CONTRALORÍA INTERNA ÍNDICE: AD-7CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO REVISIÓN No.: 0001

2ÁREA O CENTRO DE TRABAJO: D_09945 INICIO:RUBRO:

INGRESOS TERMINO:

D E S C R I P C I Ó N SI NO N/A O B S E R V A C I O N E S

1. ¿Cuáles son los conceptos por los que se perciben ingresos? x Por la compra- venta de refacciones

2. ¿Existe un Área de Control de Ingresos? X Consejo de administración en la empresa

3. ¿Existen políticas y procedimientos escritos  para las ventas? X Políticas del departamento de ventas

4. ¿Se verifica que el uso de documentos se realice en orden cronológico?

X

5. ¿Se procura que los documentos cancelados se encuentren el original y sus respectivas copias juntas?

X

6. ¿Se verifica que los recibos oficiales se encuentren contabilizados oportunamente?

X

7. ¿Se anexa la ficha de depósito con la póliza de ingreso? X

8. ¿Se aceptan pagos mediante cheque y cuales son sus condiciones? X Que el pago sea oportuno y de fácil cobro

9. ¿Existen cheques devueltos?¿Cuántos son?¿Existe alguna relación y que trata-miento se les da?

X

10. ¿Se ingresan los rendimientos de las cuentas productivas y se contabilizan oportunamente?

X No existen cuentas productivas

11. ¿Existen condonaciones de ingresos, quien los autoriza, tienen fundamento?

X No existen ningún tipo de condonaciones

12. ¿Se han recibido donaciones en dinero o en especie por parte de Rectoría, Fomes, Gobierno del Estado, Federal y/o Municipios?

X

13. ¿Se han obtenido ingresos por concepto de Préstamos Bancarios, X Para la adquisición de activos fijos.

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Instituciones o de Particulares?

14. ¿Los sellos o facsímiles utilizados para darle validez legal a la documentación de Ingreso, se resguardan y controlan convenientemente?

X

15.¿Se informa regularmente a la dirección del rendimiento real de las ventas comparado con el proyectado?

X

16.  ¿Esta disponible una lista de precios? X Mediante cartoncillos visibles

17. ¿Aprueban los ejecutivos responsables cualquier cambio en los precios establecidos? X

18. ¿Aprueba el departamento de crédito todos los pedidos? X Por el mal uso del credito

19. ¿Es el departamento de crédito independiente del de venta? X

20. ¿Se efectúan todos los envíos por medio de comprobantes  de envíos pre numerados secuencialmente? X

21. ¿Están todos los envíos contabilizados a través de las facturas de ventas, cargos de proveedores, pedidos de compra, de reparaciones y de otros documentos?

X

22.¿Están las facturas de venta numeradas secuencialmente y se contabilizan todos los números?

X Hasta las facturas canceladas

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23.¿Se verifican periódicamente los precios, condiciones, operaciones aritméticas y registro de las facturas?

X

24. ¿Existe un procedimiento escrito para devoluciones? X Solo con el valor de la factura se hace la

devolución por otra cosa similar.

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