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Oficialía MayorSubsecretaría de Planeación del Desarrollo
Glosario
Presupuesto y Proceso Presupuestario
Calendario del Proceso Presupuestario
Calendario de formulación, aprobación, ejercicio y control del
presupuesto
Presupuesto de ingresos aprobado por fuente de origen y
variación porcentual 2013-2014
Comparación de ingresos totales
Estructura porcentual de los impuestos estatales, 2014
Presupuesto del Estado de Sonora
Clasificación administrativa
Clasificación económica
Clasificación funcional
Clasificación programática
Distribución del gasto programable
Distribución del gasto no programable
Clasificación armonizada del gasto por finalidades y funciones
Gasto poderes y organismos autónomos
Gasto por dependencia
Dependencias virtuales
Distribución por ejes rectores 2013
Distribución por ejes rectores 2014
Variación por ejes rectores 2014-2013
Información adicional
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Presupuesto y Proceso PresupuestarioFormulación, aprobación, ejercicio y control del presupuesto
¿QUÉ ES EL PRESUPUESTO PÚBLICO?
Es la base del funcionamiento de la administración pública. Contiene información contable
y de política económica aplicable durante el ejercicio fiscal anual. Muestra los montos
destinados a sus ingresos y sus gastos definiendo las prioridades y objetivos del gobierno.
El presupuesto también define las formas de financiamiento de los gastos en obras y
servicios públicos.
¿EN QUÉ CONSISTE EL PROCESO PRESUPUESTARIO?
El proceso presupuestario se compone de cuatro etapas:
Formulación del presupuesto,
Aprobación,
Ejercicio del gasto y
Aprobación de la cuenta pública. Cada una de estas etapas supone un proceso de
negociaciones y actores distintos.
Cada una de estas etapas supone un proceso de negociaciones y actores distintos.
Primera etapa
Es de obligación y responsabilidad del poder ejecutivo. Se dictan las normas y
lineamientos para la elaboración de presupuestos preliminares y posteriormente se
aprueban los techos financieros para las dependencias coordinadoras de Sector. En la
primera quincena de octubre se hace entrega del proyecto de presupuesto al Congreso
del Estado.
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Segunda etapa
Es obligación y responsabilidad del poder Legislativo. Inicia a partir de la entrega del
presupuesto por el ejecutivo al Congreso del Estado durante la primera quincena de
octubre y cuenta hasta el 31 de diciembre para su discusión y aprobación en su caso.
Una vez que la mesa directiva de la Cámara turne el Proyecto de Presupuesto de
Egresos a la Comisión de Hacienda, está contará con 30 días para formular y presentar
el dictamen a la Cámara con comentarios, modificaciones o reasignaciones. Este
dictamen se tiene que aprobar en el pleno del Congreso por mayoría después de su
discusión general y particular. Es obligación y responsabilidad del poder Legislativo
Tercera etapa
Es obligación y responsabilidad del poder Ejecutivo. Una vez aprobado el presupuesto,
inicia la etapa de ejecución por parte del poder ejecutivo y de los órganos y poderes
autónomos. Es la etapa de ejercicio anual de los recursos presupuestados para la
realización de las funciones asignadas a cada entidad o dependencia.
Cuarta etapa
En esta, participan el poder legislativo mediante el Instituto Sonorense de Auditoría y
Fiscalización y el Poder Ejecutivo a través de la Secretaría de la Contraloría del Estado
de Sonora.
Al entregar el ISAF la revisión de la cuenta pública al Congreso del Estado de Sonora a
más tardar el 30 de Agosto, este dispone hasta el 15 septiembre para su aprobación por
mayoría por el pleno del Congreso, si así procede.
Presupuesto y Proceso PresupuestarioFormulación, aprobación, ejercicio y control del presupuesto
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Proceso presupuestarioPp
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A MÁS TARDAR
EL /PERIODOACCIONES
15 de julio
La Oficialía Mayor dicta las normas y lineamientos para la
elaboración de los programas-presupuestos que deberán seguir
las dependencias y entidades.
1 de agosto Aprueba el gobernador del Estado el Programa Anual de Gasto,
determinando las asignaciones sectoriales autorizadas y los
montos preliminares de transferencias, ayudas y subsidios.
15 de octubre Las dependencias coordinadoras de Sector integrarán su
presupuesto y lo remitirán a la Oficialía Mayor.
16-30 de octubre Se realizan las revisiones finales antes de presentar al H.
Congreso del Estado
1 al 15 de noviembre El titular del Poder Ejecutivo presenta el Proyecto de
Presupuesto de Egresos al Congreso del Estado.
31 de diciembre Discusión y aprobación en su caso del Presupuesto de
Egresos
15 de abril Entrega de la cuenta pública al poder legislativo o al ISAF
posterior al ejercicio.
30 de agosto Entrega de la revisión de la cuenta pública por el ISAF al del año
posterior al ejercicio al Congreso del Estado , por conducto de la
Comisión de Vigilancia del Congreso
15 de septiembre Aprobación en su caso de la cuenta pública
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Calendario de formulación, aprobación,
ejercicio y control del presupuesto.
Presupuesto de ingresos aprobado, por
fuente de origen y variación porcentual 2013- 2014
(Pesos)
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CONCEPTO
PRESUPUESTO APROBADO VARIACIÓN
2013 2014PORCENTUAL
(%)
Ingresos Totales 42,591,879,996 46,442,887,921 9.0
Ingresos Fiscales
Estatales 5,661,460,924 5,270,444,522 -6.9
Ingresos por Venta de
Bienes y Servicios 5,585,667 5,781,165 3.5
Participaciones Federales 14,221,352,308 15,052,855,002 5.8
Aportaciones Federales 13,470,677,100 13,816,012,955 2.6
Transferencias,
Asignaciones y Subsidios 7,532,803,997 9,818,354,277 30.3
Ingresos Derivados de
Financiamiento 1,700,000,000 2,479,440,000 45.8
Comparación del total de ingresos totales 2013-2014
(pesos)
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2013 2014VARIACIÓN PORCENTUAL: 9.0%
$ 46,442,887,921
$ 42,591,879,996
Estructura Porcentual de los Impuestos
Estatales, 2014
_______________________________________
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2.3%
2.8%
0.6%
0.6%
1.6%
0.1%
41.2%
0.6%
0.3%
0.1%
15.1%
15.1%
15.1%
4.6%
Impuesto Estatal Sobre los Ingresos Derivados por la Obtención de Premios.
Impuesto Sobre Traslación de Dominio de Bienes Muebles.
Impuestos General al Comercio, Industria y Prestación de Servicios.
Impuesto Estatal por La Prestación de Servicios de Juegos con Apuestas y Concursos
Impuesto Por la Prestación de Servicios de Hospedaje
Impuesto Sobre la Extracción de Materiales Pétreos
Impuesto Sobre Remuneraciones al Trabajo Personal.
Recargos
Multas
Gastos de ejecución
Impuesto para el Sostenimiento de las Universidades de Sonora.
Contribución para el Fortalecimiento de la Infraestructura Educativa
Contribuciones para el Consejo Estatal de Concertación para la Obra Pública
Impuestos no comprendidos en las fracciones de la Ley de Ingresos causados en ejercicios fiscales anteriores pendientes de liquidación o pago
Presupuesto del Estado de Sonora 2014INGRESO/GASTO (Millones de Pesos)
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INGRESOS % EGRESOS %
Ingresos Fiscales Gastos de
Estatales Operación
5,270.4 11.4 9,005.5 19.4
Ingresos por Venta Entidades y
de Bienes y Servicios Organismos
5.8 0.0 22,235.8 47.9
Participaciones Gastos de
Federales Inversión
15,052.9 32.4 7,484.1 16.1
Aportaciones Desarrollo
Federales Municipal
13,816.0 29.8 5,355.7 11.5
Transferencias, Deuda Pública
Asignaciones y Subsidios
9,818.4 21.1 2,361.7 5.1
Ingresos Derivados de
Financiamiento
2,479.4 5.3
TOTAL INGRESOS TOTAL EGRESOS
46,442.9 100.0 46,442.9 100.0
Clasificación administrativa(Millones de pesos)
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Clasificación económica(Millones de pesos)
84.6% del
gasto total
15.4% del
gasto total
¿ Quien Gasta ?
Poderes y Organismos Autónomos
$1,902.8
Dependencias del Ejecutivo y Entidades
Paraestatales
$44,540.1
¿ En que se Gasta ?
Gasto Corriente $39,277.4
Gasto de Capital $7,165.5
Clasificación funcional(Millones de pesos)
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¿PARA QUE SE GASTA?
Clasificación programática(Miles de pesos)
Gasto Total
Programable No Programable
$ 46,442,885
$ 38,725,465 $ 7,717,420
$ 46,442.9
Gestión Gubernamental
$6,666.8
Desarrollo Social
$ 30,723.4Desarrollo Productivo
$ 1,335.3
Servicio de la Deuda Pública y
Aportaciones a Municipios
$ 7,717.4
Distribución del gasto programable 2014(Miles de Pesos)
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CONCEPTO 2013 2014 VARIACIÓN
Gasto Programable 35,963,351.5 38,725,465.0 2,762,113.5
Corriente 30,060,337.8 31,241,327.0 1,180,989.2
Inversión 5,903,013.7 7,484,138.0 1,581,124.3
Distribución del gasto no programable 2014(Miles de Pesos)
CONCEPTO 2013 2014 VARIACIÓN
Gasto no Programable 6,628,528.5 7,717,423.8 1,088,895.3
Participaciones 4,944,770.0 5,355,719.1 410,949.1
Deuda Pública 1,683,758.5 2,361,704.7 677,946.2
Clasificación armonizada del gasto por
finalidades y funciones2014 (Miles de Pesos)
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FINALIDAD/
FUNCIÓN
2013 2014 VARIACIÓN
Gobierno 6,272,492.8 6,666,833.3 394,340.5
Desarrollo 27,975,686.4 30,723,341.2 2,747,654.8
Social
Desarrollo 1,715,172.2 1,335,289.6 (-379,882.6)
Económico
Otras 6,628,528.6 7,717,423.8 1,088,895.2
Finalidades
TOTAL 42,591,880.0 46,442,887.9 3,851,007.9
Gasto de poderes y organismos autónomos 2014 (Miles de Pesos)
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Entidad 2013 2014 VARIACIÓN
TOTAL 1,454,664.4 1,902,790.2 448,125.8
Congreso del Estado 599,967.8 800,000.0 200,032.2
Supremo Tribunal de 613,482.9 785,000.0 171,517.1
Justicia
Consejo Estatal Electoral 177,000.0 227,000.0 50,000.0
Tribunal Estatal Electoral 23,894.0 30,894.1 7,000.1
Comisión Estatal de 27,004.6 35,105.9 8,101.3
Derechos Humanos
Instituto de Transparencia 13,315.1 24,790.2 11,475.1
Gasto por dependencia 2014
(Miles de Pesos)
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DEPENDENCIA 2013 2014 VARIACIÓN
Ejecutivo del Estado 253,760.8 261,173.9 7,413.1
Secretaría de Gobierno 414,119.7 359,829.7 (-54,290.0)
Secretaría de Hacienda 1,385,276.6 1,602,729.7 217,453.1
Secretaría de la Contraloría General 108,940.2 101,704.8 (-7,235.4)
Secretaría de Desarrollo Social 543,194.6 253,668.2 (-289,526.4)
Secretaría de Educación y Cultura 15,861,572.6 15,093,342.0 (-768,230.6)
Secretaría de Salud Pública 3,696,698.5 3,832,537.7 135,839.2
Secretaría de Infraestructura y
Desarrollo2,309,825.6 4,040,775.4 1,730,949.8
Secretaría de Economía 799,000.4 416,537.6 (-382,462.8)
Secretaría de Agricultura, Ganadería,
Recursos Hidraúlicos, Pesca y
Acuacultura
2,482,885.7 1,301,895.2 (-1,180,990.5)
Procuraduría General de Justicia 854,472.0 813,840.7 (-40,631.3)
Secretaría Ejecutiva del Consejo
Estatal de Seguridad Pública1,899,181.8 1,629,269.8 (-269,912.0)
Tribunal de lo Contencioso
Administrativo10,480.2 9,626.9 (-853.3)
Secretaría del Trabajo 120,733.2 139,900.5 19,167.3
ISSSTESON 3,909,914.2 4,575,910.5 665,996.3
Erogaciones no Sectorizables 56,584.0 2,254,360.0 2,197,776.0
Dependencias Virtuales
Entidad 2013 2014 VARIACIÓN
TOTAL 6,628,528.5 7,717,423.8 1,088,895.3
Desarrollo Municipal 4,944,770.0 5,355,719.1 410,949.1
Deuda Pública 1,683,758.5 2,361,704.7 677,946.2
Distribución del gasto por ejes rectores 2013
(Miles de Pesos)
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6.2%
17.9%
37.4%
8.4%
9.1%
20.9%
SONORA SOLIDARIO2'651,048.4
SONORA SALUDABLE7'606,612.7
SONORA EDUCADO15'938,793.7
SONORA COMPETITIVO Y SUSTENTABLE3'581,908.3
SONORA SEGURO3'891,613.1
SONORA CIUDANO Y MINICIPALISTA8'921,903.8
Distribución del gasto por ejes rectores 2014
(Miles de Pesos)
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3.2%
18.8%
36.8%
10.1% 7.9%
23.1%
SONORA SOLIDARIO1'498,650.6
SONORA SALUDABLE8'740,003.2
SONORA EDUCADO17'114,073.5
SONORA COMPETITIVO Y SUSTENTABLE4'671,524.0
SONORA SEGURO3'684,695.4
SONORA CIUDANO Y MINICIPALISTA10'733,941.2
Variación del gasto por ejes rectores
2014 - 2013 (Miles de pesos)
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1,812,037.4
-206,917.7
1,089,615.7
1,175,279.8
1,133,390.5
-1,152,397.8
SONORA CIUDANO Y MINICIPALISTA
SONORA SEGURO
SONORA COMPETITIVO Y SUSTENTABLE
SONORA EDUCADO
SONORA SALUDABLE
SONORA SOLIDARIO
Información adicional:
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El propósito de este apartado esincluir información sobre ciertosrubros que pudieran ser de interésó bien preguntas que hace laCiudadanía.
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¿ Cuál es el desglose del gasto encompromisos plurianuales para el 2014 ?
Bueno, primeramente aclaremos que los compromisos de gasto plurianuales, se derivande proyectos, programas u obras, que por su magnitud y/o naturaleza se desarrollan yconcluyen en más de un ejercicio fiscal, como ejemplo tenemos la obra del ACUEDUCTOINDEPENDENCIA. Presupuestalmente se deben programar los compromisos de pago deacuerdo al avance de los mismos.
Proyecto Estado Federación
INFRAESTRUCTURA DEPORTIVA: 150,000
Terminación del Estadio de Beisbol SONORA en
Hermosillo (Adeudos)150.000
INFRAESTRUCTURA CARRETERA: 46,540
Conclusión de la modernización y ampliación del
camino E.C. (Huatabampo-Yavaros)-Luis Echeverria
Zuno-Bachoco
40,940
Construcción del puente vehicular ubicado en el KM
16+270 del camino Luis Echeverría Zuno-Bachoco
cruce con Dren, Huatabampo.
5,600
INFRAESTRUCTURA HIDRAULICA: 109,893
Obras complementarias al Acueducto
Independencia en Hermosillo37,443
Continuación construcción Presa Bicentenario en el
Sitio Los Pilares, sobre el Rio Mayo, San Bernardo72,450
INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA: 329,890
Continuación del Programa de Transformación
Educativa primera y segunda etapa en el Estado329,890
En el presente Ejercicio Fiscal 2014 tenemoslos siguientes compromisos plurianuales:
Erogaciones plurianuales 2014 (miles de pesos)
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Entendemos por Laudo Laboral a la resoluciónque dicta un Juez y que sirve para resolver unconflicto laboral entre dos o más partes.
¿ Cuál es el Desglose en el presupuesto para pago de laudos laborales ?
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¿ El Presupuesto de Egresos desglosa pago para contratos de
asociaciones público privadas ?
A pesar que el marco jurídico contempla la Ley deAlianzas Público Privadas de Servicios del Estadode Sonora, publicada en el Boletín Oficial delEstado, Ley 166, B.O. No. 4 Sección I, de fecha 14de julio de 2008, en los presupuestos fiscales deaños anteriores y en el presente ejercicio 2014, elgobierno actual, no ha optado por este esquema.
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Por su atención
muchas gracias…