“2018 – Año del Centenario de la Reforma Universitaria”
UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA
Informe de Auditoría Nº 11/18
Ejecución presupuestaria y metas físicas 1°
trimestre Ejercicio 2018
“2018 – Año del Centenario de la Reforma Universitaria”
1 Ejecución Presupuestaria Y Metas Físicas 1° Trimestre Ejercicio 2018
INFORME DE AUDITORÍA Nº 11/20181 Ejecución presupuestaria y metas físicas 1° trimestre Ejercicio 2018
Índice I. INFORME EJECUTIVO .......................................................................................................................... 2
1. Objeto de la Auditoría ....................................................................................................................... 2
2. Alcance ............................................................................................................................................... 2
3. Observaciones, recomendaciones, opinión del auditado y comentario de la UAI ............................ 2
4. Conclusión.......................................................................................................................................... 4
II. INFORME ANALÍTICO ......................................................................................................................... 5
1. Objeto de la Auditoría ....................................................................................................................... 5
2. Alcance ............................................................................................................................................... 5
3. Tarea realizada ................................................................................................................................... 5
4. Marco de referencia .......................................................................................................................... 6
5. Observaciones, recomendaciones, opinión del auditado y comentario de la UAI .......................... 13
6. Conclusión........................................................................................................................................ 14
Anexos …………………………………………………………………………………………………………………………………………..15
1 Auditores intervinientes: C.P Mónica Gonzalias
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2 Ejecución Presupuestaria Y Metas Físicas 1° Trimestre Ejercicio 2018
INFORME DE AUDITORIA Nº XX/2018 Ejecución presupuestaria y metas físicas 1° trimestre Ejercicio 2018
I. INFORME EJECUTIVO
1. Objeto de la Auditoría
Verificar la eficacia y eficiencia en la gestión de los procesos de programación. asignación y ejecución presupuestaria y sus correspondientes metas físicas, con el fin de evaluar la fortaleza del sistema de control interno imperante. Adicionalmente, se evaluará la aplicabilidad de cada uno de los nueve Objetivos Estratégicos establecidos en los lineamientos del planeamiento 2018, y de corresponder se verificará su grado de cumplimiento.
La Dirección General de Administración del Organismo, tiene como una de sus competencias la de: “Ejercer el control de la ejecución presupuestaria respetando las normas establecidas por los actos administrativos respectivos, asesorando y asistiendo a las Unidades del Instituto”. También la Dirección Nacional Asistente de Planificación tiene como competencia “Intervenir en la elaboración del presupuesto institucional con responsabilidad en la elaboración de las políticas presupuestarias”.
2. Alcance
El control comprendió:
La programación, asignación y ejecución presupuestaria con relación a los créditos y las cuotas de Compromiso y Devengado autorizadas por el Poder Ejecutivo Nacional, conjuntamente con la distribución interna aprobada por el INTA, que según la terminología propia del Organismo se denominan Montos Anuales Autorizados–MAA (crédito), Montos Trimestrales Autorizados para Comprometer – MTAc (cuota de compromiso) y Montos Trimestrales Autorizados para Pagar – MTAp (cuota de devengado).
Modificaciones presupuestarias de recursos y gastos.
El cumplimiento de las metas físicas correspondientes al período bajo auditoría y las obligaciones ante la Oficina Nacional de Presupuesto.
En materia de asignación y política presupuestaria, se evaluarán los actos administrativos que las respalden y se analizará la razonabilidad de su apertura programática en función del plan estratégico y los objetivos fijados por el INTA.
3. Observaciones, recomendaciones, opinión del auditado y comentario de la
UAI
Mediante nota DGA “NO-2018-50253628-APN-DGA#INTA”, se recibió respuesta al presente informe, transcribiéndose la misma a continuación:
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3 Ejecución Presupuestaria Y Metas Físicas 1° Trimestre Ejercicio 2018
Observación N° 1: (Impacto Medio) El devengado de las erogaciones del primer trimestre de la Fuente de Financiamiento 11 y 22 superan a las Recaudaciones percibidas en $ 200.138,53 y 86,174,190.81 respectivamente. Recomendación: Implantar un método de control a efectos de no retirar este tipo de observaciones y que sirva para responder en tiempo y forma las inconsistencias presupuestarias. Respecto de la situación planteada en la presente, se deberán generar las justificaciones y/o explicaciones sobre el particular. Opinión del auditado: En lo referente a la inconsistencia entre recaudación percibida y crédito devengado correspondiente a la Fuente de Financiamiento 1.1 – Tesoro Nacional, se pone en vuestro conocimiento que dichas diferencias se han generado en el procedimiento de devengamiento y pago de las Contribuciones Figurativas. Al respecto, se adjuntan como archivos embebidos las notas oportunamente remitidas en tiempo y forma al Ministerio de Agroindustria, por las que se solicita el inicio del mencionado procedimiento. Sin perjuicio de ello, a la fecha dicha inconsistencia se encuentra regularizada. En tal sentido a continuación se consignan los valores al 30 de septiembre del corriente de los indicadores eSIDIF involucrados:
Devengado Consumido Total Incisos FF 11: 404.066.107
Recursos Percibidos FF 11: 404.205.150
Diferencia (Superávit): 139.043 En lo referente a la regularización de la inconsistencia formulada para la Fuente de Financiamiento 2.2 –Crédito Externo, atendiendo que se está analizando dicha diferencia a los fines de solicitar formalmente su solución dentro del corriente ejercicio, se solicita a esa Unidad de Auditoria Interna una prórroga del plazo de sesenta (60) días. Comentario de la UAI: De acuerdo a lo expresado por el área auditada, se considera la observación EN TRÁMITE, con plazo de regularización al 31/12/2018.
Observación N° 2: (Impacto Medio) Se detectó ejecución financiera en la Obra “Depósitos Agroquímicos y Residuos Peligrosos EEA MENDOZA” (17.0.71.0.51), partida 4.2.1, por un monto de $ 798.678,68, sin tener correlación con el avance físico, exponiendo como justificación en el sistema e-SIDIF: “La obra ejecutó financieramente porque fue un anticipo, no hubo ejecución física”. Recomendación: Cuando se abonen anticipos a las empresas contratistas, los mismos deben ser imputados a la partida 6.8.2 “Adelantos a proveedores y contratistas a corto
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plazo”, según lo estipulado en la Nota de la Contaduría General de la Nación Nº 7/16-D.N.S. que se adjunta como Anexo III. Opinión del auditado: Se informa que se consignó erróneamente en la Obra “Depósitos Agroquímicos y Residuos Peligrosos EEA MENDOZA” (17.0.71.0.51) la justificación en el módulo e-PEF del sistema e-SIDIF, y se procederá a su regulación en los próximos informes de ejecución física. Comentario de la UAI: En consideración a la respuesta obtenida, se considera la observación EN TRÁMITE, con plazo de regularización al 31/12/2018.
4. Conclusión
Considerando el alcance del presente informe de Auditoria y de las observaciones
desarrolladas precedentemente, se destaca la necesidad de implementar
mecanismos de control que permitan detectar y regularizar en tiempo y forma, las
inconsistencias presupuestarias que pudieran surgir de la ejecución de las cuotas
presupuestarias del Organismo.
CABA, 18 de octubre de 2016.
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5 Ejecución Presupuestaria Y Metas Físicas 1° Trimestre Ejercicio 2018
INFORME DE AUDITORIA Nº 11/2018 Ejecución presupuestaria y metas físicas 1° trimestre Ejercicio 2018
II. INFORME ANALÍTICO
1. Objeto de la Auditoría
Verificar la eficacia y eficiencia en la gestión de los procesos de programación. asignación y ejecución presupuestaria y sus correspondientes metas físicas, con el fin de evaluar la fortaleza del sistema de control interno imperante. Adicionalmente, se evaluará la aplicabilidad de cada uno de los nueve Objetivos Estratégicos establecidos en los lineamientos del planeamiento 2018, y de corresponder se verificará su grado de cumplimiento. La Dirección General de Administración del Organismo, tiene como una de sus competencias la de: “Ejercer el control de la ejecución presupuestaria respetando las normas establecidas por los actos administrativos respectivos, asesorando y asistiendo a las Unidades del Instituto”. También la Dirección Nacional Asistente de Planificación tiene como competencia “Intervenir en la elaboración del presupuesto institucional con responsabilidad en la elaboración de las políticas presupuestarias”.
2. Alcance
El control comprendió:
La programación, asignación y ejecución presupuestaria con relación a los créditos y las cuotas de Compromiso y Devengado autorizadas por el Poder Ejecutivo Nacional, conjuntamente con la distribución interna aprobada por el INTA, que según la terminología propia del Organismo se denominan Montos Anuales Autorizados–MAA (crédito), Montos Trimestrales Autorizados para Comprometer – MTAc (cuota de compromiso) y Montos Trimestrales Autorizados para Pagar – MTAp (cuota de devengado).
Modificaciones presupuestarias de recursos y gastos.
El cumplimiento de las metas físicas correspondientes al período bajo auditoría y las obligaciones ante la Oficina Nacional de Presupuesto.
En materia de asignación y política presupuestaria, se evaluarán los actos administrativos que las respalden y se analizará la razonabilidad de su apertura programática en función del plan estratégico y los objetivos fijados por el INTA.
3. Tarea realizada
Se verificaron los procedimientos de control interno en la gestión presupuestaria (programación y asignación), como así también, los distintos sistemas utilizados en la materia inherente. También se cotejó, que la distribución interna del crédito correspondiente al presupuesto Institucional del Ejercicio se haya efectuado conforme a lo aprobado por Resolución del Consejo Directivo y que la misma cumpla con los objetivos de la Institución.
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6 Ejecución Presupuestaria Y Metas Físicas 1° Trimestre Ejercicio 2018
Se constató el cumplimiento de las metas físicas del Organismo, respecto a su presentación en tiempo y forma ante el órgano rector, y al soporte documental que las valide.
4. Marco de referencia
Para el desarrollo de las actividades, el INTA cuenta con financiamiento proveniente fundamentalmente de la asignación del 0,45% del valor CIF de las importaciones que abonan tributos aduaneros (Ley Nº 25.641) y se le asigna el 31,30% de lo que se recaude en concepto de Tasa de Estadística. considerando su creación por la Ley N° 23.664 y sus normas complementarias. El importe recaudado por todo concepto, en el primer trimestre del 2018, ascendió a $ 1.978.234.141,28 (según información suministrada por el e-SIDIF) o sea un 28,79% de los recursos vigentes. A continuación, se detalla la cifra antes expuesta desagregada por Fuente de Financiamiento y rubro: Cuadro N° 1: Recursos Vigentes y Percibidos al 1° Trimestre 2018
FF Tipo Cl Con SCon D.A. N° 06/18 Recurso Vigente Percibido %
11 41 1 1 1 404.412.770,00 404.412.770,00 380.601.251,00 94,11
Subtotal FF11 404.412.770,00 404.412.770,00 380.601.251,00 94,11
12 11 7 1 3 5.764.288.185,00 5.764.288.185,00 1.454.505.344,76 25,23
12 11 7 3 2 469.281.283,00 469.281.283,00 127.305.238,00 27,13
12 12 9 2 1 151.300,00 151.300,00 5.420,00 3,58
12 12 9 3 0 261.100,00 261.100,00 0,00 0,00
12 12 9 9 29 5.313.600,00 5.313.600,00 3.507.727,79 66,01
12 16 3 1 29 136.700,00 136.700,00 51.815,73 37,90
12 16 3 2 29 82.300,00 82.300,00 0,00 0,00
12 21 1 6 0 37.300,00 37.300,00 0,00 0,00
12 21 1 9 29 86.000,00 86.000,00 0,00 0,00
Subtotal FF12 6.239.637.768,00 6.239.637.768,00 1.585.375.546,28 25,41
15 41 2 1 1 126.790.973,00 126.790.973,00 10.086.291,00 7,96
15 41 2 1 2 0,00 0,00 2.171.053,00 n/a
Subtotal FF15 126.790.973,00 126.790.973,00 12.257.344,00 9,67
22 37 9 2 3 99.775.241,00 99.775.241,00 0,00 0,00
Subtotal FF22 99.775.241,00 99.775.241,00 0,00 0,00
Total 6.870.616.752,00 6.870.616.752,00 1.978.234.141,28 28,79
Fuente: e-SIDIF
Respecto al Sistema Integrado de Gestión Administrativa E-SIGA, utilizado por el Organismo, en el módulo de Presupuesto se encuentra el menú de “Recursos Aprobados” que si bien, permite visualizar información referida a los recursos institucionales, no se pudo determinar el monto percibido en el primer trimestre, al no estar disponible para la clave de acceso al sistema de esta Unidad, en el menú filtros referidos al rango de fechas, a efectos de cotejarlo con lo que figura en el e-SIDIF. En atención a ello, el control se efectuó por el modelo de “Gestión de Ingresos”.
a) Créditos
Se procedió a exponer en forma comparativa las cifras presupuestadas originalmente que fueron distribuidas a través de la Decisión Administrativa Nº 06/18 (Distribución Presupuesto General de la Administración Nacional para el Ejercicio 2018-Ley
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7 Ejecución Presupuestaria Y Metas Físicas 1° Trimestre Ejercicio 2018
27.431) y los créditos presupuestarios vigentes al 31/12/2018, los que se discriminan 7de la siguiente manera: Cuadro N° 2: Evolución de los créditos presupuestarios al 31/12/2018
FF In Crédito D.A 06/18 Crédito Vigente al
31/12/18
Variación
Absoluta Porcentual
11 1 404.412.770,00 399.562.770,00 -4.850.000,00 -1,20
11 3 0,00 4.850.000,00 4.850.000,00 n/a
11 7 0,00 0,00 0,00 n/a
Subtotal FF 11 404.412.770,00 404.412.770,00 0,00 0,00
12 1 4.971.214.240,00 4.915.024.975,00 -56.189.265,00 -1,13
12 2 141.173.012,00 117.073.012,00 -24.100.000,00 -17,07
12 3 337.621.503,00 432.910.768,00 95.289.265,00 28,22
12 4 0,00 0,00 0,00 0,00
12 5 170.667.500,00 155.667.500,00 -15.000.000,00 -8,79
12 6 0,00 602.432.777,00 602.432777,00 n/a
12 7 976.995,00 16.528.736,00 15.551.741,00 1.591,79
Subtotal FF 12 5.621.653.250,00 6.239.637.768,00 617.984.518,00 10,99
15 4 126.790.973,00 126.790.973,00 0,00 0,00
Subtotal FF 15 126.790.973,00 126.790.973,00 0,00 0,00
22 2 60.000,00 100.000,00 40.000,00 66,67
22 3 15.170.000,00 15.130.000,00 -40.000,00 -0,26
22 4 76.941.241,00 84.545.241,00 7.604.000,00 9,88
22 5 7.604.000,00 0,00 -7.604.000,00 -100,00
Subtotal FF 22 99.775.241,00 99.775.241,00 0,00 0,00
Total 6.252.632.234,00 6.870.616.752,00 617.984.518,00 9,88
Fuente: Decisión Administrativa Nº 06/2018 y e-SIDIF
b) Gastos
A continuación, se expone la ejecución presupuestaria por inciso y discriminado por fuente de financiamiento durante el primer trimestre ejercicio 2018 y su variación porcentual sobre los créditos presupuestarios vigentes al 31/12/18: Cuadro N° 3: Ejecución presupuestaria 1° trimestre 2018
FF In Crédito Vigente
al 31/12/18
Compromiso Consumido
Devengado Consumido
Pagado
Monto % Monto % Monto %
11 1 399.562.770,00 399.233.083,53 99,92 375.954.083,53 94,09 375.954.083,53 94,09
11 3 4.850.000,00 4.847.306,00 99,94 4.847.306,00 99,94 4.847.306,00 99,94
11 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Subtotal 404.412.770,00 404.080.389,53 99,92 380.801.389,53 94,16 380.801.389,53 94,16
12 1 4.915.024.975,00 3.756.203.371,15 76,42 837.080.649,76 17,03 441.658.672,26 8,99
12 2 117.073.012,00 26.509.579,79 22,64 26.115.964,12 22,31 24.377.054,84 20,82
12 3 432.910.768,00 168.144.676,54 38,84 85.016.104,94 19,64 73.389.018,53 16,95
12 4 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
12 5 155.667.500,00 31.851.805,54 20,46 31.851.805,54 20,46 30.089.741,88 19,33
12 6 602.432.777,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
12 7 16.528.736,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Subtotal 6.239.637.768,00 3.982.709.433,02 63,83 980.064.524,36 15,71 569.514.487,51 9,13
15 4 126.790.973,00 43.515.557,41 34,32 10.086.290,34 7,96 5.433.651,58 4,29
Subtotal 126.790.973,00 43.515.557,41 34,32 10.086.290,34 7,96 5.433.651,58 4,29
22 2 100.000,00 31.740,87 31,74 31.740,87 31,74 31.740,87 31,74
22 3 15.130.000,00 5.017.622,33 33,16 1.986.678,23 13,13 1.986.678,23 13,13
22 4 84.545.241,00 84.427.972,37 99,86 84.155.771,71 99,54 50.766.852,85 60,05
22 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Subtotal 99.775.241,00 89.477.335,57 89,68 86.174.190,81 86,37 52.785.271,95 52,90
Total 6.870.616.752,00 4.519.782.715,53 65,78 1.457.126.395,04 21,21 1.008.534.800,57 14,68
Fuente: e- SIDIF
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8 Ejecución Presupuestaria Y Metas Físicas 1° Trimestre Ejercicio 2018
Gráfico N° 1: Ejecución etapa Devengado por Inciso- Primer trimestre 2018
Fuente: e- SIDIF
c) Cuotas de compromiso y devengado En el cuadro N° 4, se detalla la ejecución presupuestaria de la cuota de compromiso por inciso y discriminada por fuente de financiamiento, correspondiente al 1° trimestre de 2018: Cuadro N° 4: Cuota de compromiso del 1° trimestre 2018
FF In Cuota Compromiso
Otorgada Cuota Compromiso
Ejecutado
Saldo Compromiso no utilizado al
31/03/18
Porcentual (%)
Ejecutado
11 1 399.562.770,00 399.233.083,53 329.686,47 99,92
11 3 4.850.000,00 4.847.306,00 2.694,00 99,94
11 7 0,00 0,00 0,00 0,00
Subtotal 404.412.770,00 404.080.389,53 332.380,47 99,92
12 1 4.784.250.000,00 3.756.203.371,15 1.028.046.628,85 78,51
12 2 33.197.880,00 26.509.579,79 6.688.300,21 79,85
12 3 182.983.692,00 168.144.676,54 14.839.015,46 91,89
12 4 0,00 0,00 0,00 0,00
12 5 34.675.684,00 31.851.805,54 2.823.878,46 91,86
12 6 0,00 0,00 0,00 0,00
12 7 0,00 0,00 0,00 0,00
Subtotal 5.035.107.256,00 3.982.709.433,02 1.052.397.822,98 79,10
15 4 46.071.700,00 43.515.557,41 2.556.142,59 94,45
Subtotal 46.071.700,00 43.515.557,41 2.556.142,59 94,45
22 2 60.000,00 31.740,87 28.259,13 52,90
22 3 9.670.000,00 5.017.622,33 4.652.377,67 51,89
22 4 84.541.241,00 84.427.972,37 113.268,63 99,87
22 5 0,00 0,00 0,00 0,00
Subtotal 94.271.241,00 89.477.335,57 4.793.905,43 94,91
Total 5.579.862.967,00 4.519.782.715,53 1.060.080.251,47 81,00
Fuente: e-SIDIF
Del cuadro precedente, surge que no se ejecutaron de cuota de compromiso $ 1.060.080.251,47, cuya mayor representatividad se verifica, teniendo en cuenta el porcentaje de ejecución, en la Fuente de Financiamiento (FF) 12, en el Inciso 1 por $ 1.028.046.628,85 y el inciso 2 por $ 6.688.300,21; como así también en la FF 22 en el inciso 2 por $ 28.259,13 y el inciso 3 por $ 4.652.377,67.
Gastos en Personal(83,25%)
Bienes de consumo (1,79%)
Servicios no personales (6,30%)
Bienes de uso(6,47%)
Transferencias(2,19%)
“2018 – Año del Centenario de la Reforma Universitaria”
9 Ejecución Presupuestaria Y Metas Físicas 1° Trimestre Ejercicio 2018
Respecto a la ejecución presupuestaria de la cuota de devengado, referida al periodo bajo análisis. se expone en el cuadro N° 5: Cuadro N° 5: Cuotas de devengado al 31/03/2018
FF In Total Cuota
Devengado Otorgada Total Cuota
Devengado Ejecutada
Saldo Devengado no utilizado al
31/03/18
Porcentual (%)
Ejecutado
11 1 375.956.802,00 375.954.083,53 2.718,47 100,00
11 3 4.850.000,00 4.847.306,00 2.694,00 99,94
11 7 0,00 0,00 0,00 0,00
Subtotal 380.806.802,00 380.801.389,53 5.412,47 100,00
12 1 838.509.603,00 837.080.649,76 1.428.953,24 99,83
12 2 26.135.192,00 26.115.964,12 19.227,88 99,93
12 3 85.039.125,00 85.016.104,94 23.020,06 99,97
12 4 0,00 0,00 0,00 0,00
12 5 34.675.684,00 31.851.805,54 2.823.878,46 91,86
12 6 0,00 0,00 0,00 0,00
12 7 0,00 0,00 0,00 0,00
Subtotal 984.359.604,00 980.064.524,36 4.295.079,64 99,56
15 4 10.086.291,00 10.086.290,34 0,66 100,00
Subtotal 10.086.291,00 10.086.290,34 0,66 100,00
22 2 60.000,00 31.740,87 28.259,13 52,90
22 3 4.000.000,00 1.986.678,23 2.013.321,77 49,67
22 4 84.541.241,00 84.155.771,71 385.469,29 99,54
22 5 0,00 0,00 0,00 0,00
Subtotal 88.601.241,00 86.174.190,81 2.427.050,19 97,26
Total 1.463.853.938,00 1.457.126.395,04 6.727.542,96 99,54
Fuente: e-SIDIF
Con respecto a la cuota de devengado, se puede visualizar que el saldo devengado no utilizado al 31/03/18 asciende a $ 6.727.542,96, observándose que la misma obedece principalmente a la sub-ejecución de la FF 22 en el Inciso 2 por $ 28.259,13 y en el inciso 3 por $ 2.013.321,77. Por otra parte, en el cuadro N° 6 se expone la ejecución mensual de las etapas de compromiso y devengado de los incisos 2 y 3:
Cuadro N° 6: Ejecución Compromiso y Devengado de los Incisos 2 y 3-Mensual
Mes Compromiso Consumido Devengado Consumido
Enero 19.792.113.51 7.908.389.89
Febrero 96.561.917.69 35.363.725.72
Marzo 88.196.894.33 74.725.678.55
Total general 204.550.925.53 117.997.794.16
Fuente: e-SIDIF
A continuación, en el gráfico N° 2, se muestra la ejecución presupuestaria diaria de las etapas de compromiso y devengados de los incisos 2 y 3, donde se puede observar que el mayor nivel de gastos se lleva a cabo los últimos días hábiles del mes.
“2018 – Año del Centenario de la Reforma Universitaria”
10 Ejecución Presupuestaria Y Metas Físicas 1° Trimestre Ejercicio 2018
Gráfico N° 2 – Ejecución de compromiso y devengado (Incisos 2 y 3) por día – Trimestre 1
Fuente: e-SIDIF
Adicionalmente en el gráfico N° 3, según información brindada por el sistema e-SIGI, se expone por grandes componentes la ejecución presupuestaria de la etapa de devengado del gasto en forma diaria, donde se verificó que los componentes 2 – Actividades Operativas y 3 - Servicios y Expensas Operativas, representan el 34,85% y 41,42% respectivamente, del monto total devengado de los componentes citados. También se puede observar que existe una tendencia a ejecutar los últimos días del mes, dándose mayor preponderancia en las actividades operativas. Esta situación fue observada como Nº 1 en el IA Nº 5/18, y a efectos de no ser redundante nos remitimos a la misma.
Gráfico N° 3 – Ejecución base devengado por día y grandes componentes – Trimestre 1
Fuente: e-SIGI
En relación a lo antes expuesto, se consultó en el Sistema e-SIDIF, la existencia de modificación de crédito y cuotas presupuestarias relacionadas con el 1° trimestre de 2018, las cuales se exponen en los siguientes cuadros:
-10.000.000,00
0,00
10.000.000,00
20.000.000,00
30.000.000,00
40.000.000,00
50.000.000,00
13
-en
e
23
-en
e
25
-en
e
29
-en
e
31
-en
e
02
-feb
06
-feb
08
-feb
14
-feb
16
-feb
20
-feb
22
-feb
26
-feb
28
-feb
02
-mar
06
-mar
08
-mar
12
-mar
14
-mar
16
-mar
20
-mar
22
-mar
26
-mar
28
-mar
Compromiso Consumido Devengado Consumido
0
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
1 - Actividades Sustantivas
2 - Actividades Operativas
3 - Servicios y ExpensasOperativas
4 - Mantenimiento
“2018 – Año del Centenario de la Reforma Universitaria”
11 Ejecución Presupuestaria Y Metas Físicas 1° Trimestre Ejercicio 2018
Cuadro N° 7: Modificación crédito 1° trimestre 2018
Fecha Acto Adm. Inciso FF Importe
Propuesta Crédito
24/01/18 Res. N° 7-2018 1 11 -4,850,000.00
24/01/18 Res. N° 7-2018 1 12 -56,189,265.00
24/01/18 Res. N° 7-2018 3 11 4,850,000.00
24/01/18 Res. N° 7-2018 3 12 56,189,265.00
07/02/18 Disp. N° 30-2018 3 12 15,000,000.00
07/02/18 Disp. N° 30-2018 4 22 7,604,000.00
07/02/18 Disp. N° 30-2018 5 12 -15,000,000.00
07/02/18 Disp. N° 30-2018 5 22 -7,604,000.00
08/02/18 Res. N° 151-2018 2 12 -24,100,000.00
08/02/18 Res. N° 151-2018 3 12 24,100,000.00
15/03/18 Res. N°178-2018 2 22 40,000.00
15/03/18 Res. N°178-2018 3 22 -40,000.00
15/03/18 Res. N°178-2018 4 22 0.00
22/03/18 Res. N° 246-2018 4 22 0.00
22/03/18 Res. N° 246-2018 5 12 0.00
Fuente: e-SIDIF
Cuadro N° 8: Modificación crédito 1° trimestre 2018
Comprobante F. Aplicac. Acto Adm. F.F Partida Compromiso
Prop. Dev. Prop.
Total
Programación N° 1 16/01/18 Disp. N° 02-2018 11 1.0.0 404.412.770,00 380.806.802,00
Programación N° 1 16/01/18 Disp. N° 02-2018 12 1.0.0 4.159.798.855,00 827.389.844,00
Programación N° 1 16/01/18 Disp. N° 02-2018 12 2.0.0 35.757.280,00 21.124.952,00
Programación N° 1 16/01/18 Disp. N° 02-2018 12 3.0.0 170.074.292,00 43.418.725,00
Programación N° 1 16/01/18 Disp. N° 02-2018 12 5.1.3 29.550.548,00 29.550.548,00
Programación N° 1 16/01/18 Disp. N° 02-2018 12 5.1.6 1.396.896,00 1.396.896,00
Programación N° 1 16/01/18 Disp. N° 02-2018 12 5.6.0 182.039,00 182.039,00
Programación N° 1 16/01/18 Disp. N° 02-2018 12 5.9.0 1.236.939,00 1.236.939,00
Programación N° 1 16/01/18 Disp. N° 02-2018 15 4.0.0 77.952.700,00 13.618.591,00
Programación N° 1 16/01/18 Disp. N° 02-2018 22 2.0.0 60.000,00 60.000,00
Programación N° 1 16/01/18 Disp. N° 02-2018 22 3.0.0 15.170.000,00 9.500.000,00
Programación N° 1 16/01/18 Disp. N° 02-2018 22 4.0.0 64.659.849,00 11.632.998,00
Programación N° 1 16/01/18 Disp. N° 02-2018 22 5.1.6 1.505.166,00 1.505.166,00
Reprogramación N° 44 02/02/18 Disp. N° 31-2018 22 4.0.0 1.505.166,00 1.505.166,00
Reprogramación N° 44 02/02/18 Disp. N° 31-2018 22 5.1.6 -1.505.166,00 -1.505.166,00
Reprogramación N° 47 01/02/18 Disp. N° 16-2018 11 1.0.0 -4.850.000,00 -4.850.000,00
Reprogramación N° 47 01/02/18 Disp. N° 16-2018 11 3.0.0 4.850.000,00 4.850.000,00
Reprogramación N° 47 01/02/18 Disp. N° 16-2018 12 1.0.0 -10.350.000,00 -10.350.000,00
Reprogramación N° 47 01/02/18 Disp. N° 16-2018 12 3.0.0 10.350.000,00 10.350.000,00
Reprogramación N° 69 08/02/18 Disp. N° 50-2018 22 4.0.0 10.776.226,00 63.803.077,00
Reprogramación N° 97 15/02/18 Disp. N° 60-2018 22 3.0.0 -5.500.000,00 -5.500.000,00
Reprogramación N° 97 15/02/18 Disp. N° 60-2018 22 4.0.0 5.500.000,00 5.500.000,00
Reprogramación N° 229 20/03/18 Disp. N° 203-2018 12 1.0.0 634.801.145,00 21.469.759,00
Reprogramación N° 229 20/03/18 Disp. N° 203-2018 12 2.0.0 0,00 7.569.640,00
Reprogramación N° 229 20/03/18 Disp. N° 203-2018 12 3.0.0 0,00 28.711.000,00
Reprogramación N° 229 20/03/18 Disp. N° 203-2018 12 5.1.3 2.309.262,00 2.309.262,00
Reprogramación N° 229 20/03/18 Disp. N° 203-2018 15 4.0.0 -31.881.000,00 -3.532.300,00
Reprogramación N° 229 20/03/18 Disp. N° 203-2018 22 4.0.0 2.100.000,00 2.100.000,00
Reprogramación N° 273 16/03/18 Res. N° 216-2018 12 2.0.0 -9.100.000,00 -9.100.000,00
Reprogramación N° 273 16/03/18 Res. N° 216-2018 12 3.0.0 9.100.000,00 9.100.000,00
Reprogramación N° 346 22/03/18 Res. N° 247-2018 12 2.0.0 6.540.600,00 6.540.600,00
Reprogramación N° 346 22/03/18 Res. N° 247-2018 12 3.0.0 -6.540.600,00 -6.540.600,00
Fuente: e-SIDIF
“2018 – Año del Centenario de la Reforma Universitaria”
12 Ejecución Presupuestaria Y Metas Físicas 1° Trimestre Ejercicio 2018
d) Devengados no pagados del Ejercicio 2017 (Deuda exigible) Respecto a la Deuda Exigible correspondiente al Ejercicio 2017, la misma fue analizada en el “IA N° 06-18 Cuenta de Inversión 2017”.
e) Análisis de los Recursos Percibidos contra el Devengado de las Erogaciones
En el cuadro Nº 9, se expone la recaudación percibida y las erogaciones devengadas contra las mismas, en cada una de las fuentes de financiamiento, en el 1º trimestre, surgiendo que en la Fuentes 11 y 22 se devengo en demasía sobre lo recaudado. Cuadro N° 9: Recaudado vs Devengado por Fuente de Financiamiento 1° trimestre 2018
Concepto FF ENERO FEBRERO MARZO TOTAL
Ingreso 11 380,601,251.00 380,601,251.00
Egreso Inc. 1 - Personal 11 366,369,925.70 3,986,406.23 5,597,751.60 375,954,083.53
Egreso Resto Incisos 11 3,690,720.00 1,156,586.00 4,847,306.00
Saldo final 11 (366,369,925.70) (7,677,126.23) 373,846,913.40 (200,138.53)
Ingreso 12 465,713,542.60 369,350,665.36 750,311,338.32 1,585,375,546.28
Egreso Inc. 1 - Personal 12 18,062,275.14 420,865,829.77 398,152,544.85 837,080,649.76
Egreso Resto Incisos 12 16,781,325.93 42,157,343.01 84,045,205.66 142,983,874.60
Saldo final 12 430,869,941.53 (93,672,507.42) 268,113,587.81 605,311,021.92
Ingreso 15 - 2,171,053.00 10,086,291.00 12,257,344.00
Egreso Inc. 1 - Personal 15 - - - -
Egreso Resto Incisos 15 - 3,392,831.58 6,693,458.76 10,086,290.34
Saldo final 15 - (1,221,778.58) 3,392,832.24 2,171,053.66
Ingreso 22 - -
Egreso Inc. 1 - Personal 22 -
Egreso Resto Incisos 22 11,638,933.67 11,582,051.72 62,953,205.42 86,174,190.81
Saldo final 22 (11,638,933.67) (11,582,051.72) (62,953,205.42) (86,174,190.81)
Fuente: e-SIDIF
f) Análisis de la Ejecución Presupuestaria
Del cotejo de las cifras transmitidas al e-SIDIF por el INTA y las emergentes de su base de datos, surgen que existen inconsistencias, las cuales fueron detectadas por la Gerencia de Contabilidad y Gestión Administrativa, y nos informó que las mismas obedecen a inconvenientes en lotes de información, que a la fecha del presente, se encuentran pendientes de regularización. No obstante ello, al estar identificadas no tienen impacto en el apartado de Observaciones y Recomendaciones.
g) Análisis de la Ejecución de Metas Físicas
En los Anexos I y II del presente informe se ilustra el análisis de las cifras de programación y ejecución de las metas físicas para el trimestre bajo análisis.
h) Objetivos estratégicos Se realizó el relevamiento de los 9 objetivos estratégicos incluidos en los Lineamientos para el Planeamiento UAI 2018, emitidos por la Sindicatura General de
“2018 – Año del Centenario de la Reforma Universitaria”
13 Ejecución Presupuestaria Y Metas Físicas 1° Trimestre Ejercicio 2018
la Nación. Surgiendo del análisis de los mismos, que el proyecto de auditoría Ejecución Presupuestaria y metas Físicas 1° trimestre Ejercicio 2018, aplica al objetivo de Matriz Legal. Considerándose que, no se ha cumplido con la imputación presupuestaria en la partida 6.8.2 “Adelantos a Proveedores y contratistas a corto plazo” en la obra de depósitos de agroquímicos de la EEA Mendoza, dado que se ha efectuado la registración como Construcciones en proceso (partida 4.2.1) sin existir avances físicos por parte del proveedor, acorde se pudo corroborar en la justificación incluida en el sistema e-SIDIF.
5. Observaciones, recomendaciones, opinión del auditado y comentario de la
UAI
Mediante nota DGA “NO-2018-50253628-APN-DGA#INTA”, se recibió respuesta al presente informe, transcribiéndose la misma a continuación:
Observación N° 1: (Impacto Medio) El devengado de las erogaciones del primer trimestre de la Fuente de Financiamiento 11 y 22 superan a las Recaudaciones percibidas en $ 200.138,53 y 86,174,190.81 respectivamente. Recomendación: Implantar un método de control a efectos de no retirar este tipo de observaciones y que sirva para responder en tiempo y forma las inconsistencias presupuestarias. Respecto de la situación planteada en la presente, se deberán generar las justificaciones y/o explicaciones sobre el particular. Opinión del auditado: En lo referente a la inconsistencia entre recaudación percibida y crédito devengado correspondiente a la Fuente de Financiamiento 1.1 – Tesoro Nacional, se pone en vuestro conocimiento que dichas diferencias se han generado en el procedimiento de devengamiento y pago de las Contribuciones Figurativas. Al respecto, se adjuntan como archivos embebidos las notas oportunamente remitidas en tiempo y forma al Ministerio de Agroindustria, por las que se solicita el inicio del mencionado procedimiento. Sin perjuicio de ello, a la fecha dicha inconsistencia se encuentra regularizada. En tal sentido a continuación se consignan los valores al 30 de septiembre del corriente de los indicadores eSIDIF involucrados:
Devengado Consumido Total Incisos FF 11: 404.066.107
Recursos Percibidos FF 11: 404.205.150
Diferencia (Superávit): 139.043 En lo referente a la regularización de la inconsistencia formulada para la Fuente de Financiamiento 2.2 –Crédito Externo, atendiendo que se está analizando dicha diferencia a los fines de solicitar formalmente su solución
“2018 – Año del Centenario de la Reforma Universitaria”
14 Ejecución Presupuestaria Y Metas Físicas 1° Trimestre Ejercicio 2018
dentro del corriente ejercicio, se solicita a esa Unidad de Auditoria Interna una prórroga del plazo de sesenta (60) días. Comentario de la UAI: De acuerdo a lo expresado por el área auditada, se considera la observación EN TRÁMITE, con plazo de regularización al 31/12/2018.
Observación N° 2: (Impacto Medio) Se detectó ejecución financiera en la Obra “Depósitos Agroquímicos y Residuos Peligrosos EEA MENDOZA” (17.0.71.0.51), partida 4.2.1, por un monto de $ 798.678,68, sin tener correlación con el avance físico, exponiendo como justificación en el sistema e-SIDIF: “La obra ejecutó financieramente porque fue un anticipo, no hubo ejecución física”. Recomendación: Cuando se abonen anticipos a las empresas contratistas, los mismos deben ser imputados a la partida 6.8.2 “Adelantos a proveedores y contratistas a corto plazo”, según lo estipulado en la Nota de la Contaduría General de la Nación Nº 7/16-D.N.S. que se adjunta como Anexo III. Opinión del auditado: Se informa que se consignó erróneamente en la Obra “Depósitos Agroquímicos y Residuos Peligrosos EEA MENDOZA” (17.0.71.0.51) la justificación en el módulo e-PEF del sistema e-SIDIF, y se procederá a su regulación en los próximos informes de ejecución física. Comentario de la UAI: En consideración a la respuesta obtenida, se considera la observación EN TRÁMITE, con plazo de regularización al 31/12/2018.
6. Conclusión
Considerando el alcance del presente informe de Auditoria y de las observaciones
desarrolladas precedentemente, se destaca la necesidad de implementar
mecanismos de control que permitan detectar y regularizar en tiempo y forma, las
inconsistencias presupuestarias que pudieran surgir de la ejecución de las cuotas
presupuestarias del Organismo.
CABA, 18 de octubre de 2018.
“2018 – Año del Centenario de la Reforma Universitaria”
15 Ejecución Presupuestaria Y Metas Físicas 1° Trimestre Ejercicio 2018
ANEXO I – Metas Proyectos
Programado
2018
Ejecutado - 1°
trimestre 2018
Variac.
Porcentual
Programado
2018
Programado
1° Trimestre
Ejecutado -
1° trimestre
2018
Variac.
Porcentual
1.0.12.0.51
EEA San Juan Edif. Agronomía Adm y
Aulas 8,990,067.00 8,389,661.32 93.32 3.80 3.80 3.80 100.00
1.0.19.0.51 INCUINTA 56,000,000.00 4,800,753.58 8.57 74.44 9.42 9.42 100.00
1.0.19.0.58 AER Villa Mercedes SL 7,169,886.00 7,233,397.81 100.89 26.10 26.10 26.10 100.00
1.0.22.0.52 Bioterio de Seguridad CICVyA 16,533,583.00 18,333,353.15 110.89 18.69 18.69 18.69 100.00
1.0.23.0.51
Residencia Int. Enf. Aviares C.Uruguay
(E.Rios) 27,552,242.00 26,642,986.79 96.70 15.40 15.40 15.40 100.00
1.0.25.0.51
Edif. Inst. Inv. Animal Chaco Semiarido
(IIACS) 18,462,236.00 17,919,788.08 97.06 32.30 32.30 32.30 100.00
1.0.26.0.54 Ediificio IPAF Pampeano - Bs As 5,837,227.00 5,636,584.53 96.56 5.85 5.85 5.85 100.00
16.0.70.0.51 Dep. Agroquimicos y Res. Pelig. CIA 1,204,780.00 0.00 0.00 13.15 0.00 0.00 0.00
17.0.39.0.71
Dep. de Agroquimicos y Res. Pel. EEA
CORRIENTES 3,396,296.00 0.00 0.00 87.10 4.21 0.00 0.00
Por la baja asignación de cuotas, se
priorizaron otras obras para su
ejecución.
17.0.39.0.79
Dep. Agroquimicos y Res. Pelig. EEA
CERRO AZUL 3,300,886.00 0.00 0.00 85.42 2.21 0.00 0.00
Por la baja asignación de cuotas, se
priorizaron otras obras para su
ejecución.
17.0.44.0.61
Dep. Agroquimicos y Res. Pelig. EEA
MARCOS JUAREZ 1,366,154.00 0.00 0.00 12.19 0.00 0.00 0.00
17.0.61.0.51
Dep. Agroquimicos y Res. Pelig. EEA
PERGAMINO 1,420,674.00 0.00 0.00 12.34 0.00 0.00 0.00
17.0.71.0.51
Dep. Agroquimicos y Res. Pelig. EEA
MENDOZA 3,652,269.00 798,678.68 21.87 89.32 4.24 0.00 0.00
La obra ejecutó financieramente
porque fue un anticipo, no hubo
ejecución física.
17.0.74.0.51
Dep. Agroquimicos y Res. Pelig. EEA
AMBA 733,371.00 0.00 0.00 15.92 0.00 0.00 0.00
Apertura
ProgramáticaDescripción
Avance Financiero Avance FísicoComentarios sobre los desvíos del
período
“2018 – Año del Centenario de la Reforma Universitaria”
16 Ejecución Presupuestaria Y Metas Físicas 1° Trimestre Ejercicio 2018
ANEXO II – Metas Programas
Tipo A.Prog. Med. Descripción de
Medición U.Med
Descripción de Unidad Medida
T.Tot Prog. Vig. Prog.Prop.1 Programado 1° trimestre
2018
Ejecutado 1° trimestre
2018
% Ejecución
Desvío Comentarios sobre los
desvíos del período
Programación 16.0.0.0.0 1211.M Convenio de Vinculación Tecnológica
30 Caso Promedio
100.00 125.00 La disminución obedece a la baja de Convenios de Asistencia Técnica terminados.
Ejecución trimestral
16.0.0.0.0 1211.M Convenio de Vinculación Tecnológica
30 Caso Promedio
110.00 96.00 87.27 -12.73
Programación 16.0.0.0.0 1214.M Publicación Técnica con Referato
148 Publicación Suma 130.00 110.00 El incremento en la ejecución surge de la modificación de la agenda de proyectos que anticiparon las publicaciones previstas para el resto de los trimestres.
Ejecución trimestral
16.0.0.0.0 1214.M Publicación Técnica con Referato
148 Publicación Suma 15.00 22.00 146.67 46.67
Programación 16.0.0.0.0 1215.M Publicación Técnica sin Referato
148 Publicación Suma 550.00 500.00 Los técnicos están dedicados principalmente al desarrollo de proyectos de investigación y transferencia de tecnología, por la cual se genera una baja en la ejecución.
Ejecución trimestral
16.0.0.0.0 1215.M Publicación Técnica sin Referato
148 Publicación Suma 100.00 90.00 90.00 -10.00
Programación 16.0.0.0.0 3501.M Formación Nivel de Posgrado
1682 Agente Formado Suma 22.00 17.00
Ejecución trimestral
16.0.0.0.0 3501.M Formación Nivel de Posgrado
1682 Agente Formado Suma 0.00 0.00 0.00 0.00
Programación 16.0.0.0.0 3504.M
Realización de Actividades de Cartera de Proyectos Nacionales, Regionales y Redes de Investigación
1323 Actividad Realizada
Promedio
1,200.00 509.00
La meta ejecutada ha resultado inferior a la proyectada atendiendo demoras en la programación anual de
actividades que se realiza en la cartera. Dicha demora en la programación ha generado una demora en el inicio de las mismas
Ejecución trimestral
16.0.0.0.0 3504.M
Realización de Actividades de Cartera de Proyectos Nacionales, Regionales y Redes de Investigación
1323 Actividad Realizada
Promedio
811.00 557.00 68.68 -31.32
Ejecución
Mensual- Enero 2018
16.0.0.0.0 3504.M
Realización de Actividades de Cartera
de Proyectos Nacionales, Regionales y Redes de Investigación
1323 Actividad Realizada
Promedio
51.00
Ejecución Mensual- Febrero 2018
16.0.0.0.0 3504.M
Realización de Actividades de Cartera de Proyectos Nacionales, Regionales y Redes de Investigación
1323 Actividad Realizada
Promedio
811.00
Ejecución Mensual- Marzo 2018
16.0.0.0.0 3504.M
Realización de Actividades de Cartera de Proyectos Nacionales, Regionales y Redes de Investigación
1323 Actividad Realizada
Promedio
810.00
Programación 16.0.0.0.0 2441.P Formación Nivel de Posgrado
1750 Agente en Formación
Promedio
146.00 159.00
“2018 – Año del Centenario de la Reforma Universitaria”
17 Ejecución Presupuestaria Y Metas Físicas 1° Trimestre Ejercicio 2018
Tipo A.Prog. Med. Descripción de
Medición U.Med
Descripción de Unidad Medida
T.Tot Prog. Vig. Prog.Prop.1 Programado 1° trimestre
2018
Ejecutado 1° trimestre
2018
% Ejecución
Desvío Comentarios sobre los
desvíos del período
Ejecución trimestral
16.0.0.0.0 2441.P Formación Nivel de Posgrado
1750 Agente en Formación
Promedio
163.00 162.00 99.39 -0.61 Durante el período informado se registraron bajas al Programa de Formación de Postgrado.
Programación 16.0.0.0.0 2448.P Programa de Becas Institucional
1684 Becario en Formación
Promedio
58.00 54.00
Ejecución trimestral
16.0.0.0.0 2448.P Programa de Becas Institucional
1684 Becario en Formación
Promedio
58.00 58.00 100.00 0.00
Programación 17.0.0.0.0 1211.M Convenio de Vinculación Tecnológica
30 Caso Promedio
245.00 245.00 El incremento en Convenios de Asistencia Técnica Regional y de Investigación y Desarrollo y Transf. de Tecnología a nivel Nacional.
Ejecución trimestral
17.0.0.0.0 1211.M Convenio de Vinculación Tecnológica
30 Caso Promedio
240.00 271.00 112.92 12.92
Programación 17.0.0.0.0 1214.M Publicación Técnica con Referato
148 Publicación Suma 550.00 450.00 Por la modif. en la agenda de proyectos se anticiparon las publicaciones previstas en siguientes trimestres.
Ejecución trimestral
17.0.0.0.0 1214.M Publicación Técnica con Referato
148 Publicación Suma 10.00 53.00 530.00 430.00
Programación 17.0.0.0.0 1215.M Publicación Técnica sin Referato
148 Publicación Suma 2,000.00 1,600.00 Se ha incorporado una vía de actualización más ágil, lo que motivó una mayor cantidad de registros de publicaciones.
Ejecución trimestral
17.0.0.0.0 1215.M Publicación Técnica sin Referato
148 Publicación Suma 180.00 327.00 181.67 81.67
Programación 17.0.0.0.0 1216.M Creaciones Fitogenéticas 742 Caso Registrado Suma 45.00 45.00 La disminución obedece a trámites no resueltos en la INASE por no realizarse la reunión de Comisión Nacional de Semillas en el trim.I del presente ejercicio.
Ejecución trimestral
17.0.0.0.0 1216.M Creaciones Fitogenéticas 742 Caso Registrado Suma 10.00 6.00 60.00 -40.00
Programación 17.0.0.0.0 1951.M Asistencia Técnica a Pequeños
379 Productor Asistido
Promedio
14,926.00 2,351.00
Se dieron de alta a nuevos grupos.
Ejecución trimestral
17.0.0.0.0 1951.M
Productores Familiares Asistencia Técnica a Pequeños Productores Familiares
379 Productor Asistido
Promedio
2,506.00 2,763.00 110.26 10.26
Ejecución Mensual- Enero 2018
17.0.0.0.0 1951.M Asistencia Técnica a Pequeños Productores Familiares
379 Productor Asistido
Promedio
2,854.00
Ejecución Mensual- Febrero 2018
17.0.0.0.0 1951.M Asistencia Técnica a Pequeños Productores Familiares
379 Productor Asistido
Promedio
2,854.00
Ejecución Mensual- Marzo 2018
17.0.0.0.0 1951.M Asistencia Técnica a Pequeños Productores Familiares
379 Productor Asistido
Promedio
2,582.00
Programación 17.0.0.0.0 2814.M Asistencia Técnica a la Población Local (Desarrollo Local)
379 Productor Asistido
Promedio
2,277.00 1,621.00
Se dieron de alta algunos proyectos para el desarrollo local.
Ejecución trimestral
17.0.0.0.0 2814.M Asistencia Técnica a la Población Local (Desarrollo Local)
379 Productor Asistido
Promedio
1,698.00 1,823.00 107.36 7.36
Ejecución Mensual- Enero 2018
17.0.0.0.0 2814.M Asistencia Técnica a la Población Local (Desarrollo Local)
379 Productor Asistido
Promedio
1,850.00
“2018 – Año del Centenario de la Reforma Universitaria”
18 Ejecución Presupuestaria Y Metas Físicas 1° Trimestre Ejercicio 2018
Tipo A.Prog. Med. Descripción de
Medición U.Med
Descripción de Unidad Medida
T.Tot Prog. Vig. Prog.Prop.1 Programado 1° trimestre
2018
Ejecutado 1° trimestre
2018
% Ejecución
Desvío Comentarios sobre los
desvíos del período
Ejecución Mensual- Febrero 2018
17.0.0.0.0 2814.M Asistencia Técnica a la Población Local (Desarrollo Local)
379 Productor Asistido
Promedio
1,850.00
Ejecución Mensual- Marzo 2018
17.0.0.0.0 2814.M Asistencia Técnica a la Población Local (Desarrollo Local)
379 Productor Asistido
Promedio
1,485.00
Programación 17.0.0.0.0 2815.M
Asistencia Técnica a Actores Sociales y Sectoriales (Proyectos Integrados)
379 Productor Asistido
Promedio
1,081.00 473.00
Se dieron de alta a nuevos proyectos.
Ejecución trimestral
17.0.0.0.0 2815.M
Asistencia Técnica a Actores Sociales y Sectoriales (Proyectos Integrados)
379 Productor Asistido
Promedio
970.00 982.00 101.24 1.24
Ejecución Mensual- Enero 2018
17.0.0.0.0 2815.M
Asistencia Técnica a Actores Sociales y Sectoriales (Proyectos Integrados)
379 Productor Asistido
Promedio
1,039.00
Ejecución Mensual- Febrero 2018
17.0.0.0.0 2815.M
Asistencia Técnica a Actores Sociales y Sectoriales (Proyectos Integrados)
379 Productor Asistido
Promedio
1,039.00
Ejecución Mensual- Marzo 2018
17.0.0.0.0 2815.M
Asistencia Técnica a Actores Sociales y Sectoriales (Proyectos Integrados)
379 Productor Asistido
Promedio
867.00
Programación 17.0.0.0.0 3501.M Formación Nivel de Posgrado
1682 Agente Formado Suma 65.00 45.00
Ejecución trimestral
17.0.0.0.0 3501.M Formación Nivel de Posgrado
1682 Agente Formado Suma 0.00 0.00 0.00 0.00
Programación 17.0.0.0.0 3504.M
Realización de Actividades de Cartera de Proyectos Nacionales, Regionales y Redes de Investigación
1323 Actividad Realizada
Promedio
9,600.00 5,200.00
La meta ejecutada ha resultado inferior a la proyectada atendiendo demoras en la programación anual de actividades que se realiza en la cartera. Dicha demora en la programación ha generado una demora en el inicio de las mismas.
Ejecución trimestral
17.0.0.0.0 3504.M
Realización de Actividades de Cartera de Proyectos Nacionales, Regionales y Redes de Investigación
1323 Actividad Realizada
Promedio
8,377.00 7,361.00 87.87 -12.13
Ejecución Mensual- Enero 2018
17.0.0.0.0 3504.M
Realización de Actividades de Cartera de Proyectos Nacionales, Regionales y Redes de Investigación
1323 Actividad Realizada
Promedio
5,064.00
Ejecución Mensual- Febrero 2018
17.0.0.0.0 3504.M
Realización de Actividades de Cartera de Proyectos Nacionales, Regionales y
Redes de Investigación
1323 Actividad Realizada
Promedio
8,629.00
“2018 – Año del Centenario de la Reforma Universitaria”
19 Ejecución Presupuestaria Y Metas Físicas 1° Trimestre Ejercicio 2018
Tipo A.Prog. Med. Descripción de
Medición U.Med
Descripción de Unidad Medida
T.Tot Prog. Vig. Prog.Prop.1 Programado 1° trimestre
2018
Ejecutado 1° trimestre
2018
% Ejecución
Desvío Comentarios sobre los
desvíos del período
Ejecución Mensual- Marzo 2018
17.0.0.0.0 3504.M
Realización de Actividades de Cartera de Proyectos Nacionales, Regionales y Redes de Investigación
1323 Actividad Realizada
Promedio
8,389.00
Programación 17.0.0.0.0 447.M
Asistencia Técnica Directa a Medianos y Pequeños Productores-Cambio Rural-
379 Productor Asistido
Promedio
3,200.00 4,277.00
Se dieron de alta a nuevos grupos de Cambio Rural
Ejecución trimestral
17.0.0.0.0 447.M
Asistencia Técnica Directa a Medianos y Pequeños Productores-Cambio Rural-
379 Productor Asistido
Promedio
2,479.00 2,855.00 115.17 15.17
Ejecución Mensual- Enero 2018
17.0.0.0.0 447.M
Asistencia Técnica Directa a Medianos y Pequeños Productores-Cambio Rural-
379 Productor Asistido
Promedio
2,274.00
Ejecución Mensual- Febrero 2018
17.0.0.0.0 447.M
Asistencia Técnica Directa a Medianos y Pequeños Productores-Cambio Rural-
379 Productor Asistido
Promedio
2,350.00
Ejecución Mensual- Marzo 2018
17.0.0.0.0 447.M
Asistencia Técnica Directa a Medianos y Pequeños Productores-Cambio Rural-
379 Productor Asistido
Promedio
3,940.00
Programación 17.0.0.0.0 448.M Asistencia Técnica para Conformación de Huertas
328 Huerta Escolar Promedio
8,790.00 12,867.00
Al aumentarse la cantidad de grupos, se conforman mayor cantidad de huertas.
Ejecución trimestral
17.0.0.0.0 448.M Asistencia Técnica para Conformación de Huertas
328 Huerta Escolar Promedio
10,743.00 12,715.00 118.36 18.36
Ejecución Mensual- Enero 2018
17.0.0.0.0 448.M Asistencia Técnica para Conformación de Huertas
328 Huerta Escolar Promedio
10,743.00
Ejecución Mensual- Febrero 2018
17.0.0.0.0 448.M Asistencia Técnica para Conformación de Huertas
328 Huerta Escolar Promedio
15,000.00
Ejecución Mensual- Marzo 2018
17.0.0.0.0 448.M Asistencia Técnica para Conformación de Huertas
328 Huerta Escolar Promedio
12,403.00
Programación 17.0.0.0.0 448.M Asistencia Técnica para Conformación de Huertas
329 Huerta Comunitaria
Promedio
4,865.00 2,107.00
Al aumentarse la cantidad de grupos, se conforman mayor cantidad de huertas.
Ejecución trimestral
17.0.0.0.0 448.M Asistencia Técnica para Conformación de Huertas
329 Huerta Comunitaria
Promedio
1,309.00 1,978.00 151.11 51.11
Ejecución Mensual- Enero 2018
17.0.0.0.0 448.M Asistencia Técnica para Conformación de Huertas
329 Huerta Comunitaria
Promedio
1,309.00
“2018 – Año del Centenario de la Reforma Universitaria”
20 Ejecución Presupuestaria Y Metas Físicas 1° Trimestre Ejercicio 2018
Tipo A.Prog. Med. Descripción de
Medición U.Med
Descripción de Unidad Medida
T.Tot Prog. Vig. Prog.Prop.1 Programado 1° trimestre
2018
Ejecutado 1° trimestre
2018
% Ejecución
Desvío Comentarios sobre los
desvíos del período
Ejecución Mensual- Febrero 2018
17.0.0.0.0 448.M Asistencia Técnica para Conformación de Huertas
329 Huerta Comunitaria
Promedio
2,963.00
Ejecución Mensual- Marzo 2018
17.0.0.0.0 448.M Asistencia Técnica para Conformación de Huertas
329 Huerta Comunitaria
Promedio
1,689.00
Programación 17.0.0.0.0 448.M Asistencia Técnica para Conformación de Huertas
437 Huerta Familiar Promedio
852,287.00 563,417.00
Al aumentarse la cantidad de grupos, se conforman mayor cantidad de huertas.
Ejecución trimestral
17.0.0.0.0 448.M Asistencia Técnica para Conformación de Huertas
437 Huerta Familiar Promedio
539,000.00 560,731.00 104.03 4.03
Ejecución Mensual- Enero 2018
17.0.0.0.0 448.M Asistencia Técnica para Conformación de Huertas
437 Huerta Familiar Promedio
527,096.00
Ejecución Mensual- Febrero 2018
17.0.0.0.0 448.M Asistencia Técnica para Conformación de Huertas
437 Huerta Familiar Promedio
588,000.00
Ejecución Mensual- Marzo 2018
17.0.0.0.0 448.M Asistencia Técnica para Conformación de Huertas
437 Huerta Familiar Promedio
567,098.00
Programación 17.0.0.0.0 449.M Asistencia Técnica a Productores Minifundistas
379 Productor Asistido
Promedio
9,233.00 1,879.00 Se han cerrado cartera de proyectos, sin dar de alta nuevos proy. Ejecución
trimestral 17.0.0.0.0 449.M
Asistencia Técnica a Productores Minifundistas
379 Productor Asistido
Promedio
2,475.00 2,068.00 83.56 -16.44
Programación 17.0.0.0.0 2441.P Formación Nivel de Posgrado
1750 Agente en Formación
Promedio
433.00 469.00 Durante el período informado se registraron bajas en este programa.
Ejecución trimestral
17.0.0.0.0 2441.P Formación Nivel de Posgrado
1750 Agente en Formación
Promedio
480.00 476.00 99.17 -0.83
Programación 17.0.0.0.0 2448.P Programa de Becas Institucional
1684 Becario en Formación
Promedio
279.00 257.00
Ejecución trimestral
17.0.0.0.0 2448.P Programa de Becas Institucional
1684 Becario en Formación
Promedio
279.00 279.00 100.00 0.00
Programación 19.0.0.0.0 3501.M Formación Nivel de Posgrado
1682 Agente Formado Suma 1.00 1.00
Ejecución trimestral
19.0.0.0.0 3501.M Formación Nivel de Posgrado
1682 Agente Formado Suma 0.00 0.00 0 0
Programación 19.0.0.0.0 3508.M Acceso a Sistemas de Información, Capacitación y Gestión
1683 Acceso Otorgado
Suma 7,200,000.00 7,500,000.00 Se ha modificado la unidad de medida en el cómputo de los accesos a determinados sistemas (los que requieren previo logueo de usuario) computando la cantidad de sesiones registradas por casa usuario en lugar de la cantidad de páginas a la que acceden los mismos. Asimismo y en razón de no contar con el servicio de soporte de INTA Informa por
Ejecución trimestral
19.0.0.0.0 3508.M Acceso a Sistemas de Información, Capacitación y Gestión
1683 Acceso Otorgado
Suma 2,230,000.00 1,574,381.00 70.60 -29.40
Ejecución Mensual- Enero 2018
19.0.0.0.0 3508.M Acceso a Sistemas de Información, Capacitación y Gestión
1683 Acceso Otorgado
Suma 534,022.00
Ejecución
Mensual- Febrero 2018
19.0.0.0.0 3508.M
Acceso a Sistemas de
Información, Capacitación y Gestión
1683 Acceso Otorgado
Suma 467,923.00
“2018 – Año del Centenario de la Reforma Universitaria”
21 Ejecución Presupuestaria Y Metas Físicas 1° Trimestre Ejercicio 2018
Tipo A.Prog. Med. Descripción de
Medición U.Med
Descripción de Unidad Medida
T.Tot Prog. Vig. Prog.Prop.1 Programado 1° trimestre
2018
Ejecutado 1° trimestre
2018
% Ejecución
Desvío Comentarios sobre los
desvíos del período
Ejecución Mensual- Marzo 2018
19.0.0.0.0 3508.M Acceso a Sistemas de Información, Capacitación y Gestión
1683 Acceso Otorgado
Suma 572,436.00
motivos de insuficiencia crediticia, no se ha podido relevar la cantidad de accesos vinculados a este sistema de información en particular.
Programación 19.0.0.0.0 3509.M
Atención de Consultas de Actores del Sistema Agropecuario, Agroalimentario y Agroindustrial (SAAA)
251 Persona Atendida
Suma 14,000.00 14,000.00
Menor cantidad de personas atendidas respecto al importe programado. No responde a causas imputables al organismo ni al equipo técnico interviniente, responde a una cuestión de menor demanda de asistencia.
Ejecución trimestral
19.0.0.0.0 3509.M
Atención de Consultas de Actores del Sistema Agropecuario, Agroalimentario y Agroindustrial (SAAA)
251 Persona Atendida
Suma 3,500.00 3,436.00 98.17 -1.83
Ejecución Mensual- Enero 2018
19.0.0.0.0 3509.M
Atención de Consultas de Actores del Sistema Agropecuario, Agroalimentario y Agroindustrial (SAAA)
251 Persona Atendida
Suma 912.00
Ejecución Mensual- Febrero 2018
19.0.0.0.0 3509.M
Atención de Consultas de Actores del Sistema Agropecuario, Agroalimentario y Agroindustrial (SAAA)
251 Persona Atendida
Suma 1,246.00
Ejecución Mensual- Marzo 2018
19.0.0.0.0 3509.M
Atención de Consultas de Actores del Sistema Agropecuario, Agroalimentario y Agroindustrial (SAAA)
251 Persona Atendida
Suma 1,278.00
Programación 19.0.0.0.0 3510.M
Celebración de Convenios de Relacionamiento Institucional Vigente
30 Caso Promedio
1,175.00 1,118.00
Se cumplió con la meta programada.
Ejecución trimestral
19.0.0.0.0 3510.M
Celebración de Convenios de Relacionamiento Institucional Vigente
30 Caso Promedio
1,069.00 1,069.00 100.00 0.00
Programación 19.0.0.0.0 3512.M Conservación de Ejemplares en Herbario
1746 Ejemplar Conservado
Corte Transversal
480,000.00 480,000.00 Por inconvenientes vinculados con disposición de fondos de los PICT, las colecciones con origen en Brasil no han ingresado a la conservación, proyectándose su regularización en trimestres subsiguientes.
Ejecución trimestral
19.0.0.0.0 3512.M Conservación de Ejemplares en Herbario
1746 Ejemplar Conservado
Corte Transversal
479,600.00 479,570.00 99.99 -0.01
Programación 19.0.0.0.0 3513.M
Conservación de Unidades en la Red de Bancos de Germoplasma Vegetal
1743 Accesión Vegetal
Corte Transversal
36,000.00 59,003.00
En el Banco Base las entradas ingresaron a fines de marzo y aún están en proceso de limpieza y análisis de poder
“2018 – Año del Centenario de la Reforma Universitaria”
22 Ejecución Presupuestaria Y Metas Físicas 1° Trimestre Ejercicio 2018
Tipo A.Prog. Med. Descripción de
Medición U.Med
Descripción de Unidad Medida
T.Tot Prog. Vig. Prog.Prop.1 Programado 1° trimestre
2018
Ejecutado 1° trimestre
2018
% Ejecución
Desvío Comentarios sobre los
desvíos del período
Ejecución trimestral
19.0.0.0.0 3513.M
Conservación de Unidades en la Red de Bancos de Germoplasma Vegetal
1743 Accesión Vegetal
Corte Transversal
58,783.00 58,710.00 99.88 -0.12
germinativo, por lo tanto aún no se contabilizan como ingresadas.
Programación 19.0.0.0.0 3514.M Digitalización de Ejemplares en Herbario
1747 Ejemplar Digitalizado
Suma 28,000.00 1,500.00 Se logró disponer de más de lo previsto gracias a la actividad del personal relacionado al
proceso. Ejecución trimestral
19.0.0.0.0 3514.M Digitalización de Ejemplares en Herbario
1747 Ejemplar Digitalizado
Suma 250.00 300.00 120.00 20.00
Programación 19.0.0.0.0 3515.M Observación Meteorológica en Estación Automática
1748 Observación Realizada
Suma 98,287,200.00 98,287,200.00
Ejecución trimestral
19.0.0.0.0 3515.M Observación Meteorológica en Estación Automática
1748 Observación Realizada
Suma 24,235,200.00 24,235,200.00 100.00 0.00
Programación 19.0.0.0.0 3516.M Observación Meteorológica en Estación Convencional
1748 Observación Realizada
Suma 763,215.00 763,215.00
Ejecución trimestral
19.0.0.0.0 3516.M Observación Meteorológica en Estación Convencional
1748 Observación Realizada
Suma 188,190.00 188,190.00 100.00 0.00
Programación 19.0.0.0.0 3517.M
Observación
Meteorológica en Red de Radares
1015 Observación Suma 1,629,360.00 1,629,360.00
Ejecución trimestral
19.0.0.0.0 3517.M Observación Meteorológica en Red de Radares
1015 Observación Suma 401,760.00 401,760.00 100.00 0.00
Programación 19.0.0.0.0 3518.M Recepción de Imagen Satelital
1749 Imagen Satelital Recibida
Suma 24,582.00 24,582.00
Ejecución trimestral
19.0.0.0.0 3518.M Recepción de Imagen Satelital
1749 Imagen Satelital Recibida
Suma 6,062.00 6,062.00 100.00 0.00
Programación 19.0.0.0.0 3519.M Provisión de Servicio Meteorológico
1045 Informe Realizado
Suma 293.00 293.00
Ejecución trimestral
19.0.0.0.0 3519.M Provisión de Servicio Meteorológico
1045 Informe Realizado
Suma 84.00 84.00 100.00 0.00
Programación 19.0.0.0.0 616.M Producción de Materiales Multimediales
757 Material Producido
Suma 866.00 938.00 La cuota aprobada a nivel institucional no ha posibilitado la atención de la totalidad de las demandas programadas para el presente trimestre
Ejecución trimestral
19.0.0.0.0 616.M Producción de Materiales Multimediales
757 Material Producido
Suma 220.00 182.00 82.73 -17.27
Programación 19.0.0.0.0 2441.P Formación Nivel de Posgrado
1750 Agente en Formación
Promedio
5.00 6.00
Ejecución trimestral
19.0.0.0.0 2441.P Formación Nivel de Posgrado
1750 Agente en Formación
Promedio
6.00 6.00 100.00 0.00
Programación 19.0.0.0.0 2448.P Programa de Becas Institucional
1684 Becario en Formación
Promedio
1.00 1.00
Ejecución trimestral
19.0.0.0.0 2448.P Programa de Becas Institucional
1684 Becario en Formación
Promedio
1.00 1.00 100.00 0.00
“2018 – Año del Centenario de la Reforma Universitaria”
23 Ejecución presupuestaria y metas físicas 1° trimestre Ejercicio 2018
Anexo III
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