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5/14/2018 Esempio Bilancio d'esercizio - slidepdf.com
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ID: 38093268 06/06/2008
Reg. Imp.
Rea
S.R.L.
Sede in VIA ROMAGNA (RN) Capitale
sociale Euro 99.000,00 I.V.
Bilancio al 31/12/2007
Slate ,pattimon!aJeattjve
A) Crediti verso soel per versamenti ancora davuti
(di cui gia richiamati )
B) Immabilizzazianl
I. Immateria/i
_ (Ammortamenli)
_ (Svalutazioni)
II. Materiall
_ (Ammortamenti)
_ (8valutazioni)
141.275 122.17.2
141.275 122.172
1.023.481 1.027.777
371.345 371.511
652,136 656.266
250 250
250 250793.661 778.688
1II. Finanziarie
_ (Svalutazioni)
Totals Immobillzzazloni
C) Attivo clrcolants
I. Rimanenze
II. Credit i_ antro 12 mesi
_oltre 12 mesi
128.638 1.142.383
784.550 887.746
12
784.562 887.746
65.562 24.610
978.762 2.054.739
12.124 8.841
1,)784.5'47 2-:'842.?6S1
3 ;1 /1 '2 /20Q 1 3 1Z1 2]'2P 06
99.000 99.000
1.2.837 12..837
36.631 36.631
III. Attivita tinenzierie che non costituiscono
Immobilizzazioni
IV. Disponibili la liquide
Totals aHivo cIrca/ante
0) Ralei e rlscontl
Totaleattivo'
State pabiimtmiale passivQ
A) Patrimonio netta
I. Capitale
/I . Riserva da sovrapprezzo delle azioni
III. Riserva di rivaJutazione
IV. Riserva legale
V. Riserve s.tatutarie
Bilancio al 3l/12/201)7 Pagina 1
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1D: 38093268 06/06/2008
VI. Riserva per azioni proprie in portafoglio
VII. Alire tisetve
VIII. Utili (perdite) portati a nuevo
IX. Utile d'esercizio
IX. Perdita d'esercizio
Acconti su dividendi
Copertura parziale perdita d'esercak:
1.250.000 100.001
(461.617) (70.846)
(786.994) (390.772)
() ()
149.857 (213.149)~talepalr /monlo nano
B ) F on di p errIsch i e o nerl
C) TraHa l11entofine rappor to di l avoro subordina to 24.475 48.541
D) Debiti
1.595.783
2.971.550
6.436
- entre 12 mesi
- oltre 12 mesi
1.483.783
112.000
2.977.986
E) Ra te i e r is con tl 14.~32 28.890
i to tale passlvQ
G1iWtoo:z
1) Sistema improprio dei beni altrui presso di noi
2) Sistema improprio degli impegni
3) Sistema improprio dei rischi
4) Raccordo tra norma civili e fiscali
2.582.285 2.582.285
3~"@200;7 3~~2 1 2 0 0 6
2.297.417 2..019.218
(16.046) 6.432
(997.699) 146.415
19.104 1.806
19.104 1.806
1.302.776 2.173.871
390.406 646.154
890.398 1.096.226
32.199 56.163
A) Va lore de ll a prCiduz iCine
1) Ricavi del/e vendite e del le prestazioni
2) Variazione delle rimanenze di prodotti in
tevoresione, semilavorati e finit i
3) Var iazioni del lavor i in corso su ordinazione
4) Incrementi di immobilizzazioni per lavoriintemi
5) Altri ricavi e proveni i:
- varl
- conlributi in conto esercizio
• contributi in canto capitale (quote esercizio)
Tatala valore della produzione
B) Cost ] de lla p ro (j uz lone
6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di marc!
7) Per serviz!
8) Per godimento di bani di terzi
Bilancio al 31/12/2007 Pagina Z
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g) Per if personalea) Salari e stipendi 322.267 379.109
b) Oneri sociali 119.773 120.626
c) Trattamento di fina rapporto 21.888 21.670
d) TraUamento di quiascenza a simili
a) Altri costi 1.239 2.261
465.167 523.666
10) Ammortamenti a svafutazioni
a) Ammortamento delle immobilizzazioni 29.293 36.244immateriali
b) Ammortamento dalle immobilizzazioni 81.999 44.596maleriali
c) Altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo 167.981 82.955circolante €I delle disponibilita liquide
279.273 163.795
11) Variazioni delle rimenenze di materia prime,
sussidiar ie, di consumo e merci
12) Accantonamanto per rischi
13) Aftri accantonamenti
14) Oneri diversi di gestione 5.560 16.246
Totale costl della produzlone 2.063.003 2.502.250
Differenza tra valore e costi dl produzione (A-B) (760.227) (328.379)
C) Provent! e oneri finanziari
15) Pro venti da partecipazioni;
- da imprese conlrollale- da imprese collegate
- allri
16) Attri pro venti finanziari:
a) da crediti iscritt i nelie immobilizzazioni
- da imprese controllate
- da impress collegale
- da controllanti
- allri
b) da titoli iscritti nelle immoblllzzazlonl
c) da t itol i iscr it ti nel l'at tivo circolante
d) provenli divarsi dai precedenti:
- da imprese controllate
- da imprese collegate
- da controllanti
- allri 917 466917 466
917 46617) /nteressi e a/tri oneri finanziari:- da imprese controllate
- da imprese collegate
- da controllantl
- altri 36.509 28.649
36.509 28.649
17-bis) utili eperdi te su cambi
Tota/e proventl €I onerl finanzlarl (35.592) (28.183)
Bilancio al 31/12/2007 Pagina 3
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D) Rettifiche di valore di attivita finanziarie
18) Riva/utazioni:a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni finanziarie
c) di titoli iscritt i nell'attivo circolante
19) Svalutazioni:
a) di partecipazlonl
b) di immobilizzazioni finanziarie
c) di titoli iscritt i nell'attivo circolante
Totale reftiflche dl valore di att/vita finanziarie
E) Proventi e onerl straordinari
20) Proventi:
- plusvalenza da alienazioni- varle
21) Gnerl:
- minusvalenze da alienazioni
- imposte esercizi precedenti
- varie
Totale delle partite straordlnarie
Risultato prima delle imposte (A-B:l:C:l:D:l:E)
22) Imposta sui (addito dal/'asarcizio, correnti, differite
e anticipate
a) Imposte correnti
b) Imposte differite (anticipate)
23) Utile (Perdita) dell'esercizio
Presidente del Consiglio di amministrazione
Filanti Gualtiero FIRMATO
12.7814.069 216.850 2
3.09621.342
4.929 4.801
8.025 26.143
8.825 (26.141)
(786.994) (382.703)
8.069
8.069
(786.994) (390.772)
((COPIA CORRlSPONDENTE AI DOCUMENT! CONSER VATI PRESSO LA SOCIETA'"
Bilancio al 31112/2007 Pagina4
Archivlo ufficiale delle C.C.I.A.A.
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TO: 38093268 06/0612008
Reg. Imp.
R e a :
Sede in VIA . Capitale
sociale Euro 99.000,00 l.v,
Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2007
Egregi Soci,
il bilancio chiuso al 31112/2007, che evidenzia una perdita d'esercizio di €786.994, e state redatto nel pieno rispetto delle nonne previste dalla legislazione
civilistica vigente.
Ai sensi del disposto dell'art. 2423 c.c., si precisa che gli schemi di stato
patrimoniale e di conto economico, previsti dagli artt. 2424 e 2425 c.c.,
fomiscono informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta
della situazione patrimoniale e finanziaria della societa, nonche del risultato
economico.
Sono stati osservati iprincipi di cui all' art. 2423-bis, non facendo ricorso alla
disciplina di cui all'art. 2423-bis, comma n.Ai sensi dell' art. 2423-ter si precisa che non si e proceduto ad alcun
raggruppamento di voci dello state patrimoniale 0 del conto economico.
Ai sensi dell'art. 2424, comma Il, si precisa che non sono riscontrabili elementi
dell'attivo 0 del passivo che possono ricadere sotto pili voci dello schema.
Attivita svolteLa societa nel corso dell' esercizio ha esercitato le seguenti attivita previste
dan' oggetto sociale:
• spostamenti di terra, sbancamenti ed escavazioni in genere;
• bonifiche e sistemazioni fluviali;
• rilevati stradali e opere di urbanizzazione;
• difese idriche;• manutenzioni marittime
Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio
Nel corso del 2007 si e proceduto alla chiusura e contabilizzazione di lavori
facenti capo alla precedente gestione operativa che hanno generato la quasi
totalita della perdita del corrente anno.
Nel marzo 2007 e state nominato un nuovo Direttore Tecnico, l'Ing. Mazzotti
Antonio, in sostituzione del dimissionario Gorrieri Vittorio Paolo, dando inizio
alla ristrutturazione aziendale della societa con alcuni punti prioritari:
1- ripristinare il portafoglio lavori che alla data del suo arrivo era pressoche
nullo;
2- selezione del personale sulla base delle competenze e sulla capacita di
condividere il progetto della societa, scelte che hanno portato ad alcune
B ila nc io a l 3 11 12 12 00 7 Pagina 5
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TO: 38093268 06/06/2008
dimissioni e ad un licenziamento; attualmente la forza lavoro e composta da n.
3 impiegati en. 6 operai;3- modificare radicalmente iprecedenti metodi di lavoro che non consentivano
una attenta ed immediata contabilizzazione dei lavori, procedendo, in fase di
studio, ad una veri fica di sostenibilita economico e finanziaria.
4- verifica dello state delle attrezzature e dei macchinari con sostituzione di
quelli piu obsoleti 0 trovati in condizioni disastrose a seguito di mancata
manutenzione,
Tale riorganizzazione ha dato segnali positivi ed incoraggianti anche dal punto di
vista economico come dimostrano gli andamenti dell'ultimo trimestre 2007 ed dei
primi mesi del 2008.
Il presente bilancio e state redatto in forma abbreviata in quanta sussistono i
requisiti di cui all'art. 2435 bis, 10 comma del Codice civile; non e stata pertanto
redatta la Relazione sulla gestione, A completamento della doverosa informazione
si precisa in questa sede che ai sensi dell'art. 2428 punti 3) e 4) C.C. non esistono
ne azioni proprie ne azioni 0 quote di societa controUanti possedute dalla societa
anche per tramite di societa fiduciaria 0 per interposta persona e che ne azioni
proprie ne azioni 0 quote di societa controllanti sono state acquistate e I 0 alienate
dalla societa, nel corso dell'esercizio, anche per tramite di societa fiduciaria 0 per
interposta persona.
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 1, C.c.)
I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31112/2007 non SI
disco stano dai medesimi utilizzati per la forrnazione del bilancio del precedente
esercizio, in particolare neUe valutazioni e nella continuita dei medesimi principi.
La valutazione delle voci di bilancio e stata fatta ispirandosi a criteri generali di
prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell'attivita,
L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale
degli elementi componenti Ie singole poste 0 voci delle attivita 0 passivita, per
evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da nonriconoscere in quanta non realizzati.
In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri
eventi e state rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali
operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi
movimenti di numerario (incassi e pagamenti).
La continuita di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta
elemento necessario ai fini della comparabilita dei bilanci della societa nd vari
esercizi.
La valutazione tenendo conto della funzione economica dell'elemento dell'attivo
o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza
sulla forma - obbligatoria laddove non espressamente in contrasto con altre norme
Bilancio al 31/12/2007 Pagina6
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specifiche sul bilancio - consente la rappresentazione delle operazioni secondo la
realta economica sottostante gli aspetti formali.
Immobilizzazioni
Immateriali
Sono iscritte al costa storieo di acquisizione ed esposte al netto degIi
ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle
singole voci.
I costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicita con utilita pluriennale sono
ammortizzati di una quota pari al 20%.
L'avviamento, acquisito a titolo oneroso, e state iscritto nell'attivo per un importo
pari al costo per esso sostenuto ed e stato ammortizzato di una quota pari al
5.55%.
I diritti di brevetto industriale eidiritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno, Ie
licenze, concessioni e marchi sono stati ammortizzati di una quota pari al 20%.
Altre immobilizzazioni immateriali, iscritte all'attivo, sono state ammortizzate di
una quota pari al 20%.
Materiali
Sono iscritte al costa di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di
ammortamento.
Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate
attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla
base del criteria della residua possibilita di utilizzazione, criterio che abbiarnoritenuto ben rappresentato dai coefficienti di ammortamento previsti dal D.M.
31.12.1988, ridotti alla meta nell'esercizio di entrata in funzione del bene 0 in caso
di minor utilizzo.
Operazioni di locazione finanziaria (leasing)
Le operazioni di locazione finanziaria in COrso sono rappresentate in bilancio
secondo il metodo patrimoniale, contabilizzando a conto economico i canoni
corrisposti secondo il principio di competenza. In apposita sezione della nota
integrativa sono fomite Ie informazioni complementari previste dalla legge
relative alla rappresentazione del contratto di locazione finanziaria secondo i1
metodo finanziario.I beni in leasing acquistati negli anni 2000 - 2001 (n, 5 macchine operatrici), ad
oggi tutti riscattati, sono stati iscritti nell'attivo secondo quanta previsto dai
principi contabili intemazionali (LA.s. 17), iquali prevedono che il bene in
leasing sia iscritto nella state patrimoniale del soggetto utilizzatore e venga
ammortizzato COme se fosse un bene di proprieta. Questo sistema implica la
distinzione tra titolarita giuridica e titolarita economica del bene e prevede
I'iscrizione nella state patrimoniale del soggetto che dispone della titolarita
economica.
Le informazioni sul bene in leasing sono riportate nell'ultima parte della presente
Nota Integrativa.
Bilancio a1 31112/2007 Pagina 7
Archivio ufflclaie delle C.C.I.A.A. Pag 7 d i. 16
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ID: 38093268
Crediti
Debiti
Ratei e risconti
Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L'adeguamento del valore nominale
dei crediti al valore presunto di realizzo e ottenuto mediante apposito fonda
svalutazione crediti.
Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi 0 di
rettifiche di fatturazione.
Sono stati deterrninati secondoil
criterio dell'effettiva competenza temporaledell'esercizio.
Rimanenze magazzino
Partecipazioni
FondoTFR
Imposte suI reddito
Ilavori in corso di esecuzione sono iscritti in base al criterio della state di
avanzamento: icosti, i ricavi e ilmargine di commessa vengono riconosciuti in
funzione dell'avanzamento dell'attivita produttiva.
Per l'applicazione di tale criterio si adotta il metodo del costo sostenuto e/o il
metodo delle misurazioni fisiche.
Le partecipazioni iscritte tra Ie immobilizzazioni finanziarie sono valutate
al costa di acquisto 0 sottoscrizione.
Rappresenta l'effettivo debito maturato verso idipendenti in conformita di legge e
dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente
carattere continuative.
11 fonda corrisponde al totale delle singole indennita maturate a favore dei
dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed epari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di
cessazione del rapporto di lavoro in tale data.
Le imposte sono accantonate secondo ilprincipio di competenza. Rappresentano
pertanto gli accantonamenti per imposte liquidate 0 da liquidare per l'esercizio,
determinate secondo le aliquote e le norme vigenti.
Riconoscimento ricavi
I ricavi relativi a lavori in corso su ordinazione sono riconosciuti in proporzione
all'avanzamento dei lavori.
06/0612008
B i la n ci o a l 31112/2007 P ag in a 8
Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag8di i6
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I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono
riconosciuti in base alla competenza temporale.
Garanzie, impegni, beni di terri e rischi
I rischi trasferiti a compagnie assicuratrici sono indicati alloro valore nominale.
I. Immobilizzazioni immateriali
Saldo a131fl212007
141.275
Saldo al 31/1212006
122.172
Variazioni
19.103
Non sana state eseguite rivalutazioni di alcun tipo.
II. Immobilizzazioni materiali
Saldo al 31/1212007
652.136
Saldo a131/1212006
656.266
Variazioni
(4.130)
Non sana state eseguite rivalutazioni di alcun tipo.
III. Immobilizzazioni. finanziarie
Saldo a131/1212007
250
Saldo a131/1212006
250
Variazioni
Partecipazioni
DescrizioneImprese controllate
Imprese collegate
Imprese controllantiA lt re impr ese
Arrotondamenlo
31/1212006 Incremento Decremento 31/12{2007
250 250
250 250
Le partecipazioni sono iscritte al costo di acquisto 0 di sottoscrizione.
Si fomiscono le seguenti informazioni relative alle partecipazioni possedute
direttamente 0 indirettamente per le imprese controllate, collegate (articolo 2427,
primo comma, n.5, C.c.).
Altre imprese
Bilancio al 31/12/2007 Pagina 9
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ID: 38093268 06/0612008
Denominazione Citta 0 Stato Estero Capltale
soclale
141.700
Patrimonio
netto
1.391.873
Utilel
Perdita
19.145
Valore
bilanclo
250lobo Servizi Soc.Coop. Santarcangelo di R.
1. Rimanenze
Saldo a131/1212007
128.638Saldo a131/1212006
1.142.383Variazioni
(1.013.745)
I criteri di valutazione adottati sono invariati rispetto all'esercizio precedente e
motivati nella prima parte della presente Nota integrativa.
II.Crediti
Saldo al 31/1212007
784.562Saldo al 31/1212006
887.746Variazlonl
(103.184)
Descrlz!one Entro Oltre Oltre
12 mesi 12 mesl 5 anniVerso clienti 741.783Per crediti tribulari 38.732Per imposte anticipate
Verso allri 4.036 12Arrotondamento (1)
784.550 12
Totale
741.78338.732
4.048(1 )
784.562
L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo estato ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti che ha subito, nel
corso dell'esercizio, le seguenti movimentazioni:
Descrizione F.do svalutazlcneex art. 2426Codice civile
F.do svalutazlone ex art.106
D.P.R.917/198697.158
Totale
Saldo al 31/1212006Utilizzo neU'esercizio
Accantonamento esercizio
Saldo a131/1212007
97.158
167.981265.139
167.981265.139
Si e proceduto alla svalutazione di €. 86.610, pari al 36% del credito complessivo
di E. 234.915,77 vs. ilcliente Consortile Ausa Rirnini srl, sulla base di opportuna
relazione da parte del legale in merito aIle possibilita di un totale recupero del
credito. Si e inoltre proceduto alla svalutazione di E. 76.730, pari al 100% del
credito vs. ilcliente El1i Scuttari S.a.s., in quanta di dubbio realizzo e con
contenzioso aperto.
La ripartizione dei crediti secondo area geografica e riportata nella tabella
seguente (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).
Bilancio al 3111212007 P a gin a 1 0
A~chivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 1G.ii i6
5/14/2018 Esempio Bilancio d'esercizio - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/esempio-bilancio-desercizio 11/16
ID: 38093268 06/06/2008
Credit! per
Area
Geografica
ltalia
Totale
V I clienti V V I collegate V I V I altrl
IControllate controllantl
Totale
741.783 4.048
741.783 4.048
745.831
745.831
IV. Disponibilita liquide
Saldo al 31/1212007
65.562
Saldo a131/1212006
24.610
Vartaz lonl40.952
Descrizlone
Depositi bancar i e pos ta l iDenaro e altrl valor i in cassa
31/1212007
65.282
280
65.562
31/1212006
18.643
5.967
24.610
11saIdo rappresenta le disponibilita liquide e l'esistenza di numerario e di valori
aIIa data di chiusura deII'esercizio.
Saldo a131/1212007
12.124
Salda al 31/1212006
8.841
Variazioni
3.283
Misurano proventi e oneri Ia cui competenza e anticipata 0 posticipata rispetto aIIa
manifestazione nurneraria e/o documentaIe; essi prescindono daIIa data di
pagamento 0 riscossione dei reIativi proventi e oneri, comuni a due a piu esercizie ripartibili in ragione del tempo.
La composizione della voce e cost dettagliata:
Risconli attivi di oraml assicurativi B.715
Risconli attivi su canoni leasina 36
Altri risconti attivi 3.150
Altri risconti attivi piuriennali 223
(Rif. art. 2427, primo comma, nn. 4, 7 e 'I-bis, C.c.)
Saldo a131/1212007 Saldo al 31/1212006 Variazioni
149.857 (213.149) 363.006
Descrizione 31/1212006 Incrementi Decrementi 31/12/2007
Capitale 99.000 99.000
Riserva legale 12.837 12.B37
Riserve stalularie 36.631 36.631
Versamenti in conto capitale 100.000 1.150.000 1.250.000
Riserva per conversione / arrotondamento in Euro 1
Utili (perdite) portati a nuovo (70.846) (390.771) (461.617)
Utile (perdita) dell'esercizio (390.772) (786.994) (390.772) (786.994)
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Totale (213.149) (27.765) (390.771) 149.857
n capitale sociale e COS! composto (articolo 2427, primo comma, nn. 17 e 18,
C.c.).
Azioni/Quote
Quote
Totale
Numero Valorenominale in Euro
2 49.500
2 49.500
Le paste del patrimonio netto sono COS! distinte secondo l'origine, la possibilita di
utilizzazione, la distribuibilita e I'avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti
Natura1 Descrizione Importa Passibllita
utillzzo (*)
Quota Utilizzazionieft. Nei Utillzzazionieft.
dlsponlbile 3 es. prec. Per Nei 3 es. prec.
copert. Perdlte Peraltre ragioni
Capitale 99.000 B
Riserva legale 12.837 B
Riserve statutarie 36.631 A, B
Altre riserve 1.250.000 A, B
Utili (perdite) portati a nuovo (461.617)
Totale 936.851( 0 ) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdi te; C:per distribuzione ai soci
(Rlf. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.)
Saldo al 31/1212007
24.475
Saldo al 31/1212006
48.541
Yariazicni
(24.066)
La variazione e cosi costituita,
Varlilzlonj 31/12/2006 Incrementi Decrementl 31/12/2007
TFR, movimenti del periodo 413.541 12.909 39.975 24.475
n fonda accantonato rappresenta l'effettivo debito della societa al 31/12/2007
verso idipendenti in forza a tale data, al netto della contribuzione ai Fondi di
Previdenza Complementare pari ad € 3.702.
D) Debiti
(Rlf. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.)
Saldo al 31/1212007
1.595.783
Saldo al 31/1212006
2.977.986
Variazioni
(1.382.203)
I debiti sono valutati al lora valore nominale e la scadenza degli stessi e cosi
suddivisa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).
Descrlzione Entro
12mesi
275.763
Oltre
12mesi
112.000
Oltre
5anni
Totale
Debiti verso banche 387.763
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Debiti verso allri 3.502 3.502
finanzialori
Debiti verso fornitori 1.161.987 1.161.987
Oebiti Iribulari 11.363 11.363
Oebili verso istttuti di 13.019 13.019
previdenza
Altrl debiti 18..150 18.150
Arroto ndamenlo (1) (1 )
1.483.783 112.000 1.595 ..783
I "Debiti VS. banche" si riferiscono a debiti per c/ c passivi perE. 581, anticipo
fatture per E.. 244.245 e mutui passivi per E. 142.936 di cui E. 112.000 con
scadenza oltre dodici mesi,
I "Debiti verso fornitori", relativi a fomiture di beni e servizi 8 1 riferiscono, per
maggior parte, a debiti vs. ifomitori Globe Trasporti per E. 699.455 e Globo
Servizi per E. 79.752.
Nella voce "Debiti tributari" sono iscritti debiti per ritenute di acconto subite,
Nella voce "Altri debiti" sono iscritti debiti vs. dipendenti, per retribuzioni del
mese di dicernbre liquidate in gennaio, per E. 16.311 e debiti vari per E . 1.839.
Debiti perArea V I iornitori VIControllate V I Collegate V IGeografica Co:ntrolianti
ltalia 1.161.987Tolale 1.161.987
V { A ll "]
1B.15018.150
1..180.137
1.180.137
E~ Ratei e risconti
Saldo al 31/12/200714.432
Saldo al 31/12/20062B.890
Variazlonl(14 ..458)
Rappresentano le partite di collegarnento dell'esercizio conteggiate col criterio
della competenza temporale e si riferiscono a ratei passivi su costi del personale
per E. 8.715 e ad altri rateipassivi per E. 5.717.
Conte iJ'ordine
Descrizione
Sistema improprio dei rischi
31/1212007
2.58.2.28431/1.2/2006
2.58.2.284
Variazlonl
o
Trasferitoil
rischio relativo ana responsabilita civile vs. terzi, per E. 2.582.284,ana compagnia assicurativa Generali S.p.A.
Conto ec.onomico
Saldo a131/1212007
1.302.776
Saldo a131/1212006
2.173.871
Variazionl
(871.095)
Descrizione 31/1.212007 31/1212006 Variazioni
Bilancio al 3111212007 Pagina 13
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Ricavi vendite e prastazioni
Variazioni rimanenze prodotti
Variazioni lavori in corso su ordinazione
Incrementi immobilizzazioni per lavori interni
Altri r icavi e proventi
2.297.417
(16.046)
(997.699)
19.104
1.302.776
2.019.218
6.432
146.415
27B.199
(22.478)
(1.144.114)
17.298
(871.095)
1.806
2.173.871
Saldo al 31 /1212007
(35.592)
Descrizione
Interessi attivi
(Interessi e altr i oneri f inanzl ari)
Descrizione
Interessi attlvl su etc bancari
Interessi attivi verso altri
Interessi passlvi su mutui
Interessi passivi su debiti vs. banche
Interessi passiv i su debit i vs. al tri
Commissioni per fidejussioni
Interessi passivi su a1tridebiti
Oneri bancari
Tolali
Imposte sui reddito d'esercizio
Saldo al 31 /1212007
Saldo a131 /1212006
(28.183)
Varlazlonl
(7.409)
31/12/2007 31/12/2006 Variazlonl
917 466 451
(36.509) (28.649) (7.860)
(35.592) (28.183) (7.409)
Proventi Oneri
835
82
3269
29.156
273
2.340
34
1.437
917 36.509
Saldo al 31 /1212006
8.069
Variazioni
(B.069)
Saldo a131/12/2007 Saldo al 31/12/2006Imposte
Imposte correnti:
IRES
IRAP
lrnposte soslitutive
Imposte differite (anticipate)
IRES
lRAP
Variazloni
8.069 (8.069)
8.069 (8.069)
Sono state iscritte le imposte di cornpetenza dell'esercizio.
Riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico (IRES)
Descrizione
Risultato prima delle imposte
Onere f lscale teorieo (% )Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi:
Spese di rappresentanza quota anni precedenti
Valore
(786.994)
33
Imposte
Dif ferenze temporanee deducibiJi in esercizl successlvl :
(464)
(464)
Bilancio al 3]112/2007 P a gin a 1 4
Archlvio ufflclalc delle C.C.I.A.A. ?aq!4ii 16
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Rigiro delle dlfferenze temporanee da esercizi precedenti
Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi
Costi autovettura non deducibili
Costi Indeducibili
Svalutazione crediti non deducibile
Ammortamento benl in leasing (metoda patrimoniale)
Soprawenienza attiva non tassabile
Plusvalenza vendita beni
lrnponiblle fiscale
imposte correnti sui reddito dell'esercizlo
Determinazione deU'imponibile IRAP
Descrlzione
Differenza tra valore e costi della produzione
Cast i non r ilevant i at f inl IRAPCosio personale dipendente deducibile
Deduziani costa personale dipendente
Spese di rappresentanza quota 2007 deducibile
Onere fiscale teorico (% )Differenza temporanea deducibi le in esercizi successivl :
Svalulazloni deducibili Irap
Proventi ed oneri finanziar i ri levanti ai l in i i rap
Proventi ed oneri straordinar i rl levanti ai f in l I rap
Oneri d iversi di gestione non deducibil i ai fini i rap
Ammortamento autovettura non daduclblla Irap
Ammortamento beni in leasing (metoda finanziario)
Ammortamento beni in leasing (metodo patrimoniale)
Imponibile Irap
IRAP corrants per l'aserclzlo
10.037
4.595
163.341
34.581
(1.629)
70.616
281.541
(505.917)
Valere
(127.079)
13.671(21.723)
(142.723)
(464)
(278.318)
4,25
(4.640)
(3.777)
77.812
1.110
1.845
40.322
(5.741)
(171.387)
Imposte
Ai sensi dell'articolo 2427, primo comma, n. 14 C.c. si evidenziano le
infonnazioni richieste sulla fiscalita differita e anticipata:
Fiscalita differita I anticipata
Si rileva che non esistono differenze temporanee che hanno comportato la
rilevazione di imposte differite.
Operazioni di locazione finanziaria (leasing)
Confonnemente alle indicazioni fornite dal documento OIC 1 - I PRINCIPALI EFFETII
DELLA RlFORMA DEL DIRlTIO SOCIETARlO SULLA REDAZIONE DEL BILANCIO
D'ESERCIZIO, nelle tabelle seguenti sono fornite le informazioni sugli effetti che si
sarebbero prodotti sul Patrimonio Netto e sul Conto Economico rilevando le
operazioni di locazione finanziaria con il metodo finanziario rispetto al criterio
cosiddetto patrimoniale dell'addebito al Conto Econornico dei canoni corrisposti.
Valore attuale delle rate di canone non scadute e relativo onere finanziario:
Capitale lnteressi Totali
2008 17.926,19 1.457,16 19.383,35
2009 17.926,19 1.457,16 19.383,35
2010 10.461,04 850,34 11.311,38
46.31342 3.76466 50.078,08
06106/2008
Bilancio al 3111212007
Arcilivio ufficiale delle C.C~I.A"A.
P agin a 1 5
Pdq Hili 16
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ID: 38093268 0610612008
Ammontare complessivo al quale ilbene oggetto di locazione sarebbe state iscritto alladata di chiusura dell'esercizio qualora fosse state considerato immobilizzazione, con separata
indicazione di ammortamenti:
Val ore bane 56.000
Fondo ammortamanto (11.200)
Val ore netlo 44.800
Ammortamanto esercizio 2007 11.200
I beni in leasing relativi a contratti stipulati negli anni 2000 - 2001 (n.5 macchine
operatrici), ad oggi tutti riscattati, sono stati iscritti neIl'attivo secondo quanta
previsto dai principi contabili intemazionali (lA.S. 17).
La diversa contabilizzazione in bilancio a secondo del metodo utilizzato vieneesposta nella seguente tabella:
Valore beni
Fondo ammortamento
Valore netlo
Valore da bilanclometodo flnanzlario
(I.A.S.17)416.319
(217.540)198.779
Valora secondo metodo
patrimoniale
57.659
(7.253)
50.406
Ammortamento esarcizio 2007 40.322 5.741
Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla societa
La societa non ha emesso alcun strumento finanziario.
II presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota
integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e
finanziaria nonche il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze
delle scritture contabili.
Presidente del Consiglio di amministrazione
Filanti Gualtiero
FIRMA TO
"COPIA CORRISPONDENTE Al DOCUMENTI CONSERVATI PRESSO LA SOCIETA '"
Bilancio al 31/12/2007 Pagina 16
Archivio ufficialc delle C.C.I.A.A. pag 1frH 16