6. CUESTIONARIO C.I. - POLICIA MUNICIPAL.docx
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7/24/2019 6. CUESTIONARIO C.I. - POLICIA MUNICIPAL.docx
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Documentacin de una prueba de recorrido
Entidad: Municipalidad Distrital de Jess Mara
Fecha: 14 de abril de 2015
Nota: Completar este formulario separadamente para cada prueba de recorrido o walkthrough realizado.
Nombre de la persona(s)entrevistada(s): Jorge Luis Saenz Ramos
Fecha de la entrevista: 14 de abril de 2015
Procesooperacin: Otorgamiento de licencias y autorizaciones
Pasos del procesamientoabordados en esta prueba de
recorrido:
Inicio de la operacin
!utorizacin de la operacin
Registro de la operacin
"asos del procesamiento de la operacin
1 Las pol#ticas y procedimientos documentados para el procesamiento de esta operacin $incluidos los
controles% son&
Reglamento de organizacin y 'unciones
Ley () 2*0*0Ordenanzas municipales de zoni'icacin y relacionadas con el otorgamiento de licencias y
autorizaciones de construccin
Describir brevemente o indicar la referencia a la documentacin de auditora
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Describir brevemente o indicar la referencia a la documentacin de auditora
!cti.idades de control (O
9e'inicin de los errores de procesamiento (O
"rocedimientos para in'ormar sobre errores o para corregirlos (O
9es.iaciones de los procedimientos establecidos (O
4 -emos identi'icado las siguientes circunstancias+situaciones en las ue el 'uncionario .ar#a su actuacincon respecto a los procedimientos y controles establecidos de la entidad $no act:a de acuerdo con lo
pre.isto en los procedimientos%&
(o se 6a podido identi'icar circunstancias y+o situaciones en las ue el 'uncionario .ar#a su actuacin
por el mismo 6ec6o de ue el 'uncionario encargado acaba de asumir el cargo $14 d#as% lo cual se
constituye en una limitacin para la e.aluacin del control interno al no proporcionar in'ormacin
rele.ante para el cumplimiento de los ob=eti.os del presente estudio
(+!
Similar al a,o anterior
-ay cambios signi'icati.os con respecto al a,o anterior
5 La persona a uien entre.istamos 6a descrito los siguientes tipos de errores de procesamiento ue
'ueron detectados y la manera en ue 'ueron solucionados+corregidos&
La sub gerente de licencias y 'uncionamiento 6a mani'estado ue se detect un certi'icado urbano
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(O Obser.aciones realizadas 9urante el desarrollo del cuestionario
control interno no se 6a podido
obser.ar operaciones ue permitan
conocer los controles internos
aplicados
SI Respuestas recibidas a las cuestiones planteadas Se 6an analizado las respuestas a
las preguntas realizadas en el
cuestionario de control interno y se
6a solicitado in'ormacin para
con'irmar lo mani'estado por el
'uncionario respecti.o
(O Otros procedimientos realizados (o se realizaron otros
procedimientos de control
%a documentacin de los resultados & las conclusiones de la prueba de recorrido debe incluir los
procedimientos llevados a cabo & las fuentes de informacin utilizadas para corroborar estos resultados.
laborado por& ROR A!R! ROJ!S Bec6a& 14 de abril de 2015
Re.isado por& Jos3 !ntonio Aargas Crlic6 Bec6a&
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!"#$N% DE &%N'"% N*''+&%N$
M+N&P$D$D D*'"'$ DE JE*+* M$"$
$+D'%"$ DE &+MPMEN'% $ %'%"#$MEN'% DE &EN&$* ,$+'%"-$&%NE* DE &%N*'"+&&!N
DE . DE ENE"% $ /0 DE D&EM1"E DE .203
*+1 P"%&E*%:&EN&$* , $+'%"-$&%NE* DE &%N*'"+&&!N
NF%"M$&!N #ENE"$Entidad pro4ecto 8unicipalidad 9istrital de Jes:s 8ar#a+nidad or56nica erencia de Seguridad 7iudadanaNombres 4 apellidos Jorge Luis Saenz Ramos
Pro7esin&ar5o Sub erente de "olic#a 8unicipalDocumento de desi5nacinPerodo en el car5onstrucciones:
Lea cuidadosamente las preguntas y responda a los aspectos consultados
9e ser el caso ad=unte la in'ormacin ue estime pertinente para la me=or
com
prensin de la operati.idad de su direccin
&+E*'%N$"%
1 DLa Sub erencia de "olic#a 8unicipal cuenta con los siguientes instrumentos de gestin&
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D8antiene usted un plan estrat3gico para realizar las acciones de 'iscalizacin ue realiza la suberencia de "olic#a 8unicipal para detectar a las in'racciones cometidas por los contribuyentesFalcanzar una copia
4 D8antiene usted un mecanismo para controlar las resoluciones de determinacin y de multasadministrati.as emitidas por la sub gerencia de polic#a municipal .eri'icando ue estos se encuentrenordenados cronolgicamente y actualizadasF alcance una copia de los resultados obtenidos
5 D!ntes de emitir las resoluciones de determinacin y de multas administrati.as .eri'ica usted y e.al:alas causales ue cali'ican la in'raccinF comente los procedimientos ue sigue
@ D"ara la realizacin de sus acti.idades 'uncionales respecto a la paralizacin de obra mantiene un
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* "uede elaborar el 'lu=ograma de los procedimientos administrati.os ue desarrolla la Sub erencia a sucargo para la imposicin de las sanciones administrati.asF
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!"#$N% DE &%N'"% N*''+&%N$
*+1 #E"EN&$ DE P%&8$ M+N&P$%'%"#$MEN'% DE &EN&$* , $+'%"-$&%NE* DE &%N*'"+&&!NDE . DE ENE"% $ /0 DE D&EM1"E DE .203
P"%&E*% *#NF&$'9%: &EN&$* , $+'%"-$&%NE* DE &%N*'"+&&!N
!uditor Integrante& 7"7 !m3rica 9 8eneses 8e=#a Super.isores& 7"7 Jos3 !ntonio Aargas Crlic6
Je'e de 7omisin& 7"7 Inocente -ugo /erreros !rroyo 7"7Roger Aara Ro=asBec6a laboracin& 14+04+2015
F%"M$'% P"+E1$ DE "E&%""D%
$9escripcin "rocesos e Identi'icacin de Riesgos y 7ontroles%erencia& Rentas
ntidad auditada& 8unicipalidad 9istrital de Jes:s 8ar#a
"er#odo auditado& 2 de enero al 1 de diciembre de 2014
Realizada por& Roger Aara Ro=asBec6a realizacin& 14 de abril de 2015
Proceso 'ransaccin
"epresentativa
7on este documento se pretende lograr los siguientes ob=eti.os&
7on'irmar la comprensin del 'lu=o de las transacciones o acti.idades dentro de los procesos y de los riesgos identi'icados
7on'irmar si los controles se 6an dise,ado para pre.enir o detectar y corregir errores en 'orma oportuna
7on'irmar ue los controles identi'icados 6an sido puestos en operacin
7on'irmar si estos controles se 6an implementado y operan de manera adecuada
&ontroles identi7icados:ndi;ue puntualmente los controles identi7icados
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2 La sub gerencia de licencias y autorizaciones es la encargada de emitir las resoluciones de determinacin y de multas administrati.as como resultados de
las acciones de 'iscalizacin La Sub erencia de Licencias y !utorizaciones es la encargada de lle.ar un registro de control de las resoluciones de determinacin y de multas
administrati.as emitidas debidamente ordenados cronolgicamente y actualizadas4 La sub gerencia de licencias y autorizaciones es la encargada de otorgar 'raccionamientos tributarios y administrati.os5 La sub gerencia de licencias y autorizaciones es la encargada de elaborar in'ormes t3cnicos y legales respecto a las solicitudes y reclamos presentados por
los contribuyentes y administrados por los proceso de ' iscalizacin
Pruebas de recorrido reali>adas:ndi;ue las pruebas de recorrido e?ecutadas para con7irmar la comprensin del dise@o de los controles identi7icados= $ medida ;ue recorre losprocedimientos 4 controles establecidosA solicite al personal ;ue describa las actividades de control 4 demuestre cmo son e?ecutadas
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DE*&"P&!N P"%&E*% B DEN'F&$&!N "E*#%* , &%N'"%E*
'(nsumos para evaluar el !C( & el $iesgo (nherente).(Nota: *n cada +ctividad, inserte las filas -ue necesite
*+1P"%&E*% EN'D$D&ontrol 4 Fiscali>acin
&%N'"%E* "E*#%*
Pasos $ctividad denti7icados $P nherentes $M1
1
Se mantenga un plan estrat3gico
claramente de'inido para lle.ar a cabo
las acciones de 'iscalizacin tributaria
para detectar a los contribuyentes
sub.aluadores y omisos al cumplimiento
de las obligaciones tributarias y
administrati.asF
La Sub erencia de control y 'iscalizacin es
la encargada de elaborar un plan de traba=o
estrat3gico para lle.ar a cabo el proceso de
control y 'iscalizacin de manera clara y
precisa ue coadyu.en a cumplimiento de los
ob=eti.os de la ntidad con e'iciencia y
e'icacia
Incumplimiento de ob=eti.os y metas trazadas por
la entidad
l personal no conozca los planes de la sub
gerencia y se des.i3 de los ob=eti.os trazados
l personal realice traba=os innecesarios por
desconocimiento de los mecanismos de traba=o
de 'iscalizacin aplicados por la sub gerencia y
(o se e=ecuten las 'iscalizaciones dentro de los
plazos establecidos ue puedan acarrear
prescripciones para e=ercer las mismas
2 La Sub erencia de control y 'iscalizacin es
la encargada de dise,ar planes de traba=o
claramente de'inidos para alcanzar los
ob=eti.os de la entidad con e'iciencia y
e'icacia
ue no tenga un plan dise,ado claramente
de'inido para
ue las 'iscalizciones se realicen a criterio de los
traba=adores sin una gu#a de oprientacin y plan
estrat3gicamente dise,ado
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*+1P"%&E*% EN'D$D
&ontrol 4 Fiscali>acin
&%N'"%E* "E*#%*
Pasos $ctividad denti7icados $P nherentes $M1
Se mantenga un registro cronolgico de
las licencias y autorizaciones de
construccin 'uncionamiento y
publicidad y+o propaganda e>terior
La sub gerencia de licencias y autorizaciones
es la encargada de mantener un registro de
las licencias y autorizaciones de construccin
otorgadas a los clientes en 'orma cronolgica
P
(o se tenga un control adecuado de las licencias
otorgadas en 'orma cronolgica y ordenada
Se emitan licencias y certi'icados de construccin
'uncionamiento y publicidad y+o propaganda
e>terior inobser.ando el orden cronolgico de los
mismos generando la duplicidad
M
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*+1P"%&E*% EN'D$D
%tor5amiento de certi7icado urbanos
&%N'"%E* "E*#%*
Pasos $ctividad denti7icados $P nherentes $M1
4
Se realiza la .eri'icacin pre.ia de las
zonas del distrito antes del otorgamiento
de los certi'icados urbanos
La sub gerencia de licencias y autorizaciones
es la encargada de realizar la .eri'icacin
pre.ia de las zonas del distrito para el
otorgamiento de los certi'icados urbano
P
Los certi 'icados urbanos otorgados se
encuentren 'uera de los rangos establecidos por
Lima 8etropolitana
"roducto de la emisin de certi'icados urbanos
ue no se a=ustan a los par?metros establecidos
se construyan inmuebles ue puedan constituirse
en un riesgo potencial
M
$
5
Se mantiene un registro de control
actualizado de los certi'icados urbanos
otorgados
La sub gerencia de licencias y autorizaciones
es la encargada de mantener un registro de
control de los certi'icados urbanos otorgados
debidamente actualizados
P
(o se tenga un control adecuado de los
certi'icados urbanos otorgados no pudiendo
identi'icar a los administrados ue obtu.ieron
'ormalmente dic6os certi'icados
>istencias de certi'icados urbanos 'alsos
7onstrucciones sobre la base de certi'icados
urbanos 'alsos ue puedan generar un riesgo a
la poblacin por e>ceder los par?metrospermitidos
M
$
$
&%N'"%E*: $: $decuado P: Parcialmente $decuado : nadecuado "E*#% NCE"EN'E: $: $lto M: Medio 1: 1a?o
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*+1P"%&E*% EN'D$D
&on7ormacin de comisin tcnica
&%N'"%E* "E*#%*
Pasos $ctividad denti7icados $P nherentes $M1
@
Se cuenta con la comisin t3cnica
encargada de emitir dict?menes para el
otorgamiento o no de una autorizacin o
licencia de 6abilitacin urbana y
edi'icacin
La sub gerencia de licencias y autorizaciones
es la encargada de presidir la comisin
t3cnica
$
7arencia de la comisin t3cnica para el
otorgamiento de autorizaciones y licencias de
6abilitacin urbana de edi'icacin
Las autorizaciones y licencias de 6abilitacin
urbana de edi'icacin se otorguen sin los
dict?menes correspondientes
Se realicen construcciones sin los dict?menescorrespondientes ue pudieran contra.enir las
normas de urbanizacin y seguridad
$
M
$
G
La comisin t3cnicas se encuentra
con'ormada por los representantes de
los colegios pro'esionales de acuerdo a
las normas pertinentes
La sub gerencia de licencias y autorizaciones
es la encargada de e>igir ue la comisin
t3cnica se encuentre integrada por los
miembros designados por los colegios
pro'esionales con'orme a las normas
pertinentes
$
7arencias de pro'esionales idneos para
con'ormar la 7omisin /3cnica
misin de dict?menes inobser.ando los
par?metros establecidos por Lima 8etropolitana
para el otorgamiento de autorizacin o licencia de
6abilitacin urbana
misin de dict?menes ba=o una .eri'icacin
super'icial de los proyectos ue puedan conlle.ar
a la emisin de dict?menes inadecuados
$
$
$
&%N'"%E*: $: $decuado P: Parcialmente $decuado : nadecuado "E*#% NCE"EN'E: $: $lto M: Medio 1: 1a?o
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&"'E"%* P$"$ E D*E% DE %* &%N'"%E*:
a) $propiado:ue el control identi'icado pre.iene o mitiga los riesgos de la acti.idad a controlarb) "esponsable de e?ecutar el control:Si 6ay una persona responsable de e=ecutar el control si la persona ue aplica los controles se a=usta al cargo
ue desempe,a y si e>iste segregacin de 'uncionesc) Frecuencia del control: La periodicidad de la aplicacin del control es correspondiente con la 'recuencia de e=ecucin de las acti.idades para las
cuales se estableci el controld) Documentacin del control:l control se encuentra debidamente 'ormalizado $pol#ticas + manuales de procedimientos y 'unciones%
"ara e'ectos de cuanti'icar el resultado de la e.aluacin del dise,o de los controles la eui.alencia num3rica es la siguiente&
E9$+$&!N DED*E% DE %*
&%N'"%E*&"'E"%* P+N'$JE
$decuado 7umple con todos los criterios .
Parcialmenteadecuado
7umple con el criterio& apropiado pero
incumple alg:n otro de los criterios
nadecuadoIncumple con el criterio apropiado o no
cumple con ninguno de los criterios2
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