prof. Roberto Dias Duarte
Cadeia Produtiva 2.0
Vírus Fiscal x Inteligência Empresarial
Apresentação
www.robertodiasduarte.com.br
"Conheço apenas a
minha ignorância”
Sócrates
SPED Expert Diretor de Alianças
Qual é a novidade?
O que é a Nota Fiscal Eletrônica - NF-e?
Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um
documento de existência apenas digital,emitido e armazenado eletronicamente, com o intuito de
documentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de
mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as
partes. Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital
do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela
recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da
ocorrência do fato gerador.
Documento Eletrônico
Todo Produto Tangível Tem uma
Componente Intangível: XML
SPED é consequência de uma
grande transformação social:
o fim da Era Industrial
Você tem comportamento de Era
Industrial?
Empresas no Contexto do SPED
FCONT
e-Lalur
Autorização
Denegação
Cancelamento
Desclassificação
Cancelamento de ofício
Reversão do cancelamento
Visto da NF-e
Carta de Correção
Carta de Correção de ofício
NF-e referenciada de ofício;
Registro de Veículos;
Outros
Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e
Registros de saída
Registro de passagem
Internalização Suframa
Saída para exportação
Internalização no país (desembaraço)
Confirmação de recebimento
Desconhecimento da operação
Devolução de mercadoria
Nota Fiscal Eletrônica 2.0
Fluxo de Eventos
Fluxo de Eventos
Brasil-ID
Fonte: www.brasil-id.org.br
Brasil-ID
Posto fiscal:
•Menor tempo de
inspeção
•Produtos com TAG
são liberados
Fonte: www.brasil-id.org.br
Brasil-ID
Fonte: www.brasil-id.org.br
Obrigatoriedade da NF-e:
Protocolo ICMS 10/2007
Obrigatoriedade da NF-e:
Protocolo ICMS 42/2009
E as 165 mil que não estão
emitindo NF-e....?
• Modelos 1 e 1A tornam-se inidôneos após obrigatoriedade
• Circulação de mercadorias semdocumento fiscal válido
• Aproveitamento de créditostributários... São válidos semNF-e?
• Contador pode escriturardocumento inidôneo?
NF-e: Principais problemas de
gestão• Conferência do DANFE
• Entrega, segurança e guardado XML
• Conteúdo da NF-e: informações erradas e incompletas
• Solidariedade: empresa, cliente e contador
• Vender, vender, vender...
Mapa de Risco da NF-e
FCONT
e-Lalur
SPED Contábil : Principais
problemas de gestão
• Envelope pardo
• Unicidade e clareza
• Documentação hábil
• Integridade entre: contabilidade, NF-e (entrada e saída), EFD, Sintegra e outras(DCTF, DACON, DIPJ, etc)
SPED Fiscal: Principais
problemas de gestão
• Falta do sistema de gestão(ERP)
• Falta de “campos” no ERP compatíveis com a EFD
• Falta do “dado” registrado no ERP
• “Dado” registrado no ERP, mas com informaçõeserradas
Mapa de Risco da ECD e EFD
FCONT
e-Lalur
O SPED: Além do “basicão”
A decisão é sua...
x
Vírus Fiscal:Erros ou falta da informação:
NCM, CFOP, CST,Alíquotas, bases, valoresPedido, item
Inteligência:Informações precisasCapital IntelectualIntegraçãoApoio a clientesApoio a fornecedoresGestão & Tecnologia
NF-e mal implanda = Vírus Fiscal
Sua Empresa está pronta para
atender a Geração Y?
Ou ainda está na“Era do Envelope
Pardo”?
Sistema Fiscal/Contábil
Processos Fiscais/ContabeisProcessos Operacionais
Sistemas não integrados
ou inexistentes
DANFE +
Documentos
Empresa Escritório Contábil
X
X
XX
X
X
X
X
Ineficiência e ineficácia: envelope para lá; guia para cá
Processos Fiscais/ContabeisProcessos Operacionais
Sistema ERP + Contabil + Fiscal
Empresa Escritório Contábil/Contador
ECD
AdministradorContabilista
SPED
BACEN, SUSEP, CVM,
DNRC, RFB, SEFAZ
RepresentanteLegal
EFD
Acesso remoto
+
Atendimento local
Solução para empresas maiores: terceirização de
processos com infraestrutura do cliente
BPO na Estrutura do Cliente
• Capacitação técnica
• Mudança de perfil: comunicação, análise
• Conhecimento do negócio do cliente
• Produtividade através da tecnologia: • Mobilidade: netbooks, smart phones • Redes sociais: blog, Twitter, comunidades• ERP: seleção, implantação, manutenção e
operação
BPO na Estrutura do Cliente
Processos Fiscais/Contabeis
Processos Operacionais:
Foco no Negócio
Sistema ERP + Contabil + Fiscal
Empresa Escritório Contábil ou datacenter
ECD
AdministradorContabilista
SPED
BACEN, SUSEP, CVM,
DNRC, RFB, SEFAZ
RepresentanteLegal
EFD
Acesso remoto
+
Redes Sociais
BPO na Estrutura do Contador
Solução para empresas pequenas: terceirização de
processos com infraestrutura do contador
• Capacitação técnica
• Mudança de perfil: comunicação, análise
• Conhecimento do negócio do cliente
• Tecnologia é o meio de entrega do serviço: • Mobilidade: netbooks, smart phones • Redes sociais: blog, Twitter, comunidades• ERP: seleção, implantação, manutenção e
operação• Cloud computing• Seguraça
BPO na Estrutura do Contador
Inteligência no mundo pós SPED
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