Välkomna på Frukostseminarium! Presentation av KPMGs globala studie på temat penningtvätt Henning Adler Gravklev, KPMG Norge Minela Hadziomerovic, KPMG Sverige

2 © 2014 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. All rights reserved

Agenda

Välkommen!

Del 1: Reslutat av 2014 års AML studie Minela Hadziomerovic

Del 2: Trender inom AML – Vad gör våra kunder vad gäller riskbedömning, KYC och sanktioner? Henning Adler Gravklev

Del 3: Q/A Alla

Avslutning Alla

3 © 2014 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. All rights reserved

Introduktion

Det övergripande syftet med 2014 års globala studie var att:

■ Identifiera nya trender, möjligheter och hot. ■Samla in branschens uppfattningar om regleringar,

kostnader och synen på effektivitet. ■ Jämförelser av AML-åtgärder inom den finansiella sektorn

4 © 2014 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. All rights reserved

Detaljerade rapportresultat

AML-frågor flyttar tillbaka upp på dagordningen för högsta ledningen. Enligt 88 procent av respondenterna är AML prioritet av högsta ledningen.

Ledningens fokus på AML frågorna är på uppgång igen

5 © 2014 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. All rights reserved

Detaljerade rapportresultat

Kostnaden för efterlevnad fortsätter att vara underskattad Kostnaderna fortsätter att stiga, i genomsnitt 53 procent (banker), detta överstiger prognoser från 2011 med över 40 procent.

Förväntad ökning av investering inom AML-området under

de kommande tre åren

6 © 2014 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. All rights reserved

Detaljerade rapportresultat

Vad planerar bolagen att investera i?

7 © 2014 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. All rights reserved

Detaljerade rapportresultat

Efterlevnaden vad gäller sanktionsreglerna visar tecken på förbättring, men är fortfarande ett tufft område ■ Samtidigt som det har varit ett märkbart tryck på efterlevnad

av sanktionskraven finns det fortfarande möjligheter till förbättringar, speciellt när det gäller att utvärdera system och avslå medel.

■ Kundkännedom och efterlevnad vad gäller sanktioner går

hand i hand – KYC är fortfarande en utmaning ■ Mer än 70 procent av respondenterna anser att

kontrollsystem för sanktioner är effektiva i sin respektive organisation, men bara 42 procent testar hur effektiva system är vid implementering

8 © 2014 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. All rights reserved

Detaljerade rapportresultat

Kundkännedom (KYC) fortsätter att vara i fokus för tillsynsmydnigheterna KYC fortsätter att vara ett bekymmersamt område. 70 procent

av respondenterna anger att de har varit föremål för ett platsbesök när det gäller detta område. Respondenterna rankade KYC som den näst största AML-

investeringen. 68 procent av respondenterna angav att fullständig identifiering

uppnås för mellanhänder och faktiska ägare. Respondenterna angav att identifiering av komplexa

ägarstrukturer var det mest utmanande området vid implementeringen av ett riskbaserat tillvägagångssätt vid insamlande av CDD. 66 procent av de svarande förbättrar sina nuvarande

KYC-program för att möta FATCA-krav.

9 © 2014 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. All rights reserved

Detaljerade rapportresultat

Personer i politiskt utsatt ställning (PEP) fortsätter att exponera organisationer PEPs förblir i fokus och får en ökande uppmärksamhet från

högsta ledningen. 82 % av respondenterna anger att högsta ledningen är involverad i godkännandet av högrisk-kunder. 80 % av respondenterna anger att PEP-kunder måste

tillhandahålla dokument för att styrka var pengarna kommer ifrån. 77 % angav att detta krävs av alla högriskkunder. 65 % av respondenterna angav att deras organisation för

närvarande använder och särskiljer inhemska och utländska PEPs. Topp tre-metoderna för att identifiera PEPs:

1. Kommersiella listor (70 %) 2. Information lämnad av kund (68 %) 3. Information i nyhetssökningar (60 %)

Nya regler väntas!

10 © 2014 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. All rights reserved

Detaljerade rapportresultat

Regleringsmetoder är fragmenterade och inkonsekventa Regelverksförändringar rankades som den största

utmaningen, då 84 procent av respondenterna angav intensitet och effekter av regelverksförändringar som en betydande utmaning för deras verksamhet. 63 procent av respondenterna ansåg att

tillsynsmyndigheter borde erbjuda ytterligare vägledning och 43 % indikerade att en starkare relation till tillsyndsmyndigheten skulle vara välkommet. 65 procent av respondenterna angav att platsbesök är ett

orosmoment och cirka 80 procent angav att drivkraften bakom investeringar i AML är ökade krav och skärpta regelverk

Iakttagelser på regional nivå

12 © 2014 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. All rights reserved

Iakttagelser på regional nivå

13 © 2014 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. All rights reserved

Iakttagelser på regional nivå

Skatteflykt och FATCA

15 © 2014 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. All rights reserved

Nya fokusområden

Baserat på diskussioner med kunder har vi identifierat några av de nyckelområden som påverkas av kommande förändringar av AML lagstiftningen.

Skatteflykt och efterlevnad av FATCA förblir ett utmanande område. Skatteflykt har fått ökad uppmärksamhet från tillsynsorgan

genom antagandet av FATCA och regional lagstiftning. Endast 46 procent av respondenterna förväntar sig att deras

organisation är kompatibel med FATCA i juli 2014, som är tidsfristen som utsatts av IRS. 68 procent av respondenterna överväger risken för skatteflykt

när de utför riskbedömningar av deras kunder.

Kapitalförvaltning

17 © 2014 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. All rights reserved

Nya fokusområden

Baserat på diskussioner med kunder undersöker vi några av de nyckelområden som påverkas av de kommande förändringarna av AML-reglerna.

Kapitalförvaltningssektorns resultat speglar förändrade attityder då risker för penningtvätt får utökat fokus i branschen mycket på grund av högsta ledningens engagemang och att investeringsnivåerna stiger. 73 procent av respondenterna inom kapitalförvaltning

rapporterade att penningtvätt ansågs vara ett högriskområde inom deras organisations affärsriskbedömning. AML-investeringar inom kapitalförvaltningssektorn ökar snabbt. Endast 28 procent av respondenterna inom

kapitalförvaltning stämmer regelbundet av de trösklar som ingår i transaktionsövervaknings- systemet.

Försäkring

19 © 2014 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. All rights reserved

Nya fokusområden

Baserat på diskussioner med kunder undersöker vi några av de nyckelområden som påverkas av de kommande förändringarna av AML-reglerna.

62 procent av respondenterna från försäkringssektorn bekräftade att penningtvätt anses vara ett högriskområde vid deras bedömningar av affärsrisker. 75% of respondenterna inom försäkringsbranschen

upplever att den takt med vilken regelverk förändras är bekymmersamt. Detta är i linje med vad banker och andra finansiella institut upplever. 81 procent av försäkringsgivarna angav att deras

bolagsstyrelse visade ett aktivt intresse för AML-frågor.

Trender Riskbedömning KYC Sanktioner

21 © 2014 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. All rights reserved

Vad gör våra kunder- Risk

AML Riskanalys

AML (riskanalys) har ökat fokus i 4 MLD

Riskanalysen förväntas bli vassare: Från en grundläggande

kartläggning till “verktyg för att prioritera insatser” Risker som identifieras på regional nivå förväntas återvinnas till

konkreta åtgärder (KYC, övervakning mm)

22 © 2014 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. All rights reserved

Vad gör våra kunder - KYC

KYC KYC - en av de dyraste komponenterna i AML

Ökad uppmärksamhet från tillsynsmyndigheterna vad gäller

kvaliteten Många banker bygger om sina on-boarding processer för att göra

de mer effektiva och kundvänliga. KYC är en viktig komponent i detta

23 © 2014 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. All rights reserved

Vad gör våra kunder - Sanktioner

Efterlevnad vad gäller Sanktioner/ Screening Viktig komponent i både KYC och monitorering

Binär process; Slår rätt eller fel

Komplext, svårt att få till, hög risk för fel

Kunderna har börjat testa egna system samt gå igenom de

interna riktlinjerna

Era frågor!

25 © 2014 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. All rights reserved

TACK!

Global AML Firm of the Year 2014: KPMG blev utsett till Global AML Firm of the Year for 2014 av Finance Monthly Magazine.

© 2014 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. All rights reserved.

The KPMG name, logo and “cutting through complexity” are registered trademarks or trademarks of KPMG International Cooperative (KPMG International).

The information contained herein is of a general nature and is not intended to address the circumstances of any particular individual or entity. Although we endeavour to provide accurate and timely information, there can be no guarantee that such information is accurate as of the date it is received or that it will continue to be accurate in the future. No one should act on such information without appropriate professional advice after a thorough examination of the particular situation.

Martin Krüger Partner, Forensic KPMG AB, Stockholm office +46 70 527 47 60 martin.kruger@kpmg.se www.kpmg.se

Minela Hadziomerovic Manager, Forensic KPMG AB, Stockholm office +46 73 371 27 63 minela.hadziomerovic@kpmg.se www.kpmg.se