Esempio Bilancio d'esercizio

5/14/2018 Esempio Bilancio d'esercizio - slidepdf.com

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ID: 38093268 06/06/2008

Reg. Imp.

Rea

S.R.L.

Sede in VIA ROMAGNA (RN) Capitale

sociale Euro 99.000,00 I.V.

Bilancio al 31/12/2007

Slate ,pattimon!aJeattjve

A) Crediti verso soel per versamenti ancora davuti

(di cui gia richiamati )

B) Immabilizzazianl

I. Immateria/i

_ (Ammortamenli)

_ (Svalutazioni)

II. Materiall

_ (Ammortamenti)

_ (8valutazioni)

141.275 122.17.2

141.275 122.172

1.023.481 1.027.777

371.345 371.511

652,136 656.266

250 250

250 250793.661 778.688

1II. Finanziarie

_ (Svalutazioni)

Totals Immobillzzazloni

C) Attivo clrcolants

I. Rimanenze

II. Credit i_ antro 12 mesi

_oltre 12 mesi

128.638 1.142.383

784.550 887.746

12

784.562 887.746

65.562 24.610

978.762 2.054.739

12.124 8.841

1,)784.5'47 2-:'842.?6S1

3 ;1 /1 '2 /20Q 1 3 1Z1 2]'2P 06

99.000 99.000

1.2.837 12..837

36.631 36.631

III. Attivita tinenzierie che non costituiscono

Immobilizzazioni

IV. Disponibili la liquide

Totals aHivo cIrca/ante

0) Ralei e rlscontl

Totaleattivo'

State pabiimtmiale passivQ

A) Patrimonio netta

I. Capitale

/I . Riserva da sovrapprezzo delle azioni

III. Riserva di rivaJutazione

IV. Riserva legale

V. Riserve s.tatutarie

Bilancio al 3l/12/201)7 Pagina 1

Archivio ufficiale delle C.C.I.A_A. Pag 1 di 16



1D: 38093268 06/06/2008

VI. Riserva per azioni proprie in portafoglio

VII. Alire tisetve

VIII. Utili (perdite) portati a nuevo

IX. Utile d'esercizio

IX. Perdita d'esercizio

Acconti su dividendi

Copertura parziale perdita d'esercak:

1.250.000 100.001

(461.617) (70.846)

(786.994) (390.772)

() ()

149.857 (213.149)~talepalr /monlo nano

B ) F on di p errIsch i e o nerl

C) TraHa l11entofine rappor to di l avoro subordina to 24.475 48.541

D) Debiti

1.595.783

2.971.550

6.436

- entre 12 mesi

- oltre 12 mesi

1.483.783

112.000

2.977.986

E) Ra te i e r is con tl 14.~32 28.890

i to tale passlvQ

G1iWtoo:z

1) Sistema improprio dei beni altrui presso di noi

2) Sistema improprio degli impegni

3) Sistema improprio dei rischi

4) Raccordo tra norma civili e fiscali

2.582.285 2.582.285

3~"@200;7 3~~2 1 2 0 0 6

2.297.417 2..019.218

(16.046) 6.432

(997.699) 146.415

19.104 1.806

19.104 1.806

1.302.776 2.173.871

390.406 646.154

890.398 1.096.226

32.199 56.163

A) Va lore de ll a prCiduz iCine

1) Ricavi del/e vendite e del le prestazioni

2) Variazione delle rimanenze di prodotti in

tevoresione, semilavorati e finit i

3) Var iazioni del lavor i in corso su ordinazione

4) Incrementi di immobilizzazioni per lavoriintemi

5) Altri ricavi e proveni i:

- varl

- conlributi in conto esercizio

• contributi in canto capitale (quote esercizio)

Tatala valore della produzione

B) Cost ] de lla p ro (j uz lone

6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di marc!

7) Per serviz!

8) Per godimento di bani di terzi

Bilancio al 31/12/2007 Pagina Z

Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 2 di 16



I D: 38093268 06/06/2008

g) Per if personalea) Salari e stipendi 322.267 379.109

b) Oneri sociali 119.773 120.626

c) Trattamento di fina rapporto 21.888 21.670

d) TraUamento di quiascenza a simili

a) Altri costi 1.239 2.261

465.167 523.666

10) Ammortamenti a svafutazioni

a) Ammortamento delle immobilizzazioni 29.293 36.244immateriali

b) Ammortamento dalle immobilizzazioni 81.999 44.596maleriali

c) Altre svalutazioni delle immobilizzazioni

d) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo 167.981 82.955circolante €I delle disponibilita liquide

279.273 163.795

11) Variazioni delle rimenenze di materia prime,

sussidiar ie, di consumo e merci

12) Accantonamanto per rischi

13) Aftri accantonamenti

14) Oneri diversi di gestione 5.560 16.246

Totale costl della produzlone 2.063.003 2.502.250

Differenza tra valore e costi dl produzione (A-B) (760.227) (328.379)

C) Provent! e oneri finanziari

15) Pro venti da partecipazioni;

- da imprese conlrollale- da imprese collegate

- allri

16) Attri pro venti finanziari:

a) da crediti iscritt i nelie immobilizzazioni

- da imprese controllate

- da impress collegale

- da controllanti

- allri

b) da titoli iscritti nelle immoblllzzazlonl

c) da t itol i iscr it ti nel l'at tivo circolante

d) provenli divarsi dai precedenti:

- da imprese controllate

- da imprese collegate

- da controllanti

- allri 917 466917 466

917 46617) /nteressi e a/tri oneri finanziari:- da imprese controllate

- da imprese collegate

- da controllantl

- altri 36.509 28.649

36.509 28.649

17-bis) utili eperdi te su cambi

Tota/e proventl €I onerl finanzlarl (35.592) (28.183)

Bilancio al 31/12/2007 Pagina 3

Archivio ufficialc delle C.C.I.A.A. Pag3di 16



1D: 38093268 06/0612008

D) Rettifiche di valore di attivita finanziarie

18) Riva/utazioni:a) di partecipazioni

b) di immobilizzazioni finanziarie

c) di titoli iscritt i nell'attivo circolante

19) Svalutazioni:

a) di partecipazlonl

b) di immobilizzazioni finanziarie

c) di titoli iscritt i nell'attivo circolante

Totale reftiflche dl valore di att/vita finanziarie

E) Proventi e onerl straordinari

20) Proventi:

- plusvalenza da alienazioni- varle

21) Gnerl:

- minusvalenze da alienazioni

- imposte esercizi precedenti

- varie

Totale delle partite straordlnarie

Risultato prima delle imposte (A-B:l:C:l:D:l:E)

22) Imposta sui (addito dal/'asarcizio, correnti, differite

e anticipate

a) Imposte correnti

b) Imposte differite (anticipate)

23) Utile (Perdita) dell'esercizio

Presidente del Consiglio di amministrazione

Filanti Gualtiero FIRMATO

12.7814.069 216.850 2

3.09621.342

4.929 4.801

8.025 26.143

8.825 (26.141)

(786.994) (382.703)

8.069

8.069

(786.994) (390.772)

((COPIA CORRlSPONDENTE AI DOCUMENT! CONSER VATI PRESSO LA SOCIETA'"

Bilancio al 31112/2007 Pagina4

Archivlo ufficiale delle C.C.I.A.A.



TO: 38093268 06/0612008

Reg. Imp.

R e a :

Sede in VIA . Capitale

sociale Euro 99.000,00 l.v,

Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2007

Egregi Soci,

il bilancio chiuso al 31112/2007, che evidenzia una perdita d'esercizio di €786.994, e state redatto nel pieno rispetto delle nonne previste dalla legislazione

civilistica vigente.

Ai sensi del disposto dell'art. 2423 c.c., si precisa che gli schemi di stato

patrimoniale e di conto economico, previsti dagli artt. 2424 e 2425 c.c.,

fomiscono informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta

della situazione patrimoniale e finanziaria della societa, nonche del risultato

economico.

Sono stati osservati iprincipi di cui all' art. 2423-bis, non facendo ricorso alla

disciplina di cui all'art. 2423-bis, comma n.Ai sensi dell' art. 2423-ter si precisa che non si e proceduto ad alcun

raggruppamento di voci dello state patrimoniale 0 del conto economico.

Ai sensi dell'art. 2424, comma Il, si precisa che non sono riscontrabili elementi

dell'attivo 0 del passivo che possono ricadere sotto pili voci dello schema.

Attivita svolteLa societa nel corso dell' esercizio ha esercitato le seguenti attivita previste

dan' oggetto sociale:

• spostamenti di terra, sbancamenti ed escavazioni in genere;

• bonifiche e sistemazioni fluviali;

• rilevati stradali e opere di urbanizzazione;

• difese idriche;• manutenzioni marittime

Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio

Nel corso del 2007 si e proceduto alla chiusura e contabilizzazione di lavori

facenti capo alla precedente gestione operativa che hanno generato la quasi

totalita della perdita del corrente anno.

Nel marzo 2007 e state nominato un nuovo Direttore Tecnico, l'Ing. Mazzotti

Antonio, in sostituzione del dimissionario Gorrieri Vittorio Paolo, dando inizio

alla ristrutturazione aziendale della societa con alcuni punti prioritari:

1- ripristinare il portafoglio lavori che alla data del suo arrivo era pressoche

nullo;

2- selezione del personale sulla base delle competenze e sulla capacita di

condividere il progetto della societa, scelte che hanno portato ad alcune

B ila nc io a l 3 11 12 12 00 7 Pagina 5

Archivio uffici.ale delle C~C.I.A.A. Pag 5 cJi16



TO: 38093268 06/06/2008

dimissioni e ad un licenziamento; attualmente la forza lavoro e composta da n.

3 impiegati en. 6 operai;3- modificare radicalmente iprecedenti metodi di lavoro che non consentivano

una attenta ed immediata contabilizzazione dei lavori, procedendo, in fase di

studio, ad una veri fica di sostenibilita economico e finanziaria.

4- verifica dello state delle attrezzature e dei macchinari con sostituzione di

quelli piu obsoleti 0 trovati in condizioni disastrose a seguito di mancata

manutenzione,

Tale riorganizzazione ha dato segnali positivi ed incoraggianti anche dal punto di

vista economico come dimostrano gli andamenti dell'ultimo trimestre 2007 ed dei

primi mesi del 2008.

Il presente bilancio e state redatto in forma abbreviata in quanta sussistono i

requisiti di cui all'art. 2435 bis, 10 comma del Codice civile; non e stata pertanto

redatta la Relazione sulla gestione, A completamento della doverosa informazione

si precisa in questa sede che ai sensi dell'art. 2428 punti 3) e 4) C.C. non esistono

ne azioni proprie ne azioni 0 quote di societa controUanti possedute dalla societa

anche per tramite di societa fiduciaria 0 per interposta persona e che ne azioni

proprie ne azioni 0 quote di societa controllanti sono state acquistate e I 0 alienate

dalla societa, nel corso dell'esercizio, anche per tramite di societa fiduciaria 0 per

interposta persona.

(Rif. art. 2427, primo comma, n. 1, C.c.)

I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31112/2007 non SI

disco stano dai medesimi utilizzati per la forrnazione del bilancio del precedente

esercizio, in particolare neUe valutazioni e nella continuita dei medesimi principi.

La valutazione delle voci di bilancio e stata fatta ispirandosi a criteri generali di

prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell'attivita,

L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale

degli elementi componenti Ie singole poste 0 voci delle attivita 0 passivita, per

evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da nonriconoscere in quanta non realizzati.

In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri

eventi e state rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali

operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi

movimenti di numerario (incassi e pagamenti).

La continuita di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta

elemento necessario ai fini della comparabilita dei bilanci della societa nd vari

esercizi.

La valutazione tenendo conto della funzione economica dell'elemento dell'attivo

o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza

sulla forma - obbligatoria laddove non espressamente in contrasto con altre norme

Bilancio al 31/12/2007 Pagina6

Archivio ufflciale delle C.C.I.A.A. Paq (:}di 16



1D: 38093268 06f06/2008

specifiche sul bilancio - consente la rappresentazione delle operazioni secondo la

realta economica sottostante gli aspetti formali.

Immobilizzazioni

Immateriali

Sono iscritte al costa storieo di acquisizione ed esposte al netto degIi

ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle

singole voci.

I costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicita con utilita pluriennale sono

ammortizzati di una quota pari al 20%.

L'avviamento, acquisito a titolo oneroso, e state iscritto nell'attivo per un importo

pari al costo per esso sostenuto ed e stato ammortizzato di una quota pari al

5.55%.

I diritti di brevetto industriale eidiritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno, Ie

licenze, concessioni e marchi sono stati ammortizzati di una quota pari al 20%.

Altre immobilizzazioni immateriali, iscritte all'attivo, sono state ammortizzate di

una quota pari al 20%.

Materiali

Sono iscritte al costa di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di

ammortamento.

Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate

attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla

base del criteria della residua possibilita di utilizzazione, criterio che abbiarnoritenuto ben rappresentato dai coefficienti di ammortamento previsti dal D.M.

31.12.1988, ridotti alla meta nell'esercizio di entrata in funzione del bene 0 in caso

di minor utilizzo.

Operazioni di locazione finanziaria (leasing)

Le operazioni di locazione finanziaria in COrso sono rappresentate in bilancio

secondo il metodo patrimoniale, contabilizzando a conto economico i canoni

corrisposti secondo il principio di competenza. In apposita sezione della nota

integrativa sono fomite Ie informazioni complementari previste dalla legge

relative alla rappresentazione del contratto di locazione finanziaria secondo i1

metodo finanziario.I beni in leasing acquistati negli anni 2000 - 2001 (n, 5 macchine operatrici), ad

oggi tutti riscattati, sono stati iscritti nell'attivo secondo quanta previsto dai

principi contabili intemazionali (LA.s. 17), iquali prevedono che il bene in

leasing sia iscritto nella state patrimoniale del soggetto utilizzatore e venga

ammortizzato COme se fosse un bene di proprieta. Questo sistema implica la

distinzione tra titolarita giuridica e titolarita economica del bene e prevede

I'iscrizione nella state patrimoniale del soggetto che dispone della titolarita

economica.

Le informazioni sul bene in leasing sono riportate nell'ultima parte della presente

Nota Integrativa.

Bilancio a1 31112/2007 Pagina 7

Archivio ufflclaie delle C.C.I.A.A. Pag 7 d i. 16



ID: 38093268

Crediti

Debiti

Ratei e risconti

Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L'adeguamento del valore nominale

dei crediti al valore presunto di realizzo e ottenuto mediante apposito fonda

svalutazione crediti.

Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi 0 di

rettifiche di fatturazione.

Sono stati deterrninati secondoil

criterio dell'effettiva competenza temporaledell'esercizio.

Rimanenze magazzino

Partecipazioni

FondoTFR

Imposte suI reddito

Ilavori in corso di esecuzione sono iscritti in base al criterio della state di

avanzamento: icosti, i ricavi e ilmargine di commessa vengono riconosciuti in

funzione dell'avanzamento dell'attivita produttiva.

Per l'applicazione di tale criterio si adotta il metodo del costo sostenuto e/o il

metodo delle misurazioni fisiche.

Le partecipazioni iscritte tra Ie immobilizzazioni finanziarie sono valutate

al costa di acquisto 0 sottoscrizione.

Rappresenta l'effettivo debito maturato verso idipendenti in conformita di legge e

dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente

carattere continuative.

11 fonda corrisponde al totale delle singole indennita maturate a favore dei

dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed epari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di

cessazione del rapporto di lavoro in tale data.

Le imposte sono accantonate secondo ilprincipio di competenza. Rappresentano

pertanto gli accantonamenti per imposte liquidate 0 da liquidare per l'esercizio,

determinate secondo le aliquote e le norme vigenti.

Riconoscimento ricavi

I ricavi relativi a lavori in corso su ordinazione sono riconosciuti in proporzione

all'avanzamento dei lavori.

06/0612008

B i la n ci o a l 31112/2007 P ag in a 8

Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag8di i6



1D: 38093268 06/0612008

I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono

riconosciuti in base alla competenza temporale.

Garanzie, impegni, beni di terri e rischi

I rischi trasferiti a compagnie assicuratrici sono indicati alloro valore nominale.

I. Immobilizzazioni immateriali

Saldo a131fl212007

141.275

Saldo al 31/1212006

122.172

Variazioni

19.103

Non sana state eseguite rivalutazioni di alcun tipo.

II. Immobilizzazioni materiali

Saldo al 31/1212007

652.136

Saldo a131/1212006

656.266

Variazioni

(4.130)

Non sana state eseguite rivalutazioni di alcun tipo.

III. Immobilizzazioni. finanziarie

Saldo a131/1212007

250

Saldo a131/1212006

250

Variazioni

Partecipazioni

DescrizioneImprese controllate

Imprese collegate

Imprese controllantiA lt re impr ese

Arrotondamenlo

31/1212006 Incremento Decremento 31/12{2007

250 250

250 250

Le partecipazioni sono iscritte al costo di acquisto 0 di sottoscrizione.

Si fomiscono le seguenti informazioni relative alle partecipazioni possedute

direttamente 0 indirettamente per le imprese controllate, collegate (articolo 2427,

primo comma, n.5, C.c.).

Altre imprese


Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Paq 9 d116



ID: 38093268 06/0612008

Denominazione Citta 0 Stato Estero Capltale

soclale

141.700

Patrimonio

netto

1.391.873

Utilel

Perdita

19.145

Valore

bilanclo

250lobo Servizi Soc.Coop. Santarcangelo di R.

1. Rimanenze

Saldo a131/1212007

128.638Saldo a131/1212006

1.142.383Variazioni

(1.013.745)

I criteri di valutazione adottati sono invariati rispetto all'esercizio precedente e

motivati nella prima parte della presente Nota integrativa.

II.Crediti

Saldo al 31/1212007

784.562Saldo al 31/1212006

887.746Variazlonl

(103.184)

Descrlz!one Entro Oltre Oltre

12 mesi 12 mesl 5 anniVerso clienti 741.783Per crediti tribulari 38.732Per imposte anticipate

Verso allri 4.036 12Arrotondamento (1)

784.550 12

Totale

741.78338.732

4.048(1 )

784.562

L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo estato ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti che ha subito, nel

corso dell'esercizio, le seguenti movimentazioni:

Descrizione F.do svalutazlcneex art. 2426Codice civile

F.do svalutazlone ex art.106

D.P.R.917/198697.158

Totale

Saldo al 31/1212006Utilizzo neU'esercizio

Accantonamento esercizio

Saldo a131/1212007

97.158

167.981265.139

167.981265.139

Si e proceduto alla svalutazione di €. 86.610, pari al 36% del credito complessivo

di E. 234.915,77 vs. ilcliente Consortile Ausa Rirnini srl, sulla base di opportuna

relazione da parte del legale in merito aIle possibilita di un totale recupero del

credito. Si e inoltre proceduto alla svalutazione di E. 76.730, pari al 100% del

credito vs. ilcliente El1i Scuttari S.a.s., in quanta di dubbio realizzo e con

contenzioso aperto.

La ripartizione dei crediti secondo area geografica e riportata nella tabella

seguente (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).

Bilancio al 3111212007 P a gin a 1 0

A~chivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 1G.ii i6



ID: 38093268 06/06/2008

Credit! per

Area

Geografica

ltalia

Totale

V I clienti V V I collegate V I V I altrl

IControllate controllantl

Totale

741.783 4.048

741.783 4.048

745.831

745.831

IV. Disponibilita liquide

Saldo al 31/1212007

65.562

Saldo a131/1212006

24.610

Vartaz lonl40.952

Descrizlone

Depositi bancar i e pos ta l iDenaro e altrl valor i in cassa

31/1212007

65.282

280

65.562

31/1212006

18.643

5.967

24.610

11saIdo rappresenta le disponibilita liquide e l'esistenza di numerario e di valori

aIIa data di chiusura deII'esercizio.

Saldo a131/1212007

12.124

Salda al 31/1212006

8.841

Variazioni

3.283

Misurano proventi e oneri Ia cui competenza e anticipata 0 posticipata rispetto aIIa

manifestazione nurneraria e/o documentaIe; essi prescindono daIIa data di

pagamento 0 riscossione dei reIativi proventi e oneri, comuni a due a piu esercizie ripartibili in ragione del tempo.

La composizione della voce e cost dettagliata:

Risconli attivi di oraml assicurativi B.715

Risconli attivi su canoni leasina 36

Altri risconti attivi 3.150

Altri risconti attivi piuriennali 223

(Rif. art. 2427, primo comma, nn. 4, 7 e 'I-bis, C.c.)

Saldo a131/1212007 Saldo al 31/1212006 Variazioni

149.857 (213.149) 363.006

Descrizione 31/1212006 Incrementi Decrementi 31/12/2007

Capitale 99.000 99.000

Riserva legale 12.837 12.B37

Riserve stalularie 36.631 36.631

Versamenti in conto capitale 100.000 1.150.000 1.250.000

Riserva per conversione / arrotondamento in Euro 1

Utili (perdite) portati a nuovo (70.846) (390.771) (461.617)

Utile (perdita) dell'esercizio (390.772) (786.994) (390.772) (786.994)


ArchlV10 ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 1"tJi 16



ID: 38093268 06/06/2008

Totale (213.149) (27.765) (390.771) 149.857

n capitale sociale e COS! composto (articolo 2427, primo comma, nn. 17 e 18,

C.c.).

Azioni/Quote

Quote

Totale

Numero Valorenominale in Euro

2 49.500

2 49.500

Le paste del patrimonio netto sono COS! distinte secondo l'origine, la possibilita di

utilizzazione, la distribuibilita e I'avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti

Natura1 Descrizione Importa Passibllita

utillzzo (*)

Quota Utilizzazionieft. Nei Utillzzazionieft.

dlsponlbile 3 es. prec. Per Nei 3 es. prec.

copert. Perdlte Peraltre ragioni

Capitale 99.000 B

Riserva legale 12.837 B

Riserve statutarie 36.631 A, B

Altre riserve 1.250.000 A, B

Utili (perdite) portati a nuovo (461.617)

Totale 936.851( 0 ) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdi te; C:per distribuzione ai soci

(Rlf. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.)

Saldo al 31/1212007

24.475

Saldo al 31/1212006

48.541

Yariazicni

(24.066)

La variazione e cosi costituita,

Varlilzlonj 31/12/2006 Incrementi Decrementl 31/12/2007

TFR, movimenti del periodo 413.541 12.909 39.975 24.475

n fonda accantonato rappresenta l'effettivo debito della societa al 31/12/2007

verso idipendenti in forza a tale data, al netto della contribuzione ai Fondi di

Previdenza Complementare pari ad € 3.702.

D) Debiti

(Rlf. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.)

Saldo al 31/1212007

1.595.783

Saldo al 31/1212006

2.977.986

Variazioni

(1.382.203)

I debiti sono valutati al lora valore nominale e la scadenza degli stessi e cosi

suddivisa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).

Descrlzione Entro

12mesi

275.763

Oltre

12mesi

112.000

Oltre

5anni

Totale

Debiti verso banche 387.763

Bilancio at 31/U/2007 Pagina 12

Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 12:ii 16



10: 38093268 06/06/200B

Debiti verso allri 3.502 3.502

finanzialori

Debiti verso fornitori 1.161.987 1.161.987

Oebiti Iribulari 11.363 11.363

Oebili verso istttuti di 13.019 13.019

previdenza

Altrl debiti 18..150 18.150

Arroto ndamenlo (1) (1 )

1.483.783 112.000 1.595 ..783

I "Debiti VS. banche" si riferiscono a debiti per c/ c passivi perE. 581, anticipo

fatture per E.. 244.245 e mutui passivi per E. 142.936 di cui E. 112.000 con

scadenza oltre dodici mesi,

I "Debiti verso fornitori", relativi a fomiture di beni e servizi 8 1 riferiscono, per

maggior parte, a debiti vs. ifomitori Globe Trasporti per E. 699.455 e Globo

Servizi per E. 79.752.

Nella voce "Debiti tributari" sono iscritti debiti per ritenute di acconto subite,

Nella voce "Altri debiti" sono iscritti debiti vs. dipendenti, per retribuzioni del

mese di dicernbre liquidate in gennaio, per E. 16.311 e debiti vari per E . 1.839.

Debiti perArea V I iornitori VIControllate V I Collegate V IGeografica Co:ntrolianti

ltalia 1.161.987Tolale 1.161.987

V { A ll "]

1B.15018.150

1..180.137

1.180.137

E~ Ratei e risconti

Saldo al 31/12/200714.432

Saldo al 31/12/20062B.890

Variazlonl(14 ..458)

Rappresentano le partite di collegarnento dell'esercizio conteggiate col criterio

della competenza temporale e si riferiscono a ratei passivi su costi del personale

per E. 8.715 e ad altri rateipassivi per E. 5.717.

Conte iJ'ordine

Descrizione

Sistema improprio dei rischi

31/1212007

2.58.2.28431/1.2/2006

2.58.2.284

Variazlonl

o

Trasferitoil

rischio relativo ana responsabilita civile vs. terzi, per E. 2.582.284,ana compagnia assicurativa Generali S.p.A.

Conto ec.onomico

Saldo a131/1212007

1.302.776

Saldo a131/1212006

2.173.871

Variazionl

(871.095)

Descrizione 31/1.212007 31/1212006 Variazioni

Bilancio al 3111212007 Pagina 13

Archivia ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 13:li 16



1D: 38093268 06106/2008

Ricavi vendite e prastazioni

Variazioni rimanenze prodotti

Variazioni lavori in corso su ordinazione

Incrementi immobilizzazioni per lavori interni

Altri r icavi e proventi

2.297.417

(16.046)

(997.699)

19.104

1.302.776

2.019.218

6.432

146.415

27B.199

(22.478)

(1.144.114)

17.298

(871.095)

1.806

2.173.871

Saldo al 31 /1212007

(35.592)

Descrizione

Interessi attivi

(Interessi e altr i oneri f inanzl ari)

Descrizione

Interessi attlvl su etc bancari

Interessi attivi verso altri

Interessi passlvi su mutui

Interessi passivi su debiti vs. banche

Interessi passiv i su debit i vs. al tri

Commissioni per fidejussioni

Interessi passivi su a1tridebiti

Oneri bancari

Tolali

Imposte sui reddito d'esercizio

Saldo al 31 /1212007

Saldo a131 /1212006

(28.183)

Varlazlonl

(7.409)

31/12/2007 31/12/2006 Variazlonl

917 466 451

(36.509) (28.649) (7.860)

(35.592) (28.183) (7.409)

Proventi Oneri

835

82

3269

29.156

273

2.340

34

1.437

917 36.509

Saldo al 31 /1212006

8.069

Variazioni

(B.069)

Saldo a131/12/2007 Saldo al 31/12/2006Imposte

Imposte correnti:

IRES

IRAP

lrnposte soslitutive

Imposte differite (anticipate)

IRES

lRAP

Variazloni

8.069 (8.069)

8.069 (8.069)

Sono state iscritte le imposte di cornpetenza dell'esercizio.

Riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico (IRES)

Descrizione

Risultato prima delle imposte

Onere f lscale teorieo (% )Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi:

Spese di rappresentanza quota anni precedenti

Valore

(786.994)

33

Imposte

Dif ferenze temporanee deducibiJi in esercizl successlvl :

(464)

(464)

Bilancio al 3]112/2007 P a gin a 1 4

Archlvio ufflclalc delle C.C.I.A.A. ?aq!4ii 16



ID: 38093268

Rigiro delle dlfferenze temporanee da esercizi precedenti

Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi

Costi autovettura non deducibili

Costi Indeducibili

Svalutazione crediti non deducibile

Ammortamento benl in leasing (metoda patrimoniale)

Soprawenienza attiva non tassabile

Plusvalenza vendita beni

lrnponiblle fiscale

imposte correnti sui reddito dell'esercizlo

Determinazione deU'imponibile IRAP

Descrlzione

Differenza tra valore e costi della produzione

Cast i non r ilevant i at f inl IRAPCosio personale dipendente deducibile

Deduziani costa personale dipendente

Spese di rappresentanza quota 2007 deducibile

Onere fiscale teorico (% )Differenza temporanea deducibi le in esercizi successivl :

Svalulazloni deducibili Irap

Proventi ed oneri finanziar i ri levanti ai l in i i rap

Proventi ed oneri straordinar i rl levanti ai f in l I rap

Oneri d iversi di gestione non deducibil i ai fini i rap

Ammortamento autovettura non daduclblla Irap

Ammortamento beni in leasing (metoda finanziario)

Ammortamento beni in leasing (metodo patrimoniale)

Imponibile Irap

IRAP corrants per l'aserclzlo

10.037

4.595

163.341

34.581

(1.629)

70.616

281.541

(505.917)

Valere

(127.079)

13.671(21.723)

(142.723)

(464)

(278.318)

4,25

(4.640)

(3.777)

77.812

1.110

1.845

40.322

(5.741)

(171.387)

Imposte

Ai sensi dell'articolo 2427, primo comma, n. 14 C.c. si evidenziano le

infonnazioni richieste sulla fiscalita differita e anticipata:

Fiscalita differita I anticipata

Si rileva che non esistono differenze temporanee che hanno comportato la

rilevazione di imposte differite.

Operazioni di locazione finanziaria (leasing)

Confonnemente alle indicazioni fornite dal documento OIC 1 - I PRINCIPALI EFFETII

DELLA RlFORMA DEL DIRlTIO SOCIETARlO SULLA REDAZIONE DEL BILANCIO

D'ESERCIZIO, nelle tabelle seguenti sono fornite le informazioni sugli effetti che si

sarebbero prodotti sul Patrimonio Netto e sul Conto Economico rilevando le

operazioni di locazione finanziaria con il metodo finanziario rispetto al criterio

cosiddetto patrimoniale dell'addebito al Conto Econornico dei canoni corrisposti.

Valore attuale delle rate di canone non scadute e relativo onere finanziario:

Capitale lnteressi Totali

2008 17.926,19 1.457,16 19.383,35

2009 17.926,19 1.457,16 19.383,35

2010 10.461,04 850,34 11.311,38

46.31342 3.76466 50.078,08

06106/2008

Bilancio al 3111212007

Arcilivio ufficiale delle C.C~I.A"A.

P agin a 1 5

Pdq Hili 16



ID: 38093268 0610612008

Ammontare complessivo al quale ilbene oggetto di locazione sarebbe state iscritto alladata di chiusura dell'esercizio qualora fosse state considerato immobilizzazione, con separata

indicazione di ammortamenti:

Val ore bane 56.000

Fondo ammortamanto (11.200)

Val ore netlo 44.800

Ammortamanto esercizio 2007 11.200

I beni in leasing relativi a contratti stipulati negli anni 2000 - 2001 (n.5 macchine

operatrici), ad oggi tutti riscattati, sono stati iscritti neIl'attivo secondo quanta

previsto dai principi contabili intemazionali (lA.S. 17).

La diversa contabilizzazione in bilancio a secondo del metodo utilizzato vieneesposta nella seguente tabella:

Valore beni

Fondo ammortamento

Valore netlo

Valore da bilanclometodo flnanzlario

(I.A.S.17)416.319

(217.540)198.779

Valora secondo metodo

patrimoniale

57.659

(7.253)

50.406

Ammortamento esarcizio 2007 40.322 5.741

Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla societa

La societa non ha emesso alcun strumento finanziario.

II presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota

integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e

finanziaria nonche il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze

delle scritture contabili.

Presidente del Consiglio di amministrazione

Filanti Gualtiero

FIRMA TO

"COPIA CORRISPONDENTE Al DOCUMENTI CONSERVATI PRESSO LA SOCIETA '"


Archivio ufficialc delle C.C.I.A.A. pag 1frH 16

Esempio Bilancio d'esercizio

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