Post on 09-Jan-2020
PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAH
RUMAH SAKIT JIWA DAERAH SURAKARTA
RENCANA TINDAK PENGENDALIAN (RTP) TAHUN 2018
SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH (SPIP)
RUMAH SAKIT JIWA DAERAH SURAKARTA
Jalan Ki. Hajar Dewantoro No.80 Jebres
Surakarta
KATA PENGANTAR
Puji syukur kami panjatkan kehadirat Allah SWT, karena hanya berkat rahmat dan
hidayah-Nya, penyusunan Rencana Tindak Pengendalian (RTP) RS. Jiwa Daerah Surakarta
Tahun 2018 telah disusun.
RencanaTindak pengendalian merupakan uraian tentang upaya pemerintah untuk
mencapai berbagai tujuan dan sasaran denganmenggunakan kebijakan dan prosedur
untuk meminimalkan risiko, yang meliputi upaya penguatan lingkungan pengendalian dan
penguatan struktur, kebijakan, dan prosedur organisasi untuk mengendalikan risiko.
Penyusunan Rencana Tindak Pengendalian mengacu kepada lima unsur
pengendalian intern yaitu lingkungan pengendalian, penilaian resiko, kegiatan
pengendalian, komunikasi dan informasi, dan pemantauan/monitoring. Informasi untuk
mempersiapkan rencana tindak pengendalian intern diperoleh dari hasil evaluasi,
penilaian, atau pemetaan atas sistem pengendalian intern yang ada, dengan
memperhatikan struktur dan praktik tata kelola organisasi.
Diperlukan komitmen dari semua pihak yang terkait untuk melakanakan
rekomendasi yang muncul dalam Laporan Rencana Tindak Pengendalian RS. Jiwa Daerah
Surakarta Tahun 2018 ini.
Kepada semua pihak yang telah membantu dan mendukung penyusunan Rencana
Tindak Pengendalian ini, kami mengucapkan terima kasih.
Kami berharap agar Rencana Tindak Pengendalian ini bermanfaat dan memiliki
kontribusi konkrit bagi upaya pencapaian tujuan organisasi.
Surakarta, Maret 2018
Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta
Provinsi Jawa Tengah
drg. R. BASOEKI SOETARDJO, MMR
Pembina Utama Madya
NIP. 19581018 198603 1 009
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 1
BAB I
GAMBARAN UMUM
A. PENDAHULUAN
Peraturan Pemerintah RI Nomor 60 Tahun 2008, tentang Sistem Pengendalian
Intern Pemerintah, menyatakan bahwa untuk mencapai pengelolaan keuangan
negara yang efektif, efisien, transparan, dan akuntabel, menteri/pimpinan lembaga,
gubernur, dan bupati/walikota wajib melakukan pengendalian atas penyelenggaraan
kegiatan pemerintahan.
Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) diartikan sebagai proses yang
integral pada tindakan dan kegiatan yang dilakukan secara terus menerus oleh
pimpinan dan seluruh pegawai untuk memberikan keyakinan mamadai atas
tercapainya tujuan organisasi melalui empat pilar, yaitu:
1. efektivitas dan efisiensi pencapaian tujuan;
2. keandalan pelaporan keuangan;
3. pengamanan aset negara; dan
4. ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan.
Konsep pengendalian intern tersebut menjadi panduan minimal bagi instansi
pemerintah, baik pusat maupun daerah, dalam merancang pengendalian inter n di
sektor pemerintahan.
1. LATAR BELAKANG
Dalam rangka mengimplementasikan kebijakan penerapan pengendalian intern,
sebagaimana diatur dalam Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008,
RS. Jiwa Daerah Surakarta menyusun Rencana Tindak Pengendalian, sebagai
acuan untuk melaksanakan tugas dan fungsi organisasi, sehingga diharapkan
dapat memberikan keyakinan memadai atas pencapaian tujuan yang telah
ditetapkan.
Sebagai tindak lanjut dari Peraturan Pemerintah No. 60 Tahun 2008 tentang
Sistem Pengendalian Intern Pemerintah, Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah telah
membentuk Tim Satuan Tugas Sistem Pengendalian Intern Pemerintah dengan
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 2
Surat Keputusan Direktur Nomor : 188/600.1/02/2015 Tanggal 10 Februari 2015
Tentang Pembentukan Tim Satuan Tugas Sistem Pengendalian Intern
Pemerintah Pada RS. Jiwa Daerah Surakarta yang telah diubah beberapa kali
dan terakhir dengan Surat Keputusan Direktur Nomor : 188/1897/03/2018
Tanggal 05 Maret 2018 Tentang Pembentukan Tim Satuan Tugas Sistem
Pengendalian Intern Pemerintah Pada RS. Jiwa Daerah Surakarta.
Dalam rangka mengimplementasikan kebijakan penerapan pengendalian intern,
sebagaimana diatur dalam Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008, Tim
Satuan Tugas Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Pada Rumah Sakit Jiwa
Daerah Surakarta menyusun Rencana Tindak Pengendalian Intern, sebagai
acuan bagi para penyelenggara tugas dan fungsi organisasi, sehingga
diharapkan dapat memberikan keyakinan memadai atas pencapaian tujuan yang
telah ditetapkan.
Rencana Tindak Pengendalian Intern periode tahun 2018 ini diprioritaskan untuk
mencapai kualitas penyelenggaraan kegiatan Rumah Sakit terutama dalam hal
menciptakan Lingkungan Pengendalian yang baik serta pelaksanaan penilaian
resiko yang memadai.
2. ORGANISASI RS. JIWA DAERAH SURAKARTA
a. Susunan Organisasi
Struktur Organisasi Lembaga Perangkat Daerah Rumah Sakit Jiwa Daerah
Surakarta berdasarkan Peraturan Daerah Provinsi Jawa Tengah Nomor 8
Tahun 2008 tentang Organisasi dan Tata Kerja Rumah Sakit Umum Daerah
dan Rumah Sakit Jiwa Daerah Provinsi Jawa Tengah, dipimpin oleh seorang
Direktur yang membawahi 2 (dua) Wakil Direktur, 6 (enam) Kepala
Bagian/Bidang dan 12 (dua belas) pejabat eselon IV a, adalah sebagai
berikut:
a) Direktur
b) Wakil Direktur Pelayanan Medis, membawahkan :
1) Bidang Pelayanan Medis, membawahi :
a) Seksi Pelayanan Rawat Inap dan Rujukan,
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 3
b) Seksi Palayanan Rawat Jalan, Rehabilitasi dan Kesehatan Jiwa
Masyarakat,
2) Bidang Pelayanan Keperawatan, membawahi :
a) Seksi Keperawatan Rawat Inap dan Rujukan
b) Seksi Keperawatan Rawat Jalan, Rehabilitasi dan Kesehatan Jiwa
Masyarakat
3) Bidang Penunjang Medis, membawahi :
a) Seksi Penunjang Diagnostik
b) Seksi Penunjang Non Diagnostik
c) Wakil Direktur Administrasi, membawahi :
1) Bagian Perencanaan, Pendidikan, Penelitian dan Pengembangan,
membawahkan :
a) Sub Bagian Perencanaan,Monitoring dan Evaluasi
b) Sub Bagian Pendidikan,Penelitian danPengembangan
2) Bagian Keuangan, membawahi :
a) Sub Bagian Akuntansi
b) Sub Bagian Perbendaharaan dan Verifikasi
3) Bagian Umum,membawahkan :
a) Sub Bagian Kepegaiwaian,Tata Usaha dan Hukum
b) Sub Bagian Rumah Tangga dan Umum
Kelompok Jabatan Fungsional, terdiri dari sejumlah jabatan fungsional yang
terbagi dalam berbagai kelompok sesuai rumpun jabatan fungsionalnya.
b. Tugas Pokok dan Fungsi
Sesuai Pergub Nomor 97 tahun 2008, tentang Penjabaran Tugas Pokok,
Fungsi dan Tata Kerja RS Jiwa Daerah Dr.Amino Gondohutomo dan RS Jiwa
Daerah Surakarta Provinsi Jawa Tengah memiliki Tugas dan Fungsi sebagai
berikut :
1. Tugas Pokok
Menyelenggarakan pelayanan kesehatan khususnya usaha Pelayanan
Kesehatan Jiwa dengan upaya penyembuhan, pemulihan, peningkatan,
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 4
pencegahan, pelayanan rujukan, dan penyelenggaran pendidikan dan
pelatihan, penelitian dan pengembangan serta pengabdian
masyarakat.
2. Fungsi
a. Perumusan kebijakan teknis di bidang Pelayanan Kesehatan Jiwa.
b. Pelayanan Penunjang dalam penyelenggaraan pemerintahan daerah di
bidang Pelayanan Kesehatan Jiwa.
c. Penyusunan rencana dan program, monitoring, evaluasi dan pelaporan
di bidang pelayanan kesehatan jiwa.
d. Pelayanan Medis Kesehatan Jiwa.
e. Pelayanan Penunjang Medis dan non Medis.
f. Pelayanan Keperawatan.
g. Pelayanan Rujukan.
h. Pendidikan dan Pelatihan tenaga kesehatan khususnya kesehatan
jiwa.
i. Penelitian dan pengembangan serta pengabdian masyarakat.
j. Pengelolaan urusan kepegawaian, keuangan, hukum, hubungan
masyarakat, organisasi dan tatalaksana, serta rumah tangga /
perlengkapan umum.
c. Visi dan Misi
a) Visi dan Misi
Visi RS Jiwa Daerah Surakarta :
“Menjadi Pusat Pelayanan Kesehatan Jiwa Pilihan yang Profesional dan
Berbudaya“
Sedangkan Misi RS Jiwa Daerah Surakarta adalah :
1) Memberikan pelayanan kesehatan jiwa yang bermutu dan terjangkau
masyarakat;
2) Meningkatkan kualitas SDM dan menerapkan nilai-nilai budaya kerja
aparatur;
3) Mengembangkan sarana dan prasarana RS yang efektif dan efisien.
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 5
4) Membudayakan sikap dan perilaku karyawan dalam memberikan
pelayanan sesuai dengan nilai-nilai keluhuran budaya Jawa dan kearifan
lokal.
b) Tujuan Dan Sasaran Jangka Menengah RS Jiwa Daerah
Surakarta
1) Tujuan :
a. Mewujudkan peningkatan derajad kesehatan jiwa masyarakat yang
optimal;
b. Mengembangkan kualitas sumber daya manusia;
c. Meningkatkan pemenuhan sarana dan prasarana RS;
d. Mewujudkan sikap dan perilaku karyawan sesuai dengan nilai-nilai
e. keluhuran budaya Jawa dan kearifan lokal.
2) Sasaran :
a. Meningkatnya mutu pelayanan kesehatan jiwa masyarakat;
b. Meningkatnya kualitas SDM dengan menerapkan nilai-nilai budaya
kerja aparatur;
c. Terpenuhinya sarana dan prasarana RS
d. Terwujudnya perubahan sikap dan perilaku pegawai dalam
memberikan pelayanan, sesuai dengan nilai-nilai keluhuran budaya
Jawa dan kearifan lokal.
3. DASAR HUKUM PENYELENGGARAAN SPIP
Dasar penyusunan Rencana Tindak Pengendalian Intern adalah:
a. Undang-Undang nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara
b. Peraturan Pemerintah RI, Nomor 60 Tahun 2008, tentang Sistem
Pengendalian Intern Pemerintah.
c. Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 89 Tahun 2010 Tentang
Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Di Lingkungan
Pemerintahan Provinsi Jawa Tengah.
d. Keputusan Inspektur Provinsi Jawa Tengah Nomor 700/1541/1.2/2015
Tentang Petunjuk Teknis Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern
Pemerintah Provinsi Jawa Tengah.
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 6
e. Surat Keputusan Direktur Nomor : 188/600.1/02/2015 Tanggal 10 Februari
2015 Tentang Pembentukan Tim Satuan Tugas Sistem Pengendalian Intern
Pemerintah Pada RS. Jiwa Daerah Surakarta yang telah diubah beberapa
kali dan terakhir dengan Surat Keputusan Direktur Nomor :
188/1897/03/2018 Tanggal 05 Maret 2018 Tentang Pembentukan Tim Satuan
Tugas Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Pada RS. Jiwa Daerah
Surakarta.
4. MAKSUD DAN TUJUAN
Rencana Tindak Pengendalian (RTP) merupakan dokumen yang berisi gambaran
dari efektifitas, struktur, kebijakan, dan prosedur organisasi dalam
mengendalikan risiko, perbaikan pengendalian yang ada/terpasang serta
pengomunikasian dan pemantauan pelaksanaan perbaikannya. Dokumen ini
merupakan rencana tindak pengendalian atas pelaksanaan tugas pokok RS. Jiwa
Daerah Surakarta sehingga diharapkan dapat memperoleh keyakinan memadai
bahwa tujuan RS. Jiwa Daerah Surakarta yang telah ditetapkan dapat tercapai.
Rencana tindak pengendalian dimaksudkan untuk memberikan acuan bagi
pimpinan dan para pegawai di lingkungan RS. Jiwa Daerah Surakarta dalam
rangka membangun pengendalian yang diperlukan untuk mencegah kegagalan/
penyimpangan dan/atau mempercepat keberhasilan pencapaian tujuan RS. Jiwa
Daerah Surakarta.
5. RUANG LINGKUP
Rencana tindak pengendalian ini fokus kepada pengendalian atas
kegiatan‐kegiatan pokok dalam rangka pencapaian tujuan yang telah ditetapkan
di tingkat RS. Jiwa Daerah Surakarta. Pelaksanaan rencana tindak pengendalian
melibatkan seluruh jajaran pimpinan, tingkatan manajemen, pegawai, dan unit
kerja di lingkungan RS. Jiwa Daerah Surakarta.
6. MANFAAT
Keberadaan Rencana Tindak Pengendalian Internal diarahkan untuk menjadi
landasan/dasar dalam hal:
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 7
a. Pengembangan SPIP secara menyeluruh.
b. Perencanaan dan penganggaran penyelenggaraan SPIP.
c. Pendokumentasian, pemantauan, dan pengukuran perkembangan/progres
penyelenggaraan SPIP.
B. SEKILAS TENTANG SPIP
1. Pengertian
Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP), sebagaimana yang ditetapkan
dalam Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008, merupakan salah satu
kebijakan pemerintah di bidang pengelolaan keuangan negara yang
dimaksudkan untuk menjadi standar pengendalian intern atas penyelenggaraan
kegiatan pemerintahan, sehingga pengelolaan keuangan negara menjadi
efektif, efisien, transparan, dan akuntabel.
Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) merupakan konsep
pengendalian yang dirancang untuk dapat diimplementasikan secara integral
pada tindakan dan kegiatan yang dilakukan secara terus menerus oleh
pimpinan dan seluruh pegawai untuk memberikan keyakinan mamadai bagi
tercapainya efektivitas dan efisiensi pencapaian tujuan, keandalan pelaporan
keuangan, pengamanan aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan
perundang-undangan.
Definisi SPI dan SPIP di atas dipahami oleh RS. Jiwa Daerah Surakarta sebagai
suatu mekanisme pengendalian yang ditetapkan oleh pimpinan dan seluruh
pegawai serta diintegrasikan dengan proses kegiatan sehari-hari dan
dilaksanakan secara berkesinambungan guna mencapai tujuan organisasi.
Pencapaian tujuan organisasi tersebut harus dapat diraih dengan cara menjaga
dan mengamankan aset negara/ daerah yang diamanatkan kepada RS. Jiwa
Daerah Surakarta menjamin tersedianya laporan manajerial yang handal,
mentaati ketentuan yang berlaku, mengurangi dampak negatif
keuangan/kerugian, penyimpangan termasuk kecurangan/fraud, dan
pelanggaran aspek kehati-hatian, serta meningkatkan efektivitas organisasi dan
meningkatkan efisiensi biaya.
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 8
2. Tujuan SPIP
Penyelenggaraan SPIP bertujuan untuk memberikan keyakinan memadai atas
tercapainya tujuan organisasi. Pemberian keyakinan tersebut dicapai melalui
kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan
aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan.
3. Unsur-Unsur SPIP
Penyelenggaraan SPIP meliputi unsur‐unsur sistem pengendalian intern sebagai
berikut yaitu:
1) Lingkungan Pengendalian
Lingkungan pengendalian adalah kondisi yang dibangun dan diciptakan
dalam suatu organisasi yang memengaruhi efektivitas pengendalian intern.
Oleh karena itu, setiap organisasi wajib menciptakan kondisi lingkungan
pengendalian yang kondusif agar sistem pengendalian intern dapat
terimplementasi secara efektif.
Untuk mencapai kualitas lingkungan pengendalian yang dapat mendorong
tercapainya pengendilan intern yang efektif, perlu dikembangkan
lingkungan pengendalian yang akan menimbulkan perilaku positif dan
kondusif untuk penerapan sistem pengendalian intern, yaitu:
a. Penegakan integritas dan nilai etika.
b. Komitmen terhadap kompetensi.
c. Kepemimpinan yang kondusif.
d. Pembentukan struktur organisasi yang sesuai dengan kebutuhan.
e. Pendelegasian wewenang dan tanggung jawab yang tepat.
f. Penyusunan dan penerapan kebijakan yang sehat tentang pembinaan
sumber daya manusia.
g. Perwujudan peran aparat pengawas intern pemerintah yang efektif.
h. Hubungan kerja yang baik dengan Instansi Pemerintah terkait.
2) Penilaian risiko
Penilaian risiko adalah kegiatan penilaian terhadap kemungkinan kejadian
yang mengancam pencapaian tujuan dan sasaran organisasi.
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 9
Kegiatan penilaian risiko dilaksanakan melalui aktivitas identifikasi risiko
dengan menggunakan metodologi dan mekanisme yang memadai untuk
mengenali risiko organisasi serta analisis risiko untuk menentukan
pengaruh risiko yang telah teridentifikasi terhadap pencapaian tujuan
organisasi.
Penilaian risiko merupakan bagian yang integral dan terpadu dari proses
pengelolaan risiko (yang meliputi identifikasi dan analisis risiko) serta sistem
pengendalian intern, dengan tujuan untuk:
1) Mengidentifikasi dan menguraikan seluruh risiko potensial, baik yang
disebabkan faktor internal maupun disebabkan faktor eksternal.
2) Memeringkat risiko teridentifikasi berdasarkan level keutamaan prioritas
perhatian dan penanganannya agar dapat dikelola secara efektif.
Pelaksanaan proses penilaian risiko dilakukan dalam tiga tahap kegiatan,
yang terdiri atas:
1) Penetapan tujuan organisasi, sebagai target terukur yang mengarahkan
organisasi dalam menjalankan ativitasnya. Pernyataan tujuan harus
bersifat spesifik, terukur, dapat dicapai, realistis, dan terikat waktu.
2) Identifikasi risiko untuk menghasilkan suatu gambaran peristiwa yang
berpotensi mengganggu pencapaian tujuan aktivitas organisasi. Dalam
pelaksanaan proses identifikasi risiko, perlu diperhatikanfaktor-faktor
yang menjadi penyebab terjadinya peristiwa risiko.
3) Analisis risiko untuk mengestimasi besaran kemungkinan munculnya
peristiwa risiko dan dampak yang ditimbulkan terhadap upaya
pencapaian tujuan organisasi apabila peristiwa risiko tersebut benar-
benar terjadi, serta mentapkan level atau status risiko sebagai
kombinasi hubungan antara kemungkinan dan dampak risiko.
3) Kegiatan Pengendalian
Kegiatan pengendalian adalah tindakan yang yang dipandang tepat untuk
dilakukan dalam rangka mengatasi risiko.Dalam pelaksanaan kegiatan
pengendalian, juga ditetapan dan dilaksanaan kebijakan serta prosedur,
guna memastikan bahwa tindakan yang dilakukan untuk mengatasi risiko
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 10
telah bekerja secara efektif. Kegiatan pengendalian yang perlu dilaksanakan
organisasi ditentukan berdasarkan hasil penilaian risiko dengan
mempertimbangkan kecukupan pengendalian existing.
Kegiatan untuk mengendalikan risiko dikelompokan dalam dua kategori,
yaitu prevention dan mitigation. Pengendalian yang bersifat prevention
merupakan kegiatan pengendalian yang dibangun untuk mengurangi
kemungkinan terjadinya peristiwa risiko. Sedangkan pengendalian yang
bersifat mitigation merupakan kegiatan pengendalian yang dibangun untuk
mengurangi dampak yang ditimbulkan apabila terjadi suatu peristiwa risiko.
Penyelenggaraan kegiatan pengendalian lebih diutamakan pada kegiatan
pokok organisasi dan relevan dengan hasil kegiatan penilaian risiko,
sehingga pelaksanaan kegiatan pengendalian mampu membantu
memberikan keyakinan memadai bahwa tujuan organisasi dapat dicapai.
4) Informasi dan Komunikasi
Informasi adalah data yang telah diolah dan dijadikan dasar pengambilan
keputusan dalam rangka penyelenggaraan tugas dan fungsi organisasi.
Pimpinan organisasi dan seluruh jajaran manajemen harus mendapatkan
informasi yang relevan dan dapat diandalkan, yang diperoleh melalui proses
identifikasi dan distribusi dalam bentuk dan waktu yang tepat, agar mereka
dapat melaksanakan tugas dan fungsi secara efisien dan efektif.
Komunikasi adalah proses penyampaian informasi dengan menggunakan
media tertentu, baik langsung maupun tidak langsung, untuk mendapatkan
umpan balik yang konstruktif.
Dalam rangka penyelenggaraan SPIP, informasi dan komunikasi yang perlu
dikelola adalah informasi dan komunikasi yang dapat mengintegrasikan
pelaksanaan komponen-komponen SPIP secara efektif, terutama yang
terkait langsung dengan pencapaian tujuan organisasi serta berhubungan
dengan pengelolaan risiko dan pelaksanaan aktivitas pengendalian.
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 11
5) Pemantauan Pengendalian Intern
Pemantauan pengendalian intern adalah proses penilaian atas mutu kinerja
sistem pengendalian intern. Pelaksanaan pemantauan pengendalian intern
dimaksudkan untuk memastikan bahwa sistem pengendalian intern sudah
bekerja sesuai yang diharapkan dan perbaikan-perbaikan yang diperlukan
telah dilaksanakan sesuai dengan perkembangan kondisi internal dan
eksternal organisasi.
Pemantauan pengendalian intern mencakup kegiatan penilaian atas desain
dan pelaksanaan pengendalian intern, serta menghasilkan usulan tindakan
perbaikan terhadap kualitas sistem pengendalian intern, yang dilaksanakan
melalui tiga jenis kerangka pemantauan, yaitu Pemantauan Berkelanjutan,
Evaluasi Terpisah, dan Pelaksanaan Tindak Lanjut Hasil Audit.
Untuk terwujudnya penyelenggaraan SPIP yang efektif, maka seluruh unsur
SPIP tersebut harus diterapkan secara terintegrasi dengan aktivitas
organisasi, agar mampu mencegah timbulnya kegagalan dan ketidak
efisienan dalam pencapaian tujuan organisasi.
4. Pernyataan Tanggung Jawab (Statement of Responsibilities)
Peraturan Pemerintah nomor 8 tahun 2006 mengamanatkan Menteri/Pimpinan
Lembaga/Gubernur/Bupati/WaliKabupaten/Kepala Satuan Kerja Perangkat
Daerah untuk memberikan pernyataan bahwa pengelolaan APBN telah
diselenggarakan berdasarkan Sistem Pengendalian Intern yang memadai dan
akuntansi keuangan telah diselenggarakan sesuai dengan Standar Akuntansi
Pemerintah (SAP). Pernyataan ini dibuat setiap tahun bersamaan dengan
penyusunan laporan keuangan.
Pernyataan sebagaimana dikehendaki peraturan tersebut membawa
konsekuensi perlunya dukungan fakta bahwa sistem pengendalian intern
memang sudah diselenggarakan secara memadai. Untuk meyakini keandalan
sistem pengendalian intern yang ada, RS. Jiwa Daerah Surakarta memandang
perlu menjalankan siklus penyelenggaraan SPIP setiap tahun, mulai dari
identifikasi sasaran/tujuan sampai dengan pemantauan penyelenggaraan
pengendalian, serta melakukan evaluasi atas efektifitas penyelenggaraan SPIP
tersebut.
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 12
BAB II
URAIAN RENCANA TINDAK
PENGENDALIAN INTERN
A. PENERAPAN SPIP DI RS. JIWA DAERAH SURAKARTA
Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008, tentang Sistem Pengendalian Intern
Pemerintah, menyatakan bahwa untuk mencapai pengelolaan keuangan negara
yang efektif, efisien, transparan, dan akuntabel, seluruh menteri/pimpinan
lembaga, gubernur, dan bupati/walikota wajib melakukan pengendalian atas
penyelenggaraan kegiatan pemerintahan.
Dalam kaitan dengan pengendalian intern tersebut, Gubernur Jawa Tengah telah
menerbitkan Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 89 Tahun 2010, tentang
Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lingkungan
Pemerintahan Provinsi Jawa Tengah, yang memuat acuan pelaksanaan
pengendalian intern pada seluruh kegiatan pemerintahan di Provinsi Jawa Tengah.
Untuk memperlancar penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern di RS. Jiwa
Daerah Surakarta, telah diterbitkan Surat Keputusan Direktur Nomor :
188/600.1/02/2015 Tanggal 10 Februari 2015 Tentang Pembentukan Tim Satuan
Tugas Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Pada RS. Jiwa Daerah Surakarta
yang telah diubah beberapa kali dan terakhir dengan Surat Keputusan Direktur
Nomor : 188/1897/03/2018 Tanggal 05 Maret 2018 Tentang Pembentukan Tim
Satuan Tugas Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Pada RS. Jiwa Daerah
Surakarta, yang memiliki mandat tugas umum untuk melaksanakan proses
pembangunan dan pengembangan penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern di
Lingkungan RS. Jiwa Daerah Surakarta.
Sebagai langkah penerapan SPIP pada RS. Jiwa Daerah Surakarta dan dalam upaya
pengembangan pengendalian intern, maka setelah selesaianya RTP 2017 dan
pelaksanaanya, Satuan Tugas Penyelenggaraan SPIP kembali melakukan langkah-
langkah Rencana Tindak Pengendalian tahun 2018.
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 13
Proses penerapan SPIP dalam upaya penyusunan RTP Tahun 2018 dilakukan
dengan :
1. Metodologi penilaian kondisi lingkungan pengendalian dan teknis penyusunan
rencana penguatan lingkungan pengendalian.
2. Proses penilaian risiko yang diarahkan untuk mendapatkan gambaran tentang
profil risiko dan aktivitas yang diperlukan untuk mengendalikan risiko pada
kegiatan utama RS. Jiwa Daerah Surakarta.
Hasil kegiatan tersebut selanjutnya dijadikan sebagai landasan awal untuk
melakukan upaya perbaikan penyelenggaraan pengendalian intern.
Rencana Tindak Pengendalian Intern ini merupakan action plan untuk
menindaklanjuti hasil kegiatan Focus Group Discussion (FGD), yang terdiri atas dua
paket rencana aksi, yaitu:
1. Rencana kegiatan peningkatan kualitas lingkungan pengendalian.
2. Rencana kegiatan penanganan risiko yang relevan dengan kegiatan utama
organisasi.
Tahap-tahap yang dilakukan oleh Satuan Tugas Penyelenggaraan SPIP pada
RS. Jiwa Daerah Surakarta untuk mewujudkan selesainya RTP 2018 dan
pelaksanaanya yakni dengan tahapan sebagai berikut :
1. Pembahasan Register Resiko oleh Satgas SPIP (Kamis, 08 Februari 2018)
2. Identifikasi Register Resiko pada RS. Jiwa Daerah Surakarta, meliputi : Kegiatan,
Resiko, Penyebab, Dampak dan bagaimana cara mengendalikannya yang
dilakukan oleh masing-masing bidang SATGAS SPIP Pada RS. Jiwa Daerah
Surakarta (Selasa, 13 Februari 2018)
3. Melakukan identifikasi berkaitan dengan level resiko yang dihadapi dan
melakukan tindak lanjutnya (Selasa, 20 Februari 2018).
4. Validasi Register resiko yang dilakukan oleh semua SATGAS SPIP (Jumat, 02
Maret 2018).
5. Menentukan prioritas dari resiko yang akan dikendalikan dan strateginya (Selasa,
20 Maret 2018)
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 14
B. PENCIPTAAN LINGKUNGAN PENGENDALIAN YANG DIHARAPKAN
1. Tujuan Penciptaan Lingkungan Pengendalian yang Baik
Unsur lingkungan pengendalian merupakan fondasi dari unsur‐unsur
pengendalian intern lainnya sehingga unsur lingkungan pengendalian memiliki
pengaruh yang sangat signifikan terhadap efektivitas pelaksanaan Sistem
Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP). Lingkungan pengendalian yang
baik/buruk menentukan keberhasilan/kegagalan penerapan unsur SPIP lainnya.
Oleh karena itu, secara umum pembangunan lingkungan pengendalian bertujuan
untuk menciptakan atmosfir yang kondusif yang mendorong terimplementasinya
sistem pengendalian intern secara efektif di lingkungan RS Jiwa Daerah
Surakarta.
Secara khusus, pembangunan lingkungan pengendalian di lingkungan RS Jiwa
Daerah Surakarta bertujuan untuk:
1. Tegaknya integritas dan nilai‐nilai etika;
2. Terciptanya komitmen terhadap kompetensi;
3. Terciptanya kepemimpinan yang kondusif;
4. Terwujudnya struktur organisasi yang sesuai dengan kebutuhan;
5. Terwujudnya pendelegasian wewenang dan tanggung jawab yang tepat;
6. Terwujudnya kebijakan yang sehat tentang pembinaan sumber daya manusia;
7. Terwujudnya aparat pengawasan intern pemerintah yang berperan efektif;
8. Terwujudnya hubungan kerja yang baik antar unit kerja terkait.
2. Kondisi Lingkungan Pengendalian Saat Ini
Berdasarkan hasil penilaian terhadap lingkungan pengendalian di lingkungan
RS. Jiwa Daerah Surakarta, terjadi peningkatan status. Ditahun 2018 ada 2 sub
unsur dengan status cukup memadai dan ada 6 sub unsur memadai. Adapun
gambarannya sebagai berikut:
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 15
No Sub Unsur Kondisi
1 Penegakan Integritas dan Nilai Etika Memadai
2 Komitmen terhadap Kompetensi Cukup Memadai
3 Kepemimpinan yang Kondusif Cukup Memadai
4 Struktur Organisasi yang Sesuai dengan Kebutuhan Memadai
5 Pendelegasian Wewenang dan Tanggung Jawab yang Tepat
Memadai
6 Kebijakan Pengembangan SDM Memadai
7 Pengawasan Internal yang Efektif Memadai
8 Hubungan Kerja yang Baik dengan Instansi Pemerintah Memadai
3. Rencana Penguatan Lingkungan Pengendalian
Lingkungan pengendalian yang kondusif merupakan unsur paling penting dalam
penerapan pengendalian intern. RS Jiwa Daerah Surakarta menginginkan
terciptanya Lingkungan Pengendalian yang kondusif, sehingga mampu
mendorong terciptanya perilaku dan tindakan yang lebih efisen dan efektif dari
seluruh pegawai dalam melaksanakan tugas dan fungsinya. Peningkatan kualitas
perilaku dan tindakan tersebut diharapkan menjadi modal utama untuk
menghasilkan aktivitas pengendalian yang handal guna mencapai tujuan
organisasi.
Hasil evaluasi atas kondisi lingkungan pengendalian dengan pendekatan Control
Environment Evaluation, menunjukan bahwa secara umum di beberapa unsur
tergolong cukup memadai dan sebagian besar memadai, namun demikian tetap
akan dilakukan beberapa kegiatan-kegiatan sebagai upaya untuk tetap menjaga
dan meningkatkan unsur lingkungan pengendalian.
a. Penegakan Integritas dan Nilai Etika
1) Pengembangan Integritas Dan Nilai Etika
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 16
- Penghargaan Kepada Pegawai Sesuai Prestasi Kerjanya
Dalam rangka upaya perwujudan Pengembangan Integritas dan Nilai
Etika RS. Jiwa Daerah Surakarta telah memberikan Penghargaan
yang sepadan kepada pegawai dalam rangka memberikan motivasi
agar menumbuhkan loyalitas yang tinggi, tanggung jawab serta
kebanggaan terhadap pekerjaan yang di tugaskan oleh instansi
kepada pegawai.
RS. Jiwa Daerah Surakarta telah membentuk suatu Kebijakan tentang
pemilihan pegawai berintergritas dan berkomitmen, yang diterbitkan
dengan Surat Keputusan Direktur Nomor : 188/3453.4/07/2015
Tanggal 10 Juli 2015 Tentang Panitia Penilai Pegawai Berintegritas
dan Berkomitmen (IK) Pada RS. Jiwa Daerah Surakarta yang telah
diubah beberapa kali dan terakhir dengan Surat Keputusan Direktur
Nomor : 188/1534/02/2018 Tanggal 21 Februari 2018 Tentang
Panitia Penilai Pegawai Berintegritas dan Berkomitmen (IK) Pada
RS. Jiwa Daerah Surakarta, dimana pada saat ini telah dilaksanakan
sesuai dengan yang diamanatkan.
Penjaringan Pegawai IK dilakukan oleh semua pagawai dimana
semua pegawai di Unit Kerja wajib mengikuti penjaringan/penilaian
calon Pegawai (IK) dikecualikan Pejabat Struktural dan Panitia Penilai
Pegawai (IK) sehingga semua pegawai memiliki kesempatan yang
sama untuk mengikuti assesmen pegawai berintegritas dan
berkomitmen.
Bagi pegawai terpilih diberikan penghargaan / rewards berupa
Piagam Penghargaan, Pemasangan Slempang Pegawai Berintegritas
Dan Berkomitmen, Pemasangan Foto yang bersangkutan di area
publik. Penghargaan disampaikan setiap Apel Pagi Luar Biasa tanggal
17 (tujuh belas).
Pemilihan Pegawai Berintegritas dan Berkomiten pada RS. Jiwa
Daerah Surakarta pada saat ini telah berlangsung selama 2 (dua)
periode, yaitu :
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 17
a) Pemilihan Pegawai Berintegritas dan Berkomiten periode ke-I
dilakukan pada bulan Agustus 2015 sampai dengan Juli 2016
telah terpilih 12 orang pegawai berintegritas dan berkomitmen
yang dipilih berdasarkan pengamatan Pimpinan langsung (Ka
Subag, Koordinar Unit Kerja, Ka Instalasi, Ka Ruang) dan
kemudian dilakukan asesment oleh Tim Pegawai IK yang
kemudian diperoleh daftar nama calon pegawai IK yang
selanjutnya terus dilakukan monev kepada calon pegawai dan
mereka akan ditetapkan sebagai pegawai IK disetiap bulannya.
b) Pemilihan Pegawai Berintegritas dan Berkomiten periode ke II
dilakukan pada bulan September 2016 sampai dengan Juli 2017
telah dipilih 4 (empat) orang pegawai Berintegritas dan
Berkomitmen pada RS. Jiwa Daerah Surakarta. Pemilihan
pegawai IK periode ke-II dilakukan berdasarkan Surat Keputusan
Direktur RS. Jiwa Daerah Surakarta Nomor : 188/4045/09/2016
tanggal 15 September 2016 tentang Perubahan atas Surat
Keputusan Direktur RS. Jiwa Daerah Surakarta Nomor :
188/3453.4/07/2015 tentang Panitia Penilai Pegawai
Berintegritas dan Berkomiten pada RS. Jiwa Daerah Surakarta
dan SPO Pemilihan Pegawai Berintegritas dan Berkomitmen
Nomor Dokumen 03.29.35 tanggal 15 September 2018, dimana
untuk pemilihan Pegawai IK Periode Ke-II dilakukan setiap 3
(tiga) bulan sekali.
Pada tanggal 20 – 21 Oktober 2017 bertempat di Tawangmangu
(Hotel Rivel Hill) telah dilakukan monitoring dan evaluasi pegawai IK
dengan tujuan dapat memberikan semangat baru bagi para pegawai
IK dalam terus berkontribusi dalam perubahan pola pikir budaya kerja
melalui upaya perbaikan yang berkelanjutan (dokumentasi kegiatan
terlampir).
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 18
- Implementasi Pedoman Perilaku ASN
Berdasarkan Peraturan Direktur RS. Jiwa Daerah Surakarta Provinsi
Jawa Tengah Nomor: 188/024.2/02/2016 tanggal 04 Februari 2016
tentang Pedoman Perilaku ASN pada RS. Jiwa Daerah Surakarta,
dimana dalam pedoman tersebut disebutkan bahwa Perilaku Kerja
ASN pada RS. Jiwa Daerah Surakarta merupakan penjabaran dan
ekspresi dari nilai-nilai yang telah dirumuskan berdasarkan Surat
Keputusan Direktur RS. Jiwa Daerah Surakarta Nomor:
188/2784/07/2014, tanggal 16 Juli 2014 tentang Visi, Misi, Nilai-Nilai,
Motto, Janji Pelayanan Dan Makna Pin pada RS. Jiwa Daerah
Surakarta. Penjabaran terhadap konsep nilai-nilai tersebut
dimaksudkan agar mudah dimengerti, dipahami serta diperaktekkan
dalam bentuk sikap dan perilaku kerja yang pada akhirnya menjadi
kebiasaan sehari-hari sehingga akan terpola menjadi Budaya Kerja
melayani pelanggan dengan “Kebiasaan yang benar sesuai dengan
norma dan standar”.
Pedoman Perilaku Kerja ASN pada RS. Jiwa Daerah Surakarta
dimaksudkan sebagai alat bantu dalam upaya sosialisasi dan
internalisasi nilai-nilai organisasi, sehingga diharapkan mampu
mewarnai sikap dan perilaku kerja pegawai dalam pelaksanaan tugas-
tugas kedinasan serta terjalin harmonisasi antara tujuan individu dan
organisasi.
Pedoman Perilaku Kerja Pegawai ini juga merupakan salah satu
upaya pengendalian dari aspek lingkungan organisasi dalam sebuah
Sistem Pengendalian Intern Pemerintah.
Dalam upaya terwujudnya Perilaku Kerja ASN sesuai dengan nilai-nilai
Organisasi maka dibentuklah Tim Penerapan Nilai-Nilai Budaya Kerja
Aparatur sesuai dengan Surat Keputusan Direktur RS. Jiwa Daerah
Surakarta Provinsi Jawa Tengah Nomor: 188/2652/06/2016 tanggal
08 Juni 2016 tentang Pembentukan Tim Penerapan Nilai-Nilai Budaya
Kerja Aparatur pada RS. Jiwa Daerah Surakarta, yang telah diubah
dengan Surat Keputusan Direktur RS. Jiwa Daerah Surakarta Nomor :
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 19
188/1522/02/2018 tanggal 21 Februari 2018 tentang Pembentukan
Tim Penerapan Nilai-Nilai Budaya Kerja Aparatur.
Tim Penerapan Nilai-Nilai Budaya Kerja Aparatur pada RS. Jiwa
Daerah Surakarta terus berupaya untuk mewujudkan terwujudnya
Nilai-Nilai budaya kerja sesuai dengan yang telah diamanatkan, yakini
dengan cara:
1) Sosialisasi kapada seluruh pegawai RS. Jiwa Daerah Surakarta
melalui apel pagi, buku pedoman dan monev ke masing-masing
unit kerja.
2) Dibentuk Agen Perubahan berdasarkan Surat Keputusan Direktur
RS. Jiwa Daerah Surakarta Nomor: 188/2045/04/2016, tanggal
25 April 2016 yang meliliki salah satu tegas untuk membantu
terwujudnya Nilai-Nilai Budaya Kerja Aparatur pada RS. Jiwa
Daerah Surakarta di Unit kerjanya masing-masing.
Implementasi Pedoman Perilaku ASN yang menerapkan Nilai-Nilai
Budaya Kerja Aparatur yang berfokus pada point “Ramah dalam
Bersikap Terhadap Pelanggan” tetap akan dilanjutkan, dengan tujuan
untuk menciptakan terwujudnya lingkungan yang mampu mewarnai
sikap dan perilaku kerja pegawai dalam pelaksanaan tugas-tugas
kedinasan serta terjalin harmonisasi antara tujuan individu dan
organisasi.
- Rencana Implementasi Kode Etik kepada pegawai dan
stakeholders
Dalam melaksanakan ketentuan Pasal 13 ayat (1) huruf a Peraturan
Pernerintah Nomor 42 Tahun 2004 tentang Pembinaan Jiwa Korps
dan Kode Etik Pegawai Negeri Sipil, dan Menyempurnakan Ketentuan
Kode Etik Pegawai berdasarkan Keputusan Direktur pada RS. Jiwa
Daerah Surakarta Nomor : 188/3070.1/08/2014 tanggal 18 Agustus
2014, RS. Jiwa Daerah Surakarta telah menetapkan Peraturan
Direktur Nomor: 188/025.4/01/2016 tanggal 04 Januari 2016 tentang
Kode Etik Aparatur Sipil Negara pada RS. Jiwa Daerah Surakarta.
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 20
Kode Etik Aparatur Sipil Negara pada RS. Jiwa Daerah Surakarta
menegaskan bahwa setiap ASN Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta
dalam melaksanakan tugas dan kehidupan sehari-hari selain tunduk
dan berpedoman pada Kode Etik PNS sebagaimana diatur dalarn
Peraturan Pemerintah Nomor 42 Tahun 2004 tentang Pembinaan
Jiwa Korps dan Kode Etik Pegawai Negeri Sipil, juga tunduk kepada
Kode Etik ASN Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta yang diatur dalam
Peraturan Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta ini.
Kode Etik Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta, meliputi:
1) Bekerja sesuai standar pelayanan, patuh terhadap Standar
Prosedur Operasional (SPO), kompeten di bidangnya, tuntas dan
dapat dipertanggungjawabkan;
2) Bersikap ramah terhadap pelanggan, dengan prinsip S3
(senyum, sapa, salam), santun dalam bertutur, sopan dalam
bersikap, rapi dan simpatik dalam penampilan;
3) Bersikap jujur dan terbuka, tidak berbuat fitnah dan
menyebarkan isu yang tidak bertanggungjawab;
4) Semangat dalam bekerja, mencintai pekerjaan dan menciptakan
situasi yang kondusif dalam lingkungan kerjanya;
5) Membangun kerjasama kelompok, tidak bersikap egois, empati
dan responsif terhadap rekan kerjanya;
6) Membiasakan diri bekerja secara terstruktur, memiliki semangat
berkompetisi, cermat dan akurat dalam pengambilan keputusan
7) Memiliki sikap konsisten, tekun dalam bekerja, disiplin, rajin dan
tertib;
8) Memiliki semangat perubahan, memiliki ide dan gagasan yang
kreatif dan inovatif.
9) Mematuhi dan menjunjung tinggi kode etik profesi.
Guna memastikan keberhasilan penerapan Kode Etik Pegawai
RS. Jiwa Daerah Surakarta dalam setiap pelaksanaan tugas dan
tanggung jawabnya, maka telah dilakukan sosialisasi Kode Etik
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 21
Pegawai RS. Jiwa Daerah Surakarta kepada seluruh pegawai dan
stakeholders, melalui berbagai media, seperti apel pagi, forum rapat,
web dll agar lebih mudah dipahami dan dipedomani sebagai kerangka
acuan perilaku pegawai yang melaksanakan tugas-tugas terutama
tugas pelayanan kepada masyarakat.
2) Pengkomunikasian Nilai-Nilai Etika
Mengkomunikaasikan nilai-nilai etika mempunyai arti penting bagi sebuah
organisasi. Oleh sebab itu, perlu dilakukan komunikasi secara intensif
kepada seluruh pegawai terkait pentingnya penagakan integritas dan nilai-
nilai etika melalui media informasi yang ada.
RS. Jiwa Daerah Surakarta telah melakukan upaya tersebut dengan cara
terus melakukan sosialisasi kepada pegawai maupun pihak ketiga
(masyarakat, rekanan dan stakeholders) melalui Sosialisasi saat apel pagi,
Surat Edaran maupun media informasi elektronik dan non elektronik.
Pengkomunikasian nilai-nilai etika bagi pegawai dilakukan oleh Tim
Budaya Kerja dengan melakukan sosialisasis secara berkala ke semua unit
kerja untuk mewujudkan penagakan integritas dan nilai-nilai etika di
RS. Jiwa Daerah Surakarta. Sedangkan bagi stakeholders, RS. Jiwa Daerah
Surakarta pada setiap tahunnya telah memberikan wadah untuk
memfasilitasi komunikasi secara langsung melalui Pertemuan lintas sektor
(dokumentasi terlampir).
3) Penekanan Kembali Pentingnya Integritas Dan Nilai Etika
Dalam rangka Penekanan kembali pentingnya integritas dan nilai etika
pada RS. Jiwa Daerah Surakarta, dilakukan melalui berbagai media yakni
media elektonik dan non elektronik seperti website, twiter, instagram,
facebook, pamflet, banner, stiker, majalah. Hal ini bertujuan untuk
memantapkan serta mempertegas informasi terkait Pentingnya Integritas
Dan Nilai Etika untuk dapat di terapkan pada suatu organisasi. Hal lain
yang telah dilakukan di RSJD Surakarta adalah dengan pelatihan Budaya
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 22
Kerja melalui progam Gugus Kendali Mutu (dokumentasi kegiatan
terlampir).
4) Pengawasan Atas Pelaksanaan Integritas Dan Nilai Etika
Pengawasan Atas Pelaksanaan Integritas Dan Nilai Etika pada RS. Jiwa
Daerah Surakarta dilakukan dengan :
a) Pembentukan Unit Pengendalian Gratifikasi melalui Keputusan Direktur
Nomor 188/2186/05/2016 tanggal 9 Mei 2016 yang telah diubah
berdasarkan Surat Keputusan Direktur RS. Jiwa Daerah Surakarta
Nomor: 188/1531/02/2018 tanggal 21 Februari 2018 tentang
Pembentukan Unit Pengendalian Gratifikasi (UPG) Pada RS. Jiwa
Daerah Surakarta.
b) Pembetunkan Tim Penanganan Benturan Kepentingan dengan Surat
Keputusan Direktur Nomor : 188/2561.1/06/2016 tanggal 2 Juni 2016.
Tentang Pembetunkan Tim Penanganan Benturan Kepentingan Pada
RS. Jiwa Daerah Surakarta.
c) Penerapan Sistem Pelaporan Pelanggaran (Whistle Blowing System)
dengan Surat Keputusan Direktur RS. Jiwa Daerah Surakarta Nomor
188/2547.6/06/2016 tanggal 1 Juni 2016 tentang Sistem Pelaporan
Pelanggaran (Whistle Blowing System) pada RS. Jiwa Daerah
Surakarta.
Dalam rangka perwujudan/ penerapan Pengawasan atas Pelaksanaan
Integritas dan Nilai Etika pada RS. Jiwa Daerah Surakarta Tim Penerapan
Nilai-Nilai Budaya Kerja Aparatur bekerjasama dengan Unit Pengendalian
Gartifikasi (UPG) telah melakukan Lomba Slogan Anti Korupsi, Gratifikasi
Dan Tolak Pungli Pada RS. Jiwa Daerah Surakarta berdasarkan Surat
Edaran Nomor: 700/4067/09/2017, hal ini dilakukan sebagai upaya
sosialisasi tentang larangan Korupsi, Gratifikasi dan Pungli di Lingkungan
RS. Jiwa Daerah Surakarta (dokumentasi kegiatan terlampir).
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 23
5) Penanganan Atas Pelanggaran Integritas Dan Nilai Etika
Dalam rangka upaya penanganan atas pelanggaran Integritas dan nilai
etika pada RS. Jiwa Daerah Surakarta telah dibentuk Komite Etik Rumah
Sakit (KERS) pada bulan Oktober 2014 berdasarkan Surat Keputusan
Direktur Nomor : 188/3725/10/2014 tanggal 20 Oktober 2014 yang
selanjutnya telah dilakukan perubahan dan peninjauan ulang dengan
Surat Keputusan Direktur RS. Jiwa Daerah Surakarta Nomor:
188/2377.4/05/2016, tanggal 20 Mei 2016 tentang Pembentukan Komite
Etik Rumah Sakit (KERS).
Komite Etik Rumah Sakit (KERS) memiliki Tugas pokok memberikan saran,
pertimbangan dan rekomendasi kapada Direktur dengan tujuan agar
setiap kebijakan yang diambil sesuai dengan Kode Etik Rumah Sakit
Indonesia.
Sosialisasi melalui apel pagi merupakan salah satu media yang digunakan
Komite Etik Rumah Sakit (KERS) dalam rangka pemberian informasi
kepada pegawai tentang keberadaan Komite Etik Rumah Sakit (KERS)
pada RS. Jiwa Daerah Surakarta.
Apabila terjadi pelanggaran Etik maka Komite Etik Rumah Sakit membuat
laporan kepada Direktur terkait masalah disebut. Adapaun pelaporannya
bersifat rahasia.
b. Komitmen Terhadap Kompetensi
1) Identifikasi Atas Kebutuhan Kompetensi
Dalam rangka pemenuhkan kebutuhan pegawai sesuai dengan
kompetensinya RS. Jiwa Daerah Surakarta telah melakukan pemetaan
kompetensi bagi pegawainya, yakni dengan melakukan penilain kinerja
kepada Sumber Daya Manusia (SDM) yang ada, sehingga mereka dapat
berada pada posisi yang tepat.
Penilain kinerja merupakan salah satu tahap evaluasi kinerja yang dapat
meningkatkan kualitas pekerjaan bagi kelangsungan aktivitas organisasi
didalamnya. Salah satu cara untuk dapat mencapai tujuan organisasi
adalah dengan adanya Sumber Daya Manusia (SDM) yang handal dan
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 24
bermutu yang ditempatkan pada posisi/jabatan yang tepat sesuai dengan
kompetensinya.
RS. Jiwa Daerah Surakarta telah melakukan Assesment kinerja kepada
Kepala Ruang, Kepala Instalasi, Struktural dan pegawai terpilih lainnya
guna mengukur kinerjanya sehingga bisa menjadi bahan masukan untuk
meningkatkan performa kerja pegawai yang bersangkutan pada masa
akan datang.
Penilain kinerja ini juga dapat dijadikan dasar bagi pimpinan atau sebagi
alat bantu dalam mengambil keputusan yang terkait dengan penempatan
posisi pegawai sesuai dengan bidangnya, promosi bahkan kompensasi
sehingga dapat mewujudkan tujuan organisasi.
2) Organisasi Mempekerjakan Individu Yang Memiliki Kompetensi
Menempatkan Sumber Daya Manusia (SDM) pada tempat yang tepat
sesuai dengan kompetensinya merupakan salah satu hal terpenting bagi
suatu Organisasi guna mencapai tujuannya. Manajemen telah berupaya
untuk dapat menempatkan pegawai di masing-masing unit kerja sesuai
dengan latar belakang pendidikan dan pelatihan yang telah diikuti.
Dalam rangka peningkatan pelayanan pada RS pegawai harus memenuhi
standar Kompetensi sesuai dengan bidanganya masing-masing. Untuk
mewujudkan hal tersebut, RS. Jiwa Daerah Surakarta telah mengikutkan
sertakan pegawai dalam pelatihan-pelatihan guna dapat meningkatkan
kompetensinya sehingga kompetensi yang dimiliki dapat terus meningkat.
Agar kompetensi seluruh pegawai dapat meningkat secara merata maka
pegawai ditargetkan mengikuti pelatihan selama 20 jam dalam satu tahun,
karena peningkatan kompetensi guna mewujudkan tujuan organisasi tidak
bisa hanya didukung oleh beberapa pegawai saja, tetapi harus
keseluruhan pegawai.
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 25
3) Evaluasi Atas Kompetensi Pegawai
Evaluasi Atas Kompetensi Pegawai pada RS. Jiwa Daerah Surakarta Telah
dilaksanakan setiap bulan dengan menggunakan Sasaran Kerja Pegawai
(SKP) dan harus dilaporkan secara rutin kepada pimpinan.
c. Kepemimpinan Yang Kondusif
Pimpinan RS. Jiwa Daerah Surakarta telah mempertimbangkan Resiko dalam
mencapai tujuan utama Rumah Sakit. Hal ini dilakukan dengan melakukan
Rapat Koordinasi pengendalian Intern secara periodik yang selalu dihadiri
oleh pimpinan. Selain itu dalam setiap pengambilan keputusan-keputusan
strategis, pimpinan selalu mengadakan rapat terkait dengan kemanfaatan
dan resiko dimasa yang akan datang dan dalam mengartikulasikan tujuan
pimpinan selalu menegaskan tujuannya secara jelas. Sedangkan dalam
rangka Mengikuti Disiplin Proses Tujuan Dalam Mengembangkan Tujuan
Pengendalian Internal telah dibentuk Tim SPIP pada RS. Jiwa Daerah
Surakarta dengan mengikutsertakan pejabat structural didalamnya.
d. Struktur Organisasi yang sesuai dengan Kebutuhan
Struktur Organisasi dan tatakerja RS. Jiwa Daerah Surakarta diatur didalam
Peraturan Daerah Provinsi Jawa Tengah Nomor 8 Tahun 2008 dan
Penjabaran Tugas Pokok dan Fungsi diatur dalam Peraturan Gubernur Jawa
Tengah Nomor 97 Tahun 2008.
Struktur Organisasi telah mencerminkan Tugas pokok dan Fungsi Rumah
Sakit yang pengaturannya telah memilih pola yang ideal / pola maksimal
yang meliputi Direktur (eselon II-B), 2 Wakil Direktur (eselon III-A), 6 Kabag/
Kabid (eselon III-B) dan 12 Kasubag/ Kasi (eselon IV-A).
Dalam pengelolaan pelayanan fungsional di RS. Jiwa Daerah Surakarta
dilaksanakan oleh Instalasi yang merupakan wadah bagi pemangku Jabatan
Fungsional dan dipimpin oleh Kepala Instalasi.
Instalasi merupakan ujung tombak pelayanan sehingga perlu dilakukan
pengaturan baik dari aspek Organisasi yang meliputi Tupoksi dan Wilayah
koordinasi yang diatur dalam Peraturan Direktur Nomor : 188/2879/07/2014
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 26
tanggal 25 Juli 2014 tentang Pembentukan, Kedudukan, Tugas Pokok, Fungsi
dan Susunan Organisasi Instalasi pada RS. Jiwa Daerah Surakarta
sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Direktur Rumah Sakit Jiwa
Daerah Surakarta Nomor : 188/001.5/01/2018 Tanggal 2 Januari 2018
Tentang Pembentukan, Kedudukan, Tugas Pokok, Fungsi Dan Susunan
Organisasi Instalasi Pada Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta dimana
Penjabaran tugas pokok dan Fungsinya mengikuti pola pendelegasian
wewenang dari Direktur ke Wakil Direktur Pelayanan Medis untuk bidang
pelayanan dan Wakil Direktur Administrasi untuk bidang Administrasi.
e. Pendelegasian Wewenang Dan Tanggung Jawab Yang Tepat
Pendelagasian wewenang diatur berdasarkan Peraturan Direktur Nomor:
188/471.4/2/2015 tanggal 2 Februari 2015 tentang Kebijakan Pendelagasian
Wewenang dan SPO Pendelegasian Wewenang Nomor Dokumen 03.29.34
tanggal 3 Februari 2015.
f. Penyusunan Dan Penerapan Kebijakan Yang Sehat Tentang
Pembinaan Sumber Daya Manusia
Kebijakan Pengembangan SDM pada RS. Jiwa Daerah Surakarta diatur dalam:
1) Peraturan Direktur RS. Jiwa Daerah Surakarta Nomor : 188/008.7/01/2018
tanggal 2 Januari 2018 tentang Kebijakan Administrasi pada RS. Jiwa
Daerah Surakarta.
2) Peraturan Direktur RS. Jiwa Daerah Surakarta Nomor 188/2961.5/08/2014
tanggal 8 Agustus 2014 tentang Pedoman Pelayanan Subag Kepagawaian,
Tata Usaha dan Hukum pada RS. Jiwa Daerah Surakarta.
3) Keputuasan Direktur RS. Jiwa Daerah Surakarta Nomor
188/3100.97/08/2014 tanggal 20 Agustus 2014 tentang Pemberlakan
Panduan Pengelolaan SDM pada RS. Jiwa Daerah Surakarta.
4) Peraturan Direktur pada RS. Jiwa Daerah Surakarta Nomor :
188/2961.4/08/2014 tanggal 8 Agustus 2016 tentang Pedoman Pelayanan
Sub Bagian Pendidikan Penelitian Dan Pengembangan pada RS. Jiwa
Daerah Surakarta
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 27
5) Evaluasi Kinerja Pegawai dan kompensasi atas kinerja dilakukan dengan
pembuatan Sasaran Kerja Pegawai (SKP) yang dibuat oleh masing-masing
pegawai setiap bulannya berdasarkan PP nomor 46 tahun 2011 tentang
Penilaian Prestasi Kerja Pegawai.
g. Pengawasan Internal Yang Efektif
Pengawasan Internal dilakukan oleh Lembaga Pengawasan yaitu Inspektorat
Provinsi Jawa Tengah dan Badan Pemeriksa Keuangan. Proses pengawasan
dilakukan secara reguler yang diawali dengan permintaan dokumen awal
sebagai bahan/ objek pemeriksaan yang dilakukan dalam kurun waktu yang
telah ditentukan. Setelah pelaksanaan pemeriksaan dilakukan tindak lanjut
atas laporan-laporan hasil pemeriksaan oleh pihak RS sampai dengan
dinyatakan tuntas oleh pihak pemeriksa baik Inspektorat Provinsi Jawa
Tengah atau Badan Pemeriksa Keuangan.
h. Hubungan Kerja Yang Baik Dengan Instansi Pemerintah
Hubungan kerjasama yang dilakukan oleh pihak Rumah Sakit bersifat
mutualistik dan saling menguntungkan dengan stakeholder yang meliputi
Instansi Pemerintah dan Institusi Pendidikan Kesehatan, seperti : Kerjasama
dengan BPJS, Jamkesda, Institusi Pendidikan yang melaksanakan praktek
pendidikan/ penelitian di RS. Jiwa Daerah Surakarta dan sebagainya.
C. RESIKO DAN KEGIATAN PENGENDALIAN
1. Pernyataan Tujuan
Penyelenggaraan SPIP dimaksudkan untuk memberikan keyakinan memadai atas
tercapainya tujuan organisasi. Pemberian keyakinan tersebut dicapai melalui
kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan
aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang‐undangan. Pada tahun
2018, rencana tindak pengendalian yang disusun RS. Jiwa Daerah Surakarta
diprioritaskan untuk pembangunan pengendalian dalam rangka mencapai
tujuan‐tujuan sebagai berikut:
a. Mewujudkan peningkatan derajat kesehatan jiwa masyarakat yang optimal.
b. Mewujudkan optimalisasi sarana dan prasaran RS agar efektif dan efisien.
c. Meningkatkan kualitas SDM dan menerapkan nilai-nilai budaya kerja Aparatur.
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 28
2. Penilaian Risiko
Penilaian Risiko adalah kegiatan penilaian atas kemungkinan kejadian yang
mengancam tujuan dan sasaran Instansi Pemerintah. Kegiatan penilaian risiko
dilaksanakan melalui proses identifikasi dan analisis risiko, guna menghasilkan
output yang bermanfaat untuk pengambilan keputusan manajemen.
Untuk mendukung terselenggaranya proses penilaian risiko, pada saat
pelaksanaan Focus Group Discussion (FGD) telah ditetapkan besaran skala risiko
dan pengendalian risiko, sebagai berikut:
a. Pengukuran dimensi konsekuensi/dampak risiko dan kemungkinan kejadian
risiko menggunakan 4 (empat) tingkatan, sebagai berikut
- Dimensi Pengukuran konsekuensi/dampak risiko
Rating Kategori Contoh Deskripsi
4 Luar Biasa Mengancam Organisasi secara
keseluruhan
3 Besar Mengancam sebagian program
2 Rendah Mengganggu sebagian kegiatan
1 Tidak Signifikan Mengganggu administrasi
- Dimensi Pengukuran kemungkinan kejadian risiko
Rating Kategori Contoh Deskripsi
4 Hampir pasti terjadi Terjadi setiap tahun
3 Kemungkinan besar Terjadi 1 kali dalam 2 tahun
2 Kemungkinan Kecil Terjadi 1 kali dalam 3 tahun
1 Hampir mustahil terjadi Tidak terjadi lebih dari 3 tahun
b. Peringkat/status risiko ditentukan berdasarkan tingkat konsekuensi/ dampak
risiko dan kemungkinan kejadian risiko, sebagai berikut:
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 29
Ko
nse
ku
en
si
/ D
am
pa
k
Luar
Bia
sa (
4)
Besa
r
(3)
Rendah
(2)
Tdk S
ig-
nifik
an
(1)
Hampir
Mustahil
(1)
Kemung-
kinan
Kecil
(2)
Kemun-
kinan
Besar
(3)
Hampir
Pasti
(4)
Kemungkinan
c. Tingkat keutamaan pengendalian risiko dikelompokkan ke dalam 4 (empat)
kategori, sebagai berikut:
Posisi
Koordinat Level Deskripsi Tingkat Keutamaan
9 < X ≤ 16 4 Ekstrim Segera dikelola
6 < X ≤ 9 3
Tinggi Diperlukan tindakan untuk mengelola
risiko
4 < X ≤ 6 2 Sedang Dikelola bila tersedia sumber daya
X ≤ 4 1 Rendah Tidak perlu tindakan
Hasil kegiatan penilaian risiko selanjutnya dituangkan dalam rancangan aktivitas
pengendalian intern yang berfokus pada upaya penanganan risiko yang
berpotensi menghambat pencapaian tujuan utama RS. Jiwa Daerah Surakarta.
Gambaran umum profil resiko yang akan dikendalikan adalah sebagai berikut :
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 30
Program : Progam Pelayanan Administrasi Perkantoran
Kelompok kegiatan : Kegiatan Pelayanan Jasa Pelayanan Perkantoran
No Nama Kegiatan Risiko Rencana
Penanganan Risiko
1. Belanja Bahan Obat -
obatan
Obat-Obatan
tertentu belum
tersedia di Rumah
Sakit
Menjalin kemitraan
dengan beberapa
apotik
2. Belanja Makanan dan
Minuman Pasien
Gagal lelang Ketelitian dalam
penyusunan HPS
Peninjauan ulang
persyaratan yang
ada bagi calon
penyedia
Program : Progam Peningkatan Mutu Pelayanan Kesehatan BLUD
(Urusan Kesehatan)
Kelompok kegiatan : Kegiatan Pelayanan dan Pendukung Pelayanan
No Nama Kegiatan Risiko Rencana
Penanganan Risiko
1. Belanja Barang dan Jasa
BLUD
Pekerjaan cleaning
servis Rumah Sakit
tidak sesuai
dengan standar
kebersihan
melakukan monitoring
dan evaluasi secara
konsisten dengan
pihak-pihak terkait
Pekerjaan
keamanan dan
ketertiban rumah
sakit tidak sesuai
dengan kontrak
pekerjaan
melakukan monitoring
dan evaluasi secara
konsisten dengan
pihak-pihak terkait
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 31
Pekerjaan
pemeliharaan
gedung bangunan
tidak sesuai
dengan prosedur
dan ketersediaan
anggaran
pelaksanaan kegiatan
seseuai dengan alur/
mekanisme
pengendalian yang
ditetapkan
2. Belanja Modal
Pengadaan Peralatan
dan Mesin BLUD
Proses pengadaan
Peralatan dan Mesin
BLUD tidak sesuai
dengan prosedur
pelaksanaan
pengadaan sesuai
dengan alur/ prosedur
yang telah ditetapkan
3. Belanja Modal
Pengadaan Gedung dan
Bangunan BLUD
Proses pengadaan
Gedung dan
Bangunan BLUD
tidak sesuai dengan
prosedur
Perubahan alokasi
anggaran pada DPA
Program : Progam Pelayanan Kesehatan
Kelompok kegiatan : Kegiatan Pemenuhuan Fasilitas Pelayanan Kesehatan
No Nama Kegiatan Risiko Rencana
Penanganan Risiko
1. Belanja Jasa Konsultasi
Perencanaan
terjadi wanprestasi
(cidera janji)
menginstruksikan
kepada pemenang
untuk koordinasi
dengan penyedia jasa
tahap I
2. Belanja Jasa Konsultasi
Pengawasan
terjadi wanprestasi
(cidera janji)
rapat evaluasi
pekerjaan dilakukan
secara periodeik
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 32
sesuai dengan
ketentuan yang
berlaku
3. Belanja Modal Gedung
dan Bangunan
Pengadaan Bangunan
Kesehatan
Gagal lelang
penyusunan HPS oleh
konsultan
perencanaan
dialkukan secara
cermat dan wajar
Program : Progam Sumber Daya Manusia Kesehatan
Kelompok kegiatan : Penyelenggaraan Pendidikan Tenaga Kesehatan
No Nama Kegiatan Risiko Rencana
Penanganan Risiko
1. Belanja Kursus-Kursus
Singkat/Pelatihan
Pelaksanaan pelatihan
tidak sesuai dengan
jadwal yang telah
ditetapkan
Melakukan koordinasi
dengan para pihak
terkait
D. INFORMASI DAN KOMUNIKASI
Informasi dan komunikasi yang dimaksud dalam RTP ini adalah informasi dan
komunikasi yang dibutuhkan dalam rangka mendukung berjalannya pengendalian
yang dibangun. Informasi dan komunikasi yang perlu diselenggarakan terkait
dengan pengendalian yang dibangun sesuai yang direncanakan dalam RTP
meliputi:
1. Pembuatan dan penetapan SK Direktur, Petunjuk pelaksanaan, SPO dan Surat
Edaran berkaitan dengan kebijakan pimpinan Direktur tentang pemilihan
pegawai berintegritas dan berkomitmen
2. Pembuatan SK Tim Penyusun Aturan Perilaku Pegawai, SK Penetapan Aturan
perilaku Pegawai dan Buku Saku berkaitan dengan kebijakan aturan perilaku bagi
pegawai RS. Jiwa Daerah Surakarta yang mengacu pada nilai - nilai Budaya Kerja
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 33
Aparatur, PP No 53 Th 2010 tentang Disiplin PNS, Visi Misi RS dan Janji
Pelayanan
3. Buku Saku, Website, Pamflet, Apel Pagi, Surat Edaran merupakan sarana
mengkomunikasikan dan mensosialisasikan aturan perilaku pegawai
4. SK Tim Baperjakat, Pedoman penilaian calon pejabat Struktural dan Non
Struktural dalam upaya mempersiapkan kader kader pimpinan RS yang
dibakukan dalam data base talent pool
5. Mapping kompetensi dan Daftar Susunan Pegawai (DSP) dalam rangka pemetaan
kebutuhan diklat pegawai.
6. SPK (Surat Perintah Kerja) Penunjukkan langsung dalam kegiatan penunjukkan
langsung pengadaan barang / jasa pemerintah.
7. Berita Acara Putus Kontrak guna penyelesaian kegiatan pengadaan barang jasa
(jasa konstruksi) yang mengalami putus kontrak
8. SPO pengadaan barang / jasa pemerintah dalam rangka melakukan perbaikan
(revisi) standar prosedur operasional pengadaan barang / jasa pemerintah.
9. Telah dilaksanakan Sosialisasi SPIP melalui apel pagi dan ronde ke semua unit
kerja.
E. PEMANTAUAN DAN EVALUASI
Pemantauan dan evaluasi atas pengendalian intern pada dasarnya ditujukan untuk
meyakinkan apakah pengendalian intern yang terpasang telah berjalan efektif
mengatasi risiko dan apakah tindakan perbaikan yang diperlukan telah
dilaksanakan. Pemantauan dan evaluasi yang dilaksanakan meliputi:
1. Rapat Koordinator SATGAS SPIP secara berkala
2. Laporan SPIP
Evaluasi Mandiri
Evaluasi Mandiri dilakukan oleh SPI (Satuan Pemeriksa Internal) yang bertugas
untuk memantau apakah Rencana Tindak pengendalian sudah dijalankan sesuai
dengan target waktu yang ditentukan. Laporan disampaikan kepada direktur.
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 34
Bentuk Laporan berupa uraian capaian realisasi tindak pengendalian dan
analisanya.
Evaluasi Terpisah
Laporan evaluasi secara terpisah dilakukan oleh Inspektorat, Evaluasi bertujuan
untuk meyakinkan apakah pengendalian intern yang ditetapkan telah berjalan
efektif.
Pelaksanaan Tindak Lanjut
Pelaksanaan Tindak lanjut dilakukan berupa pembuatan RTP Lanjutan.
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018 1
Page 35
BAB III
PENUTUP
Rencana Tindak Pengendalian Intern RS. Jiwa Daerah Surakarta Tahun 2018
merupakan salah satu dokumen penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern
Pemerintah (SPIP) dalam rangka mewujudkan proses yang integral pada tindakan dan
kegiatan yang dilakukan secara terus menerus oleh pimpinan dan seluruh pegawai
untuk memberikan keyakinan memadai atas tercapainya tujuan organisasi melalui
kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset
negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan.
Dokumen Rencana Tindak Pengendalian Intern ini menjadi instrumen untuk
merencanakan sekaligus memantau capaian perbaikan/pembangunan infrastruktur
pengendalian intern agar berjalan efektif, efisien, dan mencapai tujuan/sasaran.
Komitmen dari segenap manajemen dan seluruh pegawai serta ditunjang manajemen
yang profesional, efektif, efisien, transparan, serta akuntabel diharapkan dapat
meningkatkan kualitas pengendalian, sehingga peningkatan kualitas penyelenggaraan
SPIP secara bertahap dan berkelanjutan akan dapat tercapai.
Surakarta, Maret 2018
Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta
Provinsi Jawa Tengah
drg. R. BASOEKI SOETARDJO, MMR
Pembina Utama Madya
NIP. 19581018 198603 1 009
Belanja Pegawai1.1.1 Honororium Non
PNS
1.1.1.1
Honorarium Pegawai Honorer/ Tidak Tetap
Terpenuhinya belanja honorarium pegawai tidak tetap
Kegiatan oprasional Rumah Sakit terganggu
Realisasi pengelolaan anggran tidak sesuai dengan RKO
Tidak terbayarnya honor pegawai tidak tetap/ honorer
Koordinasi/ rapat pengendalian bagian/ bidangterkait
1 1 2 Rendah Realisasi anggaran
Setiap bulan tahun 2018
1.2 Belanja Barang dan Jasa
1.2.1 Belanja Bahan / material
1.2.1.1
Belanja Bahan Obat - obatan
Terpenuhinya pemenuhan obat-obatan
Obat-Obatan tertentu belum tersedia di Rumah Sakit
Adanya pelayanan penunjang Non Jiwa
Pelayanan pasien terganggu
Menjalin kemitraan dengan beberapa apotik
4 2 8 Tinggi Memperpanjang MOU dengan apotik terkait
Tahun 2018
1.2.1.2
Belanja Perlengkapan / peralatan kesehatan/ kedokteran
Terpenuhinya pemenuhan perlengkapan alat kesehatan/ kedokteran alkes habis pakai
Sebagian kecil alkes habis pakai tidak tersedia di E-katalog
belum masuk dalam daftar LKPP
Harga lebih mahal
Pembelian Alkes sejenis yang ada di E-Kataog
2 2 4 Rendah Lebih cermat dalam usulan Alkes Habis Pakai
Tahun 2018
1.2.1.3
Belanja Bahan Laboratorium
Terpenuhinya pemenuhan bahan laboratorium (Reagen)
penyediaan Bahan Laboratorium tertentu di Gudang melebihi kebutuhan
adanya perubahan pola peresepan
Kelebihan bahan laporatorium
ada perjanjian dengan penyedia untuk retur obat
1 1 2 Rendah pembelian secara bertahap
Tahun 2018
1.2.2 Belanja Premi Asuransi
1.2.2.1
Belanja Premi Asuransi Kesehetan Non PNS
Terselenggaranya pemberian Jaminan premi asuransi kesehatan pegawai Non PNS
Jaminan kesejahteraan pegawai BLUD Non PNS belum terpenuhi
Adanya perubahan regulasi terkait jaminan kesehatan
pembayaran premi asuransi kesehatan bagi pegawai atau non PNS tidak bisa terbayar secara maksimal
Membayarkan premi anggaran yang sesuai skala prioritas
1 1 2 Rendah Usulan penambahan aggaran untuk tahun berikutnya
Tahun 2018
1.2.3 Belanja Makanan dan Minuman
Kelompok kegiatan : Kegiatan Pelayanan Jasa Pelayanan Perkantoran
Kode
Kegiatan Risiko Rencana Pengendalian
Lanjutan
Target Waktu
PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAHRS. JIWA DAERAH SURAKARTA
REGISTER RISIKOProgram : Progam Pelayanan Administrasi Perkantoran
1.1
Pengendalian yang ada
Level RisikoNo
PenyebabC/UCNama Tujuan Kode Pernyataan
RisikoDampakPenyebab K D Skor Kategori
1.2.3.1
Belanja Makanan dan Minuman Pasien
Terpenuhinya pemenuhan makan dan minum pasien
Gagal lelang - HPS terlalu rendah- Tidak ada calon penyedia yang memenuhi persyaratan
Kerugian pada RS
- Ketelitian dalam penyusunan HPS- Peninjauan ulang persyaratan yang ada bagi calon penyedia
2 2 4 Sedang Dilakukan survey harga bahan makanan secara rutin. Selalu melakukan peninjauan ulang persyaratan sesuai dengan persturan yang berlaku
Tahun 2018
Surakarta,Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta
Provinsi Jawa Tengah
BASOEKI SOETARDJO, R. drg. Pembina Utama Madya
NIP. 19581018 198603 1 009
Kabag Keuangan
undangan penetapan honor. Pj. Bu handayani
Kabid Penunjang Medis dan Kasie Penunjang Diagnostik
MOU dengan apotikPj. Bu wiyani
Kabid Penunjang Medis dan Kasie Penunjang Diagnostik
pembelian sesuai E-katalogPj. bu.wiyani
Kabid Penunjang Medis dan Kasie Penunjang Diagnostik
pernyataan pembelian secara bertahap. Bu.wiyani
Kabag Perencanaan, Kabag Keuangan, Kasubag PME dan KaSubag Perbendaraan dan Verifikasi
fotocopy berkas2 premi asuransi.Pj. Bu.woro
Risk Owner
Kabid Jangmed dan Kasie Non diagnostik
bu.wiyani
Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta
MMRBASOEKI SOETARDJO,
19581018 198603 1 009
Belanja Pegawai2.1.1 Belanja Pegawai
BLUD2.1.1.1 Belanja Pegawai
BLUD Rumah SakitTerlaksannaya pemenuhan belanja honorarium pegawai tidak tetap
Kegiatan oprasional Rumah Sakit terganggu
Realisasi pendapatan tidak mencapai target
Tidak terbayarnya honor pegawai tidak tetap/ honorer
Rapat koordinasi terkait anggaran dilakukan secara rutin
1 1 2 Rendah Realisasi anggaran sesuai RKO
Setiap bulan tahun 2018
2.2 Belanja Barang dan Jasa
2.2.1 Belanja Barang dan Jasa BLUD
Terpenuhinya kegiatan operasional Rumah Sakit berupa Belanja Barang dan Jasa
1. Pekerjaan cleaning servis Rumah Sakit tidak sesuai dengan standar kebersihan
pihak penyedia tidak melaksanakan pekerjaan sesuai dengan kontrak
hasil pekerjaan (kebersihan) tidak maksimal
melakukan monitoring dan evaluasi secara konsisten dengan pihak-pihak terkait
2 2 4 Sedang pencermatan alokasi anggaran dengan mempertimbangkan UMK (Upah Minimum Kota)
tahun 2018
2. Pekerjaan keamanan dan ketertiban rumah sakit tidak sesuai dengan kontrak pekerjaan
pihak penyedia tidak melaksanakan pekerjaan sesuai dengan kontrak
hasil pekerjaan (keamanan) tidak maksimal
melakukan monitoring dan evaluasi secara konsisten dengan pihak-pihak terkait
2 2 4 Sedang pencermatan alokasi anggaran dengan mempertimbangkan UMK (Upah Minimum Kota)
tahun 2018
3. Pekerjaan pemeliharaan gedung bangunan tidak sesuai dengan prosedur dan ketersediaan anggaran
- tidak adanya koordinasi dan komunikasi- tuntutan adanya situasi dan kondisi yang mendesak.
- Proses pekerjaan tidak sesuai dengan prosedur- penundaan pembayaran kepada penyedia
pelaksanaan kegiatan seseuai dengan alur/ mekanisme pengendalian yang ditetapkan
4 2 8 Tinggi rapat pengendalian secara rutin
tahun 2018
2.3 Belanja Modal
Target Waktu
2.1
NoLevel Risiko
PenyebabNama Tujuan Kode Skor KategoriRisiko
PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAHRS. JIWA DAERAH SURAKARTA
REGISTER RISIKO
Kelompok kegiatan
PenyebabDampak Pengendalian
yang adaKode
C/UC K D
Program :Progam Peningkatan Mutu Pelayanan Kesehatan BLUD (Urusan Kesehatan): Kegiatan Pelayanan dan Pendukung Pelayanan
Rencana Pengendalian
LanjutanPernyataan
Risiko
Kegiatan
2.3.1 Belanja Modal Pengadaan Peralatan dan Mesin BLUD
Terpenuhinya kegiatan operasional Rumah Sakit berupa Belanja Modal Pengadaan Peralatan dan Mesin
Proses pengadaan Peralatan dan Mesin BLUD tidak sesuai dengan prosedur
kurang adanya komunikasi dan koordinasi oleh para pihak
barang tidak terinventarisir dengan baik
pelaksanaan pengadaan sesuai dengan alur/ prosedur yang telah ditetapkan
2 2 4 Sedang rapat pengendalian secara rutin
tahun 2018
2.3.2 Belanja Modal Pengadaan Gedung dan Bangunan BLUD
Terpenuhinya kegiatan operasional Rumah Sakit berupa Belanja Modal Pengadaan Gedung dan Bangunan
Proses pengadaan Gedung dan Bangunan BLUD tidak sesuai dengan prosedur
adanya tuntutan situasi dan kondisi yang mendesak
adanya pengalihan kegiatan yang telah ditetapkan
Perubahan alokasi anggaran pada DPA
4 2 8 Tinggi rapat pengendalian secara rutin
tahun 2018
Surakarta,Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta
Provinsi Jawa Tengah
BASOEKI SOETARDJO, R. drg. Pembina Utama Madya
NIP. 19581018 198603 1 009
Kabag Perencanaan dan Kabag Keuangan
rapat anggaran sesuai dengan RKO dilakukan diawal tahun penganggaran(bu.woro)
Kabag Perencanaan, Kabag Umum, Kasubag RT dan Umum
kontrak lebih rinci terkait pekerjaan kebersihan.Lampiran UMK solo dimana dalam kontrak ada nominal sesuai UMK.Ceklis harian di sanitasi. Evalusi rapat.PJ. Pak aris, pak zainul (pak.rajimin)
Kabag Perencanaan, Kabag Umum, Kasubag RT dan Umum
rapat koordinasi dengan satpam.(Pj. Pak aris)Perbaikan dokumen kontrak satpam
Kabag Perencanaan, Kabag Umum, Kasubag RT dan Umum
alur mekanisme cito (SK Direktur).Rapat koordinasi.Pj. Pak aris
BuktiRisk Owner
Kabag Perencanaan, Kabag Umum, Kasubag RT dan Umum
alur pengadaan s.d penerimaan barang beserta SPO pencatatan barang dan kepatuhan.Pj. Pak aris
Kabag Perencanaan, Kabag Umum, Kasubag RT dan Umum
rapat perubahan/ penggeseran DPApj. Bu.woro
Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta
MMRBASOEKI SOETARDJO,
19581018 198603 1 009
Belanja Barang dan Jasa
3.1.1 Belanja Jasa Konsultasi
3.1.1.1
Belanja Jasa Konsultasi Perencanaan
Terpenuhinya Jasa Konsultasi Perencanaan Pembangunan Gedung Rawat Inap 5 (lima) lantai tahap dua
terjadi wanprestasi (cidera janji)
pemenang penyedia jasa konsultansi perencanaan berbeda dengan tahap I
penyelesaian pekerjaan perencanaan terlambat
menginstruksikan kepada pemenang untuk koordinasi dengan penyedia jasa tahap I
3 3 9 Tinggi penganggaran DED tidak dilakukan secara bertahap (menyeluruh)
tahun 2018
3.1.1.2
Belanja Jasa Konsultasi Pengawasan
Terpenuhinya Jasa Konsultasi Pengawas Pembangunan Gedung Rawat Inap 5 (lima) lantai tahap dua
terjadi wanprestasi (cidera janji)
penyedia jasa pengawasan tidak bekerja secara profesional dan independen
Kualitas dan kuantitas bangunan tidak sesuai dengan kontrak
rapat evaluasi pekerjaan dilakukan secara periodeik sesuai dengan ketentuan yang berlaku
3 3 9 Tinggi dilakukan evaluasi bagi penyedia jasa konsultansi pengawas
tahun 2018
3.2 Belanja Modal
3.2.1
Belanja Modal Gedung dan Bangunan-Pengadaan Bangunan Gedung Tempat Kerja
3.2.1.1
Belanja Modal Gedung dan Bangunan Pengadaan Bangunan Kesehatan
Terpenuhinya Pembangunan Gedung Rawat Inap 5 (lima) lantai tahap dua berupa belanja modal gedung dan bangunan pengadaan bangunan kesehatan
Gagal lelang - HPS terlalu rendah- Tidak ada calon penyedia yang memenuhi persyaratan
Proses pembangunan gedung tahap II gagal
penyusunan HPS oleh konsultan perencanaan dialkukan secara cermat dan wajar
3 3 9 Tinggi pekerjaan perencanaan dilakukan sebelum tahun pelaksanaan fisik
tahun 2018
Kelompok kegiatan : Kegiatan Pemenuhuan Fasilitas Pelayanan Kesehatan
Kode
Kegiatan Risiko Rencana Pengendalian
Lanjutan
Target Waktu
PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAHRS. JIWA DAERAH SURAKARTA
REGISTER RISIKOProgram : Progam Pelayanan Kesehatan
3.1
Pengendalian yang ada
Level RisikoNo
PenyebabC/UCNama Tujuan Kode Pernyataan
RisikoDampakPenyebab K D Skor Kategori
Surakarta,Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta
Provinsi Jawa Tengah
BASOEKI SOETARDJO, R. drg. Pembina Utama Madya
NIP. 19581018 198603 1 009
NIP. 19581018 198603 1 009
Kabag Perencanaan, Kabag Umum, Kasubag PME dan Kasubag Rumah Tangga
Kontrak menyeluruh.Notula rapat dengan TP4D prov jateng.Pj. Pak.aris
kabag Umum dan Kasubag Rumah Tangga
notula rapat penyusunan KAK dan KAKnyUsulan ke ULP untuk seleksiPj. Pak.aris
kabag Umum dan Kasubag Rumah Tangga
Penyusunan HPS dari konsultan perencana.Pj. Pak aris
Risk Owner Bukti
Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta
MMRBASOEKI SOETARDJO,
19581018 198603 1 009
19581018 198603 1 009
Belanja Modal
3.1.1Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Alat Kedokteran
3.1.1.1
Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Alat Kedokteran Jiwa
Terpenuhinya Peralatan Alkes / Kedokteran
ada sebagian alat dalam e-katalog belum lengkap (Generator Set)
peralatan penunjang genset tidak tersedia di e-katalog
genset belum bisa berfungsi
mengusulkan perubahan anggaran DAK untuk pengadaan kelengkapan genset
1 1 2 Rendah Perencanaan yang lebih cermat dan melibatkan pihak terkait dalam penyusunan DPA
tahun 2018
Kelompok kegiatan : Kegiatan Pemenuhan Sarana dan Prasarana Pelayanan Kesehatan Rujukan (DAK)
Kode
Kegiatan Risiko Rencana Pengendalian
Lanjutan
Target Waktu
PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAHRS. JIWA DAERAH SURAKARTA
REGISTER RISIKOProgram : Progam Pelayanan Kesehatan
3.1
Pengendalian yang ada
Level RisikoNo
PenyebabC/UCNama Tujuan Kode Pernyataan
RisikoDampakPenyebab K D Skor Kategori
Surakarta,Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta
Provinsi Jawa Tengah
BASOEKI SOETARDJO, R. drg. Pembina Utama Madya
NIP. 19581018 198603 1 009
Kabag Perencanaan dan Kasubag PME
dokumen pengusulan perubahan DPA. Pj. Bu.wiyani
Risk Owner bukti
Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta
MMRBASOEKI SOETARDJO,
19581018 198603 1 009
Belanja Modal
3.1.1Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Alat Kedokteran
3.1.1.1
Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Alat Kedokteran Jiwa
Terpenuhinya sarana dan prasarana penunjang kesehatan berupa alat pnuematic tube (DBHCT)
gagal lelang - HPS terlalu rendah- Tidak ada calon penyedia yang memenuhi persyaratan
pelaksanaan pekerjaan mundur
lelang ulang 1 1 2 Rendah penyusunan HPS dilakukan dengan lebih cermat dan sesuai ketentuan yang berlaku
tahun 2018
Kelompok kegiatan : Kegiatan Peningkatan Derajat Kesehatan Masyarakat dengan penyediaan fasilitas perawatan kesehatan bagi penderita akibat dampak asap rokok
Kode
Kegiatan Risiko Rencana Pengendalian
Lanjutan
Target Waktu
PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAHRS. JIWA DAERAH SURAKARTA
REGISTER RISIKOProgram : Progam Pelayanan Kesehatan
3.1
Pengendalian yang ada
Level RisikoNo
PenyebabC/UCNama Tujuan Kode Pernyataan
RisikoDampakPenyebab K D Skor Kategori
Surakarta,Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta
Provinsi Jawa Tengah
BASOEKI SOETARDJO, R. drg. Pembina Utama Madya
NIP. 19581018 198603 1 009
Kabid Penunjang
penyusunan HPS ulang,Surat dari ULP kalau gagal lelangpj. Bu wiyani dan pak.aris
Risk Owner Bukti
Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta
MMRBASOEKI SOETARDJO,
19581018 198603 1 009
Belanja Barang dan Jasa
4.1.1
Belanja Kursus, Pelatihan, Sosialisasi dan bimbingan teknis PNS
4.1.1.1
Belanja Kursus-Kursus Singkat/Pelatihan
Terpenuhinya Kegiatan Penyelenggaraan Pendidikan Tenaga Kesehatan (Pelatihan/Bintek Intern)
pelaksanaan pelatihan tidak sesuai dengan jadwal yang telah ditetapkan
penyesuaian progam pelaksaan diklat (sesuai standar akreditasi SNAR-RS Edisi I)
tertundanya kegiatan pelatihan yang telah terjadwal
melakukan koordinasi dengan para pihak terkait
2 2 4 Sedang melakukan penataan kembali progam kegiatan pelatihan
tahun 2018
Kelompok kegiatan : Penyelenggaraan Pendidikan Tenaga Kesehatan
Kode
Kegiatan Risiko Rencana Pengendalian
Lanjutan
Target Waktu
PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAHRS. JIWA DAERAH SURAKARTA
REGISTER RISIKOProgram : Progam Sumber Daya Manusia Kesehatan
4.1
Pengendalian yang ada
Level RisikoNo
PenyebabC/UCNama Tujuan Kode Pernyataan
RisikoDampakPenyebab K D Skor Kategori
Surakarta,Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta
Provinsi Jawa Tengah
BASOEKI SOETARDJO, R. drg. Pembina Utama Madya
NIP. 19581018 198603 1 009
Kabag Perencanaan dan Kasubag Diklat
Rapat koorniasi pelaksanaan kegiatan diklat dengan pihak terkait.RKOPj. Pak.rajimin
Risk Owner Bukti
Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta
MMRBASOEKI SOETARDJO,
19581018 198603 1 009
Belanja Barang dan Jasa
5.1.1
Belanja Kursus, Pelatihan, Sosialisasi dan bimbingan teknis PNS
5.1.1.1
Belanja Sosialisasi Terpenuhinya kegiatan penyelenggaraan pemberdayaan dan Kemitraan tingkat Provinsi, Jambore Rehabilitan, terapi Rekreasi Pasien, Integrasi, Droping Pasien, Penanganan Pasien Pasung
tidak terlaksananya kegiatan terapi rekseasi pasien
Anggaran tidak mencukupi
Pelayanan kesehatan jiwa tidak optimal
Penyediaan anggaran yang cukup
1 1 1 Rendah Rapat koordinasi anatar bidang dan atau bagian terkait
tahun 2018
Tidak terlaksananya kegiatan Integrasi
Anggaran tidak mencukupi
Pelayanan kesehatan jiwa tidak optimal
Penyediaan anggaran yang cukup
1 1 1 Rendah Rapat koordinasi anatar bidang dan atau bagian terkait
tahun 2018
tidak terlakananya kegiatan jambore rehabilitas/ terapi kerja rehabilitan
Anggaran tidak mencukupi
Pelayanan kesehatan jiwa tidak optimal
Penyediaan anggaran yang cukup
1 1 1 Rendah Rapat koordinasi anatar bidang dan atau bagian terkait
Tahun 2018
Kelompok kegiatan : Kegiatan Penyelenggaraan Pemberdayaan Masyarakat dan Kemitraan Tingkat Provinsi
Kode
Kegiatan Risiko Rencana Pengendalian
Lanjutan
Target Waktu
PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAHRS. JIWA DAERAH SURAKARTA
REGISTER RISIKOProgram : Progam Promosi dan Pemberdayaan
5.1
Pengendalian yang ada
Level RisikoNo
PenyebabC/UCNama Tujuan Kode Pernyataan
RisikoDampakPenyebab K D Skor Kategori
tidak terlaksananya kegiatan droping
Anggaran tidak mencukupi
Pelayanan kesehatan jiwa tidak optimal
Penyediaan anggaran yang cukup
1 1 1 Rendah Rapat koordinasi anatar bidang dan atau bagian terkait
Tahun 2018
tidak terlaksananaya kegiatan penanganan pasien pasung
Anggaran tidak mencukupi
Pelayanan kesehatan jiwa tidak optimal
Penyediaan anggaran yang cukup
1 1 1 Rendah Rapat koordinasi anatar bidang dan atau bagian terkait
Tahun 2018
Surakarta,Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta
Provinsi Jawa Tengah
BASOEKI SOETARDJO, R. drg. Pembina Utama Madya
NIP. 19581018 198603 1 009
Kabid Pelayanan Medis dan Kasi Pelayanan Rawat Jalan, Rehabilitasi dan Keswamas
Notula rapatJadwal kegiatan terapi rekreasi dan DPAnyPj. Bu.ruth
Kabid Pelayanan Medis dan Kasi Pelayanan Rawat Jalan, Rehabilitasi dan Keswamas
Kabid Pelayanan Medis dan Kasi Pelayanan Rawat Jalan, Rehabilitasi dan Keswamas
Risk Owner Bukti
Kabid Pelayanan Medis dan Kasi Pelayanan Rawat Jalan, Rehabilitasi dan Keswamas
Kabid Pelayanan Medis dan Kasi Pelayanan Rawat Jalan, Rehabilitasi dan Keswamas
Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah SurakartaProvinsi Jawa Tengah
MMRBASOEKI SOETARDJO, Pembina Utama Madya
19581018 198603 1 009
Belanja Pegawai1:01:01 Honorarium
Pegawai Honorer / tidak tetap
Terlaksannaya pemenuhan belanja honorarium pegawai tidak tetap
Kegiatan oprasional Rumah Sakit terganggu
Realisasi pengelolaan anggran tidak sesuai dengan RKO
Tidak terbayarnya honor pegawai tidak tetap/ honorer
Koordinasi/ rapat pengendalian bagian/ bidangterkait
1 1 2 Rendah Realisasi anggaran
Setiap bulan tahun 2018
Kabag Keuangan
1:02 Belanja Barang dan Jasa
1:02:01 Belanja Bahan / material
1.2.1.1 Belanja Bahan Obat - obatan
Terlaksannaya pemenuhan obat-obatan
Obat-Obatan tertentu belum tersedia di Rumah Sakit
Adanya pelayanan penunjang Non Jiwa
Pelayanan pasien terganggu
Menjalin kemitraan dengan beberapa apotik
4 2 8 Tinggi Memperpanjang MOU dengan apotik terkait
Tahun 2018
Kabid Jang Med dan Kasie Jang Diagnostik
1.2.1.2 Belanja Perlengkapan / peralatan kesehatan/ kedokteran (Pengadaan Alkes Habis Pakai)
Terlaksannaya pemenuhan alat kesehatan/ kedokteran alkes habis pakai
Sebagian kecil alkes habis pakai tidak tersedia di E-katalog
belum masuk dalam daftar LKPP
Harga lebih mahal
Pembelian Alkes sejenis yang ada di E-Kataog
2 2 4 Rendah Lebih cermat dalam usulan Alkes Habis Pakai
Tahun 2018
Kabid Jang Med dan Kasie Jang Diagnostik
1.2.1.3 Belanja Bahan Laboratorium (pengadaan Kebutuhan Laboratorium / reagent)
Terlaksannaya pemenuhan bahan laboratorium (Reagen)
penyediaan Bahan Laboratorium tertentu di Gudang melebihi kebutuhan
adanya perubahan pola peresepan
Kelebihan bahan laporatorium
ada perjanjian dengan penyedia untuk retur obat
1 1 2 Rendah pembelian secara bertahap
Tahun 2018
Kabid Jang Med dan Kasie Jang Diagnostik
1:02:02 Premi Asuransi Kesehatan Non PNS ( BPJS )
Terselenggaranya pemberian Jaminan premi asuransi kesehatan pegawai Non PNS
Jaminan kesejahteraan pegawai BLUD Non PNS belum terpenuhi
Adanya perubahan regulasi terkait jaminan kesehatan
pembayaran premi asuransi kesehatan bagi pegawai atau non PNS tidak bisa terbayar secara
Membayarkan premi anggaran yang sesuai skala prioritas
1 1 2 Rendah Usulan penambahan aggaran untuk tahun berikutnya
Tahun 2018
Kabag Perencanaan, Kabag Keuangan, Kasubag PME dan KaSubag Perbendaraan dan Verifikasi
No
1:01
Level RisikoPenyebabNama Tujuan Kode Skor Kategori
PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAHRSJD SURAKARTAREGISTER RISIKO
Kelompok kegiatan
PenyebabDampak Pengendalian
yang adaKode
C/UC
Target Waktu Risk OwnerK D
Program : Program Pelayanan Administrasi Perkantoran: Kegiatan Penyediaan Jasa Pelayanan Perkantoran
Rencana Pengendalian
LanjutanPernyataan
Risiko
Kegiatan Risiko
Gagal lelang - HPS terlalu rendah- Tidak ada calon penyedia yang memenuhi persyaratan
Kerugian pada RS
- Ketelitian dalam penyusunan HPS- Peninjauan ulang persyaratan yang ada bagi calon penyedia
2.00 2.00 4.00 Sedang Dilakukan survey harga bahan makanan secara rutin. Selalu melakukan peninjauan ulang persyaratan sesuai dengan persturan yang berlaku
Tahun 2018
1:02:03 Belanja Makanan dan Minuman pasien
Tercukupinya penyediaan makanan dan minuman pasien RS
Kabid Jangmed dan Kasie Non diagnostik
Surakarta,Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta
Provinsi Jawa Tengah
MMRBASOEKI SOETARDJO, R. drg. Pembina Utama Madya
NIP. 19581018 198603 1 009
: Program Pelayanan Kesehatan
Belanja Peralatan dan Mesin Pengadaan alat Kantor
2:01:01 Pengadaan Peralatan dan Mesin Pengadaan alat Kantor lainnya
Tersediaanya sarana penunjang pelayanan kesehatan berupa Peralatan dan Mesin Pengadaan alat Kantor lainnya
- Pengiriman barang tidak tepat waktu - Barang tidak sesuai dengan spesifikasi
Pihak penyedia tidak menaati kontarak yang sudah ditandatangani oleh kedua belah pihak
1. Kebutuhan user tidak bisa segera terpenuhi.2. Pekerjaan di Unit kerja terkait belum dapat terlaksana sebagimana yang diharapkan
Dilakukan kominikasi yang intesif oleh PPHP kepada pihak penyedia dalam hal batas waktu penerimaan dan pemeriksaan barang sesuai yang tercantum dalam SPK
1.00 1.00 1.00 Rendah Komunikasi yang intensif dengan pihak penyedia
Tahun 2017
Kabag Umum dan Kasubag RT
Belanja peralatan dan mesin pengadaan alat rumah tangga
2:02:01 Pengadaan Peralatan dan mesin pengadaan alat pendingin
Tersediaanya sarana penunjang pelayanan kesehatan berupa peralatan dan mesin alat pendingin
Pengiriman barang tidak tepat waktu
Pihak penyedia tidak menaati kontarak yang sudah ditandatangani oleh kedua belah pihak
1. Kebutuhan user tidak bisa segera terpenuhi.2. Pekerjaan di Unit kerja terkait belum dapat terlaksana sebagimana yang diharapkan
Dilakukan kominikasi yang intesif oleh PPHP kepada pihak penyedia dalam hal batas waktu penerimaan dan pemeriksaan barang sesuai yang tercantum dalam SPK
1.00 1.00 1.00 Rendah Komunikasi yang intensif dengan pihak penyedia
Tahun 2017
Kabag Umum dan Kasubag RT
Kegiatan Risiko Penyebab
ProgramKelompok Kegiatan
Nama Tujuan Kode
2:01
2:02
NoLevel Risiko
K D Skor KategoriKode Penyebab
Pengendalian yang ada
PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAHRSJD SURAKARTA
REGISTER RISIKO
Pernyataan Risiko
: Kegiatan Pemenuhan Sarana Pelayanan Kesehatan
C/UC DampakRencana
Pengendalian Lanjutan
Target Waktu
Risk Owner
2:02:02 Pengadaan peralatan dan mesin pengadaan alat rumah tangga lainnya ( home use )
Tersediaanya sarana penunjang pelayanan kesehatan berupa peralatan dan mesin pengadaan alat rumah tangga lainnya (home use)
Dana dirasionalisasi
Kebijakan Provinsi
Tidak terpenuhinya sarana penunjang pelayanan kesehatan berupa peralatan dan mesin pengadaan alat rumah tangga lainnya (home use)
Diusulkan kembali di tahun yang akan datang
2.00 3.00 6.00 sedang Mempertahankan anggaran yang diusulkan
Tahun 2017
Kabag Umum dan Kasubag RT
Belanja Modal Peralatan dan Mesin pengadaan Komputer
2:03:01 Belanja Modal Peralatan dan Mesin pengadaan Personal Komputer
Terlaksananya pemenuhan sarana dan prasarana peralatan kantor berupa Personal Komputer
- Pengiriman barang tidak tepat waktu - Barang tidak sesuai dengan spesifikasi
Pihak penyedia tidak menaati kontarak yang sudah ditandatangani oleh kedua belah pihak
1. Kebutuhan user tidak bisa segera terpenuhi.2. Pekerjaan di Unit kerja terkait belum dapat terlaksana sebagimana yang diharapkan
Dilakukan kominikasi yang intesif oleh PPHP kepada pihak penyedia dalam hal batas waktu penerimaan dan pemeriksaan barang sesuai yang tercantum dalam SPK
1.00 1.00 1.00 Rendah Komunikasi yang intensif dengan pihak penyedia
Tahun 2017
Kabag Umum dan Kasubag RT
Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Meja dan kursi kerja / rapat Pejabat
2:04:01 Belanja Modal dan mesin pengadaan meja rapat pejabat
Terlaksananya pemenuhan sarana dan prasarana peralatan kantor berupa meja rapat pejabat
- Pengiriman barang tidak tepat waktu - Barang tidak sesuai dengan spesifikasi
Pihak penyedia tidak menaati kontarak yang sudah ditandatangani oleh kedua belah pihak
1. Kebutuhan user tidak bisa segera terpenuhi.2. Pekerjaan di Unit kerja terkait belum dapat terlaksana sebagimana yang diharapkan
Dilakukan kominikasi yang intesif oleh PPHP kepada pihak penyedia dalam hal batas waktu penerimaan dan pemeriksaan barang sesuai yang tercantum dalam SPK
1.00 1.00 1.00 Rendah Komunikasi yang intensif dengan pihak penyedia
Tahun 2017
Kabag Umum dan Kasubag RT
2:04
2:03
2:04:02 Belanja modal peralatan dan mesin pengadaan kursi rapat pejabat
Terlaksananya pemenuhan sarana dan prasarana peralatan kantor berupa kursi rapat pejabat
- Pengiriman barang tidak tepat waktu - Barang tidak sesuai dengan spesifikasi
Pihak penyedia tidak menaati kontarak yang sudah ditandatangani oleh kedua belah pihak
1. Kebutuhan user tidak bisa segera terpenuhi.2. Pekerjaan di Unit kerja terkait belum dapat terlaksana sebagimana yang diharapkan
Dilakukan kominikasi yang intesif oleh PPHP kepada pihak penyedia dalam hal batas waktu penerimaan dan pemeriksaan barang sesuai yang tercantum dalam SPK
1.00 1.00 1.00 Rendah Komunikasi yang intensif dengan pihak penyedia
Tahun 2017
Kabag Umum dan Kasubag RT
Surakarta,Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta
Provinsi Jawa Tengah
MMRBASOEKI SOETARDJO, R. drg. Pembina Utama Madya
NIP. 19581018 198603 1 009
Belanja Barang dan jasa
2:01:01 Belanja Jasa Konsultansi
2.1.1.1 Belanja Jasa Konsultansi Pengawasan
Terpenuhinya Jasa Konsultasi Pengawas untuk pembangunan struktur bangunan gedung rawat inap 5 lantai
Tidak Terpenuhinya Jasa Konsultasi Pengawas untuk pembangunan struktur bangunan gedung rawat inap 5 lantai
Jasa Konsultasi Pengawasan tidak sesuai dengan yang diharapkan
Merugikan RS
Dilakukan kominikasi yang intesif oleh PPHP kepada pihak penyedia dalam hal batas waktu penerimaan
3.00 2.00 6.00 Sedang Komunikasi yang intensif dengan pihak penyedia
Tahun 2017
Kabag Umum Kasubag RT
2:02:00 Belanja Modal
2:02:01 Belanja Modal gedung dan bangunan Pengadaan Bangunan Tempat Kerja
2.2.1.1 Belanja Modal gedung dan bangunan pengadaan Bangunan Kesehatan (Pembangunan Struktur lantai lima untuk rawat inap)
Terpenuhinya pembangunan struktur bangunan gedung rawat inap 5 lantai
Tidak terpenuhinya pembangunan struktur bangunan gedung rawat inap 5 lantai sesuai dengan rancangan
Pihak penyedia tidak menaati kontarak yang sudah ditandatangani oleh kedua belah pihak
Merugikan RS
Dilakukan kominikasi yang intesif oleh PPHP kepada pihak penyedia dalam hal batas waktu penerimaan
3.00 3.00 9.00 Tinggi Komunikasi yang intensif dengan pihak penyedia
Tahun 2017
Kabag Umum dan Kasubag RT
PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAHRSJD SURAKARTAREGISTER RISIKO
: Kegiatan Pemenuhan Fasilitas Pelayanan Kesehatan
Kegiatan Risiko PenyebabC/UC Dampak
Rencana Pengendalian
LanjutanKategoriTarget Waktu
Risk OwnerNama Tujuan Kode Pernyataan
Risiko
Pengendalian yang ada
Level RisikoNo
ProgramKelompok kegiatan
: Program Pelayanan Kesehatan
2:01
Kode Penyebab K D Skor
Surakarta,Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta
Provinsi Jawa Tengah
MMRBASOEKI SOETARDJO, R. drg. Pembina Utama Madya
NIP. 19581018 198603 1 009
Belanja Modal Peralatan dan Mesin pengadaan Unit Unit Laboratorium
2:03:01 Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Alat Laboratorium Kedokteran
Terlaksananya Pemenuhan alat-alat Laboratorium Kedokteran
Alat dikirim tidak tepat waktu
Kurangnya komiten dari penyedian barang
Merugikan Rumah Sakit
Pencantuman sangsi dalam perjanjian bagi penyedia barang yang tidak komit
1.00 2.00 2.00 Rendah Penjelasan dan penekanan mekanisme denda (sangsi) bila terjadi wan prestasi sebelum pendatanganan kontrak
Tahun 2017
Kabid JangMed Kasie Diagnostik
D Skor Kategori
ProgramKelompok Kegiatan
: Program Pelayanan Kesehatan: Kegiatan Pemenuhan Sarana dan Prasarana Pelayanan Kesehatan Rujukan ( DAK )
Pengendalian yang ada
Level Risiko
2:03
PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAHRSJD SURAKARTAREGISTER RISIKO
Kegiatan Risiko Penyebab C/UC DampakNo Risk
OwnerNama Tujuan Kode Pernyataan Risiko Kode
Rencana Pengendalian
Lanjutan
Target WaktuPenyebab K
Surakarta,Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta
Provinsi Jawa Tengah
MMRBASOEKI SOETARDJO, R. drg. Pembina Utama Madya
NIP. 19581018 198603 1 009
Belanja Barang dan Jasa
3:01 Belanja Kursus, pelatihan, sosialisasi dan bimbingan teknis PNS
Terpenuhinya kegiatan penyelenggaraan Pendidikan Tenaga Kesehatan
Realisasi anggaran tidak tercapai
pelaksanaan kegiatan tertunda
Proposal diajukan 1 bulan sebelum jadwal
Meningkatkan koordinasi dengan pihak terkait
Tahun 2018
Kabag Perencanaan dan Kasub diklit
Target Waktu
Pengendalian yang ada
PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAHRSJD SURAKARTAREGISTER RISIKO
Kegiatan Risiko Penyebab
ProgramKelompok kegiatan
: Program Sumber Daya Manusia Kesehatan: Kegiatan Penyelenggaraan Pendidikan Tenaga Kesehatan
Rencana Pengendalian LanjutanK
Risk OwnerNama Tujuan
Dampak
3:01
No
3.1.1.1 Belanja Kursus - kursus singkat / Pelatihan
PenyebabC/UC
Kategori
Level Risiko
Pernyataan Risiko Kode DKode Skor
Surakarta,Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta
Provinsi Jawa Tengah
MMRBASOEKI SOETARDJO, R. drg. Pembina Utama Madya
NIP. 19581018 198603 1 009
:
Nama Tujuan Kode Pernyataan Risiko Kode Penyebab K D Skor Kategori
6 Penyelenggaraan Pemberdayaan masyarakat dan kemitraan tingkat Provinsi
Terselenggaranya kegiatan penyelenggaraan pemberdayaan masyarakat dan kemitraan tk provinsi
Belanja Sosialisasi6:01:01 Terapi Rekreasi
pasienTerlaksananya terapi rekreasi pasien
tidak terlaksananya kegiatan terapi rekseasi pasien
Anggaran tidak mencukupi
Pelayanan kesehatan jiwa tidak optimal
Penyediaan anggaran yang cukup
1.00 1.00 1.00 Rendah Rapat koordinasi antar bidang dan atau bagian terkait
tahun 2018
Kabid Yan Med dan Kasie Rajal
6:01:02 Integrasi Terlaksananya Integrasi
Tidak terlaksananya kegiatan Integrasi
Anggaran tidak mencukupi
Pelayanan kesehatan jiwa tidak optimal
Penyediaan anggaran yang cukup
1.00 1.00 1.00 Rendah Rapat koordinasi antar bidang dan atau bagian terkait
tahun 2018
Kabid Yan Med dan Kasie Rajal
6:01:03 jambore Rehabilitan / terapi kerja rehabilitan
Terlaksananya jambore rehabilitasi/ terapi kerja rehabilitan
tidak terlakananya kegiatan jambore rehabilitas/ terapi kerja rehabilitan
Anggaran tidak mencukupi
Pelayanan kesehatan jiwa tidak optimal
Penyediaan anggaran yang cukup
1.00 1.00 1.00 Rendah Rapat koordinasi antar bidang dan atau bagian terkait
Tahun 2018
Kabid Yan Med dan Kasie Rajal
6:01:04 droping Terlaksananye kegiatan Droping
tidak terlaksananya kegiatan droping
Anggaran tidak mencukupi
Pelayanan kesehatan jiwa tidak optimal
Penyediaan anggaran yang cukup
1.00 1.00 1.00 Rendah Rapat koordinasi antar bidang dan atau bagian terkait
Tahun 2018
Kabid Yan Med dan Kasie Rajal
6:01:05 penanganan pasien pasung
Terlaksananya penanganan pasien pasung
tidak terlaksananaya kegiatan penanganan pasien pasung
Anggaran tidak mencukupi
Pelayanan kesehatan jiwa tidak optimal
Penyediaan anggaran yang cukup
1.00 1.00 1.00 Rendah Rapat koordinasi antar bidang dan atau bagian terkait
Tahun 2018
Kabid Yan Med dan Kasie Rajal
Level Risiko Rencana Pengendalian Lanjutan
Target Waktu
Risk Owner
: Mewujudkan peningkatan derajat kesehatan jiwa masyarakat yang optimal: Meningkatkan mutu pelayanan kesehatan jiwa masyarakat: Program Promosi dan Pemberdayaan
TujuanSasaranProgram
C/UC Dampak Pengendalian yang ada
6:01
Kelompok kegiatan
No
PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAHRSJD SURAKARTAREGISTER RISIKO
Kegiatan Risiko Penyebab
Surakarta,Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta
Provinsi Jawa Tengah
MMRBASOEKI SOETARDJO, R. drg. Pembina Utama Madya
NIP. 19581018 198603 1 009
Belanja Pegawai BLUD
5:01:01 Belanja Pegawai BLUD RS
Terpenuhinya pembayaran pegawai BLUD
Optimalisasi Rumah Sakit (Belanja pegawai BLUD) terganggu
Pendapatan BLUD belum tercapai
Tidak terbayarnya belannja pegawai BLUD
Pengendalian anggaran Belanja BLUD
2.00 2.00 4.00 Sedang Rapat pengendalian anggran BLUD/ Bagian/ Bidang terkait
Jan-17 Kabag Keu dan Kasubag Perbend
Belanja Barang dan Jasa
5:02:01 Belanja barang dan jasa BLUD
Terpenuhinya kegiatan Operasional RS berupa belanja barang dan jasa dan belanja modal
belum teroptimalisasinya kegiatan Operasional RS berupa belanja barang dan jasa dan belanja modal
belum tercapainya pendapatan BLUD
tidak terpenuhinya kegiatan Operasional RS berupa belanja barang dan jasa dan belanja modal
realisasi kegiatan disesuaikan dengan rencana penganggaran
1.00 1.00 1.00 Rendah Optimalisasi pendapatan sesuai dengan target
Tahun 2017
Kabag Umum dan Kasubag RT
Belanja Modal5:03:01 Belanja Modal
Pengadaan Peralatan dan Mesin BLUD
Terpenuhinya kegiatan Operasional RS berupa belanja pegawai, belanja barang dan jasa dan belanja modal berupa pengadaan peralatan dan mesin BLUD
belum terpenuhinya kegiatan Operasional RS berupa belanja pegawai, belanja barang dan jasa dan belanja modal berupa pengadaan peralatan dan mesin BLUD
belum tercapainya pendapatan BLUD
tidak terpenuhinya kegiatan Operasional RS berupa belanja pegawai, belanja barang dan jasa dan belanja modal berupa pengadaan peralatan dan mesin BLUD
realisasi kegiatan disesuaikan dengan rencana penganggaran
2.00 2.00 4.00 Sedang Optimalisasi pendapatan sesuai dengan target
Tahun 2017
Kabag Umum dan Kasubag RT
PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAHRSJD SURAKARTAREGISTER RISIKO
Program
Pernyataan Risiko
Kelompok kegiatan: Program Peningkatan Mutu Pelayanan Kesehatan BLUD ( urusan Kesehatan ): Kegiatan Pelayanan dan pendukung pelayanan
Target Waktu
Risk Owner
Level Risiko
Nama D
Risiko
Kategori
5:03
No
5:01
5:02
C/UCKegiatan
Tujuan KodeKodeDampak
K
Penyebab
SkorPenyebab
Rencana Pengendalian
Lanjutan
Pengendalian yang ada
5:03:01 Belanja Modal Pengadaan Gedung dan Bangunan BLUD
Terpenuhinya kegiatan Operasional RS berupa belanja pegawai, belanja barang dan jasa dan belanja modal berupa pengadaan Gedung dan Bagunan BLUD
belum terpenuhinya kegiatan Operasional RS berupa belanja pegawai, belanja barang dan jasa dan belanja modal berupa pengadaan Gedung dan Bagunan BLUD
belum tercapainya pendapatan BLUD
tidak terpenuhinya kegiatan Operasional RS berupa belanja pegawai, belanja barang dan jasa dan belanja modal berupa pengadaan Gedung dan Bagunan BLUD
realisasi kegiatan disesuaikan dengan rencana penganggaran
2.00 2.00 4.00 Sedang Optimalisasi pendapatan sesuai dengan target
Tahun 2017
Kabag Umum dan Kasubag RT
Surakarta,Direktur Rumah Sakit Jiwa Daerah Surakarta
Provinsi Jawa Tengah
MMRBASOEKI SOETARDJO, R. drg. Pembina Utama Madya
NIP. 19581018 198603 1 009
Lampiran I : 1/1
SU 1 SU 2 SU 3 SU 4 SU 5 SU 6 SU 7 SU 8
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
KESIMPULAN
PETUNJUK PENGISIANKolom 1 Sudah jelas.Kolom 2
Kolom 3 Diisi dengan sumber data atas uraian di kolom 2.Kolom 4 Diisi dengan keterkaitan antara masing-masing sub unsur lingkungan dengan uraian pada kolom 2.
s.d Jika keterkaitan tersebut menunjukkan adanya kelemahan lingkungan pengendalian maka diisi dengan simbol xKolom 11 Jika keterkaitan tersebut menunjukkan adanya kekuatann lingkungan pengendalian maka diisi dengan simbol √
Diisi dengan uraian singkat hasil pengumpulan dan analisa data terkait kondisi lingkungan pengendalian instansi pemerintah yang dievaluasiUraian tersebut dapat berupa kelemahan maupun kekuatan lingkungan pengendalian yang ditemukan dari berbagai sumber data tersebut.
Ada dua temuan dari hasil pemeriksaan Inspektorat yang terkait dengan lingkungan pengendalian sub unsur 2
FORM ELP 1 : HASIL IDENTIFIKASI PERMASALAHAN LINGKUNGAN PENGENDALIAN
KETERKAITAN DENGAN UNSUR LINGKUNGAN PENGENDALIANNO
HASIL AUDIT/WAWANCARA/REVIU
LAINNYAREF
Lampiran II : 1/5
1 2 3 4 ∑ Validasi1 4 6 91 A. PENEGAKAN
INTEGRITAS DAN NILAI ETIKA
Cukup Memadai 3Pengembangan integritas dan nilai etika
Cukup Memadai 3Pimpinan telah memberikan keteladanan dalam hal integritas dan etika pada tingkah laku sehari-hari
CukupMemadai
3 0 15 124 43 182 Cukup Memadai
2 Telah ada aturan perilaku (misalnya kode etik, pakta integritas, dan aturan perilaku pegawai)
CukupMemadai
3 3 2 152 24 181 Cukup Memadai
3 Rekan-rekan kerja telah berperilaku sesuai dengan nilai-nilai integritas dan etika
CukupMemadai
3 0 12 146 24 182 Cukup Memadai
4 Pegawai telah memperoleh penghargaan yang sepadan dengan prestasi kerjanya
CukupMemadai
3 1 56 98 27 182 Cukup Memadai
5 Penghargaan yang diberikan kepada para pegawai telah cukup memadai untuk menghindari godaan untuk melanggar hukum, aturan organisasi dan nilai-nilai etika
CukupMemadai
3 1 27 139 13 180 Cukup Memadai
6 Pengkomunikasian nilai-nilai etikaCukup Memadai 3
Dokumen pernyataan aturan perilaku telah disampaikan kepada seluruh pegawai
CukupMemadai
3 0 16 104 62 182 Cukup Memadai
7 Dalam sosialisasi aturan perilaku telah dijelaskan tentang bagaimana prakteknya dalam situasi sehari-hari
CukupMemadai
3 1 31 128 21 181 Cukup Memadai
8 Kebijakan organisasi dan aturan perilaku setiap tahun telah diinformasikan kepada pihak ketiga (masyarakat, rekanan, instansi lainnya)
CukupMemadai
3 4 44 106 26 180 Cukup Memadai
9 Penekanan kembali pentingnya integritas dan nilai etika
Cukup Memadai 3
Media organisasi (majalah/buletin internal, papan pengumuman, situs resmi, dan lain-lain) telah menginformasikan pelaksanaan aturan perilaku oleh para pegawai
CukupMemadai
3 1 50 106 26 183 Cukup Memadai
10 Pengawasan atas pelaksanaan integritas dan nilai etika Cukup Memadai 3
Seluruh pegawai secara rutin telah menandatangani pernyataan aturan perilaku
Memadai 4 9 34 53 87 183 Memadai
11 Pernyataan aturan perilaku telah dibaca oleh semua pegawai
CukupMemadai
3 1 47 92 40 180 Cukup Memadai
12 Pernyataan aturan perilaku telah dipahami oleh semua pegawai
CukupMemadai
3 0 44 102 35 181 Cukup Memadai
13 Pimpinan telah memantau apakah seluruh pegawai telah mengikuti sosialisasi aturan perilaku
CukupMemadai
3 0 32 110 38 180 Cukup Memadai
14 Telah terdapat fungsi khusus di dalam instansi yang melayani pengaduan masyarakat atas pelanggaran aturan perilaku
CukupMemadai
3 3 14 116 46 179 Cukup Memadai
15 Penanganan atas pelanggaran integritas dan nilai etika Cukup Memadai 3
Pimpinan instansi telah mendapat informasi atas kepatuhan pelaksanaan aturan perilaku di instansi
CukupMemadai
3 1 19 125 35 180 Cukup Memadai
16 Pelanggaran aturan perilaku telah ditindaklanjuti sesuai ketentuan yang berlaku
CukupMemadai
3 0 26 111 42 179 Cukup Memadai
17 Investigasi atas pelanggaran aturan perilaku telah dilakukan oleh petugas yang kompeten dan independen
Memadai 4 4 13 33 130 180 Memadai
Form ELP 2: Rekapitulasi Hasil Kuesioner CEEJAWABAN KUESIONER
8
PERTANYAAN KESIMPULAN PER PERTANYAANHASIL PENILAIAN CEE HASIL PENILAIAN CEE
5 7
NO. ATRIBUT/ELEMEN DARI SUB UNSUR
3
SUB UNSUR
2
Lampiran II : 2/5
1 2 3 4 ∑ Validasi1 4 6 9
JAWABAN KUESIONER
8
PERTANYAAN KESIMPULAN PER PERTANYAANHASIL PENILAIAN CEE HASIL PENILAIAN CEE
5 7
NO. ATRIBUT/ELEMEN DARI SUB UNSUR
3
SUB UNSUR
218 B. KOMITMEN TERHADAP
KOMPETENSI;Cukup Memadai 3
Identifikasi atas kebutuhan kompetensi
Cukup Memadai 3
Instansi telah memiliki strategi/rencana kompetensi yang berisikan standar kompetensi yang dibutuhkan oleh instansi untuk melaksanakan tugas dan fungsinya
Memadai 4 0 12 72 97 181 Memadai
19 SDM yang memadai telah tersedia untuk melaksanakan strategi dan perencanaaan organisasi
CukupMemadai
3 4 31 120 26 181 Cukup Memadai
20 Kompetensi yang dibutuhkan dalam setiap posisi di instansi telah didefinisikan secara tepat.
CukupMemadai
3 1 14 99 66 180 Cukup Memadai
21 Organisasi mempekerjakan individu yang memiliki kompetensi
Cukup Memadai 3
Para pegawai telah ditempatkan sesuai dengan kompetensi dan pengalaman mereka berdasarkan syarat dan kebutuhan dari posisi tersebut
CukupMemadai
3 0 18 123 42 183 Cukup Memadai
22 Pimpinan di Instansi Bapak/Ibu telah memiliki pengalaman kerja yang luas tidak hanya terbatas pada hal-hal teknis tertentu saja
CukupMemadai
3 0 5 134 43 182 Cukup Memadai
23 Kompetensi SDM telah dipantau secara efektif
CukupMemadai
3 2 37 109 33 181 Cukup Memadai
24 Telah terdapat perencanaan pelatihan yang memberikan pemahaman kepada pegawai atas kegiatan dan fungsi bagian lainnya
CukupMemadai
3 7 9 87 79 182 Cukup Memadai
25 Pelatihan yang memadai telah selalu dilakukan sebelum pegawai menduduki posisi penting
CukupMemadai
3 3 37 107 34 181 Cukup Memadai
26 Instansi telah memiliki rencana kaderisasi staf yang kompeten untuk menduduki posisi-posisi penting
CukupMemadai
3 21 12 86 63 182 Cukup Memadai
27 Evaluasi atas kompetensi pegawai
Cukup Memadai 3
Dokumentasi tentang prosedur penilaian kompetensi pegawai telah memadai dan dimutakhirkan secara periodik
CukupMemadai
3 0 13 144 25 182 Cukup Memadai
28 Assessment /penilaian kompetensi dari individu kunci telah dilakukan secara periodik dan didokumentasikan secara lengkap
CukupMemadai
3 1 24 111 46 182 Cukup Memadai
29 Evaluasi kompetensi dan kinerja pegawai telah dilakukan secara periodik
CukupMemadai
3 1 31 101 49 182 Cukup Memadai
30 C. KEPEMIMPINAN YANG KONDUSIF;
Cukup Memadai 3
Gaya kepemimpinan yang mempertimbangkan risiko dalam mencapai tujuan organisasi Cukup Memadai 3
Pimpinan melalui perkataan dan perbuatan telah selalu menekankan pentingnya pencapaian tujuan pengendalian internal
CukupMemadai
3 1 3 147 32 183 Cukup Memadai
31 Pimpinan telah mempertimbangkan risiko dalam pengambilan keputusan dan sering mendiskusikannya di dalam rapat
CukupMemadai
3 0 4 146 33 183 Cukup Memadai
32 Gaya dan "tone" kepemimpinan yang kondusif telah dirasakan baik di dalam maupun di luar organisasi
CukupMemadai
3 0 6 147 30 183 Cukup Memadai
33 Pimpinan telah membentuk dan memfungsikan satgas SPIP, Inspektorat atau unit organisasi tertentu untuk mendorong penerapan SPIP
CukupMemadai
3 0 6 143 34 183 Cukup Memadai
Lampiran II : 3/5
1 2 3 4 ∑ Validasi1 4 6 9
JAWABAN KUESIONER
8
PERTANYAAN KESIMPULAN PER PERTANYAANHASIL PENILAIAN CEE HASIL PENILAIAN CEE
5 7
NO. ATRIBUT/ELEMEN DARI SUB UNSUR
3
SUB UNSUR
234 Pimpinan telah menekankan pentingnya
penerapan SPIP dalam setiap kegiatan organisasi
CukupMemadai
3 0 9 143 31 183 Cukup Memadai
35 Pimpinan Instansi menetapkan dan mengartikulasikan secara jelas tujuan pengendalian internal Cukup Memadai 3
Pimpinan telah mengkomunikasikan secara efektif tujuan pengendalian intern kepada para pegawai yang terkait
CukupMemadai
3 0 6 149 28 183 Cukup Memadai
36 Pimpinan mengikuti disiplin proses tujuan dalam mengembangkan tujuan pengendalian internal Cukup Memadai 3
Pimpinan telah mengikutsertakan pejabat dan pegawai terkait dalam proses penetapan tujuan pengendalian intern
CukupMemadai
3 0 1 157 25 183 Cukup Memadai
37 D.Cukup Memadai 3
Penetapan struktur organisasi yang tepat
Cukup Memadai 3Struktur organisasi telah dirancang sesuai dengan kompleksitas dan sifat kegiatannya.
CukupMemadai
3 0 5 150 28 183 Cukup Memadai
38 Seluruh unit organisasi telah mempunyai kewajiban untuk menyusun laporan secara tepat waktu.
CukupMemadai
3 0 2 140 38 180 Cukup Memadai
39 Risiko yang muncul dari keberadaan struktur organisasi telah diperhitungkan pimpinan instansi
CukupMemadai
3 0 19 130 32 181 Cukup Memadai
40 Struktur organisasi yang ada telah mempermudah penyampaian informasi risiko ke setiap bagian
CukupMemadai
3 0 2 152 28 182 Cukup Memadai
41 Menjaga agar struktur organisasi yang ada mampu berjalan dengan seharusnya
Cukup Memadai 3
Struktur organisasi telah dilengkapi dengan bagan organisasi yang menjelaskan peran dan tanggung jawab masing-masing pegawai
CukupMemadai
3 0 7 138 38 183 Cukup Memadai
42 Uraian tugas untuk masing-masing pejabat kunci telah ditetapkan dan dimutakhirkan
CukupMemadai
3 0 4 145 33 182 Cukup Memadai
43 Verifikasi dari informasi yang dihasilkan dari sistem informasi organisasi
Cukup Memadai 3
Proses validasi atas tingkat kehandalan, keakuratan, kelengkapan, ketepatan waktu sistem informasi telah dilakukan secara berkala
CukupMemadai
3 0 28 115 38 181 Cukup Memadai
44 E.
Cukup Memadai 3
Pimpinan mengawasi proses pengendalian internal
Cukup Memadai 3
Pimpinan telah melakukan reviu dan evaluasi secara berjenjang terhadap peran dan tanggung jawab bawahannya terkait SPIP
CukupMemadai
3 0 25 124 34 183 Cukup Memadai
45 Dalam setiap raker/rapim, Pimpinan telah secara rutin membahas efektivitas penyelenggaraan SPIP
CukupMemadai
3 0 27 125 3 177 Cukup Memadai
46 Pendelegasian otoritas dan tanggung jawab pengendalian intern secara tepat Cukup Memadai 3
Pendelegasian wewenang dan tanggung jawab telah ditetapkan dan didokumentasikan secara formal
CukupMemadai
3 0 8 151 24 183 Cukup Memadai
47 Kriteria pendelegasian wewenang telah tepat
CukupMemadai
3 1 7 156 16 180 Cukup Memadai
48 Pejabat kunci (key management) yang diberi kewenangan telah memahami tanggung jawab dan wewenangnya
CukupMemadai
3 0 6 151 23 180 Cukup Memadai
49 Kewenangan telah direviu dan dimutakhirkan secara periodik
CukupMemadai
3 1 33 115 31 180 Cukup Memadai
50 Wewenang dan tanggung jawab telah dikomunikasikan dengan jelas dan dipahami oleh pegawai
CukupMemadai
3 0 9 145 26 180 Cukup Memadai
51 Penetapan secara jelas batasan pendelegasian kewenangan Cukup Memadai 3
Batasan kewenangan telah diverifikasi dan diuji
CukupMemadai
3 1 38 112 27 178 Cukup Memadai
PEMBENTUKAN STRUKTUR ORGANISASI YANG SESUAI DENGAN KEBUTUHAN
PENDELEGASIAN WEWENANG DAN TANGGUNG JAWAB YANG TEPAT;
Lampiran II : 4/5
1 2 3 4 ∑ Validasi1 4 6 9
JAWABAN KUESIONER
8
PERTANYAAN KESIMPULAN PER PERTANYAANHASIL PENILAIAN CEE HASIL PENILAIAN CEE
5 7
NO. ATRIBUT/ELEMEN DARI SUB UNSUR
3
SUB UNSUR
252 Proses dan tingkatan otorisasi telah
dilaksanakan sesuai ketentuanCukupMemadai
3 0 26 115 34 175 Cukup Memadai
53 F.Cukup Memadai 3
Penetapan Kebijakan SDMCukup Memadai 3
Instansi telah mempunyai kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM
Memadai 4 8 1 2 170 181 Memadai
54 Kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM tersebut telah didokumentasikan secara formal
CukupMemadai
3 0 16 100 54 170 Cukup Memadai
55 Kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM tersebut telah disosialisasikan kepada seluruh pegawai
CukupMemadai
3 0 24 101 46 171 Cukup Memadai
56 Kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM tersebut telah dipahami oleh seluruh pegawai
CukupMemadai
3 1 26 104 40 171 Cukup Memadai
57 Kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM tersebut telah lengkap (sejak rekrutmen sampai dengan pemberhentian pegawai)
CukupMemadai
3 1 15 97 57 170 Cukup Memadai
58 Kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM tersebut telah dimutakhirkan sesuai kebutuhan
CukupMemadai
3 0 10 116 45 171 Cukup Memadai
59 Penerimaan dan retensi pegawai didasarkan pada prinsip-prinsip integritas dan kompetensi yang diperlukan
Cukup Memadai 3
Kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM tersebut telah didokumentasikan secara formal
CukupMemadai
3 1 6 108 66 181 Cukup Memadai
60 Kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM tersebut telah disosialisasikan kepada seluruh pegawai
CukupMemadai
3 1 19 109 52 181 Cukup Memadai
61 Kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM tersebut telah dipahami oleh seluruh pegawai
CukupMemadai
3 1 11 126 40 178 Cukup Memadai
62 Kebijakan dan prosedur pengelolaan SDM tersebut telah lengkap (sejak rekrutmen sampai dengan pemberhentian pegawai)
CukupMemadai
3 3 16 118 42 179 Cukup Memadai
63 Pelatihan yang cukup bagi para pegawaiCukup Memadai 3
Program pelatihan telah disusun berdasarkan analisis kebutuhan diklat (training needs analysis)
CukupMemadai
3 0 9 134 39 182 Cukup Memadai
64 Setiap pegawai telah mendapatkan kesempatan yang cukup untuk mengikuti program pendidikan dan pelatihan
CukupMemadai
3 4 27 110 40 181 Cukup Memadai
65 Program pelatihan yang terselenggara telah mendorong perilaku yang baik dan kesadaran ber-SPIP
CukupMemadai
3 0 6 141 34 181 Cukup Memadai
66 Instansi telah mengalokasikan anggaran yang memadai untuk pengembangan SDM
CukupMemadai
3 1 16 134 30 181 Cukup Memadai
67 Instansi telah mengikutsertakan pegawai dalam diklat kepemimpinan dan inter personal skill.
CukupMemadai
3 2 39 110 29 180 Cukup Memadai
68 Evaluasi kinerja pegawai dan kompensasi atas kinerja Cukup Memadai 3
Instansi telah memiliki sistem penilaian kinerja dan sistem penghargaan (reward) yang didokumentasikan.
Memadai 4 12 0 1 166 179 Memadai
69 Sistem penilaian kinerja dan sistem penghargaan (reward) tersebut telah diterapkan sesuai ketentuan.
CukupMemadai
3 4 31 104 40 179 Cukup Memadai
PENYUSUNAN DAN PENERAPAN KEBIJAKAN YANG SEHAT TENTANG PEMBINAAN SUMBER DAYA MANUSIA;
Lampiran II : 5/5
1 2 3 4 ∑ Validasi1 4 6 9
JAWABAN KUESIONER
8
PERTANYAAN KESIMPULAN PER PERTANYAANHASIL PENILAIAN CEE HASIL PENILAIAN CEE
5 7
NO. ATRIBUT/ELEMEN DARI SUB UNSUR
3
SUB UNSUR
270 Instansi telah memberikan berbagai
penghargaan atas kinerja dan produktivitas pegawai/unit kerja.
CukupMemadai
3 7 51 98 25 181 Cukup Memadai
71 G.
Cukup Memadai 3
APIP memberikan keyakinan yang memadai atas ketaatan, kehematan, efisiensi, dan efektivitas pencapaian tujuan
Cukup Memadai 3
APIP telah melakukan reviu atas efisiensi/efektivitas kegiatan secara periodik.
CukupMemadai
3 1 35 117 26 179 Cukup Memadai
72 APIP memberikan peringatan dini/alarm risiko
Cukup Memadai 3
APIP telah memberikan peringatan dini kepada pimpinan dalam penyelenggaraan tugas dan fungsi Instansi Pemerintah.
CukupMemadai
3 0 9 144 25 178 Cukup Memadai
73 APIP mampu memelihara dan meningkatkan kualitas tata kelola penyelenggaraan tugas dan fungsi Instansi Pemerintah
Cukup Memadai 3APIP telah berperan dalam fasilitasi penyelenggaraan SPIP di instansi.
CukupMemadai
3 0 21 125 34 180 Cukup Memadai
74 APIP telah melaksanakan pengawasan berbasis risiko.
CukupMemadai
3 0 20 128 32 180 Cukup Memadai
75 APIP telah melakukan evaluasi atas efektivitas SPIP secara periodik.
CukupMemadai
3 0 25 120 34 179 Cukup Memadai
76 APIP telah melakukan pengujian keuangan secara periodik
CukupMemadai
3 0 25 108 46 179 Cukup Memadai
77 APIP telah melakukan evaluasi pelaksanaan pengendalian internal secara periodik
CukupMemadai
3 0 21 123 34 178 Cukup Memadai
78 APIP telah melakukan reviu atas kepatuhan hukum dan aturan lainnya
CukupMemadai
3 1 23 120 35 179 Cukup Memadai
79 Temuan dan saran/rekomendasi pengawasan APIP telah ditindaklanjuti.
CukupMemadai
3 0 24 109 46 179 Cukup Memadai
80 H.
Cukup Memadai 3
Terdapat mekanisme saling uji dan saling dukung dengan Instansi Pemerintah dan institusi lainnya yang terkait. Cukup Memadai 3
Pimpinan instansi telah membina hubungan kerja yang baik dengan instansi/organisasi lain yang memiliki keterkaitan operasional
CukupMemadai
3 0 8 123 51 182 Cukup Memadai
81 Pimpinan instansi telah membina hubungan kerja yang baik dengan instansi yang terkait atas fungsi pengawasan (inspektorat, BPKP, dan BPK)
CukupMemadai
3 0 5 122 54 181 Cukup Memadai
KETERANGAN WARNA :
Tidak Memadai
Kurang Memadai
Cukup Memadai
Memadai
PETUNJUK PENGISIANKolom 1 Sudah jelas.Kolom 2 Sudah jelas.Kolom 3 Disimpulkan dari modus hasil penilaian CEE atas masing-masing atribut/elemen (kolom 5) pada sub unsur terkait.Kolom 4 Sudah jelas.Kolom 5 Disimpulkan dari modus kesimpulan per pertanyaan yang terkait dengan masing-masing atribut/elemenKolom 6 Sudah jelas.Kolom 7 Disimpulkan berdasarkan atas modus jawaban dari responden.Kolom 8 Diisi berdasarkan jawaban responden atas kuesioner CEE.
HUBUNGAN KERJA YANG BAIK DENGAN INSTANSI PEMERINTAH TERKAIT
PERWUJUDAN PERAN APARAT PENGAWASAN INTERN PEMERINTAH YANG EFEKTIF
Lampiran III : 1/2
Unsur Hasil ELP 2 Penjelasan Hasil ELP 1 Penjelasan Analisis Kesimpulan Sementara
1 2 3 4 5 6 7Penegakan Integritas dan Nilai Etika
Cukup Memadai Memadai
Komitmen terhadap Kompetensi
Cukup Memadai Cukup memadai
Kepemimpinan yang Kondusif Cukup Memadai Cukup memadai
Struktur Organisasi Cukup Memadai Cukup memadai
Pendelegasian Wewenang dan Tanggung Jawab
Cukup Memadai Cukup memadai
Kebijakan Pengembangan SDM
Cukup Memadai Cukup memadai
Pengawasan Internal Cukup Memadai Memadai
Hubungan Kerja yang Baik Cukup Memadai Memadai
PETUNJUK PENGISIANKolom 1 Diisi delapan sub unsur lingkungan pengendalianKolom 2
Kolom 3 Diisi dengan uraian simpulan masing-masing sub unsur lingkungan pengendalian berdasarkan formulir ELP2Kolom 4
Kolom 5 Diisi dengan uraian simpulan masing-masing sub unsur lingkungan pengendalian berdasarkan formulir ELP2Kolom 6
Kolom 7
Kolom 8 Diisi dengan uraian simpulan masing-masing sub unsur lingkungan pengendalian sesuai dengan kolom 7
FORM ELP 3 : SIMPULAN SEMENTARA HASIL CEE
Diisi dengan simpulan dari formulir ELP2 atas masing-masing sub unsur lingkungan pengendalian (Memadai, Cukup Memadai, Kurang Memadai, Tidak Memadai)
Diisi dengan simpulan dari formulir ELP1 atas masing-masing sub unsur lingkungan pengendalian (Memadai, Cukup Memadai, Kurang Memadai, Tidak Memadai)
Diisi dengan analisis fasilitator atas kondisi masing-masing sub unsur lingkungan pengendalian berdasarkan hasil ELP1 dan ELP2. Jika hasil keduanya sama, maka fasilitator akan menyimpulkan sesuai dengan hasil tersebut. Jika hasilnya bertentangan maka diperlukan pertimbangan profesional fasilitator untuk mengambil simpulan sementara untuk nantinya dibahas lebih lanjut dengan pimpinan instansi guna memperoleh pertimbangan dan data lebih lanjut sehingga dapat dihasilkan simpulan akhir.
Diisi dengan simpulan fasilitator atas kondisi masing-masing sub unsur lingkungan pengendalian (Memadai, Cukup Memadai, Kurang Memadai, Tidak Memadai)
Lampiran III : 2/2
Penjelasan
8
Diisi dengan simpulan dari formulir ELP2 atas masing-masing sub unsur lingkungan pengendalian (Memadai, Cukup Memadai, Kurang Memadai, Tidak Memadai)
Diisi dengan simpulan dari formulir ELP1 atas masing-masing sub unsur lingkungan pengendalian (Memadai, Cukup Memadai, Kurang Memadai, Tidak Memadai)
Diisi dengan analisis fasilitator atas kondisi masing-masing sub unsur lingkungan pengendalian berdasarkan hasil ELP1 dan ELP2. Jika hasil keduanya sama, maka fasilitator akan menyimpulkan sesuai dengan hasil tersebut. Jika hasilnya bertentangan maka diperlukan pertimbangan profesional fasilitator untuk mengambil simpulan sementara untuk nantinya dibahas lebih lanjut dengan pimpinan instansi guna memperoleh pertimbangan dan data lebih lanjut sehingga dapat dihasilkan simpulan akhir.
Diisi dengan simpulan fasilitator atas kondisi masing-masing sub unsur lingkungan pengendalian (Memadai, Cukup Memadai, Kurang Memadai, Tidak Memadai)
Lampiran IV : 1/1
No. Unsur/Rencana Tindak Perbaikan Status Prioritas Tidak Prioritas1 2 3 4 5I PENEGAKAN INTEGRITAS DAN NILAI ETIKA1 Pengembangan integritas dan nilai etika Memadai v 2 Pengkomunikasian nilai-nilai etika Memadai v3 Penekanan kembali pentingnya integritas dan nilai etika Memadai v4 Pengawasan atas pelaksanaan integritas dan nilai etika Memadai v5 Penanganan atas pelanggaran integritas dan nilai etika Memadai vII KOMITMEN TERHADAP KOMPETENSI1 Identifikasi atas kebutuhan kompetensi Cukup Memadai v2 Organisasi mempekerjakan individu yang memiliki kompetensi Cukup Memadai v3 Evaluasi atas kompetensi pegawai Memadai v
III KEPEMIMPINAN YANG KONDUSIF;1 Gaya kepemimpinan yang mempertimbangkan risiko dalam
mencapai tujuan organisasiCukup Memadai v
2 Pimpinan Instansi menetapkan dan mengartikulasikan secara jelas tujuan pengendalian internal
Cukup Memadai v
3 Pimpinan mengikuti disiplin proses tujuan dalam mengembangkan tujuan pengendalian internal
Cukup Memadai v
IV PEMBENTUKAN STRUKTUR ORGANISASI YANG SESUAI DENGAN KEBUTUHAN
1 Penetapan struktur organisasi yang tepat Memadai v2 Menjaga agar struktur organisasi yang ada mampu berjalan
dengan seharusnyaMemadai v
3 Verifikasi dari informasi yang dihasilkan dari sistem informasi organisasi
Memadai v
V PENDELEGASIAN WEWENANG DAN TANGGUNG JAWAB YANG TEPAT
1 Pimpinan mengawasi proses pengendalian internal Memadai v2 Pendelegasian otoritas dan tanggung jawab pengendalian
intern secara tepatMemadai v
3 Penetapan secara jelas batasan pendelegasian kewenangan Memadai v
VI PENYUSUNAN DAN PENERAPAN KEBIJAKAN YANG SEHAT TENTANG PEMBINAAN SUMBER DAYA MANUSIA
1 Penetapan Kebijakan SDM Memadai v
2 Penerimaan dan retensi pegawai didasarkan pada prinsip-prinsip integritas dan kompetensi yang diperlukan
Memadaiv
3 Pelatihan yang cukup bagi para pegawai Memadai v4 Evaluasi kinerja pegawai dan kompensasi atas kinerja Memadai v
VII PERWUJUDAN PERAN APARAT PENGAWASAN INTERN PEMERINTAH YANG EFEKTIF
1 APIP memberikan keyakinan yang memadai atas ketaatan, kehematan, efisiensi, dan efektivitas pencapaian tujuan
Memadaiv
2 APIP memberikan peringatan dini/alarm risiko Memadai v
3 APIP mampu memelihara dan meningkatkan kualitas tata kelola penyelenggaraan tugas dan fungsi Instansi Pemerintah
Memadaiv
VIII HUBUNGAN KERJA YANG BAIK DENGAN INSTANSI PEMERINTAH TERKAIT
1 Terdapat mekanisme saling uji dan saling dukung dengan Instansi Pemerintah dan institusi lainnya yang terkait.
Memadaiv
PETUNJUK PENGISIANKolom 1 Sudah jelasKolom 2
Kolom 3
Kolom 4
Kolom 5
RENCANA TINDAK PERBAIKAN LINGKUNGAN PENGENDALIAN
Diisi dengan sub unsur lingkungan pengendalian dan rencana tindakan perbaikan lingkungan yang direncanakan atas sub unsur tersebutDiisi dengan simpulan atas masing-masing sub unsur lingkungan pengendalian (Memadai, Cukup Memadai, Kurang Memadai, Tidak Memadai)Diisi dengan tick mark (√) atas masing-masing rencana tindak perbaikan lingkungan pengendalian jika dianggap prioritas oleh Pimpinan Instansi Pemerintah terkait
Diisi dengan tick mark (√) atas masing-masing rencana tindak perbaikan lingkungan pengendalian jika tidak dianggap prioritas oleh Pimpinan Instansi Pemerintah terkait
Lampiran V : 1/1
No. Kegiatan/ Instansi Tujuan Risiko Keg. Pengendalian Sebelum Hasil
CEEKeterkaitan dengan Kelemahan
Lingkungan Pengendalian Rencana Tindak Perbaikan
1 2 3 4 5 6 7
PETUNJUK PENGISIAN
Kolom 1 Sudah jelas.Kolom 2 Diisi dengan nama kegiatan jika penilaian risiko dilakukan di tingkat kegiatan, diisi dengan nama Instansi jika penilaian risiko dilakukan di tingkat instansi.Kolom 3 Diisi dengan tujuan kegiatan atau tujuan instansi.Kolom 4 Diisi dengan uraian risiko yang dihasilkan dari proses CSA penilaian risiko.Kolom 5 Diisi dengan kegiatan pengendalian yang dirancang untuk menangani masing-masing risiko. Rancangan kegiatan pengendalian ini belum memperhatikan hasil CEE.
Jika CEE telah dilaksanakan sebelum proses CSA Penilaian Risiko maka kolom ini tidak perlu diisi, dan langsung ke kolom 7.Kolom 6 Diisi dengan sub unsur lingkungan pengendalian yang terkait dengan masing-masing risiko. Hanya sub unsur yang berdasarkan hasil CEE lemah saja yang dikaitkan.
Jika CEE telah dilaksanakan sebelum proses CSA Penilaian Risiko maka kolom ini tidak perlu diisi, dan langsung ke kolom 7. Hal ini karena pada saat identifikasi risiko,kelemahan lingkungan pengendalian telah dipertimbangkan.
Kolom 7 Diisi dengan rancangan kegiatan pengendalian untuk menangani risiko. Rancangan kegiatan pengendalian ini telah mempertimbangkan kelemahan lingkungan pengendalian hasil CEE
Form ELP 5: Penggabungan Hasil CEE dengan CSA Penilaian Risiko
REKAPITULASI JAWABAN KUESIONERRESPONDEN / PERTANYAAN 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29
1 3 2 3 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 2 2 3 32 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 33 3 2 3 3 3 3 3 3 3 4 2 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 34 3 3 2 2 3 3 3 4 4 3 3 2 3 3 4 3 4 3 3 2 3 2 2 3 3 3 3 3 25 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 36 4 3 3 4 3 3 4 3 4 4 3 4 3 4 4 4 3 3 3 3 4 2 3 3 2 3 3 3 37 3 3 2 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 3 2 3 3 2 3 3 3 28 2 2 3 3 3 3 3 3 4 3 4 2 3 4 4 3 4 3 2 3 3 2 3 3 2 2 2 2 29 3 2 2 3 3 3 3 3 3 4 2 2 3 4 4 2 4 2 2 2 3 2 3 3 3 2 2 2 210 4 2 3 2 3 3 4 2 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 2 1 3 3 1 1 1 311 4 2 3 3 2 3 4 3 4 4 2 3 2 4 4 3 3 3 3 2 4 2 3 3 2 2 2 2 412 3 2 3 4 2 3 4 3 3 3 2 3 2 4 4 2 3 3 3 2 4 2 4 3 2 2 2 2 313 4 2 3 3 2 3 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 3 2 4 2 3 2 4 3 3 2 2 2 414 3 3 3 3 3 3 4 3 4 4 2 3 3 4 3 4 3 3 3 3 4 3 1 3 3 3 3 3 415 4 2 3 2 3 3 3 2 4 4 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 2 2 2 316 4 2 3 3 3 3 3 3 4 2 3 4 3 4 3 2 4 3 3 3 3 2 3 3 3 4 3 3 317 4 3 4 3 2 4 1 4 4 4 4 4 4 4 4 2 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 418 4 3 4 4 3 4 4 3 4 3 3 4 4 4 4 4 4 3 3 4 4 4 4 3 3 3 3 3 419 3 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 3 3 2 3 3 2 2 2 2 320 1 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 321 3 2 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 2 2 3 2 3 3 3 3 3 2 2 2 422 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 323 4 2 2 3 3 3 3 4 3 3 2 3 3 4 3 3 2 3 4 2 4 2 3 3 2 2 2 424 3 4 4 4 3 3 4 4 4 3 2 4 4 4 3 4 1 1 4 1 4 3 4 4 4 3 3 3 425 2 3 2 2 3 3 3 3 4 3 3 2 4 3 2 2 2 3 2 4 2 3 2 3 2 2 2 226 2 1 3 3 1 3 4 3 4 3 1 4 4 4 3 2 1 1 3 1 4 2 1 3 3 1 1 1 127 3 2 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 2 2 2 328 3 2 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 4 3 3 3 3 4 2 1 2 4 2 2 2 429 4 2 2 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 4 3 2 2 2 3 2 2 2 430 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 331 4 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 332 3 3 4 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 333 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 4 3 3 2 3 3 2 4 3 3 3 3 3 3 3 334 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 2 3 3 2 3 3 3 3 3 2 2 2 335 3 2 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 2 336 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 2 3 337 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 338 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 439 4 2 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 2 3 2 3 2 2 2 340 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 441 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 242 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 343 4 2 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 2 3 2 2 3 3 2 2 2 344 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 4 3 4 3 3 2 3 2 2 3 3 3 2 2 345 4 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 2 3 3 3 3 3 2 3 3 2 2 2 2 346 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 2 3 3 3 3 2 2 347 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 348 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 349 3 2 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 2 3 3 2 3 2 3 3 3 2 2 2 350 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 2 351 3 2 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 2 2 3 3 3 2 2 3 3 3 2 2 2 352 4 2 3 3 3 3 4 3 3 3 4 4 3 2 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 2 353 4 4 4 4 4 4 4 4 4 1 4 4 3 4 4 4 4 1 1 1 4 4 4 4 4 4 4 4 454 3 3 2 2 3 3 4 3 3 3 2 3 4 4 2 4 3 3 2 3 3 2 2 2 355 3 2 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 4 4 2 4 3 3 3 3 3 2 3 3 356 3 2 3 3 2 3 3 3 3 2 3 3 4 4 3 4 4 3 3 3 3 2 2 2 357 3 2 2 2 3 3 4 3 4 3 1 3 4 4 3 4 3 3 2 3 3 2 3 3 358 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 2 3 3 359 4 3 4 3 3 3 3 4 4 4 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 360 4 2 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 4 4 3 4 2 2 2 4 3 3 3 3 2 3 3 361 4 2 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 4 2 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 362 4 2 3 3 3 3 3 4 4 4 3 3 3 4 4 3 4 2 2 2 3 3 3 3 3 2 3 3 363 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 2 3 3 3 3 3 2 3 3 364 3 2 3 3 2 3 4 4 4 4 2 3 3 4 4 3 4 3 3 2 4 3 3 3 3 2 3 3 365 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 366 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 367 4 2 2 2 3 3 4 3 3 3 1 3 3 4 4 3 4 3 3 2 4 3 3 3 3 3 2 3 368 4 4 1 1 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 1 4 4 1 4 4 4 4 4 469 4 2 1 1 3 3 3 3 3 4 2 3 3 4 4 3 3 3 3 2 3 3 1 3 3 2 2 2 370 3 2 1 1 3 3 3 3 3 3 2 2 3 4 4 3 3 3 3 2 3 3 1 3 3 2 2 2 371 4 4 2 2 3 3 2 3 3 3 3 2 3 4 4 3 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 2 2 372 4 3 3 3 33 3 3 3 4 3 3 2 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 373 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 2 374 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 4 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 375 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 2 2 2 2 376 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 2 3 3 3 377 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 378 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 2 379 3 4 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 380 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 2 3 3 3 3 3 3 4 2 3 3 3 3 381 3 3 4 4 3 3 4 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3
30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63
3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 2 4 4 4 3 3 2 4 3 3 3 3 3 3 4 3 43 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 2 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 4 3 3 3 2 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 3 3 3 4 2 4 4 4 4 3 3 3 3 3 34 3 4 4 2 2 3 2 3 3 2 4 4 3 4 3 3 3 3 2 4 2 4 3 4 2 2 2 3 3 2 3 3 33 3 3 4 3 2 3 4 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 44 3 3 4 3 3 3 4 4 3 2 3 3 3 4 3 3 4 3 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 43 2 3 3 2 3 3 3 3 2 4 4 3 4 3 3 2 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 2 2 3 3 2 3 3 3 3 2 4 4 3 4 3 4 2 3 4 4 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 2 3 3 3 2 3 3 3 3 2 4 4 3 4 3 4 2 3 2 3 3 4 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 43 3 3 4 3 2 3 4 4 4 2 4 4 2 4 4 4 3 4 4 4 3 4 3 3 4 4 4 4 3 4 3 3 43 2 3 3 3 2 3 3 3 3 2 3 3 3 4 3 4 2 4 4 2 4 4 2 3 3 3 3 3 4 3 2 3 43 2 4 3 3 2 3 4 4 3 2 3 3 3 4 3 3 2 4 4 2 4 4 2 3 3 3 3 3 4 3 3 3 33 3 3 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 4 4 3 2 3 4 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 44 3 3 3 4 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 43 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 2 4 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 44 4 4 4 3 2 4 3 3 2 4 4 4 4 4 2 4 4 4 4 2 4 4 4 3 3 3 4 4 3 4 3 3 43 3 3 4 2 3 3 4 4 4 3 4 4 3 4 4 4 3 4 4 2 4 4 3 3 3 3 4 4 4 4 3 3 34 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 4 4 3 3 3 3 4 4 2 2 3 43 3 4 4 3 3 4 3 3 4 3 3 3 3 4 3 4 2 4 4 2 4 4 3 3 3 3 3 4 4 4 3 3 43 3 3 4 3 2 3 4 4 4 4 3 3 4 4 3 3 3 4 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 33 3 3 4 3 3 3 4 4 4 4 3 3 4 4 2 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 43 3 3 4 3 1 3 3 3 3 2 3 3 3 4 2 3 2 3 4 3 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 33 3 4 4 3 1 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 4 3 4 4 4 3 3 3 4 4 3 4 3 3 43 3 3 4 3 2 2 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 4 4 3 4 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 33 3 4 4 3 1 3 4 4 3 3 4 4 3 4 3 3 3 4 4 3 4 4 2 3 3 3 4 4 4 2 4 3 33 3 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 43 3 4 4 3 2 3 3 3 3 3 4 3 3 4 2 4 2 3 4 2 4 4 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 43 3 4 4 3 2 3 3 3 3 2 4 4 3 4 3 4 3 3 4 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 4 4 4 3 4 4 4 4 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 4 3 4 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 4 4 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 4 4 3 4 3 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 2 3 4 4 4 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 4 4 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 4 4 4 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 2 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 4 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 2 4 3 2 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 33 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 4 4 3 4 3 4 2 2 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 4 3 3 4 4 2 4 2 3 3 3 3 3 3 4 3 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 1 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 43 3 4 4 3 2 3 4 4 2 3 4 4 4 4 2 3 2 2 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 4 4 4 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 4 4 3 2 3 4 4 2 3 4 4 3 4 3 3 2 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 43 3 4 4 3 3 3 3 3 2 3 4 4 3 4 3 3 2 2 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 44 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 43 3 3 4 3 2 4 3 3 3 3 4 4 3 4 3 4 2 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 4 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 4 4 4 2 2 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 4 2 1 4 3 4 4 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 4 3 2 3 3 3 4 3 4 4 4 4 2 4 2 3 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 43 3 3 4 3 2 3 4 4 3 3 4 4 3 4 3 4 2 4 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 4 4 3 2 3 4 4 3 3 4 4 3 4 4 4 3 3 4 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 4 3 43 3 3 4 3 2 3 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 3 3 4 4 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 33 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 4 3 4 3 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 33 3 4 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 4 2 3 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 4 4 4 4 3 3 3 3 3 4 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 33 3 3 44 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 4 4 3 2 2 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 23 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 4 4 3 4 4 4 3 3 3 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 3 3 3 4 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 23 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 2 2 2 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 34 4 4 4 4 1 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 1 4 43 3 3 4 3 2 3 4 4 4 3 4 4 4 4 4 3 2 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 43 3 3 4 3 2 3 4 4 3 3 4 4 4 4 4 3 2 2 2 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 33 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 2 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 4 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 2 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 4 3 4 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 2 3 4 4 3 4 4 3 2 2 3 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 4 4 3 4 4 4 2 2 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 2 3 4 4 3 3 4 4 3 4 3 3 2 3 4 4 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 43 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 2 3 4 4 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 43 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 3 2 4 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 2 3 33 3 3 4 3 2 3 3 3 4 3 4 4 4 4 4 3 2 4 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 43 3 3 4 3 2 3 4 4 3 3 4 4 4 4 3 3 2 4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4
64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97
3 3 3 3 4 2 3 3 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 4 4 3 3 4 3 3 4 4 3 3 4 4 3 33 3 3 1 4 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 34 3 3 3 4 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 4 2 3 4 3 4 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 33 2 2 4 2 2 3 2 2 2 3 3 3 3 3 4 3 2 3 4 4 3 2 4 2 2 3 1 3 3 3 4 2 33 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 33 3 3 3 4 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 4 4 3 4 4 3 4 3 3 4 4 4 4 33 2 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 2 4 3 3 3 4 4 3 4 3 2 3 4 3 3 3 3 3 4 33 3 3 3 3 3 3 2 3 2 3 3 3 3 4 4 3 3 3 4 4 3 4 4 2 3 3 3 3 2 4 44 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 4 3 3 3 4 4 3 4 4 1 2 3 3 3 2 4 3 2 24 4 4 3 4 3 3 4 3 4 3 3 4 4 2 4 4 3 4 4 4 4 4 4 3 4 4 1 4 4 4 1 3 43 3 3 3 4 3 3 3 2 3 3 3 3 2 4 4 3 3 4 4 3 4 3 4 4 3 3 3 3 2 2 43 3 3 3 4 3 3 3 2 3 3 3 3 3 2 3 4 3 3 4 4 3 4 3 4 4 3 3 3 3 2 2 43 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 2 4 3 3 3 4 4 4 4 4 3 4 3 3 4 4 2 2 43 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 4 4 4 4 4 4 3 4 1 3 3 3 3 2 33 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 4 3 3 3 4 4 3 4 4 3 4 4 3 4 4 4 3 44 3 3 3 3 3 3 3 2 4 3 3 3 3 3 4 3 3 4 4 3 4 4 3 3 4 3 4 3 4 2 2 44 3 3 4 4 4 4 4 2 4 3 3 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 1 4 4 4 4 4 44 3 3 3 4 4 4 4 4 2 3 3 4 4 3 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 3 4 2 3 43 2 3 3 3 3 3 2 4 3 3 3 3 3 2 4 4 3 3 4 4 4 4 3 3 4 3 3 2 3 1 3 33 2 3 3 4 4 3 4 4 3 3 3 3 4 3 4 3 4 4 4 4 4 4 4 3 4 3 3 4 3 2 44 2 3 3 4 4 3 3 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 4 4 4 2 3 4 3 4 4 3 3 34 3 3 3 4 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 2 3 4 4 3 3 3 3 33 2 3 3 4 4 3 3 4 3 3 3 3 4 2 3 3 3 3 4 4 3 4 4 4 2 3 3 3 3 3 2 2 34 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 1 2 4 4 3 4 2 4 43 2 3 3 4 4 3 3 2 1 3 3 3 3 3 4 3 3 3 4 4 3 4 4 1 2 3 3 3 3 4 2 4 33 3 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 4 4 3 4 4 4 4 4 4 3 3 3 4 3 2 4 1 3 43 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 2 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 4 4 3 4 4 3 3 3 3 3 4 2 4 43 2 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 3 4 3 4 3 3 3 4 4 3 4 4 3 3 2 4 4 3 4 2 4 43 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 1 3 34 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 34 3 4 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 33 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 34 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 33 2 3 3 4 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 2 4 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 34 3 3 3 4 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 33 3 4 3 4 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 33 2 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 4 4 3 4 4 4 3 3 3 3 3 4 2 2 43 2 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 4 2 2 33 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 4 3 3 3 4 2 3 3 3 3 3 2 2 33 3 2 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 33 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 33 2 2 3 3 3 3 4 4 2 3 3 4 3 3 4 3 3 3 4 4 3 4 4 3 2 3 3 3 3 3 2 2 34 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 34 2 2 3 3 3 3 4 4 2 3 3 3 3 2 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 33 2 3 3 3 3 3 4 4 2 3 3 3 4 3 4 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 2 4 34 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 43 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 4 3 4 3 4 3 4 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 4 4 3 3 4 3 4 4 3 3 3 2 3 3 4 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 4 3 3 3 4 3 4 4 3 4 4 3 3 3 2 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 3 4 3 4 4 2 3 3 4 3 4 4 4 43 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 4 4 3 34 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 4 4 3 4 4 3 3 3 4 3 3 4 2 4 33 3 3 3 4 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 3 2 3 34 3 3 3 4 4 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 1 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 4 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 2 2 44 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 33 1 3 3 4 4 3 4 3 4 3 3 3 3 3 4 4 3 2 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 4 1 3 33 2 2 3 4 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 33 3 3 2 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 33 2 3 3 2 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 2 3 34 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 1 4 43 2 3 3 4 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 4 3 4 4 3 3 4 4 3 3 4 2 3 33 2 3 3 2 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 4 2 3 3 2 3 33 2 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 3 4 33 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 33 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 43 2 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 4 43 2 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 43 2 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 4 3 4 4 2 3 3 3 3 4 2 4 43 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 2 3 3 3 43 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 4 3 4 43 3 3 3 4 4 2 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 4 2 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 4 3 4 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 4 3 4 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3
98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131
4 2 3 3 2 3 3 4 3 3 3 3 2 4 3 3 4 4 2 3 4 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 4 3 33 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 34 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 2 4 3 2 3 3 3 2 3 3 2 3 3 3 2 3 4 3 3 4 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 2 24 2 3 4 2 3 3 3 2 4 3 3 2 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 23 3 3 4 3 3 4 4 3 4 4 3 2 3 3 4 3 4 4 3 4 3 4 3 3 3 3 2 4 4 3 3 4 33 3 3 3 2 3 4 3 3 3 3 3 2 3 3 2 3 3 3 3 4 3 3 4 3 2 3 3 4 2 3 3 3 33 2 3 3 2 3 3 2 2 3 3 3 2 3 3 2 3 3 3 4 3 3 3 3 2 3 3 3 1 3 3 3 34 3 3 4 2 3 3 2 2 3 3 3 2 3 3 2 3 3 3 3 4 3 3 4 3 2 3 2 3 4 3 3 3 34 1 4 3 2 3 3 4 2 3 4 4 2 4 4 4 4 4 4 3 4 2 2 2 4 2 2 2 3 2 2 4 3 44 3 3 4 2 3 3 4 3 3 3 3 2 3 3 3 4 4 3 3 3 2 2 3 3 2 3 3 3 4 2 4 34 3 3 4 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 34 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 2 3 4 3 3 3 4 4 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 34 2 3 3 3 4 3 4 3 4 3 3 3 4 4 3 4 3 3 4 3 3 3 4 4 3 4 3 4 3 3 3 33 3 3 3 2 3 3 2 4 3 3 2 3 4 3 4 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 2 3 3 3
4 3 4 2 3 3 3 2 4 3 3 2 3 4 3 4 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 4 2 3 3 23 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 3 4 4 4 1 4 2 42 3 4 4 2 4 3 4 3 4 4 3 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 4 3 4 3 4 3 4 3 3 3 41 3 3 4 2 3 3 3 3 3 4 3 2 3 4 2 3 4 3 3 4 3 3 3 3 3 3 1 3 2 3 2 2 23 3 3 4 2 4 3 4 3 3 4 2 3 4 4 4 3 4 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 33 3 3 4 2 3 3 4 4 4 4 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 33 3 3 4 2 3 3 4 3 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 4 4 3
3 3 3 2 3 3 3 3 4 4 3 2 2 4 3 2 4 2 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 1 3 3 3 23 3 4 3 2 4 3 4 3 3 4 3 3 4 4 4 4 4 3 3 4 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 2 34 2 3 3 2 3 3 2 3 3 4 3 2 4 4 3 4 3 2 3 4 3 3 3 4 3 4 3 3 1 3 3 3 34 3 3 4 3 4 3 4 4 3 3 1 4 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 1 3 3 3 34 3 3 3 3 3 3 4 4 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 34 3 3 4 2 4 3 3 4 4 3 4 2 4 4 3 2 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 2 3 24 3 2 4 2 4 3 4 4 4 3 3 2 3 4 4 2 3 2 3 4 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 2 23 3 4 4 3 3 3 4 3 4 3 4 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 33 3 3 3 2 3 3 4 4 3 4 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 33 3 4 3 2 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 34 3 4 3 2 3 3 4 3 3 3 4 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 34 3 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 32 3 4 3 3 3 3 4 4 3 4 4 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 33 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 32 3 4 3 3 4 3 4 4 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3
3 4 3 3 3 3 4 4 4 4 4 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 34 2 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 33 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 34 3 4 3 3 4 3 4 3 4 3 4 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 34 3 3 3 3 4 3 4 3 3 4 3 3 3 4 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 34 3 3 3 2 4 3 3 4 3 3 3 2 3 4 3 2 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 34 3 3 3 2 4 3 3 3 3 3 3 2 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 2 34 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 33 3 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 4 3 2 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 31 3 3 3 2 3 3 3 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 34 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 31 3 2 3 2 4 3 2 2 3 3 3 2 3 4 3 3 2 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 23 3 4 3 2 4 3 4 2 3 3 3 2 3 4 2 3 2 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 2 34 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 43 3 3 4 2 4 2 4 3 4 4 4 3 4 4 2 4 3 4 4 4 3 3 4 3 4 3 3 3 2 3 3 43 4 4 4 2 4 2 4 3 4 3 3 2 3 3 2 4 4 4 4 4 3 3 4 3 4 3 3 3 2 3 3 33 3 4 4 2 3 2 3 3 4 3 3 2 3 3 3 4 4 3 4 4 3 3 4 3 4 3 3 3 2 3 4 32 3 4 4 3 4 3 4 3 4 3 3 3 4 3 2 4 4 4 4 3 3 3 4 3 4 3 3 2 3 3 3 43 3 3 4 2 4 2 4 3 4 3 3 2 3 3 2 3 4 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 3 4 34 3 4 4 3 4 2 4 3 4 3 3 2 4 4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 44 3 4 4 2 4 2 3 3 4 3 2 2 3 4 2 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 4 2 4
3 3 4 3 4 3 3 4 4 4 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 33 1 4 4 2 4 3 3 4 4 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 4 1 33 4 3 3 3 4 3 4 4 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 34 3 3 3 2 4 3 4 3 4 3 3 2 3 2 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 2 3 2 3 44 3 3 4 3 3 3 4 4 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 31 3 4 3 3 3 2 4 2 4 4 3 3 3 4 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 22 3 3 3 2 3 2 3 2 3 4 2 2 2 2 2 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 2 3 2 2 24 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 43 3 3 3 2 4 2 3 3 4 3 3 2 4 3 3 4 4 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 23 2 2 3 2 3 2 2 2 4 3 2 2 2 3 2 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 2 3 2 3 1 2 24 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 2 4 3 3 2 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 2 2 24 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 34 3 3 4 3 4 3 3 3 4 3 3 2 4 3 3 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 2 3 23 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 3 3 3 4 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 3 2 24 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 4 3 2 4 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 2 3 24 2 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 2 4 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 2 3 2 4 23 2 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 2 4 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 2 3 24 2 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 2 4 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 1 3 2 4 24 2 4 3 3 4 2 3 3 4 3 2 2 3 3 3 2 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 2 3 3 3 2 4 34 3 4 3 3 4 3 4 3 4 3 4 2 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 2 4 33 3 4 3 3 4 3 4 2 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 33 3 3 4 3
132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165
3 3 3 3 4 4 4 3 3 3 2 2 3 3 3 4 2 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 4 3 3 33 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 33 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 2 3 4 4 3 2 3 3 3 3 2 3 3 2 3 2 4 3 2 3 3 3 3 3 2 2 3 2 3 2 3 32 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 2 3 3 2 3 2 3 3 2 3 33 4 3 2 3 3 3 3 4 3 3 2 2 3 4 3 3 2 3 4 3 3 3 2 2 3 3 4 3 3 3 2 4 33 4 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 1 3 3 2 3 3 3 2 3 3 3 2 3 3 3 3 33 3 1 2 3 3 3 2 3 3 2 2 1 3 3 4 3 2 4 3 2 3 3 2 2 3 3 3 2 2 3 2 4 33 3 2 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 4 2 3 2 3 3 2 3 3 2 2 3 3 4 2 3 3 2 3 33 4 2 1 2 2 3 3 4 4 3 2 2 4 3 1 4 2 4 4 2 3 3 4 3 3 4 4 2 4 4 2 3 33 3 1 2 4 4 2 2 4 3 2 2 2 3 3 2 4 2 4 3 3 3 3 2 2 3 3 3 2 3 3 2 3 23 3 2 2 4 4 3 3 3 2 2 2 2 3 4 3 4 2 4 3 3 3 3 2 2 2 3 3 2 3 3 2 3 23 3 2 2 3 3 3 2 3 3 2 2 2 3 4 2 3 2 4 3 2 3 3 3 2 2 3 3 2 3 3 2 3 3
3 3 2 2 2 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 2 4 3 2 4 3 2 3 2 3 3 3 3 3 2 3 42 3 3 2 4 4 3 2 3 3 3 2 3 3 3 3 4 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 33 3 3 2 3 3 3 2 3 3 3 2 2 3 3 4 4 2 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 4 34 4 4 3 4 4 4 3 4 4 3 4 2 3 4 4 4 3 4 4 2 4 4 3 4 3 4 4 4 4 4 3 4 43 3 4 2 4 4 3 3 4 4 3 3 4 3 4 4 3 3 4 3 2 4 4 2 3 3 4 4 3 3 4 4 4 43 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 32 4 4 4 3 3 4 3 4 4 3 2 3 3 4 3 3 2 4 3 2 4 3 2 4 3 3 4 2 3 3 3 4 43 3 3 3 4 4 3 3 3 4 3 3 2 3 4 3 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 32 3 2 3 3 3 3 3 3 3 4 2 2 3 3 3 4 2 4 3 2 3 3 3 2 3 3 3 2 3 3 3 3 34 3 4 4 3 3 4 3 4 4 3 2 3 3 4 4 4 1 4 3 2 3 3 2 3 3 3 4 3 3 3 3 3 42 2 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 4 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 21 1 4 3 4 4 4 2 4 4 4 3 3 3 3 4 4 1 4 3 2 3 3 2 3 3 4 4 1 4 3 3 3 42 3 3 3 3 3 3 3 3 2 4 3 2 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 32 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 2 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 3 3 32 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 4 1 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 2 3 33 2 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 4 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 4 4 3 2 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 4 3 3 2 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 4 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 33 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 32 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 33 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 32 2 3 3 4 4 3 3 3 4 3 3 2 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 32 3 3 3 4 4 3 3 3 4 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 4 32 3 3 2 4 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 4 2 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 3 2 3 33 2 3 2 4 4 3 3 4 3 3 3 2 3 3 3 4 2 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 2 3 33 2 3 2 4 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 2 3 33 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3
3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 33 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 33 3 3 32 2 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 4 2 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 33 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 2 3 32 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 3 2 3 32 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 4 3 2 4 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 4 2 3 3
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 1 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 2 4 4 43 3 4 4 4 4 3 4 3 4 3 3 3 3 4 2 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 32 2 3 3 4 4 3 4 3 4 2 3 3 3 4 2 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 2 3 2 3 3 32 2 2 3 4 4 3 4 3 3 2 3 3 3 4 2 4 3 3 2 3 3 3 3 3 3 2 4 3 3 3 3
3 3 4 4 4 3 4 3 4 3 3 3 3 4 3 2 4 3 3 2 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 33 3 3 4 4 3 4 3 4 3 3 3 3 3 4 2 4 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 33 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 33 4 3 4 4 4 3 3 4 3 2 3 3 3 3 4 3 4 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 32 4 3 4 4 4 2 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 2 3 2 3 3 33 3 3 4 4 4 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 1 4 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 4 3
2 2 3 3 4 4 4 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 2 3 4 32 3 3 3 4 4 4 3 4 3 3 3 1 2 3 3 4 2 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3
3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 33 3 3 3 4 4 4 2 3 3 3 3 2 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 2 3 3 32 2 3 2 4 4 4 3 3 3 2 3 2 3 3 4 4 3 3 2 3 3 2 2 3 3 3 2 3 4 3 3 34 4 4 4 4 4 4 1 4 4 4 1 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 42 2 3 3 3 3 4 3 3 4 2 2 2 3 3 4 4 2 3 3 3 2 3 3 3 2 3 3 3 3 32 2 3 3 3 3 4 3 3 4 2 2 2 3 3 4 4 2 3 2 2 3 2 2 3 3 2 2 3 3 2 3 3
3 2 3 3 3 3 2 3 4 3 2 2 3 2 3 3 1 3 3 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 2 3 33 2 3 4 4 3 3 3 4 3 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 32 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 4 2 4 3 3 2 3 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 33 3 3 4 4 3 3 3 3 2 2 2 3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 2 3 3 3 2 3 3 3 2 3 32 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 2 3 3 3 3 2 4 3 3 2 3 3 3 3 3 2 3 3 3 2 3 32 3 3 4 4 3 3 3 3 2 3 2 3 3 3 4 2 4 3 3 2 3 3 3 3 3 2 2 2 3 2 3 32 3 3 3 3 3 3 3 4 2 3 2 3 3 3 4 3 4 3 3 2 3 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 32 3 3 3 3 3 3 3 4 2 3 2 3 3 3 3 2 4 3 3 3 3 2 3 3 3 2 3 3 3 2 4 33 3 3 3 3 4 3 3 4 2 3 2 3 3 3 3 2 4 3 3 3 3 2 3 3 3 2 2 3 3 2 4 3
3 3 3 4 3 3 4 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 33 3 3 4 4 4 4 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3
REKAPITULASI JAWABAN
166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 1 2 3 4 Total
3 4 3 3 2 3 3 3 3 4 3 4 3 4 3 3 3 3 0 15 124 43 1824 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 1 3 3 1 3 3 3 3 2 152 24 1813 3 4 3 2 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 0 12 146 24 1824 2 3 2 2 2 3 3 2 4 3 2 3 2 2 3 3 3 1 56 98 27 1823 3 3 1 4 2 3 2 3 4 3 3 3 2 2 3 2 3 1 27 139 13 1804 3 4 4 3 3 3 4 2 4 4 2 4 2 2 3 4 3 0 16 104 62 1824 2 2 2 3 2 3 3 2 4 3 3 3 3 2 3 2 3 1 31 128 21 1813 2 2 2 3 2 3 3 2 4 3 3 4 3 2 3 1 3 4 44 106 26 1803 3 3 2 3 2 3 3 2 4 4 2 3 3 2 3 2 3 1 50 106 26 1833 4 2 2 3 2 3 3 3 4 3 2 4 4 2 4 2 3 9 34 53 87 1833 4 3 2 2 2 3 3 2 4 2 3 3 3 2 4 2 3 1 47 92 40 1804 3 3 2 2 2 3 3 2 4 3 3 3 2 2 4 2 3 0 44 102 35 1814 3 3 2 3 2 3 3 2 4 3 3 3 3 3 3 2 3 0 32 110 38 1804 2 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 4 3 1 3 4 3 3 14 116 46 1794 3 3 2 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 1 3 3 3 1 19 125 35 1804 4 3 2 2 2 3 3 2 4 3 4 3 3 2 3 2 3 0 26 111 42 1794 4 3 4 4 3 4 4 2 4 2 4 3 4 1 4 2 3 4 13 33 130 1804 4 4 2 4 4 3 4 2 4 4 3 4 3 4 4 2 3 0 12 72 97 1813 2 2 2 2 2 4 3 2 2 3 1 3 3 3 3 3 3 4 31 120 26 1813 4 3 2 3 3 4 4 3 4 3 4 3 3 4 4 3 3 1 14 99 66 1804 3 3 3 3 3 3 3 2 4 4 2 3 3 3 4 3 3 0 18 123 42 1834 3 3 3 3 3 4 3 3 4 4 4 3 3 3 4 2 3 0 5 134 43 1824 4 3 2 3 2 3 3 2 4 4 2 2 3 4 3 2 3 2 37 109 33 1814 4 3 3 4 3 3 4 2 3 4 4 3 3 4 3 1 3 7 9 87 79 1824 4 3 2 3 2 3 3 3 4 2 2 2 3 2 3 3 3 3 37 107 34 1814 3 3 2 3 3 3 4 3 4 2 3 1 4 1 4 2 3 21 12 86 63 1824 4 3 3 3 3 3 3 2 4 4 3 3 3 4 3 3 3 0 13 144 25 1824 3 3 2 3 2 3 3 3 4 4 3 2 3 4 3 2 3 1 24 111 46 1824 2 3 2 3 2 3 3 2 4 4 3 3 3 3 3 3 3 1 31 101 49 1824 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 1 3 147 32 1834 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 0 4 146 33 1834 3 3 3 3 2 3 3 3 4 3 3 2 3 3 3 3 3 0 6 147 30 1834 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 0 6 143 34 1834 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 2 3 0 9 143 31 1834 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 0 6 149 28 1834 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 0 1 157 25 1834 3 3 3 4 3 3 3 2 4 3 3 3 3 3 4 3 3 0 5 150 28 1834 4 3 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 0 2 140 38 1804 3 3 2 4 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 0 19 130 32 1814 3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 0 2 152 28 1824 3 3 3 4 2 4 3 2 4 3 3 2 3 3 4 3 3 0 7 138 38 1834 3 3 3 3 3 4 3 2 4 3 3 2 3 3 4 3 4 0 4 145 33 1824 3 3 2 3 2 3 3 2 4 2 3 3 3 4 4 2 3 0 28 115 38 1814 3 3 2 3 3 3 3 2 4 3 3 3 3 2 3 2 3 0 25 124 34 1834 3 2 2 3 2 3 3 2 4 3 3 2 3 2 3 2 3 0 27 125 25 1774 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 2 2 3 3 3 3 3 0 8 151 24 1834 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 2 3 3 3 3 3 1 7 156 16 1804 3 3 3 3 3 3 3 2 4 3 3 2 3 3 3 3 3 0 6 151 23 1804 3 2 2 3 2 3 3 3 4 3 3 2 3 3 3 2 3 1 33 115 31 1804 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 2 3 3 3 2 3 0 9 145 26 1804 3 3 2 3 2 3 3 2 4 2 2 2 3 3 3 2 3 1 38 112 27 1784 3 3 2 3 3 3 3 3 4 2 2 2 3 3 3 2 3 0 26 115 34 1754 4 4 4 4 4 4 4 1 4 4 1 4 4 4 4 1 4 8 1 2 170 1814 4 3 2 3 3 4 3 4 3 3 4 4 3 4 0 16 100 54 1704 4 2 2 3 3 3 3 2 2 2 4 3 3 3 0 24 101 46 1714 4 2 2 3 2 3 3 4 2 3 4 3 3 3 1 26 104 40 1714 3 3 3 3 2 4 3 4 3 3 4 3 3 4 1 15 97 57 1704 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 4 3 3 0 10 116 45 1714 4 3 3 3 3 4 4 2 4 3 3 1 4 3 3 2 4 1 6 108 66 1814 3 3 3 2 3 4 4 2 3 3 3 3 4 1 3 2 4 1 19 109 52 1814 4 3 3 3 3 4 3 2 3 4 3 2 3 3 3 3 4 1 11 126 40 1784 3 3 2 3 3 4 4 2 4 3 3 3 3 3 3 2 4 3 16 118 42 1794 4 3 3 3 3 3 3 2 4 4 3 3 3 3 3 2 3 0 9 134 39 1824 3 3 2 2 3 3 4 2 2 4 1 3 4 3 3 2 3 4 27 110 40 1814 3 3 3 3 3 3 3 2 3 4 3 3 4 3 3 2 3 0 6 141 34 1814 4 3 2 3 2 4 3 2 4 4 2 2 3 3 3 3 4 1 16 134 30 1814 4 3 2 3 2 3 4 2 3 3 1 2 3 3 3 2 3 2 39 110 29 1804 1 4 4 4 4 4 4 1 4 4 4 4 4 1 4 4 4 12 0 1 166 1794 3 3 2 2 3 3 4 2 3 4 3 3 2 1 4 2 3 4 31 104 40 1794 3 2 2 3 1 3 4 2 3 3 1 2 2 1 4 2 3 7 51 98 25 1814 3 3 2 3 4 3 3 2 4 3 2 2 3 2 4 2 3 1 35 117 26 1794 3 3 3 3 2 3 3 2 4 3 3 2 3 3 4 2 3 0 9 144 25 1784 3 3 2 4 3 3 3 2 4 4 3 3 3 2 4 2 3 0 21 125 34 1804 3 3 2 4 3 3 3 2 4 4 3 2 2 3 4 2 3 0 20 128 32 1804 3 3 2 4 3 3 3 2 4 4 3 2 3 3 4 2 3 0 25 120 34 1794 4 4 3 4 3 3 4 2 3 4 3 2 2 3 4 2 3 0 25 108 46 1794 3 3 3 4 4 3 4 2 4 3 3 2 3 2 4 2 3 0 21 123 34 1784 3 3 3 4 2 3 4 2 3 3 3 2 3 2 4 2 3 1 23 120 35 1794 4 4 2 3 2 4 4 2 4 4 3 2 3 3 4 2 4 0 24 109 46 1794 3 3 2 4 4 4 3 3 4 4 3 3 3 3 4 2 4 0 8 123 51 1824 3 3 2 4 3 4 3 3 4 4 3 3 3 2 4 3 4 0 5 122 54 181
RANCANGAN INFORMASI DAN KOMUNIKASI
No Pengendalian Risiko yang direncanakan Media/Bentuk/
Sarana Pengomunikasian
Penyedia Informasi
Penerima Informasi Waktu Pelaksanaan
1. Dilakukan survey harga bahan makanan pasien secara rutin. Selalu melakukan peninjauan ulang persyaratan sesuai dengan peraturan yang berlaku
Survey Harga Pihak Eksternal Tim Teknis Penyusun HPS Secara Periodik 3 bulan sekali dan
sebelum pelaksanaan paket kegiatan
2. Mempertahankan pengajuan anggaran bahan makanan pasien sesuai dengan perencanaan
Rapat Desk Anggaran
Tim Anggaran Provinsi
Kabag. Perencanaan Setiap Akhir Tahun untuk menetapkan
anggaran tahun berikutnya
3. Penggunaan alat kesehatan / kedokteran habis pakai dan obat
Formularium Panitia Farmasi dan
Terapi
ULP Awal Tahun berjalan
4. Mengoptimalkan rapat pengendalian anggaran
Rapat pengendaliam PME ULP dan jajaran terkait Setiap Bulan
5. Komunikasi yang intesif oleh PPHP kepada pihak penyedia dalam hal batas waktu penerimaan, berkaitan Belanja Modal gedung dan bangunan pengadaan Bangunan Kesehatan (Pembangunan Struktur lantai lima untuk rawat inap)
Rapat Evaluasi Konsultan Pengawas
1. PPHP internal dan eksternal 2. Konsultan perencana 3. Tim Teknis 4. semua pejabat terkait
Evaluasi secara berkala (2 minggu
sekali)
REGISTER RISIKO
KEGIATAN SPIP
RS. JIWA DAERAH SURAKARTA
KEGIATAN PENYUSUNAN RTP 2018
PADA RS. JIWA DAERAH SURAKARTA
Melakukan identifikasi berkaitan dengan level resiko yang dihadapi dan melakukan tindak lanjutnya
Selasa, 20 Februari 2018
Menentukan prioritas dari resiko yang akan dikendalikan dan strateginya
Selasa, 20 Maret 2018
Validasi Register resiko yang dilakukan oleh semua SATGAS SPIP
Jumat, 02 Maret 2018
Melakukan identifikasi berkaitan dengan level resiko yang dihadapi dan
melakukan tindak lanjutnya
Selasa, 13 Februari 2018
Pembahasan Register Resiko oleh Satgas SPIP
Kamis, 08 Februari 2018
MONITORING DAN EVALUASI PEGAWAI IK
PADA RS. JIWA DAERAH SURAKARTA
PERTEMUAN LINTAS SEKTOR
BUDAYA KERJA MELALUI PROGAM
GUGUS KENDALI MUTU
PENERAPAN NILAI-NILAI BUDAYA KERJA
DAN PENGENDALIAN GARTIFIKASI
MELALUI LOMBA SLOGAN
ANTI KORUPSI, GRATIFIKASI
DAN TOLAK PUNGLI
Penyerahan Piagam
Penghargaan Lomba
Slogan Anti Pungli
Foto-Foto Slogan Anti
Korupsi
Komitmen Bersama Anti
Korupsi dan Gratifikasi