri borsada işlem gören şirketlerde,
Yönetim Kurulu, şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun
için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla, uzman bir komite kurmak,
sistemi çalıştırmak ve geliştirmekle yükümlüdür. Aynı kanunun 398. Maddesinin 4. fıkrasına göre,
denetçinin, Yönetim Kurulu’nun şirketi tehdit eden veya edebilecek nitelikteki riskleri zamanında teşhis
edebilmek ve risk yönetimini gerçekleştirebilmek için 378. Maddede öngörülen sistemi ve yetkili komiteyi
kurup kurmadığını, böyle bir sistem varsa bunun yapısı ile komitenin uygulamalarını açıklayan, esasları
KGK tarafından belirlenecek, ayrı bir rapor düzenleyerek, denetim raporuyla birlikte, Yönetim Kurulu’na
sunması gerekmektedir. Denetimimiz, bu riskleri yönetmek için Grup Yönetimi’nin, gerçekleştirdiği
faaliyetlerin operasyonel etkinliği ve yeterliliğini değerlendirmeyi kapsamamaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla
KGK tarafından henüz bu raporun esasları hakkında bir açıklama yapılmamıştır. Dolayısıyla bu konuya
ilişkin ayrı bir rapor hazırlanmamıştır. Bununla birlikte, Grup, söz konusu komiteyi 27.06.2013 tarihinde
kurmuş olup, komite üç üyeden oluşmaktadır. Komite kurulduğu tarihten rapor tarihine kadar Grup’un
varlığını, gelişmesini tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin
uygulanması ve riskin yönetilmesi amacına yönelik dört defa toplanmış ve hazırladığı raporları Yönetim
Kurulu’na sunmuştur.
İstanbul, 10/ 03 / 2014
İRFAN BAĞIMSIZ DENETİM VE
YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Hamza UZUN
Sorumlu Ortak Başdenetçi
Kısıklı Alemdağ Cad. Masaldan İş Merkezi No:60-
A Kat:2/7 Büyükçamlıca Üsküdar-İSTANBUL
İÇİNDEKİLER
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
NOT 1 Grup’un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu
NOT 2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar
NOT 3 İşletme Birleşmeleri
NOT 4 Diğer İşletmelerdeki Paylar
NOT 5 Bölümlere Göre Raporlama
NOT 6 İlişkili Taraf Açıklamaları
NOT 7 Ticari Alacak ve Borçlar
NOT 8 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacak ve Borçlar
NOT 9 Diğer Alacak ve Borçlar
NOT 10 Stoklar
NOT 11 Canlı Varlıklar
NOT 12 Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler
NOT 13 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
NOT 14 Maddi Duran Varlıklar
NOT 15 Hizmetten Çekme, Restorasyon ve Çevre Rehabilitasyon Fonlarından Kaynaklanan Paylar
Üzerindeki Haklar
NOT 16 Üyelerin Kooperatif İşletmelerdeki Hisseleri ve Benzeri Finansal Araçlar
NOT 17 Maddi Olmayan Duran Varlıklar
NOT 18 Şerefiye
NOT 19 Maden Kaynaklarının Araştırılması ve Değerlendirilmesi
NOT 20 Kiralama İşlemleri
NOT 21 İmtiyazlı Hizmet Anlaşmaları
NOT 22 Varlıklarda Değer Düşüklüğü
NOT 23 Devlet Teşvik ve Yardımları
NOT 24 Borçlanma Maliyetleri
NOT 25 Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Borçlar
NOT 26 Taahhütler
NOT 27 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
NOT 28 Niteliklerine Göre Giderler
NOT 29 Diğer Varlık ve Yükümlülükler
NOT 30 Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri
NOT 31 Hasılat
NOT 32 İnşaat Sözleşmeleri
NOT 33 Genel Yönetim Giderleri, Pazarlama Giderleri, Araştırma ve Geliştirme Giderleri
NOT 34 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler ve Giderler
NOT 35 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler ve Giderler
NOT 36 Çeşit Esasına Göre Sınıflandırılmış Giderler
NOT 37 Finansman Giderleri / Gelirleri
NOT 38 Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarının Analizi
NOT 39 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler
NOT 40 Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil)
NOT 41 Pay Başına Kazanç
NOT 42 Pay Bazlı Ödemeler
NOT 43 Sigorta Sözleşmeleri
NOT 44 Kur Değişiminin Etkileri
NOT 45 Yüksek Enflasyonlu Ekonomide Raporlama
NOT 46 Türev Araçlar
NOT 47 Finansal Araçlar
NOT 48 Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi
NOT 49 Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları ve Finansal Riskten Korunma Muhasebesi
Çerçevesindeki Açıklamalar)
NOT 50 Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar
NOT 51 Finansal tabloların önemli ölçüde etkileyen ya da finansal tabloların açık, yorumlanabilir ve
anlaşılabilir olması açısından açıklanması gereken diğer hususlar
NOT 52 TMS’ye ilk Geçiş
NOT 53 Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklamalar
NOT 54 Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklamalar
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLARI
(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir)
I
Bağımsız
Denetim'den
Yeniden
Düzenlenmiş
Bağımsız
Denetim'den
Dipnot
Geçmiş
Geçmiş
Referansları
31.12.2013
31.12.2012
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri 53
80.735.484
16.247.186
Finansal Yatırımlar 47
--
--
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 6 --
122.128
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7 286.040.106
294.940.557
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar 8
--
--
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar 8
--
--
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 6
2.559.485
1.644.602
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 9
18.812.110
19.538.956
Türev Araçlar 46
--
--
Stoklar 10
287.418.232
255.975.731
Canlı Varlıklar 11
--
--
Peşin Ödenmiş Giderler 12
15.222.884
18.535.293
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 40
--
--
Diğer Dönen Varlıklar 29
48.163.667
45.061.944
ARA TOPLAM
738.951.968
652.066.397
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar 39
11.512.663
11.512.663
TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR
750.464.631
663.579.060
Duran Varlıklar
Finansal Yatırımlar 47
49.544.493
41.643.430
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 6 --
--
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7 1.622.479 3.224.228
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar 8
--
--
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar 8
--
--
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 6
--
--
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 9
94.204
84.758
Türev Araçlar 46
--
--
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 4
--
--
Canlı Varlıklar 11
7.992.250
8.301.949
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 13
45.029.310
45.828.073
Maddi Duran Varlıklar 14
452.609.046
382.546.119
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
- Şerefiye 18
5.185.704
--
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 17
6.270.150
6.861.392
Peşin Ödenmiş Giderler 12
2.783.561
5.322.752
Ertelenmiş Vergi Varlığı 40
24.838.095
20.083.322
Diğer Duran Varlıklar 29
4.020.292
3.775.326
TOPLAM DURAN VARLIKLAR
599.989.584
517.671.349
TOPLAM VARLIKLAR
1.350.454.215
1.181.250.409
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçalarıdır.
(*): Yukarıdaki mali tablolar Yönetim Kurulu tarafından 10.03.2014 tarihinde onaylanmıştır.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLARI
(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir)
II
Bağımsız
Denetim'den
Yeniden
Düzenlenmiş
Bağımsız
Denetim'den
Dipnot
Geçmiş
Geçmiş
Referansları
31.12.2013
31.12.2012
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar 47
216.275.047
166.915.740
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 47
41.944.247
7.241.576
Diğer Finansal Yükümlülükler 47
--
--
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 6 --
7.622
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 141.482.869
116.464.179
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar 8 --
--
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar 8 --
--
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 27 10.154.029
11.203.807
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 6
2.410.080
3.046.134
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 9
5.733.563
2.390.063
Türev Araçlar 46
--
--
Devlet Teşvik ve Yardımları 23
--
--
Ertelenmiş Gelirler 12
738.106
820.994
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 40
608.986
1.062.494
Kısa Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 27
--
--
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 25
3.253.109
3.752.766
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 29
75.776.698
73.481.628
ARA TOPLAM
498.376.734
386.387.003
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler 39
--
--
TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
498.376.734
386.387.003
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Uzun Vadeli Borçlanmalar 47
68.342.628
36.493.406
Diğer Finansal Yükümlülükler 47
--
--
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 6 --
--
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 6.039.513
10.488.824
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar 8
--
--
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar 8
--
--
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 6
--
--
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 9
1.379.584
1.320.701
Türev Araçlar 46
--
--
Devlet Teşvik ve Yardımları 23
--
--
Ertelenmiş Gelirler 12
1.802.564
3.612.578
Uzun Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 27
21.989.571
18.252.602
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar 25
946.992
--
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar 40
--
--
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 40
6.326.529
6.491.836
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 29
--
--
TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 29
106.827.381
76.659.947
Özkaynaklar
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye 30
170.800.000
85.400.000
Sermaye Düzeltme Farkları 30
579.308.967
1.114.204.874
Geri Alınmış Paylar (-) 30
--
--
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 30
(101.228.896)
(100.661.289)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar 30
--
683.764.188
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları 30
--
--
- Diğer Kazanç/Kayıplar 30
(2.949.380)
(1.651.418)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya
Giderler
- Yabancı Para Çevrim Farkları 30 (44.382)
185.867
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları 38 --
--
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları 30 --
--
- Diğer Kazanç/Kayıplar 30 --
--
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 30
--
7.271.723
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları 30
17.579.287
(1.145.474.567)
Net Dönem Karı/Zararı 41
16.597.057
8.938.602
TOPLAM ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR
680.062.653
651.977.980
Kontrol Gücü Olmayan Paylar 30
65.187.447
66.225.479
TOPLAM ÖZKAYNAKLAR
745.250.100
718.203.459
TOPLAM KAYNAKLAR
1.350.454.215
1.181.250.409
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçalarıdır.
(*): Yukarıdaki mali tablolar Yönetim Kurulu tarafından 10.03.2014 tarihinde onaylanmıştır.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
01.01-31.12.2013 VE 01.01.-31.12.2012 DÖNEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE GELİR TABLOLARI
(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir)
I
Bağımsız
Denetim'den
Yeniden
Düzenlenmiş
Bağımsız
Denetim'den
Dipnot
Geçmiş
Geçmiş
KAR VEYA ZARAR KISMI Referansları
01.01.-31.12.2013
01.01.-31.12.2012
Hasılat 31
1.048.663.342
1.011.482.378
Satışların Maliyeti (-) 31
(868.294.561)
(822.003.383)
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar)
180.368.781
189.478.995
Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı
--
--
Finans Sektörü Faaliyetleri Maliyeti (-)
--
--
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar (Zarar)
--
--
BRÜT KAR/ZARAR
180.368.781
189.478.995
Genel Yönetim Giderleri (-) 33
(83.277.078)
(80.687.011)
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 33
(54.657.738)
(46.642.430)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 33
(2.544.204)
(2.364.853)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 34
26.279.483
26.992.178
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 34
(8.898.704)
(27.806.499)
ESAS FAALİYET KARI/ZARARI
57.270.540
58.970.380
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 35
8.741.480
4.889.345
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 35
(2.059)
(868.649)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/Zararlarından
Paylar 35
--
--
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/(ZARARI)
66.009.961
62.991.076
Finansman Giderleri (-) 37
(62.517.829)
(38.057.801)
Finansman Gelirleri 37
24.511.843
21.564.902
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI
28.003.975
46.498.177
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (-) / Geliri
(4.384.424)
(28.612.698)
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri 40
(8.943.574)
(9.827.069)
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri 40
4.559.150
(18.785.629)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
23.619.551
17.885.479
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
--
--
DÖNEM KARI/(ZARARI)
23.619.551
17.885.479
Dönem Karı/Zararının Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar 30
7.022.494
8.946.877
Ana Ortaklık Payları 41
16.597.057
8.938.602
Pay Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 41
0,097
0,209
Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç
--
--
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç 41
0,097
0,209
Durdurulan Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
--
--
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçalarıdır.
(*): Yukarıdaki mali tablolar Yönetim Kurulu tarafından 10.03.2014 tarihinde onaylanmıştır.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
01.01-31.12.2013 VE 01.01.-31.12.2012 DÖNEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE GELİR TABLOLARI
(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir)
II
Bağımsız
Denetim'den
Yeniden
Düzenlenmiş
Bağımsız
Denetim'den
Dipnot
Geçmiş
Geçmiş
DİĞER KAPSAMLI GELİR: Referansları
01.01.-31.12.2013
01.01.-31.12.2012
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
--
--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
--
--
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları
--
--
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden
Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar --
--
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı
Gelir Unsurları --
--
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin
Vergiler
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri
--
--
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri
--
--
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar
Yabancı Para Çevirim Farkları
--
--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya
Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları --
--
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları
--
--
Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma
Kazançları/Kayıpları --
--
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden
Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar --
--
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir
Unsurları (1.622.454)
(1.311.933)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin
Vergiler Gelir/Giderleri
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri
--
--
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri
324.491
262.387
DİĞER KAPSAMLI GELİR
(1.297.963)
(1.049.546)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
22.321.588
16.835.933
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı:
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
6.960.092
8.875.974
Ana Ortaklık Payları
15.361.494
7.959.959
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçalarıdır.
Yukarıdaki mali tablolar Yönetim Kurulu tarafından 10.03.2014 tarihinde onaylanmıştır.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
01.01.-31.12.2013 VE 01.01.-31.12.2012 HESAP DÖNEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU
(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir)
III
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler ve Giderler
Kar veya Zararda
Yeniden Sınıflandırılacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler ve Giderler
Birikmiş Karlar
Dipnot
Ödenmiş
Sermaye
Karşılıklı
İştirak Sermaye
Düzeltmesi
Sermaye
Düzeltme
Farkları
Pay İhraç
Primleri/
İskontoları Diğer Kazanç/(Kayıplar)
Yabancı Para Çevirim
Farkları
Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
Geçmiş Yıllar
Kar/(Zararları)
Net Dönem
Karı/Zararı
Kontrol Gücü
Olmayan
Paylar Özkaynaklar
31.12.2011 29.980.000 (35.400.418) 410.168.855 3.738.205 -- -- 5.096.518 (403.730.697) 6.287.768 532.269.080 548.409.311
Kombassan Yatırım Holding A.Ş. ile
Birleşme ve SC Rulmenti ve Komel'in
Konsolidasyona Dahil Edilmesinin Etkileri
55.420.000 -- 638.775.148 680.025.983 -- 185.867 391.312 (1.493.997.827) -- 3.769.493 (115.430.024)
Kommart A.Ş.'nin konsolidasyon dışı
bırakılması -- -- -- -- -- -- -- (9.248.047) -- -- (9.248.047)
Yedeklere ve geçmiş yıllar zararlarına
transfer 30 -- -- -- -- -- -- 1.783.893 4.503.875 (6.287.768) -- --
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi 30 -- (65.260.871) 65.260.871 -- -- -- -- -- -- -- --
Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim 30 -- -- -- -- -- -- -- 760.987.321 -- (469.883.997) 291.103.324
Yabancı para çevirim farklarındaki değişim 30 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Temettüler 30 -- -- -- -- -- -- -- (4.591.064) -- -- (4.591.064)
Toplam kapsamlı gelir/(gider) 41 -- -- -- -- -- -- -- -- 7.959.959 -- 7.959.959
31.12.2012- önceden raporlanan 85.400.000 (100.661.289) 1.114.204.874 683.764.188 -- 185.867 7.271.723 (1.146.076.439) 7.959.959 66.154.576 718.203.459
Muhasebe politikasında yapılan değişiklik 2 -- -- -- -- (1.651.418) -- -- 601.872 978.643 70.903 --
31.12.2012- yeniden düzenlenen 85.400.000 (100.661.289) 1.114.204.874 683.764.188 (1.651.418) 185.867 7.271.723 (1.145.474.567) 8.938.602 66.225.479 718.203.459
Geçmiş yıl zararlarının mahsubu 30 -- -- (447.080.569) (683.764.188) -- -- (7.271.723) 1.146.076.439 (7.959.959) -- --
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi 30 -- (567.607) (2.415.338) -- -- -- -- 4.610.153 -- -- 1.627.208
Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim 30 -- -- -- -- -- -- -- 17.277.658 -- (1.038.032) 16.239.626
Yabancı para çevirim farklarındaki değişim 30 -- -- -- -- -- (230.249) -- 5.333.321 -- -- 5.103.072
Temettüler 30 -- -- -- -- -- -- -- (11.222.360) -- -- (11.222.360)
Sermaye artışı 30 85.400.000 -- (85.400.000) -- -- -- -- -- -- -- --
Aktüaryel kazanç/(kayıp)lardaki değişim 27 -- -- -- -- (1.297.962) -- -- -- -- -- (1.297.962)
Yedeklere ve geçmiş yıllar zararlarına
transfer 30 -- -- -- -- -- -- -- 978.643 (978.643) -- --
Toplam kapsamlı gelir/(gider) 41 -- -- -- -- -- -- -- -- 16.597.057 -- 16.597.057
31.12.2013 170.800.000 (101.228.896) 579.308.967 -- (2.949.380) (44.382) -- 17.579.287 16.597.057 65.187.447 745.250.100
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçalarıdır.
Yukarıdaki mali tablolar Yönetim Kurulu tarafından 10.03.2014 tarihinde onaylanmıştır.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
01.01.-31.12.2013 VE 01.01.-31.12.2012 HESAP DÖNEMLERİNE İLİŞKİN
KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU
(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir)
IV
Bağımsız
Denetim'den
Bağımsız
Denetim'den
Dipnot Geçmiş Geçmiş
Referansları 01.01.-31.12.2013 01.01.-31.12.2012
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
82.890.122 (143.837.868)
Dönem Karı/Zararı
28.003.975 46.498.177
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler
53.815.676 35.670.968
Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 14, 17 42.727.934 26.993.577
Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
- Kıdem Tazminatı Karşılığı 27 2.089.822 1.421.353
- Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı 10 408.510 944.122
- Şüpheli Alacaklar Karşılığı 7 8.142.075 6.311.916
- Diğer Borç Karşılıkları 25 447.335 --
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
2.132.965 (226.007.013)
Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 10 (31.851.011) (123.657.723)
Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 7 2.360.125 (53.523.229)
İlişkili Taraflardan Alacaklardaki Artış İli İlgili Düzeltmeler 6 (792.755) 6.175.777
Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili
Düzeltmeler 9 717.400 (6.943.249)
Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 7 20.569.379 31.099.534
İlişkili Taraflara Borçlardaki Azalış İle İlgili Düzeltmeler 6 (643.676) (51.662.839)
Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 9 3.402.383 2.094.096
Diğer Cari/Dönen Varlıklardaki Artış İle İlgili Düzeltmeler 29 210.686 (16.881.963)
Diğer Duran Varlıklardaki Artış İle İlgili Düzetmeler 29 2.603.924 (7.824.672)
Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler 12 (1.892.902) --
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış/Azalış
İle İlgili Düzeltmeler 27 597.369 1.504.487
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili
Düzeltmeler 25, 29 6.852.043 (6.387.232)
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
83.952.616 (143.837.868)
Vergi Ödemeleri/İadeleri 40 (1.062.494) --
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT
AKIŞLARI (124.487.623) 54.115.275
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma
Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları 47 (13.086.767) 217.214.761
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan
Nakit Girişleri, Çıkışları 14, 17 (111.400.856) (163.099.486)
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
106.316.048 90.484.873
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 47 115.911.200 95.075.937
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi 30 1.627.208 --
Ödenen Temettüler 30 (11.222.360) (4.591.064)
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN
ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET
ARTIŞ/AZALIŞ
64.718.547 762.280
D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT
BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ 30 (230.249) 185.867
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ
64.488.298 948.147
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 53 16.247.186 15.299.039
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 53 80.735.484 16.247.186
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçalarıdır. Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçalarıdır.
Yukarıdaki mali tablolar Yönetim Kurulu tarafından 10.03.2014 tarihinde onaylanmıştır. Yukarıdaki mali tablolar Yönetim Kurulu tarafından 11.11.2013 tarihinde onaylanmıştır.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
1
NOT 1 – ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Kombassan Holding A.Ş. (“Ana Ortaklık”), 22.11.1995 tarihinde Konya’da kurulmuştur. Ana Ortaklık
faaliyetlerini Konya’da sürdürmekte olup ticaret, sanayi (deri, tekstil ve konfeksiyon, motorlu, motorsuz
araçlar, otomotiv ve ürünleri, kimya sanayii, kağıt, karton ve ambalaj ürünleri, hidrolik ve pnömatik
makinalar, takım tezgahları ve yedek parçası, PVC ürünleri), ziraat (büyükbaş ve küçükbaş hayvancılık ile
kanatlı hayvancılık, et, süt ve su ürünleri, zirai ürün, alet ve makinalar, tahıl ve bakliyat ürünleri ve
bunların mamülleri), finans, madencilik, eğitim, sağlık, hizmet, enerji, inşaat (hazır beton, prefabrik yapı
elemanları, toprak ürünleri, çimento, çelik konstrüksiyon) ulaştırma, sigortacılık, emlakçılık, turizm,
medya, filmcilik, reklamcılık ve diğer alanlarda yurtiçinde ve yurtdışında şirket kurmak, kurulmuş ve
kurulacak yerli yabancı şirketlerin sermaye ve idarelerine katılmak, iştirak ettiği şirketlerin finansman
ihtiyaçlarını karşılamak, yatırım faaliyetlerini yönlendirmek gibi konularda faaliyet göstermektedir.
Kombassan Holding A.Ş. 12.07.2012 tarihi itibarıyla Kombassan Sanayi Ticaret ve Yatırım Holding
A.Ş.’yi devralmak suretiyle birleşmiş olup birleşme sonrasında sermayesi 29.980.000 TL’den
85.400.000 TL’ye çıkarılmıştır. İhraç edilen 55.420.000 TL nominal değerli hisse senetleri Sermaye
Piyasası Kurulu’nun 11.07.2012 tarih ve 1791 sayılı kararı ile Kurul kaydına alınmış ve birleşmeye
ilişkin 29.03.2012 tarihli Genel Kurul evrakları Konya Ticaret Sicil Memurluğunca 12.07.2012 tarihinde
tescil edilmiştir. Önceki sermayeyi teşkil eden 29.980.000 TL tamamen ödenmiş olup artırılan
55.420.000 TL tüm aktif ve pasifleri ile birlikte devralınan Kombassan Sanayi ve Yatırım Holding A.Ş.
ile birleşme nedeniyle yapılan sermaye artırımından karşılanmıştır. Devralınan Kombassan Sanayi ve
Yatırım Holding A.Ş.’nin borç ve alacakları Kombassan Holding A.Ş. bünyesinde aynen devam
etmektedir.
31.12.2013 tarihi itibariyle Kombassan Holding A.Ş.’nin birleşme sonrası kayıtlı sermaye tavanı
341.600.000 TL, çıkarılmış sermayesi 170.800.000 TL olup her biri 1 TL nominal değerde toplam
170.800.000 adet paya bölünmüştür.
Şirket paylarının Kasım 2012 itibariyle Borsa İstanbul A.Ş.’de işlem görmeye başlamış olması nedeniyle,
paylar Merkezi Kayıt Kuruluşu nezdinde takip edilmekte olup 31.12.2013 tarihi itibariyle kaydileştirilmiş
pay oranı %38’dir.
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Kombassan Holding A.Ş. bünyesinde konsolide edilen
iştirak ve bağlı ortaklıkların ünvanları ve bu ortaklıklardaki Ana Ortaklık’ın etkin hisse oranları aşağıdaki
gibi olup hep birlikte “Grup” olarak tanımlanmıştır.
No Şirket Adı 2013 (%) 2012 (%)
1 Adaçal Endüstriyel Mineraller San. Tic. A.Ş. 99,99 99,99
2 Bera Turizm İnşaat Tic. A.Ş. 100,00 100,00
3 Divapan Entegre Ağaç Panel San. Tic. A.Ş. 99,88 99,88
4 Hisar Madencilik ve Yapı Elemanları San. Tic. A.Ş. 99,98 99,98
5 Kombassan Kağıt Matbaa Gıda ve Tekstil San. Tic. A.Ş. 100,00 100,00
6 Karsu Çamlıca Köyü Su İşletmeleri A.Ş. 99,86 99,86
7 Komal Tüketim Malları Üretim Pazarlama San. Tic. A.Ş. 100,00 100,00
8 Komel Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş. 100,00 100,00
9 Kombassan Giyim Gıda Turizm Sanayi İç Ve Dış Tic. A.Ş. 100,00 100,00
10 Komgıda Kombassan Gıda İhtiyaç Mad. Ve Petrol Ür. San. Tic. A.Ş. 100,00 100,00
11 Kompen PVC Yapı Ve İnşaat Malzemeleri San. Tic. A.Ş. 100,00 100,00
12 Komyapı Hazırbeton Prefabrik İnşaat Taahhüt San.Tic. A.Ş. 100,00 100,00
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
2
No Şirket Adı 2013 (%) 2012 (%)
13 Komyapı Atlas Adi Ortaklığı 59,50 59,50
14 Kongaz Petrol Ürünleri Paz. San. Tic. A.Ş. 100,00 100,00
15 Koveka Konya Ve Karaman Tekstil San. Dış Tic. A.Ş. 99,96 99,96
16 Medikal 2000 Tıbbi Cihazlar İleri Teknoloji San. Tic. A.Ş. 57,50 57,50
17 Kommersan Kombassan Mermer Maden İşletmeleri San ve Tic A.Ş. 100,00 100,00
18 MPG Makine Prodüksiyon Grubu Makine İmalat San. Tic. A.Ş. 100,00 100,00
19 Muratlı Karton Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. 49,00 49,00
20 Taç Turizm Seyahat Acentalığı Rehberlik Hiz. San. Tic. A.Ş. 100,00 100,00
21 Yenipark Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. 100,00 --
22 SC Rulmenti S.A.Barlad 90,70 90,70
23 Anadolu Rulman İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) 97,62 97,62
24 New Mgm Zrt (*) 83,12 83,12
25 SC Diarul Alpha SRL Barlad (*) 24,62 24,62
(*): Anadolu Rulman İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş., New Mgm Zrt ve Diarul Alpha Barlad, SC Rulmenti
SA Barlad bünyesinde tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilmiştir.
Yukarıda listelenen tüm bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilmiştir.
Grup bünyesinde konsolide edilen ortaklıkların faaliyet konuları aşağıda açıklanmıştır:
1) Adaçal Endüstriyel Mineraller Sanayi ve Ticaret A.Ş.: Menderes Mahallesi Bayat Caddesi
No:150/1-2-B- Emirdağ - Afyon adresinde kireç imalat ve satışı ile iştigal etmekte olup 2002 yılında
Grup tarafından Komkisan Kombassan Kireç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’den devralınarak 02.05.2002 tarih
ve 5539 sayılı Türkiye Ticaret Sicili gazetesinde ilan edilmiştir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 118 personeli
mevcuttur (31.12.2012: 119 personel).
2) Bera Turizm İnşaat Seyahat Ticaret A.Ş.: 1995 yılı Haziran ayında kurulmuş olup faaliyet konusu,
turizm alanında ve otelcilikte yurt içinde ve yurt dışında yatırım yapmak, işletmek, kiralamak, devralmak,
ortaklığa girmek, kiraya vermek, devretmek, turizm alanında kültürel faaliyetlerde bulunmak, turistik
geziler düzenlemek, acentalık ve organizasyon hizmetleri ile turizm amaçlı helikopter işletmeciliği,
deniz, kara taşımacılığı ile ilgili işletmecilik yapmaktır. Merkezi Konya'da bulunmakta olup, Antalya-
Alanya’da 5, Konya’da 4 ve 3 yıldızlı olmak üzere toplam 3 adet oteli bulunmaktadır. 31.12.2013 tarihi
itibariyle 220 personeli mevcuttur (31.12.2012: 243 personel).
3) Divapan Entegre Ağaç Panel Sanayi ve Ticaret A.Ş.: Yığılca Yolu üzeri Tokuşlar Köyü Mevkii
Düzce adresinde, MDF imalat işi ile iştigal etmektedir. 1995 yılında kurularak 06.07.1995 tarih ve 3.822
sayılı Türkiye Ticaret Sicili gazetesinde ilan edilmiş olup Düzce Ticaret Odası’nın 5.288 no'lu üyesidir.
Ekim 1998’de Grup tarafından iktisap edilmiştir. 1996 yılında kurulan ve Konya Yolu 15. km - Aksaray
adresinde madende kalsit taşı çıkartma, işleme ve satışı işi ile iştigal eden Komsar Kombassan Mikronize
Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile 2008 yılı Ekim ayında devralma yolu ile birleşmiştir. 31.12.2013
tarihi itibariyle 188 personeli mevcuttur (31.12.2012: 169 personel).
4) Hisar Madencilik Yapı Elemanları Sanayi ve Ticaret A.Ş.: 1993 yılında kurulmuş olup Karasu
Mevkii - Aksaray adresinde kalsit üretim ve satışı, yapı elemanları ve satışı işi ile iştigal etmekte olup
Aydın’da bir şubesi bulunmaktadır. 31.12.2013 tarihi itibariyle 66 personeli mevcuttur (31.12.2012: 60
personel).
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
3
5) Kombassan Kağıt Matbaa Gıda ve Tekstil Sanayi Ticaret A.Ş.: 29.08.2003 tarihinde Kombassan
Konya Matbaa Basım Ambalaj İmalat San.ve Tic. A.Ş. ile Melda Bisküvi Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin
Kombassan Kağıt Matbaa Gıda ve Tekstil San. Tic. A.Ş. çatısı altında birleşmesinden oluşmuştur.
31.12.2012 tarihi itibariyle Konya- Merkez, Güneşli, Karaman ve Alanya olmak üzere 4 ana şubeden
oluşmaktadır. 31.12.2013 tarihi itibariyle toplam 460 personeli mevcuttur (31.12.2012: 391 personel).
Şubeler itibariyle faaliyet konuları ve kapasite bilgileri aşağıda ayrı ayrı belirtilmiştir:
Konya Tesisleri: 1989 yılında kurulmuştur. İlk faaliyet alanı ambalaja ve basıma ait matbaa işletmeciliği
olan Şirket, 1994 yılında 2. kağıt makinesini devreye alarak yurtiçinde 1. hamur yazı tabı kağıdı üreten en
büyük firmalardan biri haline gelmiştir. 45-220 gr/metre kare gramaj ağırlığında bobin ve ebat olarak 1.
hamur yazı tabı (ofset) kağıdı ve fotokopi kağıdı üretebilen fabrikasının kapasitesi 150 ton/gün esasına
göre 45.000 tondur. Ayrıca standart ve özel ebatlarda kesim yapabilen 100 ton/gün kapasiteli ebat kesim
hattı ile, A4 boyutunda üretim yapabilen 60 ton/gün kapasiteli tam otomatik fotokopi hattı mevcuttur.
Üretiminin büyük çoğunluğunu 60-80 gr/m2’lik siparişler teşkil etmektedir. Matbaa ünitesinde basımı
özel izine tabi fatura, irsaliye gibi evrakların yanı sıra her türlü ambalaj kutusu yapılabilmekte, kitap,
dergi, broşür, insert basılabilmekte ve özel imalat olarakta laminasyon pe sıvama, OPP ve alüminyum
laminasyon, otomatik dikiş işlemleri de yapılabilmektedir. Konya tesisleri, Konya 2. Organize Sanayi
Bölgesinde 84.750 m2 kapalı alan üzerine kurulmuştur.
Güneşli Tesisleri: Güneşli tesisleri 1996 yılında kurulmuş olup kağıt, konfeksiyon, defter, klasör, sürekli
form üretimi yapılmaktadır. Her türlü karton ve sıvamalı kutu, broşür, katalog, ofset baskı, lak, selefon,
sıvama, kesim, yapıştırma, iplik ve tel dikiş, kırım, renk ayrımı, grafik ve film çıkışı yapılmaktadır.
Güneşli şubesi’nin defter üretim faaliyeti Konya’ya aktarılmıştır.
Karaman Tesisleri: 1967 yılında kurulan Karaman tesisleri tekkat iplik, tekkat penye iplik, katlı iplik,
katlı penye iplik ve fason üretimi ile iştigal etmektedir. Bunlar kadre, penye, polyester, viskon, akrilik ve
melanj karışımlı ipliklerdir. 1967 model olan 23.200 iğlik eski tesis, pazarda rekabet şansı az
olduğundan çalıştırılmamış ve 2001 yılında holding bünyesinde faaliyet gösteren alışveriş merkezine
çevrilmiştir. 31.12.2013 tarihi itibariyle bu şube faal durumda değildir. Karaman tesisleri, Karaman ili
Şeyh Şamil Mahallesi 100. Yıl Caddesi No:36 adresinde bulunmaktadır.
6) Kar-Su Çamlıca Köyü Su İşletmeleri A.Ş.: Hendek-Sakarya adresinde su dolum tesisi işletmeciliği
ile iştigal etmekte olup 06.12.1993 tarihinde kurularak 09.12.1993-3423 sayılı Ticaret Sicil gazetesinde
ilan olunmuştur. Adapazarı Ticaret ve Sanayi Odası tarafından hazırlanan 17.06.2009 tarih ve 749 sayılı
kapasite raporuna göre yıllık 89.862.000 litre muhtelif ebatlardaki şişelerde su üretilebilme kapasitesine
sahiptir. 1993 yılında kurulmuş olan ve her türlü gıda maddeleri alım-satımı ve pazarlaması işi ile iştigal
etmekte olan Kardelen Gıda Sanayi Paz. Dış Tic. A.Ş. ile 2006 yılı Aralık ayında devralmak suretiyle
birleşmiştir. 2011 yılından itibaren Konya Karapınar’da hayvancılık faaliyetine de başlamıştır.
31.12.2013 tarihi itibariyle 60 personeli mevcuttur (31.12.2012: 66 personel).
7) Komal Tüketim Malları Üretim Pazarlama Sanayi Ticaret A.Ş.: 09.09.1994 tarihinde Antalya ili
Alanya ilçesinde kurulmuş olup halen bu adreste faaliyetine devam etmektedir. Faaliyet konusu, her türlü
gıda maddelerinin alım ve satımını yapmak, ithal ve ihraç etmek, üretimini yapmak ve üretim için gerekli
tesisleri kurmaktır. 31.12.2013 tarihi itibariyle 16 personeli mevcuttur (31.12.2012: 15 personel).
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
4
8) Komel Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş.: 1996 yılında metal takım ve tezgahlarının üretimi işi ile
faaliyetine başlamıştır. 2005 yılından itibaren elektromekanik işleri ile doğalgaz işlerini Konya merkezde
sürdürmektedir. Grup bünyesinde konsolide edilen bağlı ortaklıklardan Hazır Beton Prefabrik İnşaat
Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin yapmış olduğu inşaatların mekanik tesisat işlerini yapmaktadır.
13.10.2011 tarihi itibariyle Kombassan Elektromekanik ve Doğalgaz Hizmetleri San. ve Tic. A.Ş. olan
ünvanı Komel Enerji San. ve Tic. A.Ş. olarak değiştirilmiştir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 20 personeli
mevcuttur (31.12.2012: 14 personel).
9) Kombassan Giyim Gıda Turizm Sanayi İç ve Dış Ticaret A.Ş.: 05.06.1995 tarihinde "Afra
Alışveriş Merkezleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş." ünvanı ile Konya ilinde kurulmuş olup, perakende
market işletmeciliği ile iştigal etmiştir. 25.10.1999 tarihinde ünvanı "Kombassan Alışveriş Merkezleri
İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş." olarak değiştirilmiştir. Grup bünyesinde 27.01.1999 tarihinde kurulmuş ve
faaliyet konusu perakende market işletmeciliği olan "Özmar Gıda Giyim Turizm Sanayi İç ve Dış Tic.
A.Ş." ile 02.12.2002 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel kurul toplantısında alınan karara istinaden
birleşmiştir. Birleşme sonrasında 20.05.2003 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısına istinaden
ünvanı "Kombassan Giyim Gıda Turizm Sanayi İç ve Dış Ticaret A.Ş." olarak değiştirilmiştir. 2007
yılında başlayan ve 2008 yılı Ocak ayında da devam eden sabit kıymet satışlarıyla Şirket gayri faal
durumuna gelmiştir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 1 personeli mevcuttur (31.12.2012: 1 personel).
10) Komgıda Kombassan Gıda İhtiyaç Maddeleri ve Petrol Ürünleri Sanayi Ticaret A.Ş.: Merkezi
Kombassan İş Merkezi - Konya olup Kazımkarabekir-Karaman adresindeki fabrikasında, un, irmik,
makarna, bakliyat eleme-paketleme ile imalat-satışıyla iştigal etmektedir. 1996 yılında kurularak
04.10.1996 tarih ve 4138 sayılı Türkiye Ticaret Sicili gazetesinde ilan edilmiştir. Konya Ticaret Odasının
19005 ve Konya Sanayi Odasının 1795 no'lu üyesidir. Karaman’da Opet, Konya ve Kazımkarabekir’de
Total benzin istasyonu olmak üzere akaryakıt alım-satımı ve market işletmeciliği yapan 3 adet şubesi
mevcuttur. 2000 yılında Bayraktar Grubu’ndan devralınarak Grup bünyesine katılan ve Komgıda
A.Ş.'nin üretmiş olduğu Golda ve Melda markalı makarna, un, irmik, bakliyat, pirinç, bisküvi, çikolata
çeşitleri ile ayçiçek yağı, mısırözü yağı, Skala marka kağıt temizlik grubu ürünleri, Diamo marka çocuk
bezi ve Vegetta baharatlı sebzeli çeşni olmak üzere ellinin üzerindeki ürün çeşidinin 75.000 civarındaki
satış noktasında pazarlamasını yapan ve Mersin Serbest Bölge'de bir şubesi bulunan Baykur Gıda Sanayi
ve Ticaret A.Ş. ile 03.08.2009 tarihi itibariyle devralmak suretiyle birleşmiştir. 2011 yılından itibaren
Konya -Karaman’da hayvancılık faaliyetine de başlamıştır. 31.12.2013 tarihi itibariyle 442 personeli
mevcuttur (31.12.2012: 448 personel).
11) Kompen PVC Yapı ve İnşaat Malzemeleri Sanayi Ticaret A.Ş.: İstanbul yolu üzeri 45. km Ladik
mevkii – Sarayönü, Konya adresinde, PVC plastik doğrama profilleri ve yapı malzemeleri imalat ve
satışı ile iştigal etmektedir. Şirket'in kuruluşu Sarayönü Ticaret Sicil Memurluğu'nda 06.09.1994
tarihinde 293 merkez sicil no'suyla tescil edilmiştir. Konya Ticaret ve Sanayi Odası’nın 01.08.2006
tarihli ve 214 sayılı kapasite raporuna göre Şirket’in yukarıda adresi verilen 25.000 metre kare kapalı
alana sahip fabrikasında yıllık bazda 9.646.000 kg PVC profil üretimi yapılabilmektedir. 2003 yılı
Haziran ayında Konya’da kurulmuş olan ve faaliyet konusu petrol ürünleri ve petrol ürünlerinden imal
edilen PVC mamul, PVC plastik doğrama profilleri yapı malzemeleri imalatı, alım-satımı ve ithalat-
ihracatını yapmak olan Bauplast Pazarlama İnşaat ve Malzemeleri Plastik Sanayi İç ve Dış Ticaret A.Ş.
ile 05.05.2011 tarihinde devralmak suretiyle birleşmiştir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 381 personeli
mevcuttur (31.12.2012: 373 personel).
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
5
12) Komyapı Hazır Beton Prefabrik İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş.: Musalla Bağları Mah.
Belh Cad. Bayırözü Sokak No:2 Selçuklu/Konya adresinde, hazır beton-prefabrik imalat ve satışı ile
iştigal etmektedir. Kuruluşu Konya Ticaret Sicil Memurluğu'nda 27.09.1993 tarihinde 21032 merkez sicil
numarasıyla tescil edilmiştir. Konya Ticaret ve Sanayi Odası’nın 29.06.2005 tarihli ve 2001/138 sayılı
kapasite raporuna göre 35.810 metre kare arazi üzerinde kurulu fabrikasında yıllık bazda 343.227 metre
küp hazır beton ve 29.100 adet çeşitli yapı elemanları üretimi yapılabilmektedir. Merkezi Kombassan İş
Merkezi - Konya adresinde olup faaliyet konusu her türlü çimento ve çimento ile ilgili ürünlerin imalat
ve alım-satım işi olan gayrifaal durumdaki Anadolu Çimento San. ve Tic. A.Ş. ile 20.12.2010 tarihi
itibariyle devralmak suretiyle birleşmiştir. Ayrıca 2010 yılında gayrifaal durumdaki Taçhan İnşaat A.Ş.
ile 27.12.2012 tarihi itibarıyla gayri faal durumdaki Kommim Kombassan İnşaat Müteahhitlik Proje Hiz.
A.Ş. ile devralmak suretiyle ile birleşmiştir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 277 personeli mevcuttur
(31.12.2012: 217 personel).
13) Komyapı Atlas Adi Ortaklığı: Konya’da inşaatı devam etmekte olan Bilim Merkezi projesi için
Grup bünyesinde konsolide edilen bağlı ortaklıklardan Komyapı Hazır Beton Prefabrik İnşaat Taahhüt
Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin %59,5 üçüncü taraflardan Atlas İnşaat ve Ticaret Ltd. Şti.’nin %40,5 oranında
ortak olduğu adi ortaklık şeklinde kurulmuştur. 31.12.2013 tarihi itibariyle 22 personeli mevcuttur
(31.12.2012: 56 personel).
14) Kongaz Petrol Ürünleri Pazarlama Sanayi Ticaret A.Ş.: 1992 yılı Aralık ayında Konya ilinde
kurulmuştur. Faaliyet konusu, likit petrol gazı, oksijen gazı, argon gazı, doğal gaz, hidrojen gazı, butan
gaz, propan gaz, freon ve benzeri gazlar ile kimyasal ve tabii gazların işlenmesi, elde edilmesi, dolum
tesislerinin kurulması, sanayi ev tipi ve piknik tipi tüplerin dolum yapılarak dağıtımının yapılması, doğal
gaz tesisleri kurularak sanayi işyeri ve meskenlere dağıtımının yapılmasıdır. Karaman, Konya, Alanya,
Isparta, Burdur ve Bucak olmak üzere 6 şubeden oluşmaktadır. 31.12.2013 tarihi itibariyle 92 personeli
mevcuttur (31.12.2012: 112 personel).
15) Koveka Konya ve Karaman Tekstil Sanayi Dış Ticaret A.Ş.: Faaliyet konusu, her türlü tekstil ve
konfeksiyon dalında olmak üzere sentetik akrilik ipliklerden ve yünden örme kumaşın imalatı,
pazarlaması, fason veya kendi imalatı için örme kumaş boyaması ve/veya baskısını içermektedir.
10.07.1996 tarihinde kurulmuş olup Çorlu - Tekirdağ'da fabrikası bulunmaktadır. Komeks İthalat İhracat
Pazarlama ve Tic. A.Ş., 1991 yılında İstanbul'da “Koneka Konya Entegre Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş.”
ünvanı ile kurulmuştur. 06.09.1996 yılından ünvanını "Komeks İthalat İhracat Pazarlama ve Ticaret A.Ş."
olarak değiştirmiştir. Faaliyet konusu, her türlü cam ve camdan yapılmış ürünleri, her türlü yaş sebze ve
meyveler ile gıda maddeleri, halı, kilim ve el sanatları, kağıt, plastik ve bunlardan mamül malzeme araç,
mekanik, elektrikli, elektronik makina, alet ve cihazlar ile bunlara ait malzemeleri ithal ve ihraç etmektir.
2005 yılında “Koveka Konya ve Karaman Tekstil San. Dış Tic. A.Ş.” bünyesinde birleşmiştir.
Konsolidasyon kapsamında bulunmayan ve karşılık ayrılmış olan Milenyum Moda Tekstil San. ve Dış
Ticaret A.Ş. 20.12.2011 tarihinde konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Koveka Konya
Karaman Tekstil San. Dış Tic. A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşmiştir. Üretim faaliyetlerini Çorlu
tesislerinde gerçekleştirmektedir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 180 personeli mevcuttur (31.12.2012: 184
personel).
16) Medikal 2000 Tıbbi Cihazlar İleri Teknoloji Sanayi Ticaret A.Ş.: 04.05.1998 tarihinde Konya'da
kurulmuş olup her türlü tıbbi cihaz malzemelerinin üretimi, alım - satım ve pazarlaması ile iştigal
etmektedir. İstanbul Dünya Ticaret Merkezi’nde bir şubesi bulunmaktadır. 31.12.2013 tarihi itibariyle 41
personeli mevcuttur (31.12.2012: 99 personel).
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
6
17) Kommersan Kombassan Mermer Maden İşletmeleri San. ve Tic. A.Ş.: 1987 yılının Haziran
ayında kurulmuş olup, mermer, maden ve kum ocaklarının işletmeciliği, çıkarılan mermer maden, kireç,
taş ve kumları analiz etmek, sınıflara ayırmak, pazarlamak, ithalat ve ihracatını yapmak, her türlü
mermer, maden ve taş ocağı tesisleri kurmak, bunlarla ilgili iş makinaları ve ekipmanlarının alım
satımını, ithalatını yapmak üzere kurulan firma mermer ocak işletmeciliği, mamul mermer üretimi ve
pazarlaması ve ihracatı ile iştigal etmektedir. Aydın Karayolu 12. km Salihpaşalar Köyü Mevkii Muğla
adresinde, mermer ve fayans imalat ve satışı ile iştigal eden KMM Kombassan Muğla Mermer
Madencilik San. Tic. A.Ş. ve 1997 yılında Konya'da kurulu Öztarım Tarım Makinaları Sanayi ve Ticaret
Anonim Şirketi'nin isim ve nev'i değişikliğine gidilmesi sonucunda ticari faaliyetine başlayan ve faaliyet
konusu ocaklarda traverten ve bej blok hammadde üretimi olup gayrifaal durumdaki Kommermer
Kombassan Mermer Maden İşletmeleri San. Tic. A.Ş. 30.12.2010 tarihi itibariyle Mer-Mer Meram
Mermercilik Madencilik Tic. San. A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşmiştir. Mer-Mer Meram
Mermercilik Madencilik Tic. San. A.Ş.’nin ünvanı Kommersan Kombassan Mermer Maden İşletmeleri
San ve Tic A.Ş. olarak değiştirilmiştir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 238 personeli mevcuttur (31.12.2012:
278 personel).
18) MPG Makine Prodüksiyon Grubu Makine İmalat Sanayi Ticaret A.Ş.: 15.12.2003 tarihinde
tescil edilen Genel Kurul kararları ile Özyatağanlı Tarım Makinaları Sanayi Ticaret A.Ş., Rehber Makine
Sanayi Ticaret A.Ş., Acar Hidrolik Makine Sanayi Ticaret A.Ş. firmalarının Şirket bünyesinde birleşmesi
sonucu faaliyetlerine devam etmekte olup her çeşit tarım alet makinalarının imalatı, döküm tesisleri,
fiziksel ve kimyasal kontrol ve tahlil laboratuarları resim model işleme atölyeleri kurmak, tesis etmek,
işletmek ve ticaretini yapmak, tarım alet ve makinalarının parçalarının dökümünü, montajının alım
satımını yapmak; her türlü hidrolik vinç hidrolik pros, çeşitli makine aparatları, demir çelik sanayi
mamulleri, dönerli dönersiz ağaç sökme ve dikme makinesi üretimi katlanabilir hidrolik mobil vinç
üretimi, her türlü sınai, zırai, tekstil, inşaat ve iş makineleri kazanlar mekanik ve elektronik cihazlar
tezgahlar sondaj makineleri ile bunların yedek parçalarının üretimini yapmaktadır. Konsolidasyon
kapsamında bulunmayan ve karşılık ayrılmış olan Özay Tarım Makinaları San. ve Tic. A.Ş. 20.12.2011
tarihinde MPG Makine Prodüksiyon Grubu Makine İmalat San. Tic. A.Ş.’ye devrolmak suretiyle
birleşmiştir. İstanbul’da bakım şubesi bulunmaktadır. 31.12.2013 tarihi itibariyle 130 personeli
mevcuttur (31.12.2012: 93 personel).
19) Muratlı Karton Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş.: Yurtiçi toplam üretim miktarının %25’ini karşılayan
Muratlı tesislerinde 225-400 gr/m2 arası yüksek baskı özelliği isteyen her türlü ambalaj kutu işleri ile
grafik baskı işlerinde kullanılan Alfaprint tescilli marka ile kuşe dubleks kartonlar; ilaç, kozmetik,
yiyecek maddelerinin lüks ambalajında ve defter kabı ile kartpostal baskılarında kullanılan Alfatripleks
tescilli marka ile kuşe tripleks kartonlar; net ve parlak bir baskı özelliği istenilmeyen baskılı ve baskısız
iç kutu kartonu ile gömlek ambalajında kullanılan tek kuşeli Betaprint karton üretilmektedir. Yukarıda
açıklanan imalat cinslerine ilave olarak kitap kapakları, sigara, ilaç, yiyecek, ambalaj kutuları ve
kozmetik gibi lüks tüketim maddelerinin ambalajlarında kullanılan ve Türkiye’de de üretilmemekte olan
Bristol karton üretim denemesini tesislerinde gerçekleştirmiştir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 207 personeli
mevcuttur (31.12.2012: 185 personel).
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
7
20) Taç Turizm Seyahat Acentalığı Rehberlik Hizmet Sanayi Ticaret A.Ş.: Her türlü turizm
yatırımcılığı pazarlamacılığı organizasyon ve acentalık hizmetleri yapmak ve yaptırmak amacıyla
kurulmuş olup şubesi bulunmamaktadır. 04.06.1997 tarihinde kurulmuş olup merkezi Konya'dır.
29.05.1992 tarihinde "Has Yatağanlı Çelik ve Pik Döküm Sanayi ve Ticaret A.Ş." ünvanı ile Konya
ilinde kurulmuş olup, 11.09.1996 tarihinde ünvanını "Komaksan Kombassan Mobilya, Ağaç, Kereste
Sanayi ve Ticaret A.Ş." olarak değiştiren ve faaliyet konusu, her türlü orman ürünleri tomruk, kereste
ithal ve ihracı ve bunlardan mamül hale getirilen sunta, duralit, kontraplak, mobilya imalatı, mobilya
kaplama sanayi ve mobilya mağazaları açmak, çalıştırmak, mobilya ithal ve ihracatını yapmak olan
gayrifaal durumdaki Komaksan Kombassan Mobilya Kereste Ağaç Tic. San. A.Ş., 14.07.1995 tarihinde
kurulan ve faaliyet konusu, büyükbaş deri, küçükbaş deri, kürk deri, ayakkabı ve deri konfeksiyon işi
olan gayrifaal durumdaki Komderi Deri İmalat San. Tic. A.Ş. ve 05.08.1998 tarihinde kurulan ve faaliyet
konusu, her türlü turizm yatırımcılığı, pazarlamacılığı, organizasyonu, rehberlik ve acentalık hizmetleri
yapmak, hediyelik eşya, kuyumculuk, dericilik, halıcılık, kilimcilik ve diğer dokuma sanayi işletmeciliği
yapmak, makine parkları oluşturmak olan gayrifaal durumdaki Taçhan Turizm A.Ş. ve konsolide
edilmeyen Komtem Kombassan Isı Teknolojileri Elek. Elekt. Mak. San. Tic A.Ş. 20.12.2010 tarihi
itibariyle Taç Turizm Seyahat Acentalığı Rehberlik Hiz. San. Tic. A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşmiştir.
2011 yılında konsolide edilmeyen ve karşılık ayrılmış olan Merkezi Kombassan Telekominikasyon Bilgi
Teknolojileri ve İletişim Hiz. San ve Tic.A.Ş. 11.08.2011 tarihi itibariyle Unilayer Bilgi ve İletişim Hiz.
San. ve Tic. A.Ş.’ye, Unilayer Bilgi ve İletişim Hiz. San. Ve Tic. A.Ş. 27.12.2011 tarihi itibariyle Taç
Turizm Seyahat Acentalığı Rehberlik Hizmet Sanayi Ticaret A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşmiştir
31.12.2013 tarihi itibariyle gayrifaal durumda olup çalışan 6 personeli bulunmaktadır (31.12.2012: 6
personel).
21) Yenipark Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş.: 10.10.2013 tarihi itibarıyla bölünme suretiyle kurulmuş
olup 02.12.2013 tarihi itibarıyla Grup tarafından iktisap edilmiştir. İktisap tarihinden sonra Ankara’da
Bera Otel olarak faaliyet göstermektedir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 103 personeli mevcuttur.
22) SC Rulmenti SA Barlad: 1951 yılında Romanya Barlad’da kurulmuştur. Faaliyetlerine 01.05.1953
tarihinde başlamış olup belli başlı faaliyetleri rulman üretimi ve diğer rulman üreticilerine tezgah
üretimidir. Romanya Devleti’nden özelleştirme yoluyla 13.06.2000 tarihinde Grup tarafından satın
alınmıştır. URB ve KRS markalarında rulman üretip satmaktadır. 31.12.2013 tarihi itibariyle 1.907
personeli mevcuttur (31.12.2012: 2.321 personel).
23) Anadolu Rulman İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş.: Faaliyet konusu rulman üretimi olup 2006 yılında
Grup bünyesine dahil olmuş olup Rulmenti bünyesinde konsolide edilmektedir. 31.12.2013 tarihi
itibariyle 75 personeli mevcuttur (31.12.2012: 99 personel).
24) New Mgm Zrt: Macaristan’da kurulu rulman üretim şirketi 2007 yılında kurularak Grup bünyesine
dahil olmuş olup Rulmenti bünyesinde konsolide edilmektedir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 41 personeli
mevcuttur (31.12.2012: 43 personel).
25) SC Diarul Alpha SRL Barlad: Barlad’da kurulu rulman pazarlama şirketi olup Rulmenti
bünyesinde konsolide edilmektedir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 10 personeli mevcuttur (31.12.2012: 10
personel).
26) MZK Shopping Complex Co Ltd: 29.06.2003 tarihi itibariyle Khartoum-Sudan’da kurulan şirket
MZK binasında bulunan Afra Alışveriş Merkezinin sahibi olarak faaliyetlerini sürdürmektedir. Merkez
adresi Arkawit Blok No 68 Khartoum, Sudan’dır. Önceki dönemlerde özkaynaktan pay verme yöntemine
göre konsolide edilmiş olup ekteki 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihli finansal tablolarda satış amacıyla
elde tutulan duran varlıklar hesabına sınıflandırılarak gösterilmiştir (Not 39).
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
8
27) Kombassan Holding S.A.: 02.07.1999 tarihinde Lüksemburg Krallığı kanunlarına uygun olarak bir
Holding şeklinde iştirak, hisse, patent ve diğer hakların iktisabı ile hisselerinin dolaylı ve doğrudan en az
%25’ine sahip olduğu ortaklıklarının yönetim, kontrol ve geliştirilmesi ile kredi temini amacıyla
kurulmuştur. Lüksemburg’ta geçerli 31.07.1929 tarihli Holding Şirketler Yasası’na göre yürütülen
faaliyetlerine 05.10.2007 tarihli mahkeme kararı ile son verilmiş olup tasfiye sürecine girmiştir.
Kombassan Holding SA’in 2007 yılında tasfiye sürecine girmiş olması sebebiyle 31.12.2013 ve
31.12.2012 tarihli finansal tabloları temin edilemediğinden ekli finansal tablolarda konsolide edilmemiş
olup söz konusu finansal varlığın aktifinde yer alan Kombassan Holding A.Ş. hisselerinin gayrimenkul
ekspertiz değerleri dikkate alınarak hesaplanan revize özkaynak değerine tekabül eden kısmı haricinde
kalan iştirak maliyeti için değer düşüklüğü karşılığı hesaplanmıştır.
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle fon yaratma gücü olmadığından, aktif büyüklüğü konsolide
finansal tablolar üzerinde önemli etki yaratmadığından ve/veya ilgili dönemlerde Grup dışına satılarak
ortaklıktan çıkarıldığından Grup’un ekli finansal tablolarında konsolide edilmemiş ve ilişkili
kuruluş/finansal varlık olarak sınıflandırılmış olup gayrifaal durumda olanlar için karşılık ayrılmıştır.
Grup’un konsolidasyon kapsamına alınmayan söz konusu ilişkili kuruluşları aşağıdaki gibidir:
No Kısaltılmış Ünvanı Ünvanı Sektör
1 ADIM A.Ş. Adım Holding A.Ş. Holding
2 AİR ALFA A.Ş. Air Alfa Havayolları ve Tic. A.Ş. Ulaşım
3 AKBULUT LTD. Akbulut Demir İmalat Montaj İşletmeleri Tic. Ltd. Şti Metal
4 ALKOM GmbH Alkom GmbH Handless Hizmet
5 ANADOLU LPG Anadolu LPG Temin Dağıtım Sanayi Ticaret A.Ş. Petrol Ürünleri
6 ARTIBİR A.Ş. Artıbir Reklamcılık İletişim A.Ş. Reklamcılık
7 ESRA A.Ş. Esra Film İletişim A.Ş. İletişim
8 HARRANİ A.Ş. Harrani Tekstil San. ve Tic. A.Ş. Tekstil
9 POLAT A.Ş. Polat Kauçuk San. ve Tic. A.Ş. Dericilik
10 TALAY A.Ş. Talay Otomotiv San.Tic.A.Ş. Otomotiv
11 TEN DERİ A.Ş. (*) Ten Deri Tekstil Kimya San. Tic. A.Ş. Giyim
12 UNITED ASIAN (**) United Asian Holding Ltd. Pazarlama
13 KOMMIM (***) Kommim Kombassan İnşaat Müteahhitlik Proje Hiz. A.Ş. İnşaat
(*) Ten Deri Tekstil Kimya San. Tic. A.Ş. 31.07.2013 tarihi itibariyle ticaret sicilinden resen silinmiş
olması nedeniyle ilişkili taraflar listesinden çıkarılmıştır.
(**) United Asian Holding Ltd hisseleri 15.05.2012 tarihi itibariyle gerçek kişi ortaklardan birine
devredilmiş olup ilişkili taraflar listesinden çıkarılmıştır.
(***) Kommim Kombassan İnşaat Müteahhitlik Proje Hiz. A.Ş. 27.12.2012 tarihi itibarıyla
konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Komyapı Hazır Beton Prefabrik İnşaat Taahhüt Sanayi
ve Ticaret A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşmiş olup ilişkili taraflar listesinden çıkarılmıştır.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
9
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1) Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Ana Ortaklık ve Türkiye’de kayıtlı bağlı ortaklıkları yasal defterlerini ve finansal tablolarını Türk Ticaret
Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve
hazırlamaktadırlar. Yabancı ülkelerde kurulmuş olan bağlı ortaklıkların defterleri ise kayıtlı bulundukları
ülkenin yasal mevzuatına uygun olarak hazırlanmaktadır. Finansal tablolar, Grup’un yasal kayıtlarına
dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup SPK’nın tebliğlerine uygun olarak, Grup’un durumunu
layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım tashihlere ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak
hazırlanmıştır.
İlişikteki finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK) 13.06.2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar
Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu
Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yürürlüğe konulmuş olan
Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve
yorumları (TMS/TFRS) esas alınmıştır.
İlişikteki finansal tablolar, SPK’nın 07.06.2013 tarihli ve 2013/19 sayılı Haftalık Bülteni’nde yayımladığı
duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan, finansal tablo ve dipnot gösterim esaslarına uygun olarak
sunulmuştur.
Finansal tabloların onaylanması:
Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 10.03.2014 tarihinde onaylanmıştır. Mevzuat çerçevesinde
Şirket’in Genel Kurulu’nun finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
2.2) İşlevsel ve Raporlama Para Birimi
Grup’un işlevsel ve raporlama para birimi TL’dir. 01.01.2005 tarihinden önceki dönemlerde düzenlenen
finansal tablolar Türk Lirası’nın satın alma gücündeki değişimin gösterilmesi amacıyla, TMS 29
kapsamında toptan eşya genel fiyat endeksleri kullanılarak enflasyon düzeltmeleri yapılmıştır. Söz
konusu standartta yüksek enflasyon dönemlerinde para birimi ile hazırlanan finansal tabloların, düzeltme
katsayısı kullanılmak suretiyle, paranın satın alma gücündeki değişmelerin finansal tablo kalemlerine
olan etkilerini gidererek, finansal tabloların paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmesi
öngörülmektedir.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 17.03.2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı ile mevcut objektif kriterler
dikkate alındığında, yüksek enflasyon döneminin sona erdiği; ayrıca yüksek enflasyon döneminin
devamına ilişkin diğer emarelerin de büyük ölçüde ortadan kalktığı hususları çerçevesinde, 2005 yılında
finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmesine karar verilmiştir. Bu karar
neticesinde, 01.01.2005 tarihinden sonra finansal tablolar enflasyon düzeltmesi işlemine tabi
tutulmamıştır.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
10
2.3) Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Bir muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari
dönemde; gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı hem de gelecek dönemde, ileriye
yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara
yansıtılır.
Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere
ilişkin karşılaştırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce
meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiş karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla
düzeltilir. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait
karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu
dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir.
2.4) Konsolidasyon Esasları
Konsolide finansal tablolar Not 1’deki Grup tarafından idare edilen şirketlerin finansal tablolarını
kapsamaktadır. Grup içi satış ve alışlar, Grup içi alacaklar ve borçlar ile Grup içi iştiraklerin elimine
edilmesi için gerekli düzeltmeler yapılmıştır.
Grup’un doğrudan veya dolaylı olarak %50’sinden fazlasına iştirak ettiği veya oy hakkına sahip olması
nedeniyle işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu bağlı ortaklıklar tam olarak konsolide
edilmektedir. Topluluk ve konsolide edilen bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen önemli işlemler ve
bakiyeler konsolidasyon sırasında yok edilir. %100’üne sahip olunmayan konsolide bağlı ortaklıkların,
özkaynakları ve net kar/zararındaki üçüncü şahıslara ait paylar konsolide finansal tablolarda ana ortaklık
dışı pay olarak gösterilmektedir.
TMS 21 “Döviz Kurlarındaki Değişikliklerin Etkileri”ne göre konsolidasyonda Grup’un yabancı
ülkelerdeki iştiraklerinin aktif ve pasifleri bilanço günündeki parite ile gelir ve gider kalemleri ise
dönemde gerçekleşen ortalama kur ile Türk Lirası’na çevrilmektedir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı
sonucu ortaya çıkan kur farkları özsermaye içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında takip
edilmektedir. Oluşan çevrim farkları faaliyetin sona erdiği döneme gelir ya da gider yazılmaktadır.
Grup tarafından satın alımı gerçekleşen bağlı ortaklığın aktif ve pasifleri, alım günü itibariyle gerçeğe
uygun değerleriyle ölçülmektedir. Topluluk dışı payları, aktif ve pasiflerin gerçeğe yakın değerlerinin
azınlık payı oranında hesaplanmasıyla elde edilmektedir. Dönem içinde alınan veya satılan iştiraklerin,
alımın gerçekleştiği tarihten başlayan veya satışın gerçekleştiği tarihe kadar olan faaliyet sonuçları
konsolide gelir tablosuna dahil edilmektedir.
Gerekli görülen durumlarda bağlı ortaklıkların finansal tablolarını diğer grup içi şirketlerinin uyguladığı
muhasebe prensiplerine uygun hale getirebilmek için düzeltmeler yapılmaktadır.
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Ana Ortaklık bünyesinde konsolide edilen yukarıdaki bağlı
ortaklıklar kontrol gücünün Grup’a ait olması nedeniyle “tam konsolidasyon metodu” ile konsolide
edilmiştir. Buna göre konsolide bilanço ve gelir tablosu aşağıdaki esaslara göre düzenlenmiştir:
a) Konsolide edilen ortaklıkların bilanço ve gelir tablosu kalemleri birbirlerine eklenme suretiyle
konsolide edilmiştir. Ana Ortaklığın konsolide edilen bağlı ortaklıklarında sahip olduğu payların defter
değeri bağlı ortaklığın öz sermaye hesapları ile karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
11
b) Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları ile konsolidasyon
kapsamındaki ortaklıkların birbirlerinden yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, birbirleriyle olan
işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.
c) Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden satın almış oldukları dönen ve duran
varlıklar, bu varlıkların konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklara olan elde etme maliyetleri üzerinden
gösterilmesini sağlayacak düzeltmeler yapılmak suretiyle bulunan tutarları üzerinden konsolide bilançoda
gösterilmiştir.
d) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye
hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve
konsolide bilançonun özkaynaklar hesap grubunda, “Azınlık Payları” hesap grubu adıyla gösterilmiştir.
e) Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih itibarıyla ve daha sonraki
pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın bağlı ortaklığın sermayesinde sahip
olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların alım tarihi itibariyle bağlı ortaklığın makul değere göre
değerlenmiş bilançosundaki öz sermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilmiştir.
f) Grup tarafından iktisaplar satın alma yöntemi ile muhasebeleştirilmekte ve iktisap, maliyet esas
alınarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Grup iktisap tarihinden itibaren, iktisap ettiği işletmenin faaliyet
sonuçlarını konsolide gelir tablosuna dahil etmekte ve bu tarihte bilançosunda iktisap edilenin
tanımlanabilir her bir varlık ve borcunu, ayrıca varsa iktisap nedeniyle ortaya çıkan şerefiye veya negatif
şerefiyeyi bilançosuna almaktadır.
2.5) Şerefiye
İktisap maliyetinin, tanımlanan varlık ve borçların değişim tarihindeki makul değeri üzerinde Grup’un
sahip olduğu paydan fazla olan kısmı, şerefiye (pozitif) olarak tanımlanır ve bilançonun aktifinde yer alır.
İktisap esnasında ortaya çıkan şerefiye, Grup’un gelecek dönemlerde ekonomik fayda sağlayacağı
beklentisiyle yaptığı ödemedir. Şerefiye, 31.03.2004 tarihinden önce gerçekleşen satın almalara ilişkin
ise aktifleştirilmiş ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak 20 yıl olarak belirlenen tahmini faydalı
ömrü üzerinden 31.12.2004 tarihine kadar itfa edilmiştir.
01.01.2005 tarihinden itibaren uygulanmakta olan muhasebe standartlarında yapılan değişiklik ile
şerefiyeye amortisman ayrılması durdurulmuş olup şerefiyenin net kayıtlı değeri yıllık olarak gözden
geçirilir ve gerekli görüldüğü durumlarda daimi değer kaybı göz önüne alınarak düzeltmeye tabi tutulur.
Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, Grup’un birleşmenin etkilerinden yararlanacak olan ve
ayrıştırılabilen her bir nakit üreten birime tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten
birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğünü
göstergesi olduğu durumlarda daha sık olarak değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri
kazanılabilir tutarının defter değerinden düşük olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit
üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve sonra bir oran dahilinde
diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüklüğü karşılığı,
daha sonraki dönemlerde iptal edilemez.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
12
Değişim tarihinde, iktisap edilen tanımlanabilir varlık ve borçların makul değerinde Grup’un payının
iktisap maliyetini aşan kısmı negatif şerefiye olarak finansal tablolara alınır. Negatif şerefiyenin,
gelecekte beklenen zararlar ve giderler ile ilgili olması ve bu hususun elde edenin iktisap planında
belirlenmesi ve güvenilir bir şekilde hesaplanabilmesi ve iktisap tarihinde tanımlanabilir borçları temsil
etmediği durumlarda, beklenen zarar ve giderlerin finansal tablolara alındığı dönemde negatif şerefiyenin
ilgili kısmı gelir tablosuna gelir olarak alınır.
2.6) Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
2.6.1) Hasılat
Satışlar nakit veya senetli alacaklar ile tahsil edilmek suretiyle vadeli olarak gerçekleştirilmekte ve satış
bedelinin makul değeri söz konusu alacakların bugünkü değere indirgenmesi suretiyle bulunmaktadır.
Alacakların bugünkü değerinin belirlenmesinde satış bedelinin nominal değerini ilgili hizmetin peşin
satış fiyatına indirgeyen faiz oranı kullanılır.
Satış bedelinin nominal değeri ile bu şekilde bulunan makul değer arasındaki fark, faiz geliri olarak ilgili
dönemlere yansıtılmaktadır. Hasılat olarak kayıtlara alınan tutarların tahsilinin şüpheli hale gelmesi
durumunda, ayrılan şüpheli alacak karşılığı, hasılat tutarının düzeltilmesi suretiyle değil, bir gider olarak
finansal tablolara alınır. Net satışlar, indirimler ve iadeler düşüldükten sonraki faturalanmış satış
bedelinden oluşmaktadır.
2.6.2) Stoklar
Stoklar, maliyetin veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti tüm satın
alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için
katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların birim maliyeti ağırlıklı ortalama metodu ile
hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış fiyatından tahmini
tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle
elde edilen tutardır.
2.6.3) İlişkili taraflar
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda Grup sermayesinde pay sahibi olan gerçek ve tüzel kişi
ortaklar, bağlı ortaklıklar, iştirakler, ortaklardan doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisi içinde
bulunduğu Grup’un iştirakleri ve bağlı ortaklıkları dışındaki kuruluşlar, Grup faaliyetlerinin planlanması,
yürütülmesi ve denetlenmesi ile doğrudan veya dolaylı olarak yetkili ve sorumlu olan, Grup veya
Grup’un ana ortaklığının yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yönetici personel, bu kişilerin yakın aile
üyeleri ve bu kişilerin doğrudan veya dolaylı olarak kontrolünde bulunan şirketler, ilişkili taraflar olarak
kabul edilmektedir.
2.6.4) Maddi duran varlıklar
Maddi varlıklar, kayıtlı değerleri üzerinden, birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü düşüldükten
sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların düzeltilmiş değerleri üzerinden
faydalı ömürleri üzerinden kıst amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
13
Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürlerine göre belirlenmiş amortisman ömürleri aşağıda
belirtilmiştir:
Yıl
Yeraltı ve yerüstü düzenleri 5 - 50 Binalar 5 - 50 Makine, tesis ve cihazlar 4 - 15 Taşıt araçları 2 - 10 Mobilya ve demirbaşlar 3 - 20 Özel maliyetler 5 - 15 Diğer maddi duran varlıklar 5 – 10
Bir varlığın kayıtlı değeri, varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksekse, kayıtlı değer derhal geri
kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer ilgili varlığın net satış fiyatı ya da kullanımdaki
değerinin yüksek olanıdır. Net satış fiyatı, varlığın makul değerinden satışı gerçekleştirmek için
katlanılacak maliyetlerin düşülmesi suretiyle tespit edilir. Kullanımdaki değer ise ilgili varlığın
kullanılmasına devam edilmesi suretiyle gelecekte elde edilecek tahmini nakit akımlarının bilanço tarihi
itibariyle indirgenmiş tutarlarına artık değerlerinin eklenmesi ile tespit edilir. Maddi varlıkların elden
çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, düzeltilmiş tutarlar ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması
ile belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri
ile birlikte aktifleştirilmektedir. Sonradan ortaya çıkan diğer harcamalar söz konusu varlığın gelecekteki
ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer gider kalemleri tahakkuk esasına
göre gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Yeni bir faaliyet açma maliyetleri, reklam maliyetleri de dahil yeni ürün ya da hizmet sunma maliyetleri,
elemanların eğitim maliyeti de dahil yeni bir yerde veya yeni bir müşteri kesimiyle iş yapma maliyetleri,
genel yönetim maliyetleri gibi maliyetler, maddi varlığın alış fiyatına dahil olmadıklarından ve varlığı,
yönetimin amaçları doğrultusunda faaliyet gösterebilmesi amacıyla gerekli pozisyona ve işler duruma
getirmek için katlanılmadıklarından, varlıkla doğrudan ilişkilendirilemez, dolayısıyla elde etme
maliyetine dahil edilmemektedir.
Konsolidasyon kapsamındaki yurtdışı bağlı ortaklıkların maddi duran varlıklarının açılış tutarlarını
oluşturan dönem başı kuru ile Türk Lirası’na çevrilmesi ile kapanış tutarlarını oluşturan dönem sonu kuru
ile Türk Lirası’na çevrilmesi sonucu oluşan kur değerleme farkları maddi duran varlıklara ilişkin hareket
tablosunda ayrıca gösterilmektedir.
2.6.5) Maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar, yazılım lisansı ve kullanım/isim hakkı gibi diğer haklardan oluşmaktadır.
Başlangıç olarak maliyet değerinden kaydedilmekte olan maddi olmayan duran varlıklar, 31.12.2004
tarihine kadar satın alma senesine ait uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmek suretiyle yeniden
düzenlenmiş maliyet değerleri üzerinden taşınmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıkların aktifleştirilebilmesi için ilgili varlığın işletmeye gelecekte sağlayacağı
ekonomik fayda tespit edilebilir olmalı ve varlığın maliyeti güvenilir bir şekilde ölçülebilmelidir. Bu
çerçevede, eğitim faaliyetlerine ilişkin harcamalar, reklam ve promosyon faaliyetlerine ilişkin
harcamalar, kısmen veya tamamen yeniden organizasyona ilişkin harcamalar ve maddi olmayan duran
varlıkların maliyetine dahil edilebilenler dışındaki başlangıç faaliyetlerine ilişkin harcamalar
gerçekleştiği anda gider olarak finansal tablolara alınmaktadır.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
14
Maddi olmayan duran varlıkların taşıdıkları değerler, şartlarda değişiklik olduğu takdirde herhangi bir
değer düşüklüğü olup olmadığını test etmek için incelenmektedir.
Maddi olmayan duran varlıklar maliyet değerinden birikmiş itfa payı ve eğer varsa değer düşüklüğü
indirilerek finansal tablolara yansıtılır.
Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürlerine göre belirlenmiş amortisman ömürleri aşağıda
belirtilmiştir:
Yıl
Haklar 3 - 15
Kuruluş ve örgütlenme giderleri 5 - 10
Diğer maddi olmayan duran varlıklar 3 - 15
2.6.6) Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında
satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler ve
binalar, yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı bir gayrimenkul,
gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye girişinin muhtemel olması, ve yatırım
amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması koşulların sağlanmış olması
durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkul başlangıçta işlem maliyetini
de içeren maliyeti ile ölçülür. İlk muhasebeleştirme sonrasında, yatırım amaçlı gayrımenkuller, gerçeğe
uygun değer veya maliyet yönteminden birine göre muhasebeleştirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller
elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Yatırım amaçlı
gayrimenkuller doğrusal amortisman metoduyla amortismana tabi tutulmuştur. Yatırım amaçlı
gayrimenkullerin amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak belirlenmiştir.
Mevcut yatırım amaçlı binanın tahmini ekonomik ömrü 50 yıldır. Yatırım amaçlı maliyet yöntemiyle
değerlen Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkulleri maliyet yöntemiyle değerlenmiştir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme
sonunda yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık
ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili
yatırım amaçlı gayrimenkulün mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından
yüksek olanı olarak kabul edilir.
2.6.7) Varlıklarda değer düşüklüğü
Şerefiye gibi sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düşüklüğü
testi uygulanır. İtfaya tabi olan varlıklar için ise defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı
durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin
geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar,
satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük
olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının
olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Şerefiye haricinde değer düşüklüğüne tabi
olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden
geçirilir.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
15
2.6.8) İnşaat sözleşmeleri
Bilanço tarihi itibariyle tamamlanıp kesin kabulü yapılan işlere ait maliyetler ve hakediş tutarları kar
zarar hesaplarına aktarılmasına mukabil, ilişikteki finansal tablolarda devam eden projelere ait oluşmuş
maliyet ve gelirler projenin tamamlanma oranına göre gelir ve gider hesaplarına alınmıştır. Tamamlanma
derecesi, bilanço tarihine kadar gerçekleşen toplam harcamanın projenin tahmini maliyeti ile
karşılaştırılması sonucunda belirlenmiştir. Proje bütün maliyetler tamamlandığı ve müşterinin onay
vermesi ile tamamlanmaktadır. Tamamlanma dereceleri Grup Yönetimince tahsis edilen mühendislik
raporlarına göre belirlenmektedir.
İnşaat maliyetleri ilk madde ve malzeme gideri, taşıma, nakliye ve düzeltme maliyetleri, işçi ücretleri,
taşeronlara yaptırılan işler, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler, vergi resim harç giderleri,
amortismanlar, inşaat ile genel yönetim giderlerinden oluşmaktadır. Tamamlanmamış projelere ilişkin
muhtemel gider provizyonları gerek görüldüğünde kayıtlara alınmaktadır.
Grup’a dahil bağlı ortaklıklardan Komyapı Hazırbeton Prefabrik İnşaat Taahhüt San.Tic. A.Ş., Komel
Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Komyapı Atlas Adi Ortaklığı’nın 31.12.2013 tarihi itibariyle kendi adına
ve/veya Grup dahilindeki bağlı ortaklıklar adına inşaatını yapmakta olduğu inşaat projeleri ile ilgili
oluşan maliyetler stoklar içerisinde ve satılan daireler karşılığında müşterilerden alınan avanslar ise
alınan avanslar olarak kayıtlara alınmıştır. Satışı yapılan projelere ait maliyetler ile alınan avanslar
projele konusu inşaatların fiziki teslimi gerçekleştiği zaman gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Söz
konusu bağlı ortaklığın Grup dışındaki müşterilere yapmakta olduğu inşaat projeleri TMS 11’e göre
muhasebeleştirilmiş ve oluşan maliyetler diğer dönen varlıklar hesap grubunda “Devam Eden İnşaat
Sözleşmelerine İlişkin Varlıklar”, müşterilerden alınan avanslar ise diğer kısa vadeli, yükümlülükler
hesap grubunda “Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri” hesabına kaydedilmiştir.
2.6.9) Finansal araçlar
a) Finansal varlıklar:
Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden
kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde, gerçeğe uygun piyasa değerinden alım işlemiyle doğrudan
ilişkilendirilebilen harcamalar düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırımlar,
yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir
kontrata bağlı olan işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.
Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine
kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak
sınıflandırılır.
Etkin faiz yöntemi
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili
olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya
uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının,
ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal
varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
16
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan
finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz
konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan
türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara
yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu kategoride yer alan varlıklar, dönen varlıklar olarak
sınıflandırılırlar.
Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar
Grup’un vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına
sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır.
Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer
düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle
hesaplanır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan veya (b) alım
satım amaçlı finansal varlık olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal
varlıklar kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla gerçeğe uygun
değerleriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen ve aktif bir
piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal
varlıklara ilişkin kar veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmektedir. Bu tür varlıkların
makul değerinde meydana gelen değişiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir.
İlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düşüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar
kar / zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan
özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer
düşüş karşılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak
sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış
değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla
ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı gelir tablosunda iptal
edilebilir.
Krediler ve alacaklar
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu
kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti
üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya
finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin
bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
17
Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz
konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen
gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve
alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin
faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır.
Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün
finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari
alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık
hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış
değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla
ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal
edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda
ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana
gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
2.6.10) Kur değişiminin etkileri
Kur farkları, aşağıda belirtilen durumlar haricinde, oluştukları dönemdeki kar ya da zararda
muhasebeleştirilirler:
Geleceğe yönelik kullanım amacıyla inşa edilmekte olan varlıklarla ilişkili olan ve yabancı para
birimiyle gösterilen borçlar üzerindeki faiz maliyetlerine düzeltme olarak ele alınan ve bu tür
varlıkların maliyetine dahil edilen kur farkları,
Yabancı para biriminden kaynaklanan risklere karşı finansal koruma sağlamak amacıyla
gerçekleştirilen işlemlerden kaynaklanan kur farkları,
Yurtdışı faaliyetindeki net yatırımın bir parçasını oluşturan, çevrim yedeklerinde
muhasebeleştirilen ve net yatırımın satışında kar ya da zararla ilişkilendirilen, ödenme niyeti ya
da olasılığı olmayan yurtdışı faaliyetlerden kaynaklanan parasal borç ve alacaklardan doğan kur
farkları.
2.6.11) Hisse başına kazanç
Hisse başına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit
edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve izin verilen yedeklerden hisseleri oranında
hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini artırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz
hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan
ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak
suretiyle elde edilir.
2.6.12) Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar
Grup’un, geçmişteki işlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması ve
yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların dışa akmasının gerekli olabileceği ve tutar için güvenilir
bir tahminin yapılabileceği durumlarda karşılıklar oluşturulur.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
18
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki
bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün
yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak
değerlendirilmektedir.
Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren
kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük,
güvenilir tahminin yapılamadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin olduğu dönemin finansal
tablolarında karşılık olarak finansal tablolara alınır.
2.6.13) Kiralamalar
Grup’un esas olarak mülkiyetin tüm risk ve getirileri üstüne aldığı maddi duran varlık kiralaması, finansal
kiralama şeklinde sınıflandırılır. Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlık, varlığın kiralama
döneminin başındaki rayiç değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte indirgenmiş değerinden düşük
olanı üzerinden kaydedilir. Her bir kira ödemesi, finansal kiralama borcu üzerinde sabit bir oranın elde
edilmesi amacıyla borç ve finansal giderler arasında tahsis edilir. Finansman giderleri, kira dönemi boyunca
gelir tablosuna gider olarak yansıtılır.
Finansal kiralama yolu ile satın alınan maddi duran varlıklar, varlığın tahmini faydalı ömrü doğrultusunda
amortismana tabi tutulur.
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, faaliyet
kiralaması olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiralaması (kiralayandan alınan teşvikler düşüldükten sonra)
altında yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider olarak
kaydedilir.
2.6.14) Çalışanlara sağlanan faydalar
Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolayısıyla veya iş kanununda belirtilen davranışlar
dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz
konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak
hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak
yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki finansal tablolarda yansıtılmıştır.
2.6.15) Borçlanma maliyetleri
İnşa edilebilmesi veya satışa hazırlanabilmesi önemli bir zaman dilimi gerektiren varlık alımları veya
yatırımları ile dolaysız olarak ilişkilendirilebilen ve inşaat veya üretim sırasında tahakkuk eden
borçlanma maliyetleri ilgili varlığın maliyetine eklenmektedir. Varlığın amaçlandığı şekilde kullanıma
veya satışa hazır hale getirilmesi için gerekli faaliyetlerin tamamen bitirilmesi durumunda, borçlanma
maliyetlerinin aktifleştirilmesine son verilir. Diğer borçlanma maliyetleri tahakkuk ettikleri dönemlerde
giderleştirilmektedir.
2.6.16) Ticari alacaklar/borçlar
Doğrudan bir borçluya/alıcıya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Grup kaynaklı ticari alacaklar/ticari
borçlar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş
bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar/ticari borçlar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması
durumunda fatura tutarından değerlendirilmiştir.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
19
Grup’un, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu
olması halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı,
alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve
güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari
alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar,
cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır.
2.6.17) Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Hazırlanan finansal tablolarda, Grup’un bilanço tarihi itibariyle dönem sonuçlarına dayanılarak tahmin
edilen Kurumlar Vergisi yükümlülüğü için karşılık ayrılmaktadır. Kurumlar Vergisi yükümlülüğü dönem
sonucunun kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden sonra
bulunan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya aktifi varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri
ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço
yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Başlıca geçici farklar, gelir ve
giderlerin TFRS uygulamaları ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde
muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması
beklenilen vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya aktifi, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki
dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında ilişikteki
finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi aktifi, gelecek dönemlerde vergi avantajının
sağlanması olası durumlarda ayrılır. Bu alacaktan artık yararlanılamayacağı anlaşıldığı oranda ilgili
aktiften silinir.
2.6.18) Netleştirme/ mahsup
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya
tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı
olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
2.6.19) Durdurulan faaliyetler
İşletmelerin, durdurulan faaliyetle doğrudan ilişkilendirilebilen varlıklarının hemen hemen bütününe
ilişkin bağlayıcı bir satış sözleşmesine taraf olması ya da yönetim kurulu veya benzer nitelikteki yönetim
organının durdurma ile ilgili olarak ayrıntılı ve resmi bir planı onaylaması veya söz konusu planla ilgili
duyuru yapması halinde kamuya açıklama yapılır. Durdurulan faaliyetlerin finansal tablolara alınma ve
değerleme prensipleri konusunda varlıklarda değer düşüklüğü, karşılıklar, şarta bağlı varlık ve
yükümlülükler, maddi varlıklar ve çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki ilgili hükümlere uyulur.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
20
2.6.20) Devlet teşvik ve yardımları
Makul değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teşvikleri,
elde edilmesi için gerekli şartların işletme tarafından yerine getirileceğine ve teşvikin işletme tarafından
elde edilebileceğine dair makul bir güvence oluştuğunda finansal tablolara alınır. Devletten temin edilen
feragat edilebilir borçlar, feragat koşullarının işletme tarafından yerine getirileceğine dair makul bir
güvence oluşması durumunda devlet teşviki olarak kabul edilir.
2.6.21) Bilanço tarihinden sonraki olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin
kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için
yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Grup bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal
tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden
sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını
etkileyen hususlar olmaları halinde finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
2.6.22) Nakit akım tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir
biçimde sınıflandırılarak raporlanır. Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri, nakit ve
banka mevduatını içermektedir.
2.6.23) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal
tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 31.12.2013 tarihi itibarıyla
konsolide bilançosunu 31.12.2012 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile; 01.01.-31.12.2013
dönemine ilişkin konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide nakit akım
tablosunu ve konsolide özkaynaklar değişim tablosunu 01.01.-31.12.2012 dönemi ile karşılaştırmalı
olarak düzenlemiştir. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından
karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
TMS 19 – Çalışanlara sağlanan faydalar standardında yapılan değişiklikler kapsamında kıdem
tazminatına ilişkin aktüeryal kazanç/kayıplar özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir. Grup,
31.12.2012 tarihli finansal durum tablosunda net dönem karı içinde gösterdiği ertelenmiş vergi etkisi
netlenmiş 1.049.546 TL tutarındaki aktüeryal kaybı ve geçmiş yıllar karları içinde gösterdiği ertelenmiş
vergi etkisi netlenmiş 601.872 TL tutarındaki aktüeryal kaybı (toplam 1.651.418 TL tutarındaki aktüeryal
kaybı) aynı tarihli finansal durum tablosunda kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş
diğer kapsamlı gelirler ve giderler hesabının altında diğer kazanç/kayıplar fonu içerisine sınıflandırmıştır.
SPK’nın 07.06.2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında
Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için
31.03.2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri
ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Grup’un finansal durum
tablolarında çeşitli sınıflamalar yapılmıştır.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
21
Grup’un 31.12.2012 tarihli finansal durum tablosunda ve 31.12.2013 tarihi itibariyle sona eren döneme
ilişkin gelir tablosunda yapılan sınıflamalar şunlardır:
i) Diğer dönen varlıklar hesap grubunda gösterilen 1.692.138 TL tutarındaki gelecek aylara ait
giderler ve 16.843.155 TL tutarındaki verilen stok alımı avansları finansal durum tablosunda ayrı
bir hesap olarak,
ii) Diğer duran varlıklar hesap grubunda gösterilen 263.807 TL tutarındaki gelecek yıllara ait
giderler ve 5.058.945 TL tutarındaki verilen maddi duran varlık alımı avansları finansal durum
tablosunda ayrı bir hesap olarak,
iii) Ayrı bir hesap olarak devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıklar hesabında gösterilen
16.769.454 TL tutarındaki inşaat sözleşmesi maliyetleri diğer dönen varlıklar hesap grubunda,
iv) Ayrı bir hesap olarak devam eden inşaat sözleşmeleri hak ediş bedelleri hesabında gösterilen
5.713.924 TL tutarındaki inşaat sözleşmesi hakedişleri diğer kısa vadeli yükümlülükler hesap
grubunda,
v) Kısa vadeli finansal borçlar hesabında gösterilen 7.241.576 TL tutarındaki uzun vadeli
borçlanmaların kısa vadeli kısımları ayrı bir hesap olarak,
vi) Kısa vadeli diğer borçlar hesap grubunda gösterilen 4.661.785 TL tutarındaki personele olan
borçlar ile diğer kısa vadeli yükümlülükler hesabında gösterilen 4.368.651 TL tutarındaki
ödenecek vergi borçları ve 2.173.371 TL tutarındaki ödenecek sosyal güvenlik primleri
çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar hesabında,
vii) Borç karşılıkları hesap grubunda gösterilen 3.752.766 TL tutarındaki karşılıklar diğer kısa vadeli
karşılıklar içerisine,
viii) Esas faaliyetlerden diğer gelirler hesap grubu içerisindeki 4.889.345 TL tutarındaki duran varlık
satış karı yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisine,
ix) Esas faaliyetlerden diğer giderler hesap grubu içerisindeki 868.649 TL tutarındaki duran varlık
satış zararı yatırım faaliyetlerinden giderler içerisine,
x) Finansman giderleri hesap grubunda bulunan ticari alacak ve borçlara ilişkin 1.704.664 TL
tutarındaki tahakkuk etmemiş finansman geliri esas faaliyetlerden diğer giderler içerisine,
xi) Finansman gelirleri hesap grubunda bulunan ticari alacak ve borçlara ilişkin 7.755.074 TL
tutarındaki tahakkuk etmemiş finansman gideri esas faaliyetlerden diğer geliri içerisine
sınıflandırılmıştır.
2.7) Yeni ve Revize Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının Uygulanması Standartlarda
değişiklikler ve yorumlar
Grup cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK’nın Uluslararası
Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 31.12.2013 tarihli finansal
tablolar için geçerli olan standart, değişiklik ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları
uygulamıştır:
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
22
01.01.2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir:
TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)
Değişiklik işletmenin finansal araçlarını netleştirmeye ilişkin hakları ve ilgili düzenlemeler (örnek
teminat sözleşmeleri) konusunda bazı bilgileri açıklamasını gerektirmektedir. Getirilen açıklamalar
finansal tablo kullanıcılarına;
i) Netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin
değerlendirilmesi için ve
ii) TFRS’ye göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların
karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır.
Yeni açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilen tüm finansal araçlar için verilmelidir. Söz
konusu açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilememiş olsa dahi uygulanabilir ana netleştirme
düzenlemesine veya benzer bir anlaşmaya tabi olan finansal araçlar için de geçerlidir. Değişiklik sadece
açıklama esaslarını etkilemektedir ve Şirket’in ara dönem finansal tabloları üzerinde bir etkisi
olmamıştır.
TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) – Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının
Sunumu
Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını
değiştirmektedir. Bundan sonra diğer kapsamlı gelir tablosunda ileriki bir tarihte gelir tablosuna
sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemlerin hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak
kalemlerden ayrı gösterilmesi gerekmektedir Değişiklik sadece sunum esaslarını etkilemiştir ve Şirket’in
finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik)
UMS 19, “Çalısanlara Sağlanan Faydalar” (Değişiklik): UMS 19’a yapılan değişiklikler tanımlanmış
fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir. Standartta yapılan değişiklik
kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok
değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması,
tanımlanmış fayda planlarında aktüeryal kar/zararının diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması ve kısa ve
uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de
yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Grup, aktüeryal kazanç/kayıplarını bu
değişiklik öncesi gelir tablosunda muhasebeleştirmekteydi. Aktüeryal kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir
altında muhasebeleştirilmesi sonucu oluşan değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı
üzerindeki etkisi geçmişe dönük olarak düzeltilmiştir.
Aktüeryal kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmesi sonucu oluşan değişikliğin
Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkisi geçmişe dönük olarak ilişikteki 31.12.2012
tarihli finansal durum tablosu ile 01.01.-31.12.2012 dönemine ilişkin diğer kapsamlı gelir tablolarında
düzeltilmiştir (Dipnot 2.6.23).
TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik)
TFRS 10’nun ve TFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGK TMS 27’de de değişiklikler
yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık TMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol
edilen işletmeler ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir.
Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
23
TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik)
TFRS 11’in ve TFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGK TMS 28’de de değişiklikler yapmış
ve standardın ismini TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir.
Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile
muhasebeleştirme getirilmiştir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumunu veya performansı
üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar
TFRS 10 - TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin
kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir
“kontrol” tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke
bazlı bir standarttır. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir
etkisi olmamıştır.
TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler
Standart müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini
düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi
tutulmasına izin verilmemektedir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu veya performansı
üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları
TFRS 12 iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm
dipnot açıklama gerekliklerini içermektedir. Ara dönemdeki önemli olaylar ve işlemler nedeniyle
verilmesi gereken açıklamalar dışında, yeni standart kapsamında yapılması gereken açıklamaların hiçbiri
ara dönemler için geçerli değildir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumunu veya performansı
üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü
Yeni standart gerçeğe uygun değerin TFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe
uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik
getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca,
gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Yeni açıklamaların
sadece TFRS 13’ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir. Söz konusu
açıklamaların finansal araçlara ilişkin olanlarının bazılarının TMS 34.16 A (j) uyarınca ara dönem özet
finansal tablolarda da sunulması gerekmektedir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumunu veya
performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
TFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri
Yorum, üretim aşamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koşullarda varlık olarak muhasebeleşeceği,
muhasebeleşen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir.
Söz konusu yorum Şirket için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde
hiçbir etkisi olmamıştır.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
24
Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değişiklik)
Değişiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama
rehberinde yapılmıştır. İlk uygulama tarihi “TFRS 10’un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin
başlangıcı” olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan
dönemin başı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer TFRS 10’a göre kontrol değerlendirmesi
TMS 27/TMSYK 12’ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak,
kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karşılaştırmalı
dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. KGK, aynı
sebeplerle TFRS 11 ve TFRS 12 uygulama rehberlerinde de değişiklik yapmış ve geçiş hükümlerini
kolaylaştırmıştır. Değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır
TFRS’deki iyileştirmeler
01.01.2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olan ve aşağıda açıklanan 2009-
2011 dönemi yıllık TFRS iyileştirmelerinin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde bir
etkisi olmamıştır.
TMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu:
İhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka
açıklık getirilmiştir.
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar:
Maddi duran varlık tanımına uyan yedek parça ve bakım ekipmanlarının stok olmadığı konusuna açıklık
getirilmiştir.
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum:
Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin TMS 12 kapsamında muhasebeleştirilmesi
gerektiğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik, TMS 32’de bulunan mevcut yükümlülükleri ortadan kaldırıp
şirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her türlü gelir vergisinin TMS 12
hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmesini gerektirmektedir.
TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama:
TMS 34’de her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen
açıklamalara açıklık getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler
işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve açıklanan
toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre önemli değişiklik olduysa açıklanmalıdır.
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Ara dönem finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için
henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar,
yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların
yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri
yapacaktır.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
25
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)
Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması”
ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak
gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına
açıklık getirmektedir. Değişiklikler 01.01. 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye
dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde
önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 01.01.2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve
yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’a yapılan
değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar
veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir
ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan
kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir.
Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Standardın Şirket’in finansal durumu veya
performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK
tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK
tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni
standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır
ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli
değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik)
UFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf
tutulmasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna
ile yatırım şirketlerinin bağlı ortaklıklarını UFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde
gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal
durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir.
UFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler
Bu yorum, zorunlu vergiye ilişkin yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin
ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı
zamanda bu yorum, zorunlu verginin sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin
bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine
açıklık getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir zorunlu vergi, asgari eşik
aşılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Bu yorum 01.01.2014 ve sonrasında başlayan
yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yorumun geçmişe
dönük olarak uygulanması zorunludur. Söz konusu yorum henüz Grup için geçerli değildir ve Grup’un
finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
26
UMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer
açıklamaları (Değişiklik)
UMSK, UFRS 13 ‘Gerçeğe uygun değer ölçümleri’ne getirilen değişiklikten sonra UMS 36 Varlıklarda
değer düşüklüğü standardındaki değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir değerlerine
ilişkin bazı açıklama hükümlerini değiştirmiştir. Değişiklik, değer düşüklüğüne uğramış varlıkların (ya da
bir varlık grubunun) gerçeğe uygun değerinden elden çıkarma maliyetleri düşülmüş geri kazanılabilir
tutarının ölçümü ile ilgili ek açıklama hükümleri getirmiştir. Bu değişiklik, 01.01.2014 ve sonrasında
başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. İşletme UFRS 13’ü uygulamışsa
erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı
üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten
korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik)
UMSK, Haziran 2013’de UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına getirilen
değişlikleri yayınlamıştır. Bu değişiklik, finansal riskten korunma aracının kanunen ya da düzenlemeler
sonucunda merkezi bir karşı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma muhasebesinin
durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Bu değişiklik, 01.01.2014 ve
sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu
standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir.
NOT 3 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ
01.01.-31.12.2013:
10.10.2013 tarihinde bölünme yolu ile kurulan Yenipark Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye Grup
tarafından 02.12.2013 tarihi itibarıyla 7.601.042 TL bedel karşılığında iktisap edilmiştir.
01.01.-31.12.2012:
Konsolide edilmeyen ve karşılık ayrılmayan ilişkili taraflardan Kommim Kombassan İnşaat Müteahhitlik
Proje Hiz. A.Ş. 27.12.2012 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Komyapı
Hazır Beton Prefabrik İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye devrolmak suretiyle ile birleşmiştir.
NOT 4 – DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR
Yoktur (31.12.2012: Yoktur).
NOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Temel raporlama biçimi – Sektörel bölümler
Grup farklı ürün ve hizmetlerin üretimini ve satışı faaliyetlerini yürütmektedir. Grup’un ürettiği ürün ve
hizmetler farklı risk ve getirilere sahip olduğundan, sektörel bölüm tanımlanmıştır.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
27
31.12.2013 tarihi itibariyle konsolidasyona tabi ortaklıkların sektörel bazda listesi ve sektörel bazda net
satış tutarları aşağıdadır:
Unvan Sektör
Adaçal Kireç San. Tic. A.Ş. Mermer ve Maden
Bera Turizm İnşaat Tic. A.Ş. Turizm
Divapan Entegre Ağaç Panel San. Tic. A.Ş. İnşaat ve Yapı Malzemeleri
Hisar Madencilik ve Yapı Elemanları San. Tic. A.Ş. Mermer ve Maden
Kombassan Holding A.Ş. Holding Hizmeti
Kombassan Kağıt Matbaa Gıda ve Tekstil San. Tic. A.Ş. Kağıt-Karton-Ambalaj
Karsu Çamlıca Köyü Su İşletmeleri A.Ş. Gıda
Komal Tüketim Malları Üretim Pazarlama San. Tic. A.Ş. Market ve Pazarlama
Komel Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş. İnşaat ve Yapı Malzemeleri
Kombassan Giyim Gıda Turizm Sanayi İç ve Dış Tic.A.Ş. Market ve Pazarlama
Komgıda Kombassan Gıda İhtiyaç Maddeleri ve Petrol Ür. San. Tic. A.Ş. Gıda
Kommersan Kombassan Mermer Maden İşletmeleri San ve Tic A.Ş. Mermer ve Maden
Kompen PVC Yapı ve İnşaat malzemeleri San.Tic.A.Ş. İnşaat ve Yapı Malzemeleri
Komyapı Atlas Adi Ortaklığı İnşaat ve Yapı Malzemeleri
Komyapı Hazırbeton Prefabrik İnşaat Taahhüt San.Tic.A.Ş. İnşaat ve Yapı Malzemeleri
Kongaz Petrol Ürünleri Paz. San. Tic. A.Ş. Petrol
Koveka Konya ve Karaman Tekstil San. Dış Tic. A.Ş. Tekstil
Medikal 2000 Tıbbi Cihazlar İleri Teknoloji San. Tic.A.Ş. Makine
MPG Makine Prodüksiyon Grubu Makine İmalat San.Tic.A.Ş. Makine
Muratlı Karton Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. Kağıt-Karton-Ambalaj
Taç Turizm Seyahat Acentalığı Rehberlik Hiz. San. Tic. A.Ş. Turizm
Yenipark Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. Turizm
SC Rulmenti S.A.Barlad Rulman
Anadolu Rulman İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. Rulman
New Mgm Zrt Rulman
SC Diarul Alpha SRL Barlad Rulman
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
28
Satış gelirlerinin sektörel dağılımı aşağıdaki gibidir:
01.01.-31.12.2013
Sektör
Yurtiçi
Satışlar
Yurtdışı
Satışlar
Diğer
Gelirler
İade ve
İndirimler Toplam Oran (%)
İnşaat ve Yapı Malzemeleri 292.213.531 52.777.004 1.862.783 (13.861.334) 332.991.984 32
Kağıt-Karton-Ambalaj 246.452.961 15.228.921 363.121 (1.470.440) 260.574.563 25
Gıda 128.577.929 16.948.234 324.448 (4.644.911) 141.205.700 13
Rulman 6.784.485 99.990.353 935.913 (54.565) 107.656.186 10
Mermer ve Maden 39.756.393 11.034.933 1.201.445 (251.954) 51.740.817 5
Akaryakıt 51.917.524 -- 65.153 (1.665.759) 50.316.918 5
Makine 31.849.645 3.072.170 492.665 (298.959) 35.115.521 3
Turizm – Otelcilik 29.150.522 -- 151.936 (21.944) 29.280.514 3
Tekstil ve Deri 27.392.034 158.524 593.251 (900.216) 27.243.593 3
Market ve Pazarlama 10.381.456 -- 2.809.287 (653.197) 12.537.546 1
Toplam 864.476.480 199.210.139 8.800.002 (23.823.279) 1.048.663.342 100
01.01.-31.12.2012
Sektör
Yurtiçi
Satışlar
Yurtdışı
Satışlar
Diğer
Gelirler
İade ve
İndirimler Toplam Oran (%)
İnşaat ve Yapı Malzemeleri 326.347.113 33.277.994 1.504.522 (7.639.963) 353.489.666 35
Kağıt-Karton-Ambalaj 202.484.543 17.203.326 228.568 (8.479.120) 211.437.317 21
Rulman 7.222.058 124.835.288 4.633.550 (569.405) 136.121.491 13
Gıda 121.992.537 15.028.465 379.913 (6.156.575) 131.244.340 13
Akaryakıt 50.965.785 -- 76.942 (2.154.491) 48.888.236 5
Mermer ve Maden 29.324.893 9.620.580 260.845 (359.430) 38.846.888 4
Makine 27.640.761 4.490.808 25.656 (203.213) 31.954.012 3
Turizm – Otelcilik 26.390.199 -- 2.565 (4.030) 26.388.734 3
Tekstil ve Deri 19.177.077 12.895 246.670 (508.626) 18.928.016 2
Market ve Pazarlama 11.312.694 -- 990.969 (646.407) 11.657.256 1
Diğer -- -- 2.526.422 -- 2.526.422 0
Toplam 822.857.660 204.469.356 10.876.622 (26.721.260) 1.011.482.378 100
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
29
NOT 6 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Kısa Vadeli Alacaklar 31.12.2013 31.12.2012
Ticari Alacaklar -- 122.128
Ticari Olmayan Alacaklar 2.559.485 1.644.602
Şüpheli Alacaklar 1.600 4.115.527
Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) (1.600) (4.115.527)
Toplam 2.559.485 1.766.730
Kısa Vadeli Borçlar
Ticari Borçlar -- 7.622
Ticari Olmayan Borçlar 2.410.080 3.046.134
Toplam 2.410.080 3.053.756
6.1) İlişkili Taraflarla Bakiyeler:
a) İlişkili Taraflardan Alacaklar: 31.12.2013 31.12.2012
Ticari
Ticari
Olmayan Ticari
Ticari
Olmayan
Afmim Gıda A.Ş. -- -- -- 189.629
Afmim Gıda A.Ş. Şüpheli Alacak Karşılığı (-) -- -- -- (189.629)
Baymart Gıda Teks.San.Paz.A.Ş. -- -- -- 960.492
Baymart Gıda Teks.San.Paz.A.Ş. Şüpheli Alacak Karşılığı (-) -- --
(960.492)
Birmar Birlik Alışveriş Merkezleri Sanayi Ticaret A.Ş. -- -- -- 666.860
Birmar Birlik Alışveriş Merkezleri Sanayi Ticaret A.Ş. Şüpheli
Alacak Karşılığı (-) -- -- -- (666.860)
Esra Film İletişim A.Ş. -- 1.600 -- 1.600
Esra Film İletişim A.Ş. Şüpheli Alacak Karşılığı (-) -- (1.600) -- (1.600)
Gispa Gıda Ve San.San.Paz.A.Ş. -- -- -- 365.258
Gispa Gıda Ve San.San.Paz.A.Ş. Şüpheli Alacak Karşılığı (-) -- -- -- (365.258)
Hanmart Gıda Teks.İç Dış Tic.AŞ. -- -- -- 507.810
Hanmart Gıda Teks.İç Dış Tic.AŞ. Şüpheli Alacak Karşılığı (-) -- -- -- (507.810)
Şahmart Avm Paz.A.Ş. -- -- -- 248.942
Şahmart Avm Paz.A.Ş. Şüpheli Alacak Karşılığı (-) -- -- -- (248.942)
Tammart Avm Paz.A.Ş. -- -- -- 954.687
Tammart Avm Paz.A.Ş. -- -- -- (954.687)
Teksis Medikal A.Ş. -- -- 122.128 222.170
Ünal Mart Avm. A.Ş. -- -- -- 220.249
Ünal Mart Avm. A.Ş. Şüpheli Alacak Karşılığı (-) -- -- -- (220.249)
URB Europe -- 1.269.945 -- 636.333
Diğer -- 1.289.540 -- 786.099
Toplam -- 2.559.485 122.128 1.644.602
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
30
İlişkili kuruluşlardan olan şüpheli alacak karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
31.12.2013 31.12.2012
1 Ocak İtibariyle Bakiye 4.115.527 4.126.867
Tasfiye Nedeniyle Finansal Tablolardan Silinenler (-) (4.113.927) --
Konusu Kalmayan Karşılıklar (-) -- (11.340)
Dönem Sonu Bakiye 1.600 4.115.527
b) İlişkili Taraflara Borçlar: 31.12.2013 31.12.2012
Ticari
Ticari
Olmayan Ticari
Ticari
Olmayan
Esra Film İletişim A.Ş -- 587.120 -- 429.501
Harrani Tekstil San. Tic. A.Ş. -- 246.494 -- 248.565
Kombassan Vakfı -- 6.818 -- 10.207
Talay A.Ş -- 24.316 -- 613.813
Diğer -- 1.545.332 7.622 1.744.048
Toplam -- 2.410.080 7.622 3.046.134
6.2) İlişkili Taraflarla Yapılan Alış-Satış İşlemleri:
a) İlişkili Taraflara Yapılan Satışlar: 01.01.-31.12.2013
Mal Hizmet
Sabit
Kıymet Kira Diğer
Kombassan Vakfı -- -- -- -- 10.600
Akbulut Demir Ltd. Şti. -- -- -- 2.717 --
Toplam -- -- -- 2.717 10.600
01.01.-31.12.2012
Mal Hizmet
Sabit
Kıymet Kira Diğer
Kombassan Vakfı -- -- -- -- 5.335
Akbulut Demir Ltd. Şti. -- -- -- 2.461 --
Toplam -- -- -- 2.461 5.335
b) İlişkili Taraflardan Yapılan Alışlar:
Yoktur (31.12.2012: Yoktur).
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
31
c) İlişkili Taraflardan Finansman Gelirleri:
01.01.-31.12.2013 01.01.-31.12.2012
Ünvanı Faiz Kur Farkı Faiz Kur Farkı
MZK Shopping Complex Co. Ltd. -- 22.998 -- --
Birmar Birlik Alışveriş Mer. Sanayi Ticaret A.Ş. -- -- 37.119 --
Esra Film İletişim A.Ş. -- -- -- 34.579
Talay Otomotiv A.Ş. -- 5.165 -- 11.635
Toplam -- 28.163 37.119 46.214
d) İlişkili Taraflara Finansman Giderleri:
01.01. -31.12.2013 01.01.-31.12.2012
Ünvanı Faiz Kur Farkı Faiz Kur Farkı
Esra Film İletişim A.Ş. -- 84.187 -- 8.113
Talay Otomotiv A.Ş. -- 141.780 -- 19.500
Toplam -- 225.967 -- 27.613
6.3) Üst Yönetim Kadrosuna Ait Ücretler ve Menfaatler Toplamı:
Grup’un Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Genel Müdür, Genel Koordinatör, Genel Müdür
Yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam brüt tutarı
4.211.621 TL (01.01.-31.12.2013: 2.608.062 TL)’dir.
NOT 7 – TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 31.12.2013 31.12.2012
Ticari alacaklar
- Türk Lirası 85.986.520 110.055.492
- Yabancı Para 57.896.498 42.806.371
Alacak Senetleri
- Türk Lirası 144.948.551 143.642.054
- Yabancı Para 5.093.749 3.506.564
Tahakkuk etmemiş finansman geliri (-) (7.885.212) (5.069.924)
Şüpheli alacaklar 48.500.166 43.606.395
Şüpheli alacaklar karşılığı (-) (48.500.166) (43.606.395)
Toplam 286.040.106 294.940.557
Grup’un sorunlu hale gelen ticari alacakları için müşteri bazında zarar karşılığı ayırmaktadır. Karşılık
tutarları, ilgili müşterilerin geri ödeme yapamayacağı veya söz konusu alacaklar için alınmış olan
teminatların değerinin gerçekleştirilemeyeceği düşünülen alacakları kapsar.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
32
Şüpheli alacak karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
31.12.2013 31.12.2012
1 Ocak itibariyle bakiye 43.606.395 38.350.624
Yıl içindeki artış 8.141.000 6.270.504
Konusu kalmayan karşılıklar (-) (3.662.229) (4.258.213)
Değersiz alacak olarak finansal tablolardan
çıkarılanlar -- (259.424)
Çevrim farkı 415.000 --
Birleşme nedeniyle ilaveler -- 3.502.904
Dönem sonu bakiye 48.500.166 43.606.395
Grup’un kısa vadeli ticari alacaklarının vadelerine göre yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
31.12.2013 31.12.2012
Vadesi geçen 8.167.215 8.287.639
3 aya kadar 185.828.659 203.228.627
3 - 6 aya kadar 41.391.072 40.179.699
6 ay ve üzeri 58.538.372 48.314.516
Toplam 293.925.318 300.010.481
31.12.2013 tarihi itibariyle 8.167.215 TL (31.12.2012: 8.287.639 TL) tutarındaki vadesi geçmiş ticari
alacak, şüpheli alacak olarak değerlendirilmemiş ve karşılık ayrılmamıştır. Grup, faaliyet gösterdiği
sektörlerin dinamikleri ve şartlarından dolayı 90 güne kadar olan gecikmeler için herhangi bir tahsilat
riski öngörmemektedir. Vadesi geçmiş alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
Vade 31.12.2013 31.12.2012
1-30 gün vadesi geçen 7.518.128 7.638.552
31-60 gün vadesi geçen -- --
61+ gün vadesi geçen 649.087 649.087
Toplam 8.167.215 8.287.639
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
33
Vadesi gelmemiş ticari alacakların tahakkuk etmemiş finansman geliri için uygulanan faiz oranları
aşağıdadır:
31.12.2013:
Oran (%)
Vade TL ABD$ EUR
1-30 gün 8,66 0,17 0,22
31-60 gün 8,92 0,21 0,26
61+ gün 10,13 0,58 0,56
Uzun Vadeli Ticari Alacaklar 31.12.2013 31.12.2012
Alacak Senetleri
- Türk Lirası 1.873.000 3.436.581
Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri (-) (250.521) (212.353)
Toplam 1.622.479 3.224.228
Grup’un uzun vadeli ticari alacaklarının vadelerine göre yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
31.12.2013 31.12.2012
Vadesi geçen -- --
2-3 yıl arası 1.873.000 2.830.581
3-5 yıl arası -- 606.000
5 yıl ve üzeri -- --
Toplam 1.873.000 3.436.581
Ticari Borçlar
Kısa Vadeli 31.12.2013 31.12.2012
Ticari borçlar
- Türk Lirası 65.435.878 53.244.228
- Yabancı Para 29.365.364 20.326.718
Borç senetleri
- Türk Lirası 21.357.067 16.025.101
- Yabancı Para 26.245.595 25.715.951
Diğer ticari borçlar
- Türk Lirası 682.291 1.987.507
Tahakkuk Etmemiş Finansman Giderleri (-) (1.603.326) (835.326)
Toplam 141.482.869 116.464.179
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
34
Grup’un kısa vadeli ticari borçlarının vadelerine göre yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
Kısa Vadeli 31.12.2013 31.12.2012
Vadesi geçen 19.932 1.867.511
3 aya kadar 115.351.604 91.631.412
3 - 6 aya kadar 9.796.183 12.668.555
6 ay ve üzeri 17.918.476 11.132.027
Toplam 143.086.195 117.299.505
Vadesi geçmiş borçların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
Vade 31.12.2013 31.12.2012
1-30 gün vadesi geçen 19.932 1.719.787
31-60 gün vadesi geçen -- 129.238
61+ gün vadesi geçen -- 18.486
Toplam 19.932 1.867.511
Uzun Vadeli 31.12.2013 31.12.2012
Ticari borçlar
- Yabancı Para 6.110.121 10.050.369
Borç senetleri
- Yabancı Para -- 695.228
Tahakkuk Etmemiş Finansman Giderleri (-) (70.608) (256.773)
Toplam 6.039.513 10.488.824
Grup’un uzun vadeli ticari borçlarının vadelerine göre yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
31.12.2013 31.12.2012
Vadesi geçen -- --
2-3 yıl arası 3.510.104 5.853.113
3-5 yıl arası 2.600.017 2.811.072
5 yıl ve üzeri -- 2.081.412
Toplam 6.110.121 10.745.597
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
35
Vadesi gelmemiş ticari borçların tahakkuk etmemiş finansman gideri için uygulanan faiz oranları
aşağıdadır:
31.12.2013:
Oran (%)
Vade TL ABD$ EUR
1-30 gün 8,66 0,17 0,22
31-60 gün 8,92 0,21 0,26
61+ gün 10,13 0,58 0,56
NOT 8 – FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR
Yoktur (31.12.2012: Yoktur).
NOT 9 – DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 31.12.2013 31.12.2012
Vergi Dairesinden KDV Alacağı 2.223.670 1.917.794
Verilen Depozito ve Teminatlar 434.850 736.907
Personelden Alacaklar 137.474 24.379
Işık Tarım Ürünleri Sanayi Ticaret Ltd.Şti. -- 6.527.217
Şüpheli Diğer Alacaklar 6.009.126 6.125.199
Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) (6.009.126) (6.125.199)
Diğer (*) 16.016.116 10.332.659
Toplam 18.812.110 19.538.956
(*): 31.12.2013 tarihi itibariyle diğer alacakların 12.461.741 TL (31.12.2012: 8.229.901 TL) tutarındaki
kısmı Ana Ortaklık tarafından 2012 ve 2013 hesap dönemlerinde kaybedilen davalara ilişkin olarak
ortaklara yapılan ödemeden kaynaklanmış olup söz konusu ödeme karşılığında henüz ortaklardan
feragatnameler temin edilememiş olup Kombassan Holding A.Ş. hisselerinin Grup’a devri yapılmamıştır.
Şüpheli alacak karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
31.12.2013 31.12.2012
1 Ocak itibariyle bakiye 6.125.199 6.792.399
Yıl içindeki artış 1.075 41.412
Konusu kalmayan karşılıklar (-) (117.148) (671.528)
Birleşme -- (37.084)
Dönem sonu bakiye 6.009.126 6.125.199
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
36
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 31.12.2013 31.12.2012
Verilen Depozito ve Teminatlar 94.204 36.435
Diğer -- 48.323
Toplam 94.204 84.758
Kısa Vadeli Diğer Borçlar
Alınan Depozito ve Teminatlar 130.390 130.390
Diğer 5.603.173 2.259.673
Toplam 5.733.563 2.390.063
Uzun Vadeli Diğer Borçlar
Alınan Depozito ve Teminatlar 1.379.584 1.320.701
Toplam 1.379.584 1.320.701
NOT 10 – STOKLAR
31.12.2013 31.12.2012
İlk Madde-Malzeme 79.112.321 70.969.002
Yarı Mamuller 30.666.424 64.639.745
Mamuller 141.433.051 95.661.693
Ticari Mallar 16.636.797 17.846.639
Diğer Stoklar 5.072.295 9.091.869
İnşaat İşleri (*) 17.595.633 737.325
Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) (3.098.289) (2.970.542)
Toplam 287.418.232 255.975.731
(*) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Komyapı Hazır Beton Prefabrik İnşaat Taahhüt San.
Tic. A.Ş.’nin kendi adına ve/veya Grup bünyesindeki ortaklıklara yapmakta olduğu inşaat maliyetlerinden
oluşmaktadır.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
37
Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
31.12.2013 31.12.2012
1 Ocak itibariyle bakiye 2.970.542 1.783.342
Yıl içindeki artış 408.510 944.122
Yıl içinde satılanlar (-) (280.763) (216.524)
Birleşme nedeniyle ilaveler -- 459.602
Dönem sonu bakiye 3.098.289 2.970.542
İnşaat projelerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Proje 31.12.2013 31.12.2012
Sancak Life Projesi 10.901.025 --
Ankara Keçiören Konutları 5.935.863 --
Besihane 481.006 --
Elitkent Konutları (2. Etap) 263.739 --
Sille Göztepe Projesi 14.000 --
Alanya Konutları (2. Etap) -- 737.325
Toplam 17.595.633 737.325
Projelerin tamamlanma oranları aşağıdaki gibidir:
Tamamlanma Oranı (%)
Proje 31.12.2013 31.12.2012
Alanya Konutları (2. Etap) -- 100
Sancak Life Projesi 1 --
Ankara Keçiören Konutları 10 --
Besihane 1 --
Elitkent Konutları (2. Etap) 1 --
Sille Göztepe Projesi 1 --
NOT 11 – CANLI VARLIKLAR
Grup 2010 yılı içerisinde hayvancılık yatırımlarına başlamış ve 2011 yılı Aralık ayı içerisinde toplam
748 adet büyükbaş hayvan alımı yapmıştır. İlk aşamada süt üretimi yapmaya başlayan Grup, üretilen
sütü soğutulmuş süt olarak Karaman Süt Üreticileri Birliği’ne satmaktadır. Grup ilerleyen dönemlerde
üretilen sütün bir kısmını da peynirhanede peynir üretiminde kullanmayı planlamaktadır.
31.12.2013 31.12.2012
Büyükbaş Canlı Varlıklar 5.407.500 7.075.200
Yapılmakta Olan Canlı Varlık Yatırımları 2.584.750 1.226.749
Toplam 7.992.250 8.301.949
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
38
Canlı varlıkların detayları aşağıdaki gibidir:
31.12.2013 31.12.2012
Büyükbaş Canlı Varlıklar Adet
Gerçeğe
Uygun Değer Adet
Gerçeğe
Uygun Değer
Sağmal İnek 748 4.488.000 791 5.936.683
Kurudaki İnek 152 912.000 166 1.138.517
Boğa 2 7.500 -- --
Toplam 902 5.407.500 957 7.075.200
31.12.2013 31.12.2012
Yapılmakta Olan Canlı
Varlık Yatırımları Adet
Gerçeğe
Uygun Değer Adet
Gerçeğe
Uygun Değer
0-3 Aylık Dişi Buzağılar 72 93.600 51 51.000
0-3 Aylık Erkek Buzağılar 72 93.600 38 38.000
3-6 Aylık Dişi Buzağılar 101 191.900 152 228.000
3-6 Aylık Erkek Buzağılar 96 182.400 76 114.000
13 Aylıktan Büyük Düveler 71 263.500 47 152.750
Gebe Düveler 256 1.152.000 27 135.000
7-12 Aylık Dişi Danalar 158 381.850 154 423.500
7-12 Aylık Erkek Danalar 85 203.150 -- --
13 Aylıktan Büyük Tosunlar 6 22.750 26 84.499
Toplam 917 2.584.750 571 1.226.749
NOT 12 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER
Kısa Vadeli – Peşin Ödenmiş Giderler 31.12.2013 31.12.2012
Stok Alımlarına İlişkin Verilen Sipariş Avansları 12.982.047 16.843.155
Gelecek Aylara Ait Sigorta Giderleri 1.805.283 1.464.780
Gelecek Aylara Ait Kira Giderleri 280.722 7.148
Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 154.832 220.210
Toplam 15.222.884 18.535.293
Uzun Vadeli– Peşin Ödenmiş Giderler
Maddi Duran Varlık Alımlarına İlişkin Verilen
Avanslar 2.707.416 5.058.945
Gelecek Yıllara Ait Sigorta Giderleri 76.145 263.807
Toplam 2.783.561 5.322.752
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
39
Kısa Vadeli – Ertelenmiş gelirler 31.12.2013 31.12.2012
Gelecek Aylara Ait Gelirler 738.106 820.994
Toplam 738.106 820.994
Uzun Vadeli – Ertelenmiş gelirler
Gelecek Yıllara Ait Gelirler 1.802.564 3.612.578
Toplam 1.802.564 3.612.578
NOT 13 – YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
31.12.2013 tarihinde sona eren dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkuller ve ilgili birikmiş
amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Devir Bakiye
31.12.2012 Girişler Çıkışlar 31.12.2013
Arazi ve Arsalar 32.173.093 -- (461.603) 31.711.490
Binalar 16.858.000 -- -- 16.858.000
Toplam Maliyet Değeri 49.031.093 --
(461.603) 48.569.490
Binalar 3.203.020 337.160 -- 3.540.180
Toplam Birikmiş Amortisman (-) 3.203.020 337.160 -- 3.540.180
Net Defter Değeri 45.828.073 45.029.310
31.12.2012 tarihinde sona eren dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkuller ve ilgili birikmiş
amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Devir Bakiye
31.12.2011 Girişler Çıkışlar 31.12.2012
Arazi ve Arsalar 32.173.093 -- -- 32.173.093
Binalar 16.858.000 -- -- 16.858.000
Toplam Maliyet Değeri 49.031.093 --
--
49.031.093
Binalar 2.865.860 337.160 -- 3.203.020
Toplam Birikmiş Amortisman (-) 2.865.860 337.160
--
3.203.020
Net Defter Değeri 46.165.233 45.828.073
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
40
NOT 14 – MADDİ DURAN VARLIKLAR
31.12.2013 tarihinde sona eren dönem içinde maddi varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında
gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Devir Çevrim Bakiye
31.12.2012 Girişler Farkı Çıkışlar 31.12.2013
Arazi ve Arsalar 60.270.322 22.981.857 3.495.886 -- 86.748.065
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 11.940.786 1.789.522 555.549 (2.823.316) 11.462.541
Binalar 183.138.999 12.118.212 3.321.896 -- 198.579.107
Makine, Tesis ve Cihazlar 484.603.567 44.315.038 12.021.250 (1.362.003) 539.577.852
Taşıt Araçları 30.389.474 6.045.161 520.935 (1.265.217) 35.690.352
Mobilya ve Demirbaşlar 86.587.875 9.565.183 117.596 -- 96.270.654
Diğer Maddi Duran Varlıklar 1.227.773 350.351 2.224 -- 1.580.347
Özel Maliyetler 3.097.791 8.454.723 -- (386.169) 11.166.345
Yapılmakta Olan Yatırımlar 24.290.162 11.722.373 227.159 (19.052.406) 17.187.288
Toplam Maliyet Değeri 885.546.749 117.342.419 20.262.494 (24.889.111) 998.262.552
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 5.011.840 465.262 -- -- 5.477.102
Binalar 44.678.118 2.477.245 670.723 -- 47.826.087
Makine, Tesis ve Cihazlar 353.609.672 30.795.912 6.153.353 (1.032.530) 389.526.407
Taşıt Araçları 20.899.152 2.785.767 162.567 (2.166.803) 21.680.683
Mobilya ve Demirbaşlar 75.154.618 2.693.004 51.978 (347.915) 77.551.686
Diğer Maddi Duran Varlıklar 891.556 68.000 -- -- 959.556
Özel Maliyetler 2.755.674 262.478 -- (386.169) 2.631.983
Toplam Birikmiş Amortisman 503.000.630 39.547.669 7.038.622 (3.933.416) 545.653.505
Net Defter Değeri 382.546.119 452.609.046
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
41
31.12.2012 tarihinde sona eren dönem içinde maddi varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında
gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Devir
Birleşme
Nedeniyle
Bakiye
31.12.2011 Girişler Girişler Çıkışlar 31.12.2012
Arazi ve Arsalar 32.248.538 23.280.823 27.315.877 (22.574.916) 60.270.322
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 7.252.239 347.643 4.340.904 -- 11.940.786
Binalar 154.606.463 8.133.180 25.956.369 (5.557.013) 183.138.999
Makine, Tesis ve Cihazlar 360.099.768 32.162.066 93.930.692 (1.588.959) 484.603.567
Taşıt Araçları 25.155.332 3.019.258 4.070.437 (1.855.553) 30.389.474
Mobilya ve Demirbaşlar 82.371.940 3.502.799 918.864 (205.728) 86.587.875
Diğer Maddi Duran Varlıklar 1.689.395 61.003 17.375 (540.000) 1.227.773
Özel Maliyetler 3.015.389 82.402 -- -- 3.097.791
Yapılmakta Olan Yatırımlar 12.071.143 10.331.182 2.168.211 (280.374) 24.290.162
Toplam Maliyet Değeri 678.510.207 80.920.356 158.718.729 (32.602.543) 885.546.749
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 4.622.840 389.000 -- -- 5.011.840
Binalar 35.527.708 4.713.580 5.240.844 (804.014) 44.678.118
Makine, Tesis ve Cihazlar 291.918.681 15.136.186 48.080.582 (1.525.777) 353.609.672
Taşıt Araçları 18.610.808 2.630.707 1.270.257 (1.612.620) 20.899.152
Mobilya ve Demirbaşlar 71.910.094 3.042.666 406.152 (204.294) 75.154.618
Diğer Maddi Duran Varlıklar 834.426 57.130 -- -- 891.556
Özel Maliyetler 2.469.578 286.096 -- -- 2.755.674
Toplam Birikmiş Amortisman 425.894.135 26.255.365 54.997.835 (4.146.705) 503.000.630
Net Defter Değeri 252.616.072 382.546.119
Amortisman Giderinin Dağılım Tablosu
01.01.-
31.12.2013
01.01.-
31.12.2013
Satışların Maliyeti 35.123.240 19.895.970
Araştırma Geliştirme Giderleri 135.037 143.250
Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri 1.743.961 1.633.641
Genel Yönetim Giderleri 5.725.695 5.175.719
Çalışmayan Kısım Amortisman Giderleri -- 144.997
Toplam 42.727.934 26.993.577
01.01.-
31.12.2013
01.01.-
31.12.2013
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Amortisman Gideri 337.160 337.160
Maddi Duran Varlık Amortisman Gideri 39.547.669 26.255.365
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Gideri 2.843.104 401.052
Toplam 42.727.934 26.993.577
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
42
Yapılmakta olan yatırımlar:
31.12.2013:
Yatırımın Cinsi Yatırımın Yeri Tutar
Turistik Tesis ve Otel Yatırımlar Karaman 5.222.182
Fabrika Düzce 5.460.947
Süt Sağım tesisi ve ahır Hendek 110.360
Kağıt Fabrikası Pres Yatırımı Konya 579.457
Mikser Yatırım Konya 2.557.479
Tezgah Romanya 1.354.525
Maden Ocağı Korkuteli 93.800
Doğalgaz boru hattı Muratlı 11.243
Diğer yatırımlar 1.797.295
Toplam 17.187.288
31.12.2012:
Yatırımın Cinsi Yatırımın Yeri Tutar
Turistik Tesis ve Otel Yatırımlar Karaman 5.222.182
Fabrika Düzce 9.954.422
Süt Sağım tesisi ve ahır Hendek 1.293.452
Kağıt Fabrikası Pres Yatırımı Konya 579.457
Mikser Yatırım Konya 2.394.750
Tezgah Romanya 1.774.950
Maden Ocağı Korkuteli 1.809.626
Diğer yatırımlar 1.261.323
Toplam 24.290.162
NOT 15 – HİZMETTEN ÇEKME, RESTORASYON VE ÇEVRE REHABİLİTASYON
FONLARINDAN KAYNAKLANAN PAYLAR ÜZERİNDEKİ HAKLAR
Yoktur (31.12.2012: Yoktur.)
NOT 16 – ÜYELERİN KOOPERATİF İŞLETMELERDEKİ HİSSELERİ VE BENZERİ
FİNANSAL ARAÇLAR
Yoktur (31.12.2012: Yoktur.)
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
43
NOT 17 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
31.12.2013 tarihinde sona eren dönem içinde maddi olmayan varlıklar ve ilgili birikmiş itfa paylarında
gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Devir Çevrim Bakiye
31.12.2012 Girişler Farkı Çıkışlar 31.12.2013
Haklar 4.958.910 351.041 222.126 (1.895.196) 3.636.881
Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri 7.756.955 -- -- -- 7.756.955
Araştırma ve Geliştirme Giderleri 801.758 -- -- -- 801.758
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 8.882.036 3.179.380 756.187 -- 12.817.603
Toplam Maliyet Değeri 22.399.659 3.530.421 978.313 (1.895.196) 25.013.197
Haklar 2.206.062 128.954 -- -- 2.335.016
Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri 7.756.952 -- -- -- 7.756.952
Araştırma ve Geliştirme Giderleri 289.316 70.756 -- -- 360.072
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 5.285.937 2.643.394 361.676 -- 8.291.007
Toplam Birikmiş İtfa Payı 15.538.267 2.843.104 361.676 -- 18.743.047
Net Defter Değeri 6.861.392 6.270.150
31.12.2012 tarihinde sona eren dönem içinde maddi olmayan varlıklar ve ilgili birikmiş itfa paylarında
gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Devir
Birleşme
Nedeniyle Bakiye
31.12.2011 Girişler Girişler 31.12.2012
Haklar 3.014.113 209.166 1.735.630 4.958.910
Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri 7.756.955 -- -- 7.756.955
Araştırma ve Geliştirme Giderleri 801.758 -- -- 801.758
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 2.643.745 329.662 5.908.629 8.882.036
Toplam Maliyet Değeri 14.216.571 538.828 7.644.259 22.399.659
Haklar 2.102.431 103.631 -- 2.206.062
Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri 7.756.952 -- -- 7.756.952
Araştırma ve Geliştirme Giderleri 224.977 64.339 -- 289.316
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 2.226.820 233.082 2.826.036 5.285.937
Toplam Birikmiş İtfa Payı 12.311.180 401.052 2.826.036 15.538.267
Net Defter Değeri 1.905.391 6.861.392
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
44
NOT 18 – ŞEREFİYE
Grup’un cari dönemde Yenipark A.Ş.’ye iktisap etmesi nedeniyle 5.185.704 TL (31.12.2012: Yoktur)
tutarında şerefiye oluşmuştur.
NOT 19 – MADEN KAYNAKLARININ ARAŞTIRILMASI VE DEĞERLENDİRİLMESİ
Yoktur (31.12.2012: Yoktur.)
NOT 20 – KİRALAMA İŞLEMLERİ
Finansal Kiralama Borçları:
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibarıyla Grup’un finansal kiralama yükümlülüklerinden doğan
borçları aşağıdaki gibidir:
Kısa Vadeli 31.12.2013 31.12.2012
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 10.911.737 7.088.496
Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) (1.174.497) (570.203)
Toplam 9.737.240 6.518.293
Uzun Vadeli 31.12.2013 31.12.2012
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 15.274.727 8.513.320
Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) (846.495) (475.859)
Toplam 14.428.232 8.037.461
31.12.2013 tarihi itibariyle Grup’un finansal kiralama borçları aşağıdaki gibidir:
Kısa Vadeli :
31.12.2013
Yabancı Yabancı Yabancı
Finansal Kiralama Para Para Paraların
Kurumunun Ünvanı Vadesi ABD$ EURO TL Karşılığı TL Toplam
Vakıf Leasing 2014 31.518 1.875.424 5.701.179 -- 5.701.179
Uni Credit 2014 -- 786.894 2.310.713 -- 2.310.713
BNP Paribas 2014 -- -- -- 387.190 387.190
Deniz Leasing 2014 -- -- -- 942.510 942.510
Toplam 31.518 2.662.318 8.011.892 1.725.348 9.737.240
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
45
Uzun Vadeli:
31.12.2013
Yabancı Yabancı Yabancı
Finansal Kiralama Para Para Paraların
Kurumunun Ünvanı Vadesi ABD$ EURO TL Karşılığı TL Toplam
Vakıf Leasing 2015 85 3.332.960 9.787.419 -- 9.787.419
Uni Credit 2015 -- 588.957 1.729.472 -- 1.729.472
BNP Paribas 2015 -- -- -- 1.125.978 1.125.978
Deniz Leasing 2015 -- -- -- 1.178.137 1.178.137
Bank Asya 2015 -- -- -- 607.226 607.226
Toplam 85 3.921.917 11.516.891 2.911.341 14.428.232
31.12.2012 tarihi itibariyle Grup’un finansal kiralama borçları aşağıdaki gibidir:
Kısa Vadeli:
31.12.2013
Yabancı Yabancı Yabancı
Finansal Kiralama Para Para Paraların
Kurumunun Ünvanı Vadesi ABD$ EURO TL Karşılığı TL Toplam
Vakıf Leasing 2013 343.888 1.072.379 3.134.929 -- 3.134.929
Uni Credit 2013 -- 1.438.689 3.383.364 -- 3.383.364
Toplam 343.888 2.511.068 6.518.293 -- 6.518.293
Uzun Vadeli:
31.12.2013
Yabancı Yabancı Yabancı
Finansal Kiralama Para Para Paraların
Kurumunun Ünvanı Vadesi ABD$ EURO TL Karşılığı TL Toplam
Vakıf Leasing 2014 31.561 1.159.551 2.783.176 -- 2.783.176
Vakıf Leasing 2015 -- 1.253.809 2.948.583 -- 2.948.583
Uni Credit 2014 -- 980.441 2.305.702 -- 2.305.702
Toplam 31.561 3.393.801 8.037.461 -- 8.037.461
31.12.2013 tarihi itibariyle Grup’un finansal kiralama borçlarının vadesel dağılımı aşağıdaki gibidir:
31.12.2013 31.12.2012
0 – 3 ay 1.809.091 762.919
3 ay - 6 ay 4.164.435 4.796.502
6 ay - 12 ay 3.763.715 958.872
1 yıl - 2 yıl 11.567.643 5.088.879
2 yıl - 3 yıl 2.860.589 2.948.582
Toplam 24.165.472 14.555.754
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
46
NOT 21– İMTİYAZLI HİZMET ANLAŞMALARI
Yoktur (31.12.2012: Yoktur).
NOT 22– VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ
Yoktur (31.12.2012: Yoktur).
NOT 23 – DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Yoktur (31.12.2012: Yoktur).
NOT 24 – BORÇLANMA MALİYETLERİ
Yoktur (31.12.2012: Yoktur).
NOT 25 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Borç Karşılıkları
31.12.2013 31.12.2012
Dava Karşılıkları (*) 2.517.438 2.318.752
Elektrik, Bakım, Onarım ve Diğer Gider Karşılıkları 225.758 165.370
Diğer 509.913 1.268.644
Toplam 3.253.109 3.752.766
(*): Grup aleyhine açılan kıdem tazminatı vb. işçilik davalarına ilişkin olarak İş Mahkemelerinde devam
eden ve kaybedilme olasılığı olan davalar için ayrılan karşılıklardan oluşmaktadır.
a) 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Grup’un pasifte yer almayan taahhütleri aşağıdaki gibidir:
31.12.2013 31.12.2012
Bankalara Verilen Teminat Senetleri/Çekleri (*) 499.482.600 241.549.000
Diğer Taraflara Verilen Teminat Senetleri/Çekleri (**) 72.040.510 81.930.523
Toplam 571.523.110 323.479.523
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
47
(*) 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Grup ile finans kurumları arasında imzalanan genel kredi
sözleşmeleri için verilen teminat senedi veya çekleri aşağıdaki gibidir:
31.12.2013 Yabancı Yabancı
Para Para Toplam
Finans Kurumunun Unvanı Cinsi Tutarı TL Tutarı
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş. TL -- 175.134.000
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş. ABD $ 2.000.000 4.268.600
Albaraka Türk Finans Kurumu A.Ş. TL -- 85.090.000
Kuveyt Türk Finans Kurumu A.Ş. TL -- 87.000.000
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. TL -- 30.000.000
Denizbank A.Ş. TL -- 88.625.000
Denizbank A.Ş. EUR 10.000.000 29.365.000
Toplam
499.482.600
31.12.2012:
Yabancı
Para
Yabancı
Para Toplam
Finans Kurumunun Unvanı Cinsi Tutarı TL Tutarı
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş. TL -- 149.846.000
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. TL -- 91.703.000
Toplam 241.549.000
(**) 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Grup tarafından diğer taraflara verilen teminat mektubu, çek ve
senetleri aşağıda özetlenmiştir:
Verildiği Yer 31.12.2013 31.12.2012
Elektrik Kurumlarına Verilen 8.537.531 2.318.641
Organize Bölge, Serbest Bölge ve Ticaret Borsaları 845.150 910.050
Gümrüklere Verilen 3.369.358 3.153.573
Satıcılara Verilen 7.138.944 8.040.118
İcra Müdürlükleri ve Mahkemelere Verilen 1.999.815 5.833.802
Diğer Kurumlar 50.149.712 61.674.338
Toplam 72.040.510 81.930.523
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
48
Grup Tarafından Verilen Teminat, Rehin ve İpotekler (TRİ) 31.12.2013 31.12.2012
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı 1.211.526.935 1.003.227.594
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş
Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı 388.992.600 171.494.000
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin
Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -- --
D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı
i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -- --
ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri
Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -- --
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu
TRİ'lerin Toplam Tutarı --
Toplam 1.600.519.535 1.174.721.594
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup’un özkaynaklarına oranı -- --
b) 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Grup’un almış olduğu teminatlar aşağıdaki gibidir:
Alınan Teminatın Cinsi 31.12.2013 31.12.2012
Müşterilerden Alınan İpotekler 30.941.344 20.999.915
Müşterilerden Alınan Teminat Senetleri/Çekleri 23.012.000 31.589.257
Müşterilerden Alınan Teminat Mektupları 10.748.246 6.465.235
Diğer 537.050 40.470
Toplam 65.238.640 59.094.877
c) 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle aktif değerler üzerindeki ipotekler ve hacizler:
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle aktif değerler üzerinde mevcut bulunan ve çeşitli
bankalardan kullanılan krediler ve/veya teminat mektupları için finans kuruluşlarına; mal bedeli teminatı
için satıcılara; ticari ve diğer borçların teminatı için kamu kurumlarına verilen ipotek, haciz ve benzeri
teminat tutarlarının dökümü aşağıdaki gibidir (TL ve Yabancı para cinsinden tutarların TL karşılığı
toplamı olarak):
31.12.2013:
Lehdar İpotek Haciz Diğer Şerhler Toplam
Finans Kurumları 1.028.886.403 110.022 -- 1.028.996.425
Toplam 1.028.886.403 110.022 -- 1.028.996.425
31.12.2012:
Lehdar İpotek Haciz Diğer Şerhler Toplam
Finans Kurumları 851.132.049 110.022 -- 851.242.071
Toplam 851.132.049 110.022 -- 851.242.071
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
49
31.12.2013 tarihi itibariyle Grup’un taşınmazları üzerinde bulunan diğer şerhlerin dökümü aşağıdaki
gibidir:
Lehdar Tapu Sicil Muhafızlığı Gayrimenkul Ada-Parsel Diğer Şerhler Tarihi
Şeref Makromarket San. ve Tic.
A.Ş. Selçuklu TSM
28 Katlı Karkas İş Merkezi ve
Arsası 727/8 Kira Şerhi 30.05.2008
Bağcılar TSM
3 Bodrum Zemin ve 1 Katlı İş
Yeri 3203/10 Kira Şerhi 04.12.1992
Bahçeköy Orman İşletme
Müdürlüğü Sarıyer TSM Arsa 1262 Parsel İhtiyati Tedbir 29.03.2010
İstanbul 19. Asliye Hukuk
Mahkemesi Sarıyer TSM Arsa 1262 Parsel Şerh 24.12.2012
Sarıyer 1. Asliye hukuk
Mahkemesi Sarıyer TSM Arsa 1496 Parsel İhtiyati Tedbir 01.04.2010
Türkiye Elektrik İletim A.Ş. Sarıyer TSM Arsa 1496 Parsel İstimlak Şerhi 28.11.1997
Botaş Boru Hatları ile Petrol
Taşıma A.Ş. Torbalı TSM Tarla 2002 Parsel İrtifak 05.05.2004
Botaş Boru Hatları ile Petrol
Taşıma A.Ş. Torbalı TSM Tarla 2002 Parsel İrtifak 10.10.2008
Türkiye Elektrik Kurumu Torbalı TSM Tarla 2002 Parsel İrtifak 15.08.1958
TEDAŞ Genel Müdürlüğü Torbalı TSM Tarla ve Ev Müştemilatı 2159 Parsel İrtifak 16.12.1998
Total Oil Türkiye A.Ş. Selçuklu TSM Sosyal Tesis ve Satış Reyonu 2625/68 Kira Şerhi 06.05.2010
Konya 4. Asliye Hukuk
Mahkemesi Selçuklu TSM Mesken 20199/5 İhtiyati Tedbir 29.02.2012
Alaaddin Vegi Dairesi Müdürlüğü Karatay TSM Ofis 3097/65 Kamu Haczi 05.05.2008
Total Oil Türkiye A.Ş. Karaman TSM Arsa 62/9 İrtifak 26.06.2003
T.E.K. Genel Müdürlüğü Düzce TSM
Betonarme Fabrika Binası ve
Müştemilatı ve Arsası 528 Parsel İrtifak 22.01.1987
T.E.K. Genel Müdürlüğü Düzce TSM Otlakiye 494 Parsel İrtifak 19.10.1990
T.E.K. Genel Müdürlüğü Düzce TSM Otlakiye 492 Parsel İrtifak 12.02.1991
Düzce 2.Asl.Hukuk Mahkemesi Düzce TSM Tarla 145 Parsel İhtiyati Tedbir 11.01.2007
Düzce 2.Asl.Hukuk Mahkemesi Düzce TSM Tarla 372 Parsel İhtiyati Tedbir 11.01.2007
Boru Hatları ile Petrol TaşımaA.Ş. Düzce TSM Tarla 252 Parsel İrtifak 10.08.2009
As. Huk. Mahkemesi Düzce TSM Tarla
266 ve 269
Parsel İrtifak 30.07.1982
Boru Hatları ile Petrol TaşımaA.Ş. Düzce TSM Tarla 145 Parsel İrtifak 31.08.2009
Opet Petrolcülük A.Ş. Kazımkarabekir TSM Arsa 362-9 İntifa Hakkı 12.04.2006
Boru Hatları ile Petrol TaşımaA.Ş. Kazımkarabekir TSM Arsa 362/13 İrtifak Hakkı 25.04.2006
Selçuk Vergi Dairesi Meram TSM Tarla
728 Parsel ve
168 Ada 22
Parsel Şerh 13.11.2012
Kadıköy 1. İcra Müdürlüğü
(2006/15283-84-86-87-88-90) Muğla TSM Arsa
105/2 ve
109/26 İcrai Haciz 01.12.2009
Kadıköy 1. İcra Müdürlüğü
(2006/15283-84-86-87-88-89) Muğla TSM
Mermer Fabrikası İki Katlı
İdari Bina Sosyal Tesis Sığnak
ve Arsası 105/3 İcrai Haciz 01.12.2009
Kadıköy 1. İcra Müdürlüğü
(2006/15283-84-86-87-88-89-90) Muğla TSM Tarla 623 Parsel İcrai Haciz 01.12.2009
Muğla Vergi Dairesi Müdürlüğü Muğla TSM Arsa 105/2 Kamu Haczi 30.10.2008
Muğla Sulh Hukuk Mahkemesi Muğla TSM Arsa 105/2 Şerh 27.03.2009
Muğla Vergi Dairesi Müdürlüğü Muğla TSM
Mermer Fabrikası İki Katlı
İdari Bina Sosyal Tesis Sığnak
ve Arsası 105/3 Kamu Haczi 30.10.2008
Boru Hatları ile Petrol TaşımaA.Ş. Kemalpaşa TSM Zeytinli Arsa 1982 Parsel İrtifak 15.05.2008
Boğaziçi Elektrik Dağıtım A.Ş. Bahçelievler TSM İşyeri 338/3 Şerh 09.04.2009
Antalya 10.İcra
Müdürlüğü(2010/6415,6419) Karatay TSM Tarla 432 Parsel İcrai Haciz 06.12.2010
Antalya 7. İcra Müdürlüğü Karatay TSM Tarla 432 Parsel İcrai Haciz 03.01.2011
Antalya 7. İcra Müdürlüğü Karatay TSM Tarla 432 Parsel İcrai Haciz 15.12.2011
Samsun 2. İcra Müdürlüğü Karatay TSM Tarla 432 Parsel İcrai Haciz 27.05.2012
Konya 8. İcra Müdürlüğü Karatay TSM Tarla 432 Parsel İcrai Haciz 29.11.2011
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
50
Lehdar Tapu Sicil Muhafızlığı Gayrimenkul Ada-Parsel Diğer Şerhler Tarihi
Konya 8. İcra Müdürlüğü Karatay TSM Tarla 432 Parsel İcrai Haciz 04.11.2009
Türkiye Elektrik Kurumu Sancaktepe TSM Arsa 1768 Parsel İrtifak hakkı 20.05.1983
Türkiye Elektrik İletim A.Ş. Sancaktepe TSM Arsa 1768 Parsel İrtifak hakkı 19.04.2006
Ankara 8. İcra Müdürlüğü Sancaktepe TSM Arsa 1768 Parsel İcrai Haciz 13.08.2010
Boru Hatları ile Petrol Taşıma A.Ş. Lüleburgaz TSM Tarla 4712 Parsel İrtifak hakkı 20.09.2006
Boru Hatları ile Petrol Taşıma A.Ş. Düzce TSM Tarla 145 Parsel İrtifak 31.08.2009
Opet Petrolcülük A.Ş. Kazımkarabekir TSM Arsa 362-9 İntifa Hakkı 12.04.2006
Boru Hatları ile Petrol Taşıma A.Ş. Kazımkarabekir TSM Arsa 362/13 İrtifak Hakkı 25.04.2006
c) Devam Eden Davalar ve İcra Takipleri:
c.1) Grup’un Aleyhine Açılan Davalar ve Yürütülen İcra Takipleri:
31.12.2013 31.12.2012
Dava Dava Dava Dava
Davanın Konusu Sayısı Tutarı Sayısı Tutarı
Alacak Davaları 156 1.561.687 64 2.073.248
Ücret, Kıdem, İhbar vb. Tazminat Davaları 128 3.569.830 165 2.450.188
Hisse Senedi Bedelinin Ödenmesi Talebiyle Açılan Davalar (*) 2.062 152.981.180 3.001 179.147.831
Diğer Muhtelif Davalar 115 2.659.687 83 1.976.343
Toplam 2.461 160.772.384 3.313 185.647.610
(*): 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle söz konusu davalar ortaklar tarafından Almanya’daki
mahkemelerde açılıp devam eden ve Türkiye’deki mahkemelere tenfize getirilme olasılığı olan davaları
ve 12.07.2012 tarihi itibarıyla Kombassan Holding A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşen Kombassan
Sanayi Ticaret ve Yatırım Holding A.Ş.’ye ilişkin davaları da kapsamaktadır.
c.2) Grup Tarafından Açılan Davalar ve Yürütülen İcra Takipleri:
31.12.2013 31.12.2012
Dava Dava Dava Dava
Davanın Konusu Sayısı Tutarı Sayısı Tutarı
Alacak davaları 27 2.491.945 11 2.024.317
Tazminat 9 710.823 4 462.243
Vergi alacağı ve ceza iptali 9 2.923.982 10 2.816.621
İcra davaları 190 3.334.866 237 6.822.797
Karşılıksız çek keşide etmek 23 529.773 26 461.209
Diğer 193 2.650.129 75 961.122
Toplam 451 12.641.519 363 13.548.309
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle yukarıda belirtilen davalar 12.07.2012 tarihi itibarıyla
Kombassan Holding A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşen Kombassan Sanayi Ticaret ve Yatırım Holding
A.Ş.’ye ilişkin davaları da kapsamaktadır.
d) Grup’un yukarıda belirtilen genel kredi sözleşmeleri kapsamında vermiş olduğu teminat senetlerinin
haricinde Kombassan Holding A.Ş. yapılan kredi sözleşmelerine kefil olmaktadır.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
51
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Kombassan Holding A.Ş. tarafından bağlı ortaklıklar ve
iştirakler lehine çeşitli banka ve özel finans kurumlarına verilen kefaletlerin dökümü aşağıdaki gibidir:
Verilen Teminat Çekleri ve Senetleri Veriliş Nedenleri 31.12.2013 31.12.2012
- Bank Asya Katılım Bankası A.Ş. Kredi Teminatı 5.450.000 70.015.000
- Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. Kredi Teminatı 85.000.000 --
- Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. Kredi Teminatı 40.000 40.000
- Türkiye Finans Kurumu A.Ş. Kredi Teminatı 20.000.000 --
Toplam 110.490.000 70.055.000
NOT 26 – TAAHHÜTLER
Yoktur (31.12.2012: Yoktur).
NOT 27 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamındaki Borçlar
31.12.2013 31.12.2012
Personele Borçlar 4.725.791 4.661.785
Ödenecek Vergi Borçları 2.961.398 4.368.651
Ödenecek SSK Primleri 2.466.840 2.173.371
Toplam 10.154.029 11.203.807
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Grup’ta bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir
geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden,
erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran yada emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda
58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Kıdem tazminatı
ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi
itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 31.12.2013 tarihi itibariyle aylık 3.254,44 TL tavanına tabidir
(31.12.2012: 3.033,98 TL). UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”) yükümlülüğün gelecek
dönemlere ait olduğunu dikkate alarak, yükümlülüğün muhasebeleştirilmesini daha açık hale getirmiştir:
Netinin reel iskonto oranını vereceği tahmini bir enflasyon beklentisi ve uygun bir iskonto
oranı belirlenmelidir. Hesaplanan reel iskonto oranı gelecekte ödenecek kıdem tazminatı
ödemelerinin bilanço tarihi itibariyle bugünkü değerlerinin hesaplanmasında kullanılmalıdır.
İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup’a kalacak olan kıdem tazminatı
tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmalıdır.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
52
Sonuç olarak, Grup’un personelinin gelecekteki emekliliğinden kaynaklanan tahmini yükümlülüğüne
ilişkin karşılık, bugünkü değerlerinin tahmin edilmesi yoluyla ekli finansal tablolara yansıtılmıştır.
31.12.2013 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık %5 (31.12.2012: %5) enflasyon oranı %10 (31.12.2012: %9,25)
ve iskonto oranı varsayımına göre, %4,76 (31.12.2012 : %4,05) reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır. Yıl
içindeki kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
31.12.2013 31.12.2012
1 Ocak bakiyesi 18.252.602 15.326.762
Dönem içerisindeki artış 3.514.814 1.612.463
Ödemeler (1.424.992) (191.110)
Çevrim farkı 24.693 --
Birleşme nedeniyle ilaveler -- 192.554
Aktüaryel kazanç/(kayıp) 1.622.454 1.311.933
Toplam 21.989.571 18.252.602
Kıdem tazminatı karşılığının gelir tablosundaki dağılımı aşağıdaki gibidir:
01.01.-
31.12.2013
01.01.-
31.12.2012
Satışların Maliyeti 1.285.172 873.462
Araştırma ve Geliştirme Giderleri 8.974 7.945
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri 394.418 94.048
Genel Yönetim Giderleri 401.258 445.898
Toplam 2.089.822 1.421.353
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
53
NOT 28 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
Genel Yönetim Giderleri
01.01.-
31.12.2013
01.01.-
31.12.2012
Personel Giderleri 38.174.461 41.856.058
Amortisman Giderleri 5.725.695 5.175.719
Kıdem Tazminatı Karşılığı 401.258 445.898
Şüpheli Alacaklar Karşılığı 8.142.075 6.311.916
Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı 408.510 944.122
Akaryakıt Gideri 768.326 767.605
Bakım Onarım Giderleri 1.459.673 2.278.636
Dava ve İcra Giderleri 4.886.993 2.932.933
Elektrik, Su Giderleri 777.231 549.735
Haberleşme Giderleri 880.624 702.074
Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler 335.744 432.335
Kırtasiye Giderleri 187.436 188.005
Müşavirlik ve Denetim Giderleri 3.704.515 6.655.174
Seyahat Giderleri 460.199 532.221
Sigorta Giderleri 813.252 645.170
Taşıt Giderleri 1.784.169 1.469.634
Temsil ve Ağırlama Giderleri 1.289.551 492.227
Vergi Resim Harç Giderleri 2.017.841 1.704.696
Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler 2.911.495 686.919
Reklam Giderleri 137.278 507.786
Isınma Giderleri 405.204 397.668
Taşeron Giderleri 39.279 122.745
Eğitim Giderleri 80.858 95.793
Genel Kurul Harcamaları 284.256 580.431
Diğer 7.201.155 4.211.511
Toplam 83.277.078 80.687.011
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
54
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri
01.01.-
31.12.2013
01.01.-
31.12.2012
Personel Giderleri 12.967.742 12.548.363
Nakliye Giderleri 15.531.054 9.960.480
Reklam ve Prim Giderleri 3.900.937 2.993.768
Elektrik, Su ve Doğalgaz Giderleri 303.636 313.547
Amortisman Gideri 1.743.961 1.633.641
Kıdem Tazminatı Karşılığı 394.418 94.048
Komisyon Giderleri 2.763.705 1.923.063
Akaryakıt Giderleri 2.258.820 2.803.999
Kira Giderleri 855.597 1.213.466
Yemek Giderleri 579.105 455.215
Promosyon Giderleri 1.627.303 1.563.229
Navlun Giderleri 300.153 2.290.699
Haberleşme Giderleri 1.616.787 247.049
Bakım Onarım Giderleri 275.438 2.856.611
Taşıt Giderleri 343.466 103.562
Gümrük Giderleri 609.304 40.858
Seyahat Giderleri 565.596 581.347
Vergi, Resim ve Harçlar 427.095 499.154
Temsil ve Ağırlama Giderleri 550.072 297.363
Sigorta Giderleri 58.582 400.893
Kırtasiye Giderleri 1.461.395 63.243
Fuar Katılım Giderleri 35.571 1.038.280
Temizlik Malzemeleri Giderleri 57.485 31.120
Numune Giderleri 50.993 84.189
Noter ve Tescil Giderleri 2.605.142 57.880
Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler 201.885 1.128.027
Oda Aidat Giderleri 56.556 31.963
Diğer 2.515.939 1.387.373
Toplam 54.657.738 46.642.430
Araştırma ve Geliştirme Giderleri
Personel Giderleri 2.118.115 1.320.100
Teknik Müşavirlik Giderleri 32.682 429.349
Amortisman Gideri 135.037 143.250
Yemek Giderleri 36.533 17.754
Vergi, Resim ve Harçlar 21.558 88.651
Seyahat Giderleri 79.672 2.612
Kıdem Tazminatı Karşılığı 8.974 7.945
Diğer 148.166 355.192
Toplam 2.544.204 2.364.853
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
55
NOT 29 – DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer Dönen Varlıklar 31.12.2013 31.12.2012
Verilen İş Avansları 664.282 7.297.552
Verilen Personel Avansları 82.762 70.282
Diğer KDV 8.189.026 5.225.866
Devreden KDV 12.849.873 15.582.593
İnşaat Sözleşmesi Maliyetleri (Dipnot 32) 26.222.836 16.769.454
Diğer 154.888 116.197
Toplam 48.163.667 45.061.944
Diğer Duran Varlıklar
Hakediş Stopaj Kesinti Alacakları 82.781 1.001.049
Diğer 3.937.511 2.774.277
Toplam 4.020.292 3.775.326
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Müşterilerden Alınan Avanslar 71.733.145 67.678.254
İnşaat Sözleşmesi Hakedişleri (Dipnot 32) 4.026.518 5.713.924
Diğer 17.035 89.450
Toplam 75.776.698 73.481.628
NOT 30 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
30.1) Ödenmiş Sermaye ve Hisse Senedi İhraç Primleri
31.12.2013 tarihi itibarıyla Kombassan Holding A.Ş.’nin çıkarılmış tarihi sermayesi 170.800.000 TL olup
her biri 1 TL değerinde toplam 170.800.000 adet hisseye bölünmüştür. Şirket paylarının Kasım 2012
itibariyle İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmeye başlamış olması nedeniyle, paylar
Merkezi Kayıt Kuruluşu nezdinde takip edilmekte olup 31.12.2013 tarihi itibariyle kaydileştirilmiş pay
oranı %38’dir.
Ana Ortaklık’ın 31.12.2012 tarihi itibariyle 150.000.000 TL tutarındaki kayıtlı sermaye tavanı
26.03.2013 tarihi itibariyle Sermaye Piyasası Kurulu’nun onayı ile 341.600.000 TL’ye çıkarılmış olup
esas sözleşme tadilatları hakkında Sermaye Piyasası Kurulu’ndan uygun görüş alınmıştır. Kayıtlı
sermaye tavanı izni 2011-2015 yılları için geçerlidir.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
56
Sermaye Sahip Olunan
31.12.2013 Tutarı Pay Adedi
Nominal Sermaye 170.800.000 170.800.000
Enflasyon Düzeltme Farkı 579.308.967 --
Toplam Ödenmiş Sermaye 752.524.305 170.800.000
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (*) (101.228.896) (12.823.520)
Toplam 651.295.409 157.976.480
Sermaye Sahip Olunan
31.12.2012 Tutarı Pay Adedi
Nominal Sermaye 85.400.000 42.700.000
Enflasyon Düzeltme Farkı 1.114.204.874 --
Toplam Ödenmiş Sermaye 1.199.604.874 42.700.000
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (*) (100.661.289) (3.583.044)
Toplam 1.098.945.585 39.116.956
31.12.2013 31.12.2012
Hisse Senedi İhraç Primleri -- 683.764.188
Toplam -- 683.764.188
(*): Ana Ortaklık’ın yönetimi ve denetimi altında bulunan grup şirketleri 31.12.2013 tarihine kadar
genelde gayrimenkul karşılığı ve kasa hesabı marifetiyle toplam 5.811.485 adet Kombassan Holding A.Ş.
ve Kombasssan Sanayi Ticaret ve Yatırım Holding A.Ş. hissesi ile 9.967.025 adet Kombassan Holding
S.A hissesi satın almış ve/veya takas işlemlerini gerçekleştirmiştir. Alım ve/veya takas işlemlerinde
Kombassan Holding A.Ş. ve Kombasssan Sanayi Ticaret ve Yatırım Holding A.Ş. hisseleri için
30.06.2004 tarihine kadar birim hisse değeri 25 Euro, sonraki dönemler için ise Konya 1. Asliye Hukuk
Mahkemesi tarafından tayin edilen bilirkişilerin 31.12.2003 tarihi itibariyle hisse senetlerinin rayiç değer
tespitine yönelik hazırlamış oldukları 15.07.2004 tarihli bilirkişi raporuna göre 49,17 Euro olarak
belirlenen değerin 22.07.2004 tarihli yönetim kurulu kararı ile revize edilmesi sonucu 41 Euro,
Kombassan Holding S.A hisseleri için 30.06.2004 tarihine kadar birim hisse değeri 6,25 Euro sonraki
dönemler için 10,25 Euro olarak belirlenmiş ve 2010 yılından itibaren grup şirketleri Kombassan Holding
A.Ş. ve Kombassan Sanayi Ticaret ve Yatırım Holding A.Ş hisselerinin alış ve satış işlemlerinde 40 TL
üzerinden işlem yapmaya başlamıştır. Kombassan Holding A.Ş. ve Kombassan Sanayi Ticaret ve Yatırım
Holding A.Ş. 12.07.2012 tarihi itibariyle Kombassan Holding A.Ş. bünyesinde birleşmiş ve hisseleri
23.11.2012 tarihi itibariyle İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda 34 TL referans fiyat ile işlem
görmeye başlamıştır.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
57
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu’na göre,
yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na
göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net
karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın
%10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece
sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün
değildir.
SPK’nın 2008/18 sayılı haftalık bülteninde yapmış olduğu duyuruda;
“Özkaynak kalemlerinden, “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve Türk Ticaret
Kanunu’nun 466’ncı maddesi çerçevesinde yasal yedek statüsünde olan “Hisse Senedi İhraç
Primleri”nin, yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Bu kapsamda,
UMS/UFRS çerçevesinde yapılan değerlemelerde farklılıklar ortaya çıkması halinde (enflasyon
düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi); söz konusu farklılıklar, “Ödenmiş sermaye”den
kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “ödenmiş sermaye” kaleminden sonra
gelmek üzere açılacak “sermaye düzeltmesi farkları” kalemiyle; “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler”
ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına
konu olmamışsa, geçmiş yıllar kar/zararlarıyla ilişkilendirilecektir. Diğer özkaynak kalemleri ise
UMS/UFRS çerçevesinde değerlenen tutarları üzerinden gösterilecektir. Bu kapsamda, daha önce yasal
kayıtlardaki tutarlara göre gösterilmesi istenen diğer özkaynak kalemlerine ilişkin, ana hesaptan ayrı bir
kalemde gösterilen (özsermaye enflasyon düzeltme farkları gibi) düzeltme farkları, ilgili oldukları
özkaynak kalemlerine dağıtılacaktır. Dolayısıyla, daha önce oluşmuş düzeltme farkları,
- ödenmiş sermayeden kaynaklanmaktaysa, açılacak “sermaye düzeltme farkları” kalemine,
- kardan ayrılan kısıtlanmamış yedeklerden veya ihraç primlerinden kaynaklanmaktaysa geçmiş yıllar
kar/zararına,
- diğer özkaynak kalemlerinden (diğer yedeklerden) kaynaklanmaktaysa, ilgili oldukları özkaynak
kalemine dağıtılır.
Diğer taraftan, daha önce oluşmuş düzeltme farkları sermaye artırımı, kar dağıtımı veya zarar
mahsubunda kullanılmış ise; kullanılan miktar ilgili oldukları özkaynak kaleminin UMS/ UFRS’ye göre
tespit edilmiş tutarından düşülür.” denilmektedir.
31.12.2013 31.12.2012
Yasal Yedek Akçe -- 7.271.723
Toplam -- 7.271.723
30.2) Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları)
UMS 29 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve
“geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın, SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde,
enflasyona göre düzeltilmiş finansal tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi
olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte, “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa
dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek
akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden
kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
58
31.12.2013 31.12.2012
Dönem Başı Bakiye (1.145.474.567) (403.730.697)
Geçmiş Yıl Zararlarının Mahsup Edilmesi (*) 1.146.076.439 --
Kontrol Gücü Olmayan Paylarındaki Değişim 17.277.658 760.987.321
Temettü Ödemesi (11.222.360) (4.591.064)
Karşılıklı İştirak-Sermaye Düzeltmelerinin Etkisi 4.610.153 --
Satılan ve Konsolidasyon Dışı Bırakılan Ortaklıklar ile
İşletme Birleşmelerinin Etkisi -- (1.503.245.874)
Çevrim Farkı 5.333.321 --
Aktüeryal Kayıp Etkisi -- 601.872
Net Dönem Kar/Zararından Transfer 978.643 4.503.875
Dönem sonu bakiye 17.579.287 (1.145.474.567)
(*): Grup 28.12.2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında özkaynak hesaplarının sadeleştirilmesi ile
sonraki dönemlerde oluşacak karların yasal düzenlemeler çerçevesinde ortaklara dağıtımının temini
amacıyla önemli bir kısmı enflasyon düzeltmesi farklarından kaynaklanan geçmiş yıl zararlarının, kardan
ayrılan kısıtlanmış yedekler, enflasyon düzeltmesi olumlu farkları ve hisse senedi ihraç primleri
hesabından mahsup edilmesine ilişkin olarak Genel Kurul’un onayına sunulmak üzere karar almıştır. Söz
konusu karar istinaden Grup 30.05.2013 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında ilişikteki 31.12.2012
tarihli konsolide finansal tablolarında yer alan 1.146.076.439 TL tutarındaki geçmiş yıl zararları
hesabının 7.959.959 TL’sini 2012 yılı net dönem karından, 7.271.723 TL’sini kardan ayrılan kısıtlanmış
yedekler hesabından, 683.764.188 TL’sini hisse senedi ihraç primleri hesabından ve kalan 447.080.569
TL’sini sermaye düzeltme farkları hesabından mahsup etme kararı almıştır.
30.3) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya
Giderler
Diğer Kazanç/(Kayıplar)
31.12.2013 31.12.2012
Dönem başı bakiye (1.651.418) (601.872)
Aktüaryel kayıplara ilaveler (Not 38) (1.297.963) (1.049.546)
Dönem sonu bakiye (2.949.380) (1.651.418)
30.4) Yabancı Para Çevrim Farkları
31.12.2013 tarihi itibariyle oluşan yabancı para çevrim farkları (44.382) TL’dir (31.12.2012: 185.867
TL).
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
59
30.5) Kontrol Gücü Olmayan Paylar
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle azınlık payları aşağıdaki gibidir:
31.12.2013 31.12.2012
Sermaye 28.522.275 27.134.004
Hisse Senedi İhraç Primi 1.437.266 1.314.515
Yasal Yedekler 245.935 197.785
Geçmiş Yıl Kar/(Zararı) 27.959.477 28.632.298
Dönem Kar/(Zararı) 7.022.494 8.946.877
Toplam 65.187.447 66.225.479
NOT 31 – HASILAT
01.01.-
31.12.2013
01.01.-
31.12.2012
Yurtiçi Satışlar 864.476.480 822.857.660
Yurtdışı Satışlar 199.210.139 204.469.356
Diğer Satışlar 8.800.002 10.876.622
Satışlardan İadeler (-) (3.366.506) (9.508.347)
Satış İskontoları (-) (12.460.212) (9.377.542)
Diğer İade Ve İndirimler (-) (7.996.561) (7.835.371)
Satış Gelirleri (Net) 1.048.663.342 1.011.482.378
Satışların Maliyeti (-) (868.294.561) (822.003.383)
Brüt Esas Faaliyet Karı/Zararı 180.368.781 189.478.995
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
60
Satışların Maliyeti
01.01.-
31.12.2013
01.01.-
31.12.2012
Dolaysız İlk Madde ve Malzeme Maliyeti 476.525.614 413.581.130
Dolaysız İşçilik Maliyeti 31.121.200 28.614.246
Genel Üretim Giderleri 132.436.983 102.504.744
Genel Üretim Giderleri İçerisindeki Amortisman Gideri 35.123.240 19.895.970
Yarı Mamullerdeki Değişim:
Dönem Başı Stok (+) 64.639.745 28.104.357
Dönem Sonu Stok (-) (30.666.424) (64.639.745)
Mamul Stoklarındaki Değişim:
1. Dönem Başı Stok (+) 95.661.693 30.355.043
2. Dönem Sonu Stok (-) (141.433.051) (95.661.693)
I. Satılan Mamül Maliyeti 663.409.000 462.754.052
Ticari Mallar:
Dönem Başı Stok (+) 17.846.639 6.811.172
Dönem İçi Alışlar 81.975.080 169.516.690
Dönem Sonu Stok (- ) (16.636.797) (17.846.639)
II. Satılan Ticari Mallar Maliyeti 83.284.922 158.481.223
III. Hizmet Satışlar Maliyeti 117.511.085 199.777.781
IV. Diğer Satışların Maliyeti 4.089.554 990.327
Toplam 868.294.561 822.003.383
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
61
NOT 32 – İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle devam eden inşaat sözleşmelerinin maliyet bedelleri aşağıda
özetlenmiştir:
Proje 31.12.2013 31.12.2012
İstanbul Kayabaşı TOKİ İnşaatı 14.472.569 10.072.019
Sivas TOKİ 5.668.970 --
Malatya TOKİ 3.649.474 --
Sarayönü Ladik TOKİ 2.431.824 --
Adalet Sarayı -- 3.750.468
Konya Bilim Merkezi -- 2.946.967
Toplam 26.222.836 16.769.454
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle devam eden inşaat sözleşmelerinin ertelenmiş hakediş
gelirleri aşağıda özetlenmiştir:
Proje 31.12.2013 31.12.2012
İstanbul Kayabaşı TOKİ İnşaatı 3.307.658 --
Sivas TOKİ 655.266 --
Malatya TOKİ 63.594 --
Adalet Sarayı -- 5.713.924
Toplam 4.026.518 5.713.924
Projelerin tamamlanma oranları aşağıdaki gibidir:
Tamamlanma Oranı (%)
Proje 31.12.2013 31.12.2012
İstanbul Kayabaşı TOKİ İnşaatı 86 10
Sivas TOKİ 34 --
Malatya TOKİ 11 --
Sarayönü Ladik TOKİ 1 --
Konya Bilim Merkezi -- 50
Adalet Sarayı -- 99
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
62
NOT 33 – GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE
GELİŞTİRME GİDERLERİ
01.01.-
31.12.2013
01.01.-
31.12.2012
Araştırma ve Geliştirme Giderleri 2.544.204 2.364.853
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri 54.657.738 46.642.430
Genel Yönetim Giderleri 83.277.078 80.687.011
Toplam 140.479.020 129.694.294
NOT 34 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
01.01.-
31.12.2013
01.01.-
31.12.2012
Hurda Satış Karı 7.009.106 1.135.067
Kira Geliri 2.242.819 2.675.485
Konusu Kalmayan Şüpheli Alacaklar 3.779.377 4.941.081
Konusu Kalmayan Stok Değer Düşüklüğü 280.763 216.524
Konusu Kalmayan Dava Karşılığı 215.361 159.418
Konusu Kalmayan Finansal Varlık Değer Düşüklüğü -- 1.206.417
Ciro Prim Gelirleri 244.493 187.318
Sigorta Hasar Tazminatı 278.772 750.036
Yatırım Teşvik Geliri 1.215.155 1.766.774
Stok Sayım Fazlalıkları 15.322 129.011
Mutabakat Farkı Gelirleri 12.281 50.430
Yemek Gelirleri 192.010 181.271
Nakliye Gelirleri 8.424 1.068.893
Tahakkuk Etmemiş Finansman Gideri 4.953.183 7.755.074
Diğer 5.832.417 4.769.379
Toplam 26.279.483 26.992.178
Esas faaliyetlerden diğer giderler
Finansal Varlık Değer Düşüklüğü 2.887.045 14.422.684
Çalışmayan Kısım Giderleri 265.811 3.318.447
Çalışmayan Kısım Giderleri - Amortisman -- 144.998
Tazminat ve Diğer Ceza Giderleri 501.333 1.117.268
Önceki Dönem Zararları 574.749 474.069
Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri 1.809.215 1.704.664
Diğer 2.860.551 6.624.369
Toplam 8.898.704 27.806.499
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
63
NOT 35 – YATIRIM FAALİYETLERDEN GELİRLER VE GİDERLER
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
01.01.-
31.12.2013
01.01.-
31.12.2012
Duran Varlık Satış Karı 8.741.480 4.889.345
Toplam 8.741.480 4.889.345
Yatırım faaliyetlerinden giderler
Duran Varlık Satış Zararı 2.059 868.649
Toplam 2.059 868.649
NOT 36 – ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER
Amortisman Giderinin Dağılım Tablosu
01.01.-
31.12.2013
01.01.-
31.12.2012
Satışların Maliyeti 35.123.240 19.895.970
Araştırma Geliştirme Giderleri 135.037 143.250
Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri 1.743.961 1.633.641
Genel Yönetim Giderleri 5.725.695 5.175.719
Çalışmayan Kısım Amortisman Giderleri -- 144.997
Toplam 42.727.934 26.993.577
Personel Giderleri
01.01.-
31.12.2013
01.01.-
31.12.2012
Satışların Maliyeti 31.121.200 28.614.246
Araştırma ve Geliştirme Giderleri 2.118.115 1.320.100
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri 12.967.742 12.548.363
Genel Yönetim Giderleri 38.174.461 41.856.058
Toplam 84.381.518 84.338.767
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
64
NOT 37 – FİNANSMAN GİDERLERİ / GELİRLERİ
Finansman Giderleri
01.01.-
31.12.2013
01.01.-
31.12.2012
Kredilere İlişkin Kur Farkı ve Faiz Gideri 21.615.936 16.731.278
Kambiyo Zararları 34.672.475 17.382.495
Banka Teminat Mektubu ve Kredi Kartı Komisyon Giderleri 1.320.582 808.152
Vade Farkı ve Diğer Finansman Giderleri 4.908.836 3.135.876
Toplam 62.517.829 38.057.801
Finansman Gelirleri
Faiz ve Vade Farkı Gelirleri 2.829.454 4.174.361
Kambiyo Karları 21.682.389 17.390.541
Toplam 24.511.843 21.564.902
NOT 38 – DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ
Grup’un kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurları aşağıdaki gibidir:
01.01.-
31.12.2013
01.01.-
31.12.2012
Aktüeryal kazanç/(kayıplar) (Dipnot 27) (1.622.454) (1.311.933)
Ertelenmiş vergi gelir/(gideri) (Dipnot 40) 324.491 262.387
Toplam (1.297.963) (1.049.546)
NOT 39 – SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN
FAALİYETLER
Grup dışına satışı yapılması planlandığından satış amacıyla elde tutulan finansal varlıklar olarak
sınıflandırılan ortaklıklar aşağıdaki gibidir:
31.12.2013 31.12.2012
Ünvanı
İştirak
Oranı
İştirak
Tutarı
İştirak
Oranı İştirak Tutarı
Afra MZK Shopping Complex Co. Ltd. 30 11.512.663 30 11.512.663
Toplam 11.512.663 11.512.663
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
65
Söz konusu finansal varlığın en son 31.12.2009 tarihi itibariyle temin edilen bağımsız denetimden geçmiş
finansal tablolarındaki özkaynak tutarına göre değerlenmiş tutar üzerinden gösterilmiş olup güncel tarihli
finansal tabloları ve/veya şirket değerleme çalışması temin edilemediğinden cari dönemde herhangi bir
değer düşüklüğü testi yapılamamıştır.
NOT 40 – GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
DAHİL)
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 2013 yılı için %20’dir (2012: %20). Kurumlar vergisi oranı
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi,
vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve
indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar
dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %75'i 21.06.2006 tarihinden başlayarak kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 (2012: %15) oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 (2012: %20) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 (2012: 17) inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Kurumlar Vergisi Kanunu'nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan Grup'a ilişkin olanları aşağıda açıklanmıştır:
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
66
Kurumların rüçhan hakkı kuponlarının satışından elde ettikleri kazançlarının %75'lik kısmı ile anonim
şirketlerin kuruluşlarında veya sermayelerini artırdıkları sırada çıkardıkları hisse senetlerinin itibari
değerlerinin üzerinde elden çıkarılmasından sağlanan emisyon primi kazançları kurumlar vergisinden
istisnadır.
Dolayısı ile ticari kar/ (zarar) rakamı içinde yer alan yukarıda sayılan nitelikteki kazançlar/ (kayıplar)
kurumlar vergisi hesabında dikkate alınmıştır.
Kurumlar Vergisi matrahının tespitinde yukarıda yer alan istisnalar yanında ayrıca Kurumlar Vergisi
Kanunu'nun 8. maddesi ve Gelir Vergisi Kanunu'nun 40. madde hükmünde belirtilen indirimler ile
birlikte Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 10. maddesinde belirtilen diğer indirimler de dikkate alınır.
Transfer fıyatlandırması
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun transfer fiyatlaması ile ilgili yeni düzenlemeler getiren 13.
maddesi 01.01.2007 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş bulunmaktadır. AB ve OECD transfer
fiyatlandırması rehberini esas alan ilgili madde ile birlikte transfer fiyatlaması ile ilgili düzenlemelerde
ciddi değişiklikler yapılmıştır. Bu çerçevede, kurumların ilişkili kişilerle yaptıkları mal veya hizmet alım
ya da satımlarında emsallerine uygun olarak tespit edecekleri bedel veya fiyat kullanmaları
gerekmektedir. Emsallere uygunluk ilkesi, ilişkili kişilerle yapılan mal veya hizmet alım ya da satımında
uygulanan fiyat veya bedelin, aralarında böyle bir ilişkinin bulunmaması durumunda oluşacak fiyat veya
bedele uygun olmasını ifade etmektedir. Kurumlar, ilişkili kişiler ile gerçekleştirdiği işlemlerde
uygulanacak emsaline uygun fiyat veya bedelleri ilgili kanunda belirtilen yöntemlerden işlemin
mahiyetine en uygun olanını kullanmak suretiyle tespit edeceklerdir. Emsaline uygunluk ilkesi
doğrultusunda tespit edilen fiyat ve bedellere ilişkin hesaplamalara ait kayıt, cetvel ve belgelerin ispat
edici kağıtlar olarak kurumlar tarafından saklanması zorunlu kılınmıştır. Ayrıca, kurumlar bir hesap
dönemi içerisinde ilişkili kişiler ile yaptıkları işlemlere ilişkin olarak bilgi ve belgeleri içerecek şekilde
bir rapor hazırlayacaklardır.
Emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım
ya da satımında bulunulması halinde kazancın tamamen veya kısmen transfer fiyatlaması yoluyla örtülü
olarak dağıtılmış sayılacaktır. Tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak
dağıtılan kazanç 13. maddede belirtilen şartların gerçekleştiği hesap döneminin son günü itibariyle
dağıtılmış kar payı veya dar mükellefler için ana merkeze aktarılan tutar sayılacaktır. Transfer
fiyatlandırması yoluyla dağıtılmış kar payının net kar payı tutarı olarak kabul edilmesi ve brüte
tamamlanması sonucu bulunan tutar üzerinden ortakların hukuki niteliğine göre belirlenen oranlarda
vergi kesintisi yapılacaktır. Daha önce yapılan vergilendirme işlemleri, taraf olan mükellefler nezdinde
buna göre düzeltilecektir. Ancak, bu düzeltmenin yapılabilmesi için örtülü kazanç dağıtan kurum adına
tarh edilen vergilerin kesinleşmiş ve ödenmiş olması gerekmektedir. Örtülü kazanç dağıtılan kurum
nezdinde yapılacak düzeltmede dikkate alınacak tutar, kesinleşen ve ödenen tutar olacaktır.
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait dönem karı vergi yükümlülükleri
aşağıdaki gibidir:
31.12.2013 31.12.2012
Kurumlar Vergisi, net 608.986 1.062.494
Ertelenen Vergi Aktifi 24.838.095 20.083.322
Ertelenen Vergi Pasifi (-) (6.326.529) (6.491.836)
Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi), net 18.511.566 13.591.486
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
67
31.12.2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait vergi giderleri aşağıdaki gibidir:
01.01.-
31.12.2013
01.01.-
31.12.2012
Kurumlar Vergisi Karşılığı (8.943.574) (9.827.069)
Ertelenmiş Vergi Karşılığı 4.559.150 (18.785.629)
Vergi Karşılığı, net (4.384.424) (28.612.698)
Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri
Grup, ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin Türkiye Finansal Raporlama
Standartları’na göre düzenlenen finansal tablolar ile yasal finansal tabloları arasındaki farklı
değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik
raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri, cari vergi varlık ve yükümlülüklerinin mahsup edilmesi
konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması ve cari vergi varlıklarının gerçekleşmesi ile
cari vergi yükümlülüklerin ifa edilmesinin eşanlı olarak yapılması niyeti olması şartları geçerli
olduğundan mahsup edilmiştir.
Her bilanço tarihi itibariyle, kayıtlara yansıtılmayan ertelenen vergi varlığı yeniden gözden
geçirilmektedir. Gelecekte elde edilecek mali karın ertelenen vergi varlığının kazanılmasına imkan
vermesinin muhtemel olması durumunda, önceki dönemlerde kayıtlara yansıtılmayan ertelenen vergi
varlığı kayıtlara yansıtılır. Grup’un 31.12.2013 tarihi itibariyle ertelenmiş vergi hesaplamasına dahil
edilmeyen toplam 61.173.367 TL tutarında devreden kullanılabilir mali zararları bulunmaktadır.
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihlerinde sona eren dönemler içindeki ertelenmiş vergi
varlıkları/(yükümlülükleri) hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
31.12.2013 31.12.2012
Dönem Başı 13.591.486 9.432.452
Dönem Vergi Geliri/(Gideri) 4.559.150 (18.785.629)
Çevrim Farkı 36.439 --
Aktüeryal Kayıp Etkisi 324.491 262.387
Birleşme ve Satılan İştiraklerin Etkisi -- 22.682.276
Dönem Sonu 18.511.566 13.591.486
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
68
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle ertelenen vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi
oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi yükümlülüğünün dağılımı aşağıda özetlenmiştir:
Toplam Geçici
Farklar
Toplam Geçici
Farklar
Ertelenen Vergi
Varlıkları /
(Yükümlülük)
Ertelenen Vergi
Varlıkları /
(Yükümlülük)
Kayıtlı Değer-Vergi Farklılıkları 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012
Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri 7.774.011 5.029.559 1.527.412 1.002.448
Tahakkuk Etmemiş Finansman Gideri (1.301.653) (886.784) (232.947) (173.894)
Kıdem Tazminatı Karşılığı 21.989.570 18.252.602 4.397.912 3.650.519
Şüpheli Alacaklar Karşılığı 47.937.589 39.017.370 9.587.518 7.803.475
Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı 3.258.956 2.862.196 595.592 538.065
Yabancı Para Borç-Alacak Kur Değerleme Farkı 106.428 94.416 21.286 18.884
Kredi Faiz Gider Karşılıkları 1.475.803 939.273 295.162 187.856
Aleyhe Açılan Dava Gider Karşılığı 2.627.846 2.442.616 525.573 488.526
İnşaat Muhasebesi 39.438.199 31.967.749 7.887.641 6.393.550
5024 Sayılı Kanun ile UFRS Endeksleme Farkları (27.410.404) (30.635.589) (6.023.999) (6.262.884)
Diğer (347.914) (275.302) (69.583) (55.060)
95.548.432 68.808.106 18.511.566 13.591.486
Ertelenen Vergi Varlıkları 124.608.402 100.605.783 24.838.095 20.083.322
Ertelenen Vergi Yükümlülükleri (29.059.971) (31.797.675) (6.326.529) (6.491.836)
Ertelenen Vergi Yükümlülükleri net 95.548.432 68.808.108 18.511.566 13.591.486
NOT 41 – PAY BAŞINA KAZANÇ
Hisse başına esas kar, hissedarlara ait net karın çıkarılmış hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi
ile hesaplanır.
01.01.-
31.12.2013
01.01.-
31.12.2012
Hissedarlara Ait Net (Zarar)/Kar 16.597.057 8938.602
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi 170.800.000 42.700.000
TL Cinsinden Hisse Başına (Zarar)/Kar 0,097 0,209
NOT 42 – PAY BAZLI ÖDEMELER
Yoktur (31.12.2012: Yoktur).
NOT 43 – SİGORTA SÖZLEŞMELERİ
Yoktur (31.12.2012: Yoktur).
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
69
NOT 44 – KUR DEĞİŞİMİNİN ETKİLERİ
Grup’un 31.12.2013 tarihi itibariyle döviz kuru riski Dipnot 48’de açıklanmış olup, 31.12.2013 tarihinde
sona eren hesap dönemi itibariyle oluşan 21.682.389 TL (01.01.-31.12.2012: 17.390.541 TL) (Dipnot 37)
tutarındaki kur farkı geliri ile 34.672.475 TL (01.01.-31.12.2012: 17.382.495 TL) (Dipnot 37) tutarındaki
kur farkı gideri ilişikteki finansal tablolarda sırasıyla finansman gelirleri ve finansman giderleri
hesabında gösterilmiştir.
NOT 45 – YÜKSEK ENFLASYONLU EKONOMİDE RAPORLAMA
01.01.2005 tarihinden önceki dönemlerde düzenlenen finansal tablolar Türk Lirası’nın satın alma
gücündeki değişimin gösterilmesi amacıyla, UMS 29 kapsamında toptan eşya genel fiyat endeksleri
kullanılarak enflasyon düzeltmeleri yapılmıştır. Söz konusu standartta yüksek enflasyon dönemlerinde
para birimi ile hazırlanan finansal tabloların, düzeltme katsayısı kullanılmak suretiyle, paranın satın alma
gücündeki değişmelerin finansal tablo kalemlerine olan etkilerini gidererek, finansal tabloların paranın
cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmesi öngörülmektedir.
SPK, 17.03.2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK tarafından
kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine ("SPK Finansal Raporlama Standartları") uygun finansal
tablo hazırlayan şirketler için, 01.01.2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi
uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 01.01.2005 tarihinden
başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No'lu "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde
Finansal Raporlama" standardı ("UMS 29") uygulanmamıştır.
NOT 46 – TÜREV ARAÇLAR
Yoktur (31.12.2012: Yoktur).
NOT 47 – FİNANSAL ARAÇLAR
Finansal Yatırımlar
31.12.2013 31.12.2012
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 311.220.051 375.015.082
Finansal Varlık Değer Azalışı Karşılığı (-) (261.675.558) (333.371.652)
Toplam 49.544.493 41.643.430
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
70
31.12.2013 31.12.2012
Ünvanı
İştirak
Oranı İştirak Tutarı
İştirak
Oranı İştirak Tutarı
Adım Holding A.Ş 20 2.032.325 20 2.032.325
Adım Holding A.Ş Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) (2.032.325) (2.032.325)
Afmim Gıda A.Ş. -- -- 10 10.000
Afmim Gıda A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) -- (10.000)
Afr Gıda A.Ş. -- -- 10 179.070
Afr Gıda A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) -- (179.070)
Afra İnşaat Tic. Ltd. -- -- 33,3 2.269
Afra İnşaat Tic. Ltd. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) -- (2.269)
Air Alfa Hava Yolları A.Ş. 100 144.440.951 100 144.440.951
Air Alfa Hava Yolları A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) (144.440.951) (144.440.951)
Alkom Gmbh Handles 99 254.166 99 254.166
Alkom Gmbh Handles Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) (254.166) (254.166)
Anadolu LPG Temin Dağıtım A.Ş 8 74.215 8 74.215
Anadolu LPG Temin Dağıtım A.Ş Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) (74.215) (74.215)
Baymart Gıda Teks.San.Paz.A.Ş. -- -- 10 155.095
Baymart Gıda Teks.San.Paz.A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) -- (155.095)
Birmar Gıda A.Ş. -- -- 40 249.925
Birmar Gıda A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) -- (249.925)
CKS Cihanbeyli Kimya Sanayi ve Tic. A.Ş. -- -- 99,33 99.924
CKS Cihanbeyli Kimya Sanayi ve Tic. A.Ş. Değer Düşüklüğü
Karşılığı (-) -- (99.924)
Esra Film İletişim A.Ş 60 3.966.619 60 3.966.619
Esra Film İletişim A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) (3.966.619) (3.966.619)
Hanmart Gıda A.Ş. 25,47 -- 25,47 5.000
Hanmart Gıda A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) -- (5.000)
Harrani Tekstil San.Tic.A.Ş. 79,73 11.974.163 79,73 11.974.163
Harrani Tekstil San.Tic.A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) (11.974.163) (11.974.163)
Hit or Miss -- -- 33,02 69.215.104
Hit or Miss Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) -- (69.215.104)
JV Bauplast Özbekistan 35 79.952 35 79.952
JV Bauplast Özbekistan Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) (79.952) (79.952)
Kombassan Holding SA 70,18% 141.866.981 65,29 131.512.071
Kombassan Holding SA Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) (103.779.608) (91.644.516)
Kommart A.Ş. 19,93 -- 19,93 3.465.433
Kommart A.Ş Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) -- (3.465.433)
Polat Kauçuk A.Ş. 30 2.637.721 30 2.637.721
Polat Kauçuk A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) (2.637.721) (2.637.721)
Şahmart A.Ş. 51,99 -- 51,99 30.285
Şahmart A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-). -- (30.285)
Talay Otomotiv A.Ş. 80 1.683.825 80 1.683.825
Talay Otomotiv A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) (1.683.825) (1.683.825)
Tammart A.Ş. 10 -- 10 5.858
Tammart A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) -- (5.858)
Ünal Mart Avm. A.Ş. 10 -- 10 26.850
Ünal Mart Avm. A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) -- (26.850)
Ten Deri Tekstil Kimya 20 -- 20 1.138.386
Ten Deri Tekstil Kimya Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 20 -- (1.138.386)
Diğer 2.209.073 1.775.875
Toplam
49.544.493 41.643.430
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
71
İştirak değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
31.12.2013 31.12.2012
1 Ocak itibariyle bakiye 333.371.652 288.892.365
Yıl içindeki artış 2.887.045 17.888.117
Yıl içindeki satışlar (-) -- (2.918.801)
Tasfiye nedeniyle finansal tablolardan silinenler (-) (74.583.139) --
Konusu kalmayan karşılıklar (-) -- (1.206.417)
Birleşme nedeniyle ilaveler -- 30.716.388
Dönem sonu bakiye 261.675.558 333.371.652
Finansal Borçlar
Kısa Vadeli 31.12.2013 31.12.2012
Kısa Vadeli Banka Kredileri 206.537.807 160.397.447
Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısmı 41.944.247 7.241.576
Kısa Vadeli Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 9.737.240 6.518.293
Toplam 258.219.294 174.157.316
Uzun Vadeli
Uzun Vadeli Banka Kredileri 53.914.396 28.455.945
Uzun Vadeli Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 14.428.232 8.037.461
Toplam 68.342.628 36.493.406
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
72
Banka Kredileri:
31.12.2013
Kısa Vadeli Banka Kredileri:
Yabancı
Para
Yabancı
Para Türk Lirası Kredilerin
Kredinin Krediler Krediler Krediler Toplamı
Finans Kurumunun Ünvanı Vadesi Türü ABD$ EURO TL TL
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. 2014 İşletme - Yatırım -- -- 14.740.739 14.740.739
Türkiye Finans Katılım Bankası 2014 İşletme - Yatırım -- -- 7.996.586 7.996.586
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş. 2014 İşletme - Yatırım 3.509.735 -- 19.741.357 27.232.185
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. 2014 İşletme - Yatırım 1.133.037 -- 34.284.786 36.703.027
Vakıfbank T.A.Ş. 2014 İşletme - Yatırım 1.305.239 -- 9.753.389 12.539.161
Şekerbank 2014 İşletme - Yatırım 825.000 580.000 8.511.317 11.975.285
Denizbank 2014 İşletme - Yatırım 2.861.882 1.627.121 25.800.914 36.687.070
Ziraat Bankası 2014 İşletme - Yatırım -- -- 6.835.442 6.835.442
BCR-Commercial Bank of Romania 2014 İşletme - Yatırım 20.011.301 -- -- 42.710.119
Diğer 2014 İşletme - Yatırım 2.800.000 -- 3.142.154 9.118.194
Toplam 32.446.194 2.207.121 128.851.419 206.537.807
Uzun Vadeli Banka Kredilerinin Kısa Vadeli Kısmı:
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. 2014 İşletme - Yatırım -- -- 14.074.627 14.074.627
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş. 2014 İşletme - Yatırım -- -- 10.146.736 10.146.736
Türkiye Finans Katılım Bankası 2014 İşletme - Yatırım -- -- 2.897.715 2.897.715
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. 2014 İşletme - Yatırım -- -- 9.879.321 9.879.321
Vakıfbank T.A.Ş. 2014 İşletme - Yatırım -- -- 3.895.848 3.895.848
Şekerbank 2014 İşletme - Yatırım -- -- 1.050.000 1.050.000
Toplam -- -- 41.944.247 41.944.247
Uzun Vadeli Banka Kredileri:
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. 2015 İşletme - Yatırım -- -- 6.551.774 6.551.774
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş. 2015 İşletme - Yatırım 312.575 -- 263.460 930.588
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. 2015 İşletme - Yatırım -- -- 3.217.815 3.217.815
Vakıfbank T.A.Ş. 2015 İşletme - Yatırım 554.470 -- 2.076.731 3.260.136
T.C.Ziraat Bankası 2015 İşletme - Yatırım -- -- 5.741.772 5.741.772
BCR-Commercial Bank of Romania 2015 İşletme - Yatırım 978.201 -- -- 2.087.775
Denizbank 2015 İşletme - Yatırım 246.581 9.072.879 4.512.029 31.680.815
Diğer 2015 İşletme - Yatırım 141.478 -- 80.000 381.956
Toplam 2.233.305 9.072.879 22.505.344 53.914.396
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
73
31.12.2012
Kısa Vadeli Banka Kredileri:
Yabancı
Para
Yabancı
Para Türk Lirası Kredilerin
Kredinin Krediler Krediler Krediler Toplamı
Finans Kurumunun Ünvanı Vadesi Türü ABD$ EURO TL TL
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. 2013 İşletme - Yatırım -- -- 12.156.316 12.156.316
Türkiye Finans Katılım Bankası 2013 İşletme - Yatırım -- -- 19.155.723 19.155.723
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş. 2013 İşletme - Yatırım 1.139.338 -- 33.354.021 35.385.005
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. 2013 İşletme - Yatırım -- -- 19.321.929 19.321.929
T. İş Bankası A.Ş 2013 İşletme - Yatırım -- -- 112.969 112.969
Vakıfbank T.A.Ş. 2013 İşletme - Yatırım 2.506.108 -- 18.936.708 23.404.096
Şekerbank 2013 İşletme - Yatırım 300.000 -- 11.085.543 11.620.323
BCR-Commercial Bank of Romania 2013 İşletme - Yatırım 16.475.180 -- -- 29.368.656
Diğer 2013 İşletme - Yatırım 464.330 -- 9.044.715 9.872.430
Toplam 20.884.956 -- 123.167.924 160.397.447
Uzun Vadeli Banka Kredilerinin Kısa Vadeli Kısmı:
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş. 2013 İşletme - Yatırım 3.482.805 -- 683.204 6.891.652
Vakıfbank T.A.Ş. 2013 İşletme - Yatırım 196.299 -- -- 349.924
Toplam 3.679.104 -- 683.204 7.241.576
Uzun Vadeli Banka Kredileri:
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. 2014-2015 İşletme - Yatırım -- -- 660.161 660.161
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş. 2014-2015 İşletme - Yatırım 3.197.158 -- 6.040.067 11.739.321
Türkiye Finans Katılım Bankası 2014-2015 İşletme - Yatırım -- -- 32.196 32.196
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. 2014-2015 İşletme - Yatırım -- -- 282.554 282.554
Vakıfbank T.A.Ş. 2014-2015 İşletme - Yatırım 196.299 -- 420.000 769.923
T.C.Ziraat Bankası 2014-2019 İşletme - Yatırım -- -- 12.578.595 12.578.595
Türkiye Teknoloji Geliştirme Vakfı 2014-2015 İşletme - Yatırım -- -- 419.776 419.776
BCR-Commercial Bank of Romania 2014-2015 İşletme - Yatırım 972.656 -- -- 1.733.856
Diğer 2014-2015 İşletme – Yatırım 134.390 -- -- 239.563
Toplam 4.500.503
20.433.349 28.455.945
Grup’un 31.12.2013 tarihi itibariyle kullanmış olduğu kredilere uygulanan faiz oranları TL krediler için
%6,15 - %21 (31.12.2012 : %6,15 - %21), ABD$ cinsinden krediler için %0,57 - %3,51 (31.12.2012 :
%0,57 - %3,51) arasındadır.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
74
31.12.2013 tarihi itibariyle Grup’un uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
Yıllar Para Birimi Döviz Tutarı TL Karşılığı
2015 ABD$ 326.067 695.925
2016 ABD$ 1.581.170 3.374.692
2016 EURO 2.423.142 7.115.556
2016 TL -- 15.002.080
2017 ABD$ 326.066 695.925
2017 EURO 2.563.807 7.528.618
2017 TL -- 2.437.380
2018 EURO 2.716.821 7.977.946
2018 TL -- 2.571.317
2019 EURO 1.369.109 4.020.387
2019 TL -- 2.494.570
0
Toplam
53.914.396
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle söz konusu krediler için verilen teminatlar aşağıdadır:
Teminat Cinsi 31.12.2013 31.12.2012
İpotek ve Hacizler 1.028.996.425 851.242.071
Teminat Senedi ve Kefaletler 499.482.600 241.549.000
Toplam 1.528.3479.025 1.092.791.071
NOT 48 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Finansal Risk Yönetimi Amaçları ve Politikaları
Grup’un kullandığı belli başlı finansal araçlar, banka kredileri, nakit ve kısa vadeli banka mevduatlarıdır.
Bu araçları kullanmaktaki asıl amaç Grup’un faaliyetleri için finansman yaratmaktır. Grup ayrıca direkt
olarak faaliyetlerden ortaya çıkan ticari alacaklar ve ticari borçlar gibi finansal araçlara da sahiptir.
Kullanılan araçlardan kaynaklanan risk, yabancı para riski, faiz riski, kredi riski ve likidite riskidir. Grup
yönetimi bu riskleri aşağıda belirtildiği gibi yönetmektedir.
Sermaye Risk Yönetimi
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da
borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir. Grup’un
sermaye yapısı borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve 30 numaralı notta açıklanan çıkarılmış sermaye,
sermaye yedekleri ve kar yedeklerini içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
75
Grup’un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Grup’un üst
yönetimi tarafından değerlendirilir. Bu incelemeler sırasında üst yönetim sermaye maliyeti ile birlikte her
bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilebilen riskleri değerlendirir ve Yönetim Kurulu’nun kararına bağlı
olanları Yönetim Kurulu’nun değerlendirmesine sunar.
Grup’un genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
Önemli Muhasebe Politikaları
Grup’un finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları Not 2 (Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin
Esaslar)’de açıklanmıştır.
Kredi riski
Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü
yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Finansal araçları elinde
bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup’un
tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacaklar, Grup politikaları ve
prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan
sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir (Dipnot 6 ve Dipnot 7). 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri
itibariyle kredi ve alacak riski detayları aşağıdaki gibidir:
Alacaklar
Bankalardaki
mevduat Diğer
31.12.2013
Ticari alacaklar Diğer alacaklar
İlişkili taraf Diğer taraf İlişkili taraf Diğer taraf
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski (A+B+C+D+E) -- 287.662.586 2.559.485 18.812.110 79.894.844 --
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına
alınmış kısmı -- -- -- -- -- --
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter
değeri -- 287.662.585 2.559.485 18.812.110 79.894.844 --
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi
takdirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal
varlıkların defter değeri -- -- -- -- -- --
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri -- 8.167.215 -- -- -- --
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı -- -- -- -- -- --
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net
defter değerleri -- -- -- -- -- --
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) -- 48.500.166 1.600 6.009.126 -- --
- Değer düşüklüğü (-) -- (48.500.166) (1.600) (6.009.126) -- -- --
- Net değerin teminat, vs ile güvence
altına alınmış kısmı -- -- -- -- -- --
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) -- -- -- -- -- --
- Değer düşüklüğü (-) -- -- -- -- -- --
- Net değerin teminat, vs ile güvence
altına alınmış kısmı -- -- -- -- -- --
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar -- -- -- -- -- --
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
76
31.12.2013
Ticari alacaklar Diğer alacaklar Bankalardaki
mevduat Diğer İlişkili taraf Diğer taraf İlişkili taraf Diğer taraf
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş -- 7.518.128 -- -- -- --
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş -- -- -- -- -- --
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş -- 649.087 -- -- -- --
Vadesi üzerinden 1- 5 yıl geçmiş -- -- -- -- -- --
Vadesi üzerinden 5 yıldan fazla geçmiş -- -- -- -- -- --
Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı -- -- -- -- -- --
Alacaklar
Bankalardaki
mevduat Diğer
31.12.2012
Ticari alacaklar Diğer alacaklar
İlişkili taraf Diğer taraf İlişkili taraf Diğer taraf
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski (A+B+C+D+E) 122.128 298.164.785 1.644.602 19.538.956 15.659.955 --
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına
alınmış kısmı -- -- -- -- -- --
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter
değeri 122.128 289.877.146 1.644.602 19.538.956 15.659.955 --
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi
takdirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal
varlıkların defter değeri -- -- -- -- -- --
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri -- 8.287.639 -- -- -- --
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı -- -- -- -- -- --
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net
defter değerleri -- -- -- -- -- --
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) -- 43.606.395 4.115.527 6.125.199 -- --
- Değer düşüklüğü (-) -- (43.606.395) (4.115.527) (6.125.199) -- -- --
- Net değerin teminat, vs ile güvence
altına alınmış kısmı -- -- -- -- -- --
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) -- -- -- -- -- --
- Değer düşüklüğü (-) -- -- -- -- -- --
- Net değerin teminat, vs ile güvence
altına alınmış kısmı -- -- -- -- -- --
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar -- -- -- -- -- --
31.12.2012
Ticari alacaklar Diğer alacaklar Bankalardaki
mevduat Diğer İlişkili taraf Diğer taraf İlişkili taraf Diğer taraf
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş -- 7.638.552 -- -- -- --
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş -- -- -- -- -- --
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş -- 649.087 -- -- -- --
Vadesi üzerinden 1- 5 yıl geçmiş -- -- -- -- -- --
Vadesi üzerinden 5 yıldan fazla geçmiş -- -- -- -- -- --
Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı -- -- -- -- -- --
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
77
Likidite riski
Grup, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin
eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların devamını sağlayarak likidite riskini yönetir.
Likidite riski, Grup’un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana
gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran
olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup yönetimi, fon
kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve
benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir. Aşağıdaki tablo, Grup’un türev
niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir:
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
68
31.12.2013 tarihi itibariyle türev olmayan finansal yükümlülüklerin vadesel dağılımı aşağıda verilmiştir.
Sözleşme uyarınca vadeler Defter Değeri
Sözleşme uyarınca nakit
çıkışlar toplamı
(=I+II+III+IV)
3 aydan
3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) 5 yıldan uzun (IV) Vadesiz kısa (I)
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Finansal borçlar 302.396.451 302.396.451 -- 248.482.054 47.399.440 6.514.956 --
Finansal kiralama yükümlülükleri 24.165.471 24.165.471 1.809.090 7.928.150 14.428.232 -- --
Beklenen vadeler Defter Değeri
Beklenen nakit çıkışlar
toplamı (=I+II+III+IV)
3 aydan
3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) 5 yıldan uzun (IV) Vadesiz kısa (I)
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Ticari borçlar 141.482.869 145.679.097 115.371.536 27.714.659 6.110.121 -- --
Diğer borçlar 7.113.147 7.113.147 4.725.791 1.007.772 1.379.584 -- --
İlişkili taraflara borçlar 2.410.080 2.410.080 -- 2.410.080 -- -- --
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
69
31.12.2012 tarihi itibariyle türev olmayan finansal yükümlülüklerin vadesel dağılımı aşağıda verilmiştir.
Sözleşme uyarınca vadeler Defter Değeri
Sözleşme uyarınca nakit
çıkışlar toplamı
(=I+II+III+IV)
3 aydan
3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) 5 yıldan uzun (IV) Vadesiz kısa (I)
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Finansal borçlar 196.094.968 196.094.968 -- 167.639.023 25.940.226 2.515.719 --
Finansal kiralama yükümlülükleri 14.555.754 14.555.754 762.919 5.755.374 8.037.461 -- --
Beklenen vadeler Defter Değeri
Beklenen nakit çıkışlar
toplamı (=I+II+III+IV)
3 aydan
3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) 5 yıldan uzun (IV) Vadesiz kısa (I)
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Ticari borçlar 126.953.003 128.045.102 93.498.923 23.800.582 8.664.185 2.081.412 --
Diğer borçlar 3.710.764 3.710.764 -- 2.390.063 1.320.701 -- --
İlişkili taraflara borçlar 3.053.756 3.053.756 7.622 3.046.134 -- -- --
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
70
Piyasa riski
Piyasa riski faiz oranlarında, kurlarda veya menkul kıymetlerin ve diğer finansal sözleşmelerin değerinde
meydana gelecek ve Grup’u olumsuz etkileyecek değişimlerdir. Grup için esas önemli riskler kurdaki ve
faizdeki değişimlerdir.
a) Döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi
Yabancı para riski Grup'un ağırlıklı olarak ABD$ ve EURO yükümlülüklere sahip olmasından
kaynaklanmaktadır.
Grup’un ayrıca yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır. Bu riskler Grup'un değerleme para
birimi dışındaki para birimi cinsinden mal alımı ve satımı yapması ve yabancı para cinsinden banka
kredisi kullanmasından kaynaklanmaktadır.
Grup’un 31.12.2013 ve 31.12.2012’deki net yabancı para pozisyonu yaklaşık olarak sırasıyla,
107.415.776 TL kısa (pasif) ve 57.427.947 TL kısa (pasif) pozisyondur.
31.12.2013 31.12.2012
Döviz Cinsinden Varlıklar 89.226.709 79.534.150
Döviz Cinsinden Yükümlülükler (196.642.485) (136.962.097)
Net Kısa Pozisyon (107.415.776) (57.427.947)
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
71
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
31.12.2013
KONSOLİDE
TL Karşılığı
(Fonksiyonel para
birimi) ABD $ EURO LEI GBP CHF Diğer
1. Ticari Alacaklar 62.718.969 11.922.211 487.581 54.806.207 -- -- --
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 18.160.780 2.759.679 2.199.854 8.870.401 2.638 -- 4.521
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar -- -- -- -- -- -- --
3. Diğer 8.278.850 1.889.845 90.553 6.085.059 -- -- --
4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 89.158.599 16.571.735 2.777.987 69.761.666 2.638 -- 4.521
5. Ticari Alacaklar 68.110 -- -- 104.149 -- -- --
6a. Parasal Finansal Varlıklar -- -- -- -- -- -- --
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar -- -- -- -- -- -- --
7. Diğer -- -- -- -- -- -- --
8. Duran Varlıklar (5+6+7) 68.110 -- -- 104.149 -- -- --
9. Toplam Varlıklar (4+8) 89.226.709 16.571.735 2.777.987 69.865.815 2.638 -- 4.521
10. Ticari Borçlar (55.376.137) (12.399.119) (2.264.352) (34.043.499) -- -- --
11. Finansal Yükümlülükler (73.718.253) (12.466.411) (711.854) (68.842.351) -- -- --
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler (13.801.711) (2.129.654) (236.652) (13.091.523) -- -- --
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler (2.312.761) (16.534) (775.574) -- -- -- --
13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) (145.208.862) (27.011.718) (3.988.432) (115.977.372) -- -- --
14. Ticari Borçlar (6.110.121) -- (2.080.403,0) (1.557) -- -- --
15. Finansal Yükümlülükler (42.968.548) (1.255.188) (12.420.348,7) (5.837.037) -- -- --
16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler (2.354.953) -- -- (3.601.011) -- -- --
16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler -- -- -- -- -- -- --
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) (51.433.622) (1.255.188) (14.500.752) (9.439.604) -- -- --
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
72
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
31.12.2013
KONSOLİDE
TL Karşılığı
(Fonksiyonel para
birimi) ABD $ EURO LEI GBP CHF Diğer
(196.642.485) (28.266.906) (18.489.184) (125.416.976) -- -- --
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden
-- -- -- -- -- -- --
Türev Araçların Net Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b)
19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı
-- -- -- -- -- -- --
Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin
Tutarı
19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı
-- -- -- -- -- -- --
Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin
Tutarı
20. Net Yabancı Para Varlık /(Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) (107.415.775) (11.695.171) (15.711.197) (55.551.161) 2.638 -- 4.521
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük)
Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (107.271.744) (13.568.483) (12.945.773) (61.634.664) 2.638 -- 4.521
22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam
Gerçeğe Uygun Değeri -- -- -- -- -- -- --
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen
-- -- -- -- -- -- -- Kısmının Tutarı
24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge
-- -- -- -- -- -- -- Edilen Kısmının Tutarı
25. İhracat -- -- -- -- -- -- --
26. İthalat -- -- -- -- -- -- --
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
73
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
31.12.2012
KONSOLİDE
TL Karşılığı
(Fonksiyonel para
birimi) ABD $ EURO LEI GBP CHF Diğer
1. Ticari Alacaklar 46.118.260 17.668.895 2.241.816 17.775.262 -- -- --
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 13.423.449 6.033.686 634.662 2.216.455 3.045 1 4.521
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar -- -- -- -- -- -- --
3. Diğer 8.183.148 3.272.243 606.918 1.740.165 -- 3.834 --
4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 67.724.858 26.974.824 3.483.396 21.731.882 3.045 3.835 4.521
5. Ticari Alacaklar 65.274 -- -- 124.097 -- -- --
6a. Parasal Finansal Varlıklar -- -- -- -- -- -- --
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar -- -- -- -- -- -- --
7. Diğer 11.744.018 8.000 4.987.778 -- -- -- --
8. Duran Varlıklar (5+6+7) 11.809.292 8.000 4.987.778 124.097 -- -- --
9. Toplam Varlıklar (4+8) 79.534.150 26.982.824 8.471.174 21.855.979 3.045 3.835 4.521
10. Ticari Borçlar (45.829.961) (15.761.309) (3.226.017) (19.287.671) (733) -- --
11. Finansal Yükümlülükler (50.306.186) (10.486.697) (4.949.321) (37.972.740) -- -- --
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler (11.789.329) (1.947.935) (415.578) (13.953.925) -- -- --
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler -- -- -- -- -- -- --
13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) (107.925.477) (28.195.941) (8.590.916) (71.214.337) (733) -- --
14. Ticari Borçlar (10.050.370) -- (3.823.505) (2.012.648) -- -- --
15. Finansal Yükümlülükler (16.479.832) (6.978.724) -- (7.679.914) -- -- --
16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler (2.506.418) -- -- (4.765.143) -- -- --
16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler -- -- -- -- -- -- --
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) (29.036.620) (6.978.724) (3.823.505) (14.457.706) -- -- --
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
74
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
31.12.2012
KONSOLİDE
TL Karşılığı
(Fonksiyonel para
birimi) ABD $ EURO LEI GBP CHF Diğer
(136.962.097) (35.174.666) (12.414.421) (85.672.043) (733) -- -- 18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden
-- --
-- -- -- --
--
Türev Araçların Net Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b)
19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı
--
--
--
--
--
--
--
Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin
Tutarı
19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı
-- -- -- -- -- -- --
Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin
Tutarı
20. Net Yabancı Para Varlık /(Yükümlülük) Pozisyonu (9-
18+19) (57.427.947) (8.191.842) (3.943.248) (63.816.065) 2.312 3.835 4.521
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-
16a) (67.304.743) (11.472.085) (5.714.438) (63.543.581) 2.312 1 4.521
22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların
Toplam Gerçeğe Uygun Değeri -- -- -- -- -- -- --
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen
--
--
--
--
--
--
-- Kısmının Tutarı
24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge
--
--
--
--
--
--
-- Edilen Kısmının Tutarı
25. İhracat -- -- -- -- -- -- --
26. İthalat -- -- -- -- -- -- --
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
75
Bilanço tarihi ve rapor tarihi itibariyle gerçekleşen kur değişimlerinin Grup’un yabancı para pozisyonu
üzerindeki etkisi:
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31.12.2013
Kar/Zarar Özkaynaklar
Yabancı
paranın değer
kazanması
Yabancı
paranın değer
kaybetmesi
Yabancı
paranın değer
kazanması
Yabancı
paranın değer
kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü (2.496.100) 2.496.100 (2.496.100) 2.496.100
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2) (2.496.100) 2.496.100 (2.496.100) 2.496.100
Avro’nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
4- Avro net varlık/yükümlülüğü (4.613.593) 4.613.593 (4.613.593) 4.613.593
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5) (4.613.593) 4.613.593 (4.613.593) 4.613.593
LEI’nin TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
7- LEI net varlık/yükümlülüğü (3.632.879) 3.632.879 (3.632.879) 3.632.879
8- LEI riskinden korunan kısım (-)
9- LEI Net Etki (7+8) (3.632.879) 3.632.879 (3.632.879) 3.632.879
Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama % 10 değişmesi halinde:
10- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü 995 (995) 995 (995)
11- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
12- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (10+11) 995 (995) 995 (995)
TOPLAM (3+6+9) (10.741.578) 10.741.578 (10.741.578) 10.741.578
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
76
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31.12.2012
Kar/Zarar Özkaynaklar
Yabancı
paranın değer
kazanması
Yabancı
paranın değer
kaybetmesi
Yabancı
paranın değer
kazanması
Yabancı
paranın değer
kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü (1.460.278) 1.460.278 (1.460.278) 1.460.278
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) -- -- -- --
3- ABD Doları Net Etki (1+2) (1.460.278) 1.460.278 (1.460.278) 1.460.278
Avro’nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
4- Avro net varlık/yükümlülüğü (927.334) 927.334 (927.334) 927.334
5- Avro riskinden korunan kısım (-) -- -- -- --
6- Avro Net Etki (4+5) (927.334) 927.334 (927.334) 927.334
LEI’nin TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
7- LEI net varlık/yükümlülüğü (3.342.329) 3.342.329 (3.342.329) 3.342.329
8- LEI riskinden korunan kısım (-) -- -- -- --
9- LEI Net Etki (7+8) (3.342.329) 3.342.329 (3.342.329) 3.342.329
Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama % 10 değişmesi halinde:
10- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü (12.854) 12.854 (12.854) 12.854
11- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) -- -- -- --
12- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (10+11) (12.854) 12.854 (12.854) 12.854
TOPLAM (3+6+9) (5.742.794) 5.742.794 (5.742.794) 5.742.794
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
77
b) Faiz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi:
Faiz oranı riski
Kredi kullanımdan kaynaklanan borçlanma nedeniyle faize duyarlı yükümlülükler için bir faiz riski
taşınmaktadır. Fon yönetimi kapsamında portföyde bulunan faize duyarlı varlıkların faiz riskinin
ölçülmesinde duyarlılık analizi yapılmaktadır. Faize duyarlı varlıkların ortalama vadesi ve faiz oranı
belirlenerek, piyasa faiz oranlarındaki değişime olan duyarlılığı hesaplanmaktadır.
Grup’un 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihli bilançolarında faize duyarlı finansal varlık ve yükümlülükleri
sabit faizli banka kredileri ile finansal kiralama borçlarından oluşmaktadır. Faiz pozisyonu tablosu
aşağıdaki gibidir.
Faiz Pozisyonu Tablosu
31.12.2013 31.12.2012
Sabit faizli finansal araçlar
Finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan varlıklar -- --
Satılmaya hazır finansal varlıklar -- --
Finansal yükümlülükler 326.561.922 210.650.722
Değişken faizli finansal araçlar -- --
Finansal varlıklar -- --
Finansal yükümlülükler -- --
NOT 49 – FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE
FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)
Rayiç bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa, oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Rayiç bedel tahmininde ve piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup’un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir. Grup, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir. Finansal varlıklar -- Yabancı para cinsinden parasal kalemler bilanço değerinin rayiç değerlerine yakın olması sebebi ile dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Finansal aktiflerin, kısa vadeli olmaları ve kredi kaybının önemsenmeyecek ölçüde olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir.
Finansal yükümlülükler -- Yabancı para cinsinden parasal kalemler bilanço değerinin rayiç değerlerine
yakın olması sebebi ile dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Ticari borçların ve diğer parasal
yükümlülüklerin, kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul
edilir.
NOT 50 – RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Bilanço tarihinden raporlama tarihine kadar geçen süre içinde ortaya çıkan ve açıklanması gereken önemli
husus bulunmamaktadır.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
78
NOT 51 – FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
Grup bünyesindeki şirketlere ilişkin 2010 yılı sonu itibariyle Form Gayrimenkul Değerleme ve
Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan gayrimenkul ekspertiz değerleme çalışmalarına göre hesaplanan
ekspertiz değerlerine bu tarihten 31.12.2013 tarihine kadar yapılan yeni alım ve satımlar dikkate alınarak
hesaplanan tutar ile 31.12.2013 tarihli ekli finansal tablolarda yer alan maliyet değeri üzerinden
gösterilmiş varlıkların net defter değerlerinin karşılaştırması aşağıdaki gibi olup söz konusu fark ekli
finansal tablolara yansıtılmamıştır:
Değerlemesi Yapılan Varlık
Ekspertiz Değeri
Toplamı
31.12.2013
Net Defter Değeri Fark
Arsa 199.981.783 68.861.302 131.120.481
Bina 468.584.486 136.403.275 332.181.211
Makine 215.810.679 110.775.823 105.034.856
Toplam 884.376.948 316.040.400 568.336.548
NOT 52 – TMS’YE İLK GEÇİŞ
Ana Ortaklık ve Türkiye’de kayıtlı bağlı ortaklıkları yasal defterlerini ve finansal tablolarını Türk Ticaret
Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve
hazırlamaktadırlar. Yabancı ülkelerde kurulmuş olan bağlı ortaklıkların defterleri ise kayıtlı bulundukları
ülkenin yasal mevzuatına uygun olarak hazırlanmaktadır. İlişikteki ara finansal tablolar, Sermaye
Piyasası Kurulu’nun (SPK) 13.06.2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1
No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine
uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim
Standartları Kurumu (KGK) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları /
Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (TMS/TFRS) esas alınmıştır.
İlişikteki finansal tablolar, SPK’nın 07.06.2013 tarihli ve 2013/19 sayılı Haftalık Bülteni’nde yayımladığı
duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan, finansal tablo ve dipnot gösterim esaslarına uygun olarak
sunulmuştur.
Finansal tablolar, Ana Ortaklık ve konsolide edilen bağlı ortaklıklarını yasal kayıtlarına dayandırılmış ve
TL cinsinden ifade edilmiş olup SPK’nın tebliğlerine uygun olarak, Grup’un durumunu layıkıyla arz
edebilmesi için, birtakım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Düzeltme kayıtlarının başlıcaları, maddi duran varlıklardaki ömür farklılıklarının ve kıst amortisman
uygulamasının etkilerinin yansıtılması, ertelenmiş vergi, alıcı ve satıcı hesapların üzerinden hesaplanan
reeskont gelir ve giderlerinin hesaplara yansıtılması, satış dönemsellik düzeltmesinin hesaplara
yansıtılması, kıdem tazminatı karşılığının, değerini yitirmiş ve hareket görmeyen alacaklar ile stoklar
için değer düşüklüğü karşılığının kayıtlara yansıtılmasından oluşmaktadır.
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
79
NOT 53 – NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
31.12.2013 31.12.2012
Kasa
-Türk Lirası 741.136 509.421
-Yabancı Para 99.504 77.810
Banka-Vadesiz hesaplar
-Türk Lirası 61.534.148 8.430.819
-Yabancı Para 18.070.030 6.728.143
Banka-Vadeli hesaplar
-Türk Lirası 290.666 410.726
-Yabancı Para -- 90.267
Toplam 80.735.484 16.247.186
Bankalarda bloke olarak bulunan mevduatlar aşağıdaki gibidir:
31.12.2013 31.12.2012
-Türk Lirası 985 985
-Yabancı Para 316.127 314.093
Toplam 317.112 315.078
31.12.2013 tarihi itibariyle 317.112 TL (31.12.2012 : 315.078 TL) tutarındaki bloke mevduat
bankalardan kullanılan finansal borçlar ve teminat mektuplarına karşılık teminat olarak tutulan vadeli
mevduat hesaplarından oluşmaktadır.
31.12.2013 tarihi itibariyle Grup’un 1.031.802 TL (31.12.2012: 500.993 TL) tutarındaki vadeli
mevduatlarının vadeleri 33-373 gün (31.12.2012: 33-373 gün) arasında uygulanan faiz oranları yabancı
para cinsinden mevduatlar için %0,85 ile %0,88 (31.12.2012: %0,85 ile %0,88), Türk Lirası cinsinden
mevduatlar için %8 ile %9 arasındadır (31.12.2012: %8 ile %9).
NOT 54 – ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un özkaynak değişim tablosu Sermaye Piyasası Kurulu’nun 07.06.2013 tarihli ve 2013/19 sayılı
Haftalık Bülteni’nde yayımladığı duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan, finansal tablo ve dipnot
gösterim esaslarına uygun olarak sunulmuştur.
Dipnot 30’da da açıklandığı üzere Grup 31.12.2012 tarihli konsolide finansal tablolarında yer alan
1.146.076.439 TL tutarındaki geçmiş yıl zararları hesabının 7.959.959 TL’sini 2012 yılı net dönem
karından, 7.271.723 TL’sini kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler hesabından, 683.764.188 TL’sini hisse
senedi ihraç primleri hesabından ve kalan 447.080.569 TL’sini sermaye düzeltme farkları hesabından
mahsup etmiştir.
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU170
Bu Faaliyet Raporu (“Rapor”) içerisinde yer alan 2013 yılı faaliyet ve hesapları hakkında Yönetim Kuru-
lu Raporu, Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu Kombassan Holding A.Ş.’nin ya-
pılacak 2013 yılı Olağan Genel Kuruluna sunulmak üzere yasal mevzuata uygun olarak hazırlanmıştır.
Rapor, ortakları bilgilendirme amacıyla hazırlanmış olup, herhangi bir yatırım kararı için temel oluştur-
ma amacı taşımaz. Rapor’da yer alan ileriye dönük görüş ve tahmini rakamlar, Şirket yönetiminin gele-
cekteki duruma ilişkin görüşlerini yansıtmakta olup; gerçekleşmeleri, ileriye dönük tahmini rakamları
oluşturan değişkenlere ve varsayımlara bağımlı olarak farklılık gösterebilir. Buna uygun olarak, Kom-
bassan Holding veya Yönetim Kurulu üyeleri, danışmanları veya çalışanları bu Rapor kapsamında ile-
tilen herhangi bir bilgi veya iletişimden veya bu Rapor’da yer alan bilgilere dayanan veya yer almayan
bir bilgi neticesinde bir kişinin doğrudan veya dolaylı olarak uğrayacağı kayıp ve zararından sorumlu
değildir.
Bu Rapor’un hazırlanma zamanı itibarıyla, yer alan tüm bilgilerin doğru olduğuna inanılmakta olup, ya-
zım ve basım aşamalarında oluşabilecek yanlışlıklar nedeniyle Kombassan Holding hiçbir sorumluluk
kabul etmemektedir.