2
Årsrapport 2018
Allan Troelsen Gunnar Grimstad Ole Haga
Anne Sæther Aakenes Hans Kristian Bergheim Ole Magnus Løwe
Anne Saltrø Polden Ingrid Øyen Sponås Randi Røe Megård
Arne Berset Johanne Vattøy Sæther Ruth Marit Schei Dannevig
Brit Jorid Stendahl Karina Wigum Steinar Aasbø
Brit Marie Blekken Kathrine Mauset Sverre Fiske
Dan Blekken Kine Bjørseth Tone Hammer
Elin Mo Lisa Notøy Tor Faksnes
Elisabeth Dale Røttereng Liv Dalsegg Magne Lidvar Snekvik (vaktm)
Espen Lund Maret Heggset Gunn Sande (renhold)
Even Øye Marit Bergan-Skar Lilly Gunn Nyheim (perm.)
Evylyn Møst Marit Fiske Nes
Finn Ranes May Tove Aanes
Grete Aarnes Odrun Gjerstad
Bergsvein Brøske Anders Garte Einar Grønnes Liv Dalsegg
Dordi Kjersti Mogstad Bente K. Edvardsen Helge Røv Marit F. Nes
Gunhild R. Angvik Lars Løseth Marit G. Langli Odrun Gjerstad
Jenny Klinge Lina Mogstad Ruth Marit S. Dannevig
Linn W. Hamnes Nils L. Moen Steinar Aasbø
Nils Inge Aasgård Astrid M. Gulla
P.K. Øye
Ragna Kvendset
Tore Gjul
Tore Megård
Inger Grete
Lundemo, leder
Halvard Fjeldvær,
nestleder Lars Inge Kvande Harald Moen Heid Snekvik
Brit Marie Blekken
ansattevalgt
Tillitsvalgte og ansatte 2
Hovedtall 3
Leder 4
Årsberetning 6
Banken og
lokalsamfunnet 14
Resultatregnskap 16
Balanse 18
Noter 20
Kontantstrømanalyse 44
Revisors beretning 45
3
Hovedtall 2018
Tidenes beste regnskapsresultat for 7. året på rad Gjennomført mange arrangement
Tidenes største vekst på innskudd og god vekst på utlån Gjennomført flere omfattende forbedringsprosjekter
God vekst i porteføljer innen forsikring og sparing Passert 7,5 milliarder kroner i Forretningskapital
Meget god kundetilvekst Rettet emisjon på 75 mill.kroner med stor overtegning
Meget god score på kundetilfredshet Notering på Oslo Børs sin Merkur Market
Tall i millioner kroner 2018 2017 2016 2015 2014
Resultat:
Netto renteinntekter 96,4 86,6 74,4 70,0 62,8
Øvrige driftsinntekter 43,1 41,0 37,5 34,6 33,8
Driftskostnader 70,9 70,0 66,5 60,5 59,0
Driftsresultat 68,6 57,7 45,4 44,1 37,6
Tap på utlån og garantier 4,5 3,7 4,2 3,0 3,9
Nedskrivning av verdipapir (2,4) (0,1) (0,2) (0,0) 2,5
Resultat av ordinær drift før skatt 66,1 55,7 44,3 40,7 40,1
Balanse:
Utlån brutto inkl. Eika Boligkreditt 6.604 5.923 5.162 4.614 4.283
Innskudd fra kunder 3.942 3.286 2.909 2.650 2.531
Egenkapital 608 490 454 363 336
Forvaltningskapital 5.962 5.320 4.526 4.048 3.856
Forretningskapital 7.660 6.783 5.860 5.289 4.948
Nøkkeltall:
Rentenetto i % av GFK 1,72 % 1,75 % 1,74 % 1,76 % 1,70 %
Kostnader i % av GFK 1,18 % 1,31 % 1,47 % 1,42 % 1,49 %
Tap i % av brutto utlån 0,09 % 0,08 % 0,11 % 0,09 % 0,12 %
Resultat før skatt i % av GFK 1,18 % 1,13 % 1,04 % 1,03 % 1,09 %
Resultat etter skatt i % av GFK 0,92 % 0,87 % 0,86 % 0,75 % 0,83 %
Ren kjernekapitaldekning 17,0 % 15,5 % 17,4 % 15,9 % 15,2 %
Kapitaldekning 20,4 % 20,3 % 19,9 % 18,2 % 17,7 %
Ren kjernekapitaldekning (konsolidert) 15,7 % - - - -
Kapitaldekning (konsolidert) 19,3 % - - - -
Egenkapitalavkastning 9,0 % 9,1 % 8,9 % 8,5 % 9,5 %
Kostnader/inntekter justert for verdipapir 49,1 % 52,9 % 57,9 % 56,1 % 59,4 %
Innskudd i % av brutto utlån 80,4 % 73,7 % 76,0 % 78,6 % 79,3 %
Egenkapitalbevis:
Egenkapitalbeviskapital (TNOK) 131.535 56.535 56.535 - -
Overkursfond (TNOK) 1.104 469 469 - -
Utjevningsfond (TNOK) 2.606 1.003 1.003 - -
Antall eiere 458 335 334 - -
Antall utstedte EK bevis 1.315.345 565.345 565.345 - -
Eierandelsbrøk pr.31.12 22,3 % 11,8 % 13 - -
Bokført Egenkapital pr. EKB (NOK) 102,8 102,6 103 - -
Børskurs pr. 31.12 111,00 110,0 110 - -
Utbyttegrad 85 % 100 % 70 % - -
Fortjeneste pr. EKB (NOK) 8,22 9,76 8,96 - -
Kontantutbytte pr. EKB (NOK) 7,00 9,76 8,96 - -
Direkte avkastning % 7,9 % 9,5 % 6,2 % - -
Total avkasting % 9,2 % 9,5 % 8,9 % - -
Vekst:
Utlånsvekst inkl. Eika Boligkreditt 11,5 % 14,7 % 11,9 % 7,7 % 15,6 %
Innskuddsvekst 20,0 % 13,0 % 9,7 % 4,7 % 14,0 %
Forretningskapitalvekst 12,9 % 15,8 % 10,8 % 6,9 % 14,0 %
Bemanning:
Gj.sn. antall årsverk i året 36,2 37,4 37,9 37,2 38,0
4
Leder 2018
I 2018 oppnådde vi tidenes
beste resultat for 7. året på rad!
Dette som en følge av god
bankdrift og at vi de siste årene
stadig får mange nye kunder
som bidrar til god vekst innen
forsikring, sparing og
finansiering.
Vi har aldri fått flere nye kunder
eller hatt tilsvarende stor vekst
på innskudd som vi opplevde i
2018. Vi tar gode
markedsandeler og har over tid
vokst om lag 3 ganger så mye som bankmarkedet i snitt.
Surnadal Sparebank er en selvstendig og lokal sparebank, med
regionalt perspektiv. Med vår selvstendighet har vi full styring
på bankens kapital og alle våre beslutninger tas lokalt.
De gode resultatene og veksten vi oppnår er avgjørende for å
sikre at Surnadal Sparebank også i fremtiden vil være en sentral
aktør i lokal og regional samfunns- og næringsutvikling, og
være en solid og god lokal sparebank til det beste for våre
kunder, eiere, ansatte, lokalsamfunnet og regionen.
De gode resultatene bidrar også til at vi er attraktive for
eksisterende og nye eiere, og at våre eiere får god avkastning
på den investeringen de har gjort i egenkapitalbevis i banken. I
alt 458 eiere har bidratt med 132 millioner i egenkapital.
Denne kapitalen har vært helt nødvendig for at bankens vekst
og resultater de siste årene, som igjen bidrar til at vi også i
framtiden kan være en god lokal sparebank.
I april ble Surnadal Sparebank notert på Oslo Børs sin Merkur
Market. Dette har bidratt til at våre eiere har fått større
mulighet til å få innsikt i interessen for bankens
egenkapitalbevis, og har gjort det betydelig enklere å kjøpe
eller selge egenkapitalbevis. Omsetningen av egenkapitalbevis
har vært bedre enn vi forventet at den skulle bli.
I Surnadal Sparebank har vi alltid vært god på kundeomsorg.
Kundetilfredshetsundersøkelser vi årlig gjennomfører, har de
siste årene vist at vi har blant Norges mest fornøyde
bankkunder.
Det skal vi arbeide for også framover. Vi skal være annerledes
enn mange av våre konkurrenter, ved å møte våre kunder
personlig, på en folkelig måte og tilby overlegen personlig
rådgivning
Vi snakker med våre kunder om hverdagsøkonomien,
økonomien i dag, økonomien i framtiden, økonomien hvis noe
skulle skje og sikring av våre kunders verdier.
Vi skal hjelpe våre kunder til å foreta gode valg – og utgjøre en
forskjell for våre kunder.
Men verden endrer seg dramatisk. Vi må også være tilstede
med gode digitale og mobile løsninger for våre kunder.
Mobilbanken vår er meget godt likt av våre kunder. Der er det
nå mulig å kjøpe de fleste av våre produkter og tjenester
digitalt, hvis det er det du som kunde ønsker.
Kundegrunnlaget, aktiviteten og veksten er av stor betydning
for oss. Reduserte marginer på renten gjør vekst nødvendig for
å opprettholde god nok inntjening.
Veksten både innen og utenfor lokalmarkedet er nødvendig for
at vi kan utvikle oss videre slik at vi også i fremtiden kan være
en selvstendig lokal forankret sparebank med kompetente
medarbeidere og konkurransedyktige betingelser.
Myndigheter, långivere og innskuddskunder følger oss tett og
er opptatt av god bankdrift, risikostyring og at banken drives
med god lønnsomhet.
Samarbeid med andre banker er avgjørende for Surnadal
Sparebank. Sammen med 67 andre sparebanker er vi medeier i
finanskonsernet Eika
Gruppen AS og sammen
utgjør vi
sparebankalliansen Eika
Alliansen.
Eika Alliansen har en
million kunder og er med
det en av de største
aktørene i det norske
bankmarkedet.
Dette samarbeidet og
leveransene fra Eika
Gruppen AS er helt avgjørende for Surnadal Sparebank.
Gjennom dette samarbeidet får vi tilført et fullverdig spekter av
finansprodukter og kompetansehevende tjenester, i tillegg til
komplett plattform for bankinfrastruktur som inkluderer IT,
digitale løsninger og betalingsformidling.
I tillegg til gode resultater har vi de siste årene lagt ned mye
innsats i å videreutvikle oss, og gjennomfører årlig mange
interne forbedring- og utviklingstiltak. Disse tiltakene skal
bidra til at vi fortsatt skal styrke vår posisjon og være den beste
banken for våre kunder.
For at vi skal lykkes er det helt avgjørende at vi har dyktige,
kompetente og engasjerte medarbeidere som trives på arbeid.
5
Leder 2018
En av mine viktigste oppgaver er å legge til rette for at vi skal
ha et best mulig arbeidsmiljø, der vi - gjennom gode
prestasjoner, gode resultater, kompetanseutvikling, gode
kolleger og fornøyde kunder - trives og ønsker å bli enda
bedre.
Jeg vil benytte anledningen til å berømme alle bankens
medarbeidere for stor innsats, entusiasme og engasjement i
arbeidet med å utvikle banken videre, og for å ha sørget for at
våre kunder er meget godt fornøyde med banken.
Med de resultatene som er oppnådd, det arbeidet som er lagt
ned og de aktiviteter som er gjennomført i 2018, har vi lagt et
godt grunnlag for at vi også fremover skal være den mest
attraktive banken for våre kunder, opprettholde vår
selvstendighet og nå våre mål.
Vi håper at du som kunde også i kommende år vil sette pris på
vår service, våre produkter og tjenester!
Surnadal Sparebank – Ved din side! Din hjelp til å ta gode valg.
Alltid!
Surnadal 9. februar 2019
Allan Troelsen
Adm. banksjef
6
Årsberetning 2018
Surnadal Sparebank har i 2018 oppnådd et resultat før skatt på
66,1 mill. kroner, mot 55,7 mill. kroner i 2017. Resultat etter
skatt ble på 51,4 mill. kroner som gir en egenkapitalavkastning
på 9,0 %, mot 9,1 % i 2017.
Bankens innskudd fra kunder økte med 656 mill. kroner som
gir en vekst på 20,0 % og utlån til kunder inkludert lån plassert
i Eika Boligkreditt økte med 681 mill. kroner som tilsvarer en
vekst på 11,5 %. Forretningskapitalen var ved årsskiftet 7.660
mill. kroner.
Ren kjernekapitaldekning er bedret i løpet av 2018 som en
følge av at banken i mars gjennomførte en rettet emisjon på 75
mill. kroner, og var ved utgangen av året på 17,0 % mot 15,5 %
i 2017.
Banken har også i 2018 hatt god vekst på innskudd og utlån,
og oppnår et årsresultat som er tidenes beste.
Styret er godt fornøyd med bankens utvikling, resultat, vekst,
soliditet og aktivitet i 2018.
Norsk økonomi var i høykonjunktur i 2018.
Sysselsettingen økte med om lag 55 000 i løpet av 2018, i det
som var et godt år for norsk økonomi. Handelsbalansen endte
med overskudd på 288 milliarder kroner, godt hjulpet av
relativt høye oljepriser, og en sterk amerikansk dollar det
meste av året. Arbeidsledigheten målt ved
Arbeidskraftundersøkelsen (AKU) til Statistisk sentralbyrå falt til
4,0 % mot slutten av året, ned fra 4,2 % i 2017.
Brutto nasjonalprodukt (BNP) for Fastlands-Norge de 11 første
månedene i 2018 var 2,4 prosent over samme periode i 2017.
Konsumprisveksten i 2018 var 2,6 %, omtrent det samme som
lønnsveksten, som ventes å havne på 2,7 % ifølge siste
pengepolitiske rapport fra Norges Bank. Den importveide
kronekursindeksen, i-44, endte om lag uendret fra 2017 til
2018, etter store svingninger gjennom året.
Boligprisene, målt ved Eiendom Norge sin indeks, steg i 2018
med 0,8 % i samme periode. Kredittveksten var avtagende
gjennom året, med en 12-måneders vekst for husholdningene
på 5,4 % i året til november, ned fra en vekstrate på 6,1 % ved
inngangen til året.
Norges Bank økte sin foliorente fra 0,5 % til 0,75 %i september.
Rentene på nye nedbetalingslån med pant i bolig økte med
0,11 %-poeng i oktober, til 2,54 %, etter å ha vært uendret
siden desember 2017.
Antall konkurser var opp 12 % i de tre første kvartaler av 2018,
sammenlignet med samme periode året før.
(Kilde: sjeføkonom Jan L. Andreassen i Eika Gruppen AS)
Driftsresultat før tap og verdipapir ble på 68,6 mill. kroner mot
57,7 mill. kroner i 2017. Resultatet før skatt ble på 66,2 mill.
kroner mot 55,7 mill. kroner året før og utgjør 1,18 % av
gjennomsnittlig forvaltningskapital, mot 1,13 % i 2017.
Bankens resultat for regnskapsåret etter skatt ble 51,4 mill.
kroner, mot 43,2 mill. kroner i 2017. Dette utgjør 0,92 % av
gjennomsnittlig forvaltningskapital, mot 0,87 % i 2017.
Både Driftsresultatet og Resultat før og etter skatt er det beste
banken noen gang har oppnådd.
Styret er godt fornøyd med bankens drifts- og årsresultat.
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter ble på 96,4 mill.
kroner i 2018, mot 86,6 mill. kroner i 2017. Dette utgjør 1,72
% av gjennomsnittlig forvaltningskapital, mot 1,75 % i 2017.
Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel
avkastning ble på 7,7 mill. kroner mot 6,9 mill. kroner i 2017.
Posten er i hovedsak utbytte fra Eika Gruppen AS og Eika
Boligkreditt AS.
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester økte fra 34,1
mill. kroner i 2017 til 34,9 mill. kroner i 2018. Økning i
provisjonsinntektene kommer som følge av at banken har fått
2015 2016 2017 2018
2015 2016 2017 2018
7
Årsberetning 2018
mange nye kunder og gode resultater på salg av produkter og
tjenester innen finansiering, betalingsformidling,
skadeforsikring, livsforsikring og sparing som utgjorde en
provisjonsinntekt på 23,3 mill. kroner mot 23,6 mill. kroner i
2017. Større volum, men lavere marginer på lån finansiert ved
bruk av Eika Boligkreditt ga en provisjonsinntekt på 11,6 mill.
kroner mot 10,5 mill. kroner i 2017.
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer
som er omløpsmidler ble negativt med -0,4 mill. kroner, mot
1,6 mill. kroner i 2017.
Det er ført en gevinst på 2,4 mill. kroner på verdipapir som er
anleggsmidler. I forbindelse med fusjonen mellom Vipps,
BankID og Bankaxept, har banken som følge av oppskriving av
verdier ført en regnskapsmessig gevinst på 0,7 mill. kroner for
aksjene i BankID Norge AS og 1,6 mill. kroner for aksjene i
Bankaxept AS.
Andre driftsinntekter utgjorde 0,4 mill. kroner mot 0,0 mill.
kroner i 2017.
Samlede kostnader for banken ble 70,9 mill. kroner mot 70,0
mill. kroner i 2017.
Kostnadene utgjorde 1,18 % av gjennomsnittlig
forvaltningskapital, og 49,1 % av inntektene i 2018, mot
henholdsvis 1,31 % og 52,9 % i 2017.
Bokførte tap på utlån utgjorde netto 4,5 mill. kroner i 2018.
Dette er en økning på 0,8 mill. kroner i forhold til 2017.
Bokførte tap i 2018 utgjorde 0,09 % av brutto utlån, mot 0,08 %
i 2017. Tapsnivået er fremdeles relativt lavt i forhold til
historiske nivå.
Totale nedskrivninger på utlån per 31.12.2018 var på 18,5 mill.
kroner, og utgjorde 0,38 % av brutto utlån. Tilsvarende tall for
2017 var 16,1 mill. kroner og 0,37 % av brutto utlån. Av de
totale nedskrivninger pr. 31.12.2018 var 7,3 mill. kroner
individuelle nedskrivninger og 11,3 mill. kroner nedskrivninger
på grupper.
Summen av brutto misligholdte engasjement over 90 dager var
27,5 mill. kroner og tapsutsatte lån utgjorde 10,4 mill. kroner.
Summen av misligholdte og tapsutsatte lån utgjorde 39,9 mill.
kroner og 0,77 % av brutto utlån pr. 31.12.2018, mot 24,1 mill.
kroner og 0,55 % ved utgangen av 2017. Sum dekket
mislighold som er definert med andel nedskriving av
engasjement i forhold til summen av misligholdte og
tapsutsatte lån ble 48,9 %, mot 67,0 % i 2017.
Styret er fornøyd med den lave andelen mislighold og
tapsutsatte lån, og mener at det er tatt høyde for den tapsrisiko
som måtte ligge i bankens låne- og garantiportefølje, med de
tapsvurderinger og nedskrivninger som er foretatt.
Bankens forvaltningskapital økte med 642 mill. kroner eller
12,1 % til 5.962 mill. kroner per 31.12.2018. Tilsvarende var
det i 2017 en økning med 793 mill. kroner og 17,5 %. Bankens
forretningskapital, som defineres som summen av bankens
forvaltningskapital og utlån plassert i Eika Boligkreditt,
utgjorde 7.660 mill. kroner per 31.12.2018, mot 6.783 mill.
kroner i 2017. Det tilsvarer en økning på 876 mill. kroner og
12,9 %.
Bankens utlån i balansen økte med 447 mill. kroner eller 10,0 %
til 4.906 mill. kroner per 31.12.2018. Tilsvarende økning i
2017 var 631 mill. kroner og 16,5 %.
Lån til personmarkedet utgjør 3.678 mill. kroner som er en
vekst på 6,8 % og lån til bedriftsmarkedet inkludert landbruk
2015 2016 2017 2018
2015 2016 2017 2018
2015 2016 2017 2018
Forretningskapital FVK
8
Årsberetning 2018
utgjør 1.228 mill. kroner, som gir en økning på 21,0 %. Utlån til
landbruket utgjorde 3,6 % og øvrig næringsliv 21,5 %, av totale
utlån. Andel lån til bedriftskunder inkludert landbruk utgjør
25,1 (22,8) % av bankens utlån i egen balanse.
Banken har i tillegg i 2018 plassert lån for 234 mill. kroner i
Eika Boligkreditt, og har med det en total utlånsportefølje
plassert der på 1.698 mill. kroner. Inkludert Eika Boligkreditt
økte bankens utlån med 681 mill. kroner i 2018, som er en
økning på 11,5 %, mot 761 mill. kroner og 14,7 % i 2017.
Totale utlån for banken er 6.604 mill. kroner. Inkludert Eika
Boligkreditt økte utlån til personkunder med 9,5 %.
Sum garantiansvar er redusert fra 72 mill. kroner ved utgangen
av 2017 til 71 mill. kroner.
Styret er godt fornøyd med utlånsutviklingen også i 2018.
Bankens totale innskudd fra kunder økte med 656 mill. kroner
og 20,0 %, til 3.942 mill. kroner pr. 31.12.2018. I 2017 var det
en økning på 378 mill. kroner og 13,0 %.
Innskuddsdekningen, som er totale innskudd i prosent av totale
utlån i balansen, er økt fra 73,7 % i 2017 til 80,4 % i 2018.
Innskudd i prosent av summen av totale utlån i balansen og lån
overført til Eika Boligkreditt, utgjorde 59,7 % mot 55,5 % i
2017.
Banken har oppnådd den historisk høyeste innskuddsvekst i
kroner i 2018 og styret er godt fornøyd med
innskuddsutviklingen også i 2018.
Ved årsskiftet hadde banken sertifikater, obligasjoner og andre
rentebærende verdipapirer til en samlet verdi på 578 mill.
kroner, mot 470 mill. kroner ved utgangen av 2017.
Ved utgangen av 2018 hadde banken 182 mill. kroner i
aksjefond, anleggsaksjer og omløpsaksjer, mot 138 mill.
kroner ved inngangen av året.
Av disse var 16 20 mill. kroner i aksjefond og 1626 mill. kroner
i anleggsaksjer og egenkapitalbevis. Herav utgjør aksjer i Eika
Gruppen AS 19,9 mill. kroner og aksjer i Eika Boligkreditt AS
86,9 mill. kroner. 21. januar 2019 har banken sammen med 14
andre banker kjøpt hele aksjeposten til OBOS BBL i Eika
Gruppen AS. For banken utgjør dette 102.610 aksjer til en sum
på 14,9 mill. kroner. Kjøpet av aksjene utløser forkjøpsrett for
øvrige eiere i Eika Gruppen og endelig resultat av kjøpet kan
dermed bli endret.
Anleggsaksjer er vurdert som aksjer til ”varig eie” og inngår
ikke i bankens handelsportefølje.
Banken har en avtale med Eika Kapitalforvaltning om aktiv
forvaltning av bankens rentepapirportefølje og
aksjefondsportefølje.
Årets resultat etter skatt ble på kroner 51.391.746,- som styret
foreslår blir disponert på følgende måte:
Overført til sparebankens fond: kr. 40.281.624
Overført til gaver:
Overført til utbytte:
kr.
kr.
300.000
9.207.415
Overført til utjevningsfond kr. 1.602.707
Surnadal Sparebank har i sin utbyttestrategi som mål at over tid
skal minst halvparten av egenkapitalbeviseiernes andel av
overskuddet utbetales som utbytte. Det forutsetter at bankens
soliditet er på et tilfredsstillende nivå. Styret foreslår å utbetale
kr. 7,00 per egenkapitalbevis, som tilsvarer 85 % av resultatet
per egenkapitalbevis.
Bankens gjennomførte i 2016 førstegangs utstedelse av
egenkapitalbevis. Det ble da utstedt 565.345 egenkapitalbevis.
Den 22.mars i 2018 ble det gjennomført en rettet emisjon der
det ble utstedt 750.000 nye egenkapitalbevis, slik at ved
utgangen av året besto bankens eierandelskapital av 1.315.345
egenkapitalbevis pålydende kr. 100,-, totalt 131,5 mill. kroner.
Ved inngangen av året var eierbrøken, som er definert som
egenkapitalbeviseiernes andel av egenkapitalen, på 11,8 %. På
emisjonstidspunktet ble eierbrøken 23,6 %. Med den foreslåtte
disponeringen av årsresultatet vil eierbrøken ved utgangen av
2018 være på 22,3 %.
Egenkapitalbeviseiernes andel av bankens egenkapital utgjør
før utbytte total 144,5 mill. kroner. Egenkapitalbeviseiernes
andel består av eierandelskapitalen på 131,5 mill. kroner,
2015 2016 2017 2018
Utlån inkl. EBK Utlån egen bal.
2015 2016 2017 2018
9
Årsberetning 2018
overkursfond på 1,1 mill. kroner, utjevningsfond på 1,0 mill.
kroner, foreslått tilført utjevningsfond ytterligere 1,6 mill.
kroner og foreslått kontantutbytte på 9,2 mill. kroner
Egenkapitalbeviseiernes andel av bankens årsresultat i 2018 er
på 10,8 mill. kroner. Det er foreslått et kontantutbytte som
utgjør kr. 7,00 per egenkapitalbevis, som tilsvarer 85 % av
egenkapitalbeviseiernes andel av årsresultatet. Dette gir en
direkteavkastning til eiere av egenkapitalbevis på 7,99,5 %. I
2017 utgjorde kontantutbytte kr. 9,76 som tilsvarte
utbyttegrad på 100 %.
Som følge av emisjonen i 2018, er kapitalen tilført i denne
emisjonen omregnet, i henhold til forskrift, til å være en del av
bankens totale egenkapital i 285/365 deler av året.
Finansieringsvirksomhetsloven og regulatoriske krav til
soliditet gir føringer for disponeringen av bankens årsresultat,
og følgende er bankens utbyttepolicy:
Surnadal Sparebank har som mål å forvalte bankens ressurser
på en måte som gir egenkapitalbeviseierne en tilfredsstillende
langsiktig avkastning i form av utbytte og kursstigning på
egenkapitalbevisene.
Bankens årsoverskudd vil bli fordelt mellom
egenkapitalbeviseierne og grunnfondskapitalen i samsvar med
egenkapitalbeviseiernes andel av bankens egenkapital.
Surnadal Sparebank har som målsetting at det skal gis en god,
stabil og konkurransedyktig avkastning over tid og at minst
halvparten av egenkapitalbeviseiernes andel av årsoverskuddet
utbetales som utbytte.
Ved fastsettelse av størrelsen på utbytte vil det bli tatt hensyn
til hva som er forenlig med god forretningsskikk, bankens
soliditet og eksterne rammebetingelser.
Det er bankens vurdering av den løpende lønnsomheten i
kommende periode vil være tilstrekkelig til å holde ren
kjernekapitaldekning på et nivå som tilfredsstiller både
myndighetene og markedets forventede krav.
Den 6. april ble banken notert på Oslo Børs sin Merkur Market,
for handel i egenkapitalbevisene. Det har vært en del
transaksjoner av bankens egenkapitalbevis etter dette.
Ved årsskiftet var det 458 eiere og siste omsatte kurs er kr.
115,- per egenkapitalbevis.
Bankens egenkapital vil utgjøre 607,6 mill. kroner etter at årets
resultat er disponert. Dette tilsvarer 10,2 % av
forvaltningskapitalen, mot 9,2 % året før.
Ren kjernekapitaldekning er på 17,0 %, kjernekapitaldekningen
er på 18,8 % og ansvarlig kapitaldekning er på 20,4 % mot
tilsvarende Ren kjernekapitaldekning på 15,5 %,
kjernekapitaldekningen på 18,8 % og ansvarlig kapitaldekning
20,3 % i 2017.
Bankens kapitalmål er økt i 2018 med bakgrunn i økte krav fra
myndighetene i løpet av året.
I 2017 fastsatte Finanstilsynet Pilar 2 kravet til Surnadal
Sparebank å være 2,3 %.
Kapitalmålene for 2018 ble etter dette satt av styret i banken til
å være ren kjernekapitaldekning på 15,3 %,
kjernekapitaldekning på 16,8 % og ansvarlig kapitaldekning på
18,8 %. I 2019 øker alle kapitalmålene med 0,5 % som følge av
økt krav til motsyklisk buffer med 0,5 % fra 31.12.2019.
Fra 1.1.2018 er det et krav om at banken skal beregne
forholdsmessig konsolidert kapitaldekning. For Surnadal
Sparebank fører dette til at banken må konsolidere inn sin
forholdsmessige eierandel i Eika Gruppen AS og Eika
Boligkreditt AS. Kravet til konsolidert ren kjernekapitaldekning
for Surnadal Sparebank er 15,0 %, mens kravet til
kjernekapitaldekning er 16,5 % og ansvarlig kapitaldekning er
18,5 %. På rapporteringstidspunktet foreligger ikke tall for slik
konsolidering, men banken estimerer at konsolideringen har en
negativ effekt på ren kjernekapital med om lag 1
prosentpoeng. Endelige tall vil foreligge ved publisering av
årsrapport for 2018.
Avkastningen på egenkapitalen etter skatt utgjorde 9,0 % i
2018, mot 9,1 % i 2017.
2015 2016 2017 2018
Ren kjerne Kapitaldekning
2015 2016 2017 2018
10
Årsberetning 2018
God inntjening og soliditet bedrer bankens evne til å møte
fremtidig risiko.
Styret har en klar målsetning om å opprettholde en god
avkastning på egenkapitalen i årene som kommer.
God risikostyring er en viktig forutsetning for at banken skal nå
sine mål. Risikostyring er følgelig sentralt i den daglige driften
og i styrets fokus. Surnadal Sparebanks vedtatte Policy for
virksomhets- og risikostyring gir en overordnet beskrivelse av
prinsipper for risikostyring i banken. Det er i tillegg vedtatt
policyer for alle risikoer, blant annet de viktigste
enkeltrisikoene; kredittrisiko, markedsrisiko, likviditetsrisiko og
operasjonell risiko. I bankens overordnet risikoprofil heter det
at løpende inntjening skal være et resultat av bankens
kundeaktiviteter og til en viss grad av finansiell risikotagning.
som er
vedtatt av styret, beskriver den totale risikoen Surnadal
Sparebank til enhver tid skal ha kontroll på og de rammer
styret har satt for akseptabel risiko. I tilfeller der risikoen er
større enn det styret aksepterer, skal det straks settes inn tiltak
for å redusere denne risikoen. Det skal fokuseres på de risikoer
som har de største konsekvenser. I Surnadal Sparebank
aksepteres en lav til moderat risiko totalt for bankens
virksomhet.
Styret legger stor vekt på å ha en løpende styring og
oppfølging av alle risikoer banken er eksponert for. Det er
etablert retningslinjer, rammer og fullmakter, samt en
oppfølgings- og kontrollstruktur som skal sørge for at de
overordnede rammer i strategi og policy for virksomhetsstyring
og risikostyring, etterleves. Rapporteringsrutinene i banken
sørger for at dette blir overvåket.
er risikoen for at banken påføres tap i forbindelse
med kredittgiving på grunn av at kunden ikke klarer å oppfylle
sine forpliktelser overfor banken. Dette er en av de risikoer
som kan ha størst økonomiske konsekvenser for banken, og er
dermed en av de risikoer banken skal ha mest fokus og
oppfølging på.
I 2018 har banken noe høyere mislighold enn de siste årene,
men det er fremdeles en lav andel misligholdte lån, lavt nivå på
tapsutsatte lån og forholdsvis lave tap på utlån.
Det er etablert gode rutiner og policyer som bidrar til at styret
anser kredittrisikoen til å være lav til moderat.
er risikoen for at banken får tap som følge av
svingninger i aksjekurser, kredittspreader, renter og
valutakurser. Risikoen for svingninger i aksjekurser og
kredittspreader er knyttet til bankens beholdning av finansielle
instrumenter, mens risiko for tap ved svingninger i valutakurser
og renter både er knyttet til bankens beholdning av finansielle
instrumenter og dens øvrige virksomhet. Styret påser på
grunnlag av jevnlig rapportering at bankens strategi og
retningslinjer for området blir fulgt og er innenfor vedtatt
rammer.
Styret vurderer bankens markedsrisiko til å være lav til
moderat.
er risikoen for at banken i en gitt situasjon
ikke klarer å refinansiere seg i tilstrekkelig grad til at banken
kan møte sine forpliktelser ved forfall, uten at det oppstår
vesentlige ekstraomkostninger i form av prisfall på eiendeler
som må realiseres, eller i form av ekstra kostbar finansiering.
Utover innskudd fra kunder er bankens utlån finansiert med
egenkapital på 608 mill. kroner, langsiktige lån på 56 mill.
kroner og gjeld stiftet ved utstedelse av langsiktige
obligasjonslån på 1.200 mill. kroner. Banken har også en
trekkrettighet i DNB.
I tillegg har banken utstedt ansvarlig lån og fondsobligasjon på
til sammen 110 mill. kroner
Liquidity Coverage Ratio (LCR) skal måle størrelsen på bankens
likvide aktiva, sett i forhold til netto likviditetsutgang i en gitt
stressituasjon på 30 kalenderdager. Bankens LCR per
31.12.2018 utgjør 335 %. I følge myndighetenes krav skal LCR
utgjøre minst 100 %.
Bankens likviditetsstyring gjennomføres i henhold til bankens
likviditetspolicy.
Likviditetspolicyen blir gjennomgått og revidert årlig av styret.
Likviditeten og fundingsituasjonen følges opp daglig og
rapporteres til styret månedlig.
Styret vurderer bankens likviditetsrisiko som lav.
er risikoen for tap som følge av
utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser eller systemer,
menneskelige feil, eller eksterne hendelser. Tiltak knyttet til
operasjonell risiko skal være basert på en analyse av kostnad
og nytte.
Styret legger vekt på å ha gode rutiner og systemer for å
forebygge og redusere den operasjonelle risikoen i banken.
Dette utøves blant annet ved gjennomgang og oppdatering av
interne systemer, rutiner, retningslinjer og beredskapsplaner.
Internkontrollen som gjennomføres løpende er et viktig
hjelpemiddel for å redusere den operasjonelle risikoen.
På bakgrunn av den løpende rapportering av driften og
risikosituasjonen gjennom året, mener styret at banken har
hatt god oversikt over den operasjonelle risiko i 2018. Styret
vurderer den operasjonelle risiko til å være lav til moderat ved
årsskiftet.
11
Årsberetning 2018
Personopplysningsloven, med tilhørende personvernforordning
(GDPR), ble oppdatert 15. juni 2018, og det kom ny
Hvitvaskingslov som trådte i kraft 15. oktober 2018.
Innen begge disse områdene er det lagt ned mye arbeid i
banken i løpet av 2018 for å tilpasse bankens virksomhet til
nye lover.
Oppdaterte policyer er styrebehandlet og banken rapporterer til
styret i henhold til de nytt lovverk.
Surnadal Sparebank er en selvstendig sparebank og i norsk
sammenheng en mellomstor sparebank med et bredt tilbud av
produkter og tjenester.
Banken er lokalisert med hovedkontor i Surnadal sentrum og
avdelingskontorer i Kristiansund og Trondheim.
Surnadal Sparebank har også i 2018 tatt et stort
samfunnsansvar. Bankens samfunnsansvar er beskrevet i et
eget dokument i årsrapporten.
Surnadal Sparebank er aksjonær i Eika Gruppen AS. Eika
Alliansen består av 68 lokalbanker, Eika Gruppen og Eika
Boligkreditt. Eika Alliansen har en samlet forvaltningskapital på
over 440 milliarder kroner, nær en million kunder og mer enn
3000 ansatte. Dette gjør Eika Alliansen til en av de største
aktørene i det norske bankmarkedet. Med 200 bankkontorer i
148 kommuner representerer lokalbankene i Eika en viktig
aktør i norsk finansnæring og bidrar til næringslivets
verdiskaping og mange arbeidsplasser i norske lokalsamfunn.
Eika Gruppen utgjør finanskonsernet i Eika Alliansen.
Konsernets kjernevirksomhet er gode og kostnadseffektive
produkt- og tjenesteleveranser til lokalbankene for moderne og
effektiv bankdrift.
Konkret innebærer det leveranse av komplett plattform for
bank-infrastruktur inkludert IT og betaling. Eika Gruppen har et
profesjonalisert prosjekt- og utviklingsmiljø som sikrer
integrerte, plattformuavhengige, digitale løsninger for
lokalbankene og deres kunder. Eika Gruppen har også solide
kompetansemiljøer som vurderer og avtaler viktige leveranser
til bankene fra eksterne leverandører der disse velges.
Produktselskapene i Eika Gruppen - Eika Forsikring, Eika
Kredittbank, Eika Kapitalforvaltning og Aktiv Eiendomsmegling
- leverer et bredt spekter av finansielle produkter, kommersielle
løsninger og kompetansehevende tjenester. Eika Kundesenter
og Eika Servicesenter leverer tjenester som sikrer lokalbankene
effektiv kommunikasjon økt tilgjengelighet.
Utover disse leveransene gir Eika Gruppen alliansebankene
tilgang til kompetanseutvikling med Eika Skolen,
virksomhetsstyring med Eika ViS, økonomi- og
regnskapstjenester med Eika Økonomiservice og depottjenester
med Eika Depotservice. I tillegg arbeider Eika Gruppen
innenfor områder som kommunikasjon, marked og merkevare
og næringspolitikk for å ivareta lokalbankenes interesser på
disse områdene.
I januar 2018 sa 11 banker opp sine avtaler med Eika Gruppen
og datterselskapene. Avtalene opphører når de respektive
oppsigelsfrister utløper, de fleste med tre kalenderårs frist
gjeldende fra 31.12.2018.
Eika Boligkreditt er lokalbankes kredittforetak som er eid av 66
norske lokalbanker og OBOS. Eika Boligkreditt har som
hovedformål å sikre lokalbankene tilgang til langsiktig og
konkurransedyktig funding. Selskapet har konsesjon som
kredittforetak og finansierer sin utlånsvirksomhet ved
utstedelse av internasjonalt ratede obligasjoner med
fortrinnsrett (OMF). Det innebærer at Eika Boligkreditt har
mulighet til å oppta lån i det norske og internasjonale
finansmarkedet, og til enhver tid søke finansiering der man
oppnår markedets beste betingelser. Gjennom Eika Boligkreditt
får alliansebankene dermed tilgang på svært gunstig
finansiering, og kan opprettholde konkurransekraften i forhold
til større norske og internasjonale banker.
Eika Boligkreditt har en forvaltningskapital på drøyt 100
milliarder kroner og er følgelig en viktig bidragsyter til at
kundene i lokalbankene oppnår konkurransedyktige vilkår på
sine boliglån.
Surnadal Sparebank er medlem i Midt-Norsk Sparebankgruppe,
bestående av 27 sparebanker i Eika alliansen. Gjennom denne
gruppen er det etablert et samarbeid innenfor ulike
fagområder, deriblant kompetanseheving og
erfaringsutveksling.
Surnadal og Halsa har et mangfoldig næringsliv, med mange
små og mellomstore foretak innen flere bransjer. Dette bidrar
til å redusere bankens kredittrisiko.
I Surnadal kommune er det solide fagmiljøer innen
kjøpesenterforvaltning, treforedling, plastindustri,
entreprenørvirksomhet og transport. Handel og reiseliv er også
viktige næringer i Surnadal, i tillegg til en solid og produktiv
landbruksnæring. I Halsa er leverandører til oppdrettsnæringen
og den mekaniske industrien viktig sammen med en god
landbruksnæring.
Ut fra bankens kjennskap har den positive trenden de siste
årene fortsatt og det har vært en positiv utvikling i næringslivet
lokalt i 2018. Mange bedrifter har god vekst og bedring i
resultater.
Det er også mye positiv aktivitet i de store selskapene lokalt.
Talgø MøreTre AS som er en del av Talgø konsernet, er
offensiv, har investert mye de senere årene og opplever en
meget positiv utvikling. Pipelife Norge AS som er en av de
største bedriftene i Surnadal har gjennom flere år utvidet og
investert i nye produksjonslinjer, samt gjennomført tiltak for å
12
Årsberetning 2018
effektivisere produksjonen. Gjennom 2018 har det vært til dels
store endringer for kjøpesenterforvaltningen i Surnadal, men
fortsatt så er det mange kompetansearbeidsplasser innenfor
denne bransjen i Surnadal.
Landbruk er en meget viktig næring i Surnadal, og vårt inntrykk
er at det til tross for et værmessig utfordrende 2018 går bra for
de aller fleste. Det har de siste årene vært gjennomført store
investeringer i landbruket. De som har satset mest gjør det
bedre enn tidligere.
I Kristiansund er olje og oljeservicenæringen viktig. I disse
næringene har det som kjent de siste par årene vært noe mer
utfordringer enn tidligere. Vårt inntrykk er at aktiviteten i disse
næringene i Kristiansund øker i takt med stigende oljepris og
antar det blir positivt for regionen at flere nye felt blir startet
opp utenfor Midt-Norge i nær framtid.
Ved utgangen av 2018 var det 38 ansatte i Surnadal Sparebank,
inkludert renholdspersonale. Det ble i 2018 utført 36,2 årsverk
mot 37,4 årsverk i 2017 i banken.
Det er ansatt 1 ny medarbeider og 5 medarbeidere har sluttet i
løpet av 2018.
60 % av de ansatte er kvinner, 40 % er menn. Styret i banken
har fokus på å fremme likestilling og forhindre
forskjellsbehandling i strid med lov om likestilling mellom
kjønnene.
Sykefraværet for 2018 har vært på 5,1 %, mot 6,7 % i 2017.
Sykefraværet er redusert i 2018, men er fremdeles høyere enn
målet. Styret er likevel av den oppfatning at arbeidsmiljøet i
banken er godt. Banken er medlem i Midtnorsk HMS-senter.
Dyktige, motiverte og kompetente medarbeidere er en
forutsetning for at banken skal kunne nå sine mål. Derfor er
det fokus på å legge til rette for samarbeid, engasjement,
trivsel og kompetanseheving gjennom blant annet godt
arbeidsmiljø og interessante arbeidsoppgaver.
Etter styrets vurdering er bankens virksomhet ikke av en slik art
at den forurenser det ytre miljø.
Styret ser positivt på bankens videre drift, og anser
forutsetningene for videre drift og ytterligere utvikling av
banken som å være til stede. Fortsatt drift er derfor lagt til
grunn for årsregnskapet 2018.
Tross økt usikkerhet i verdensøkonomien forventes det fortsatt
god vekst i norsk økonomi i 2019 hjulpet av en vekst på 10 –
15 % i oljeinvesteringene.
Næringslivet i bankens lokalmarked har hatt en relativt god
utvikling i 2018. I tillegg til at de fleste næringer går bra, er det
igjen økt aktivitet i oljerelatert bransje. Det forventes at 2019
vil enda bedre for denne bransjen, som også vil bidra til
positive ringvirkninger til andre næringer. I 2019 vil nok
utviklingen være varierende avhengig av bransje, men at det
totalt sett vil utvikle seg positivt. Innen privat boligbygging har
det vært en bedring i 2018 og aktiviteten er nå på et mer
normalt nivå i bankens hovedområder. Det forventes at nivået i
2019 blir som i 2018. Det har vært et stabilt nivå på
boligpriser, og det forventes at dette fortsetter i 2019. Det har
vært en svak reduksjon i arbeidsledigheten i 2018, og det
forventes at nedgangen i ledigheten fortsetter. Det oppleves å
være relativt god økonomi blant bankens kunder, og god
lønnsomhet og økonomi i de fleste bedrifter i bankens
hovedområder.
Banken er eksponert mot privatkunder i lokalmarkedet
Surnadal, byer som Trondheim, Kristiansund og på det sentrale
Østlandet. Det er framover forventet generell god
privatøkonomi for privatpersoner, med noe høyere men fortsatt
lav og gode lønninger, samtidig som arbeidsledighet å bedre
seg ytterligere. Misligholdte engasjement har økt noe i 2018 i
forhold 2017, men er likevel historisk sett på et lavt nivå. Det
oppleves at enkelte kunder har et noe høyere økonomisk
forbruk enn det som er forsvarlig ut fra inntekt og det er noe
usikkerhet i kundenes nivå på forbruksfinansiering. Dette kan
bli en større utfordring for enkelte kunder ved økende rente.
Det forventes ut fra dette at kunders betjeningsevne både
privat og innen bedriftsmarkedet, vil være noe mer utfordrende
i 2019 enn i 2018, men i hovedsak fortsetter å være god i
2019.
Det har vært en meget god innskuddsvekst og utlånsvekst i
2018. Vi forventer at den positive utviklingen vil fortsette også
i 2019, men likevel at veksten blir noe lavere.
Ut fra vurdering av den generelle økonomiske situasjonen både
nasjonalt og lokalt, forventes det at nivået på tap på utlån kan
øke noe i 2019, som i 2018.
Med forventninger om flere nye kunder, økt forretningsvolum,
ikke vesentlig reduserte marginer og økt salg av bankens
produkter, forventes det at inntektene vil bli enda bedre i 2019
enn i 2018. I tillegg vil det være fokus på kostnadsutviklingen,
og det forventes relativ lav kostnadsvekst i 2019. Dermed
forventes det et godt økonomisk resultat for banken også i
2019.
Styret vil arbeide for at Surnadal Sparebank fortsatt skal være
en solid og god lokal sparebank med regionalt perspektiv, og
banken vil også framover fortsette med å være en viktig
bidragsyter til lokal samfunns- og næringsutvikling. En viktig
forutsetning for dette er at banken oppfyller alle regulatoriske
krav fra myndighetene. Ett av de viktigste kravene er krav til
soliditet og kapitaldekning, som sikres med god bankdrift og
god lønnsomhet. Sentrale fokusområder i 2019 vil være fortsatt
bedre lønnsomhet, opprettholde høy kundetilfredshet, fortsatt
effektivisering og god virksomhetsstyring – og for øvrig fokus
på god kvalitet på arbeidet i alle ledd.
13
Årsberetning 2018
Med solid økonomi, høy kompetanse og engasjerte
medarbeidere står banken godt rustet til videre positiv
utvikling. Styret er optimistiske med tanke på utviklingen for
banken både i 2019 og i årene framover.
Styret ønsker å takke kunder, forbindelser og bankens eiere for
tillit, samarbeid og god oppslutning om banken gjennom året.
Styret er fornøyd med den positive utviklingen i alle bankens
avdelinger og ønsker også å takke alle ansatte og tillitsvalgte
for god innsats i 2018.
14
Banken og lokalsamfunnet 2018
Etter et hektisk jubileumsår brettet vi opp ermene og tok fatt
på vårt 176. år. Dette har medført at vi har lagt bak oss nok et
rekordår med vekst og utvikling, noe som vi kan takke alle våre
kunder og forbindelser, eiere og ansatte for. Som lokalbank
skal vi bidra til et attraktivt lokalsamfunn. Vi opplever å ha en
sterk lokal tilstedeværelse, og vår støtte til ulike tiltak og
arrangement bidrar til å skape verdi for våre omgivelser. Vi
deler hvert år ut store beløp tilbake til samfunnet gjennom
sponsing og gaver. Dette kommer deg, noen i familien din eller
noen du kjenner, til gode.
En viktig oppgave for oss er å bidra sammen til utvikling av
næringslivet sammen med næringslivet. Til våre bedriftskunder
bidrar vi med finansiering, finansielle produkter og rådgiving.
Vi er en viktig samtalepartner for mange av våre
næringslivskunder.
For deg som kunde er våre arrangement viktige som et ledd i
vårt ansvar med å bidra til et godt tilbud i form av
kundekvelder, næringslivsdag, landbruksdag, sparebankuke,
russetreff, innovasjonscamp og andre store og små
arrangement. Surnadal
Sparebanks
Næringslivsdag ble
arrangert i slutten av
februar, og programmet
var som vanlig aktuelt og
bra, Therese Johaug varet
av trekkplastrene. Tema
for dagen var økt
digitalisering og et blikk
på historien til enkelte
virksomheter, også
banken sin historie. Aldri
har vi vel opplevd større
oppmerksomhet rundt
dagen enn det vi fikk i
fjor! Tradisjonen tro har vi sponset Vårsøghelga, Norsk
Laksfestival, Hestholmen Retrofestival, Øradagene og de fleste
konserter og festivaler i 2018. I juni ble Strongman arrangert
på Bankplassen, og her ble overskuddet overlevert i form av en
sjekk på kr. 24.000,- til Kreftsaken. I oktober ble det stor
suksess med Øisteins blyant under Sparebankuka, der bortimot
300 store og små var innom banken på åpen lørdag.
I Kristiansund blir banken regnet som en viktig aktør i bybildet.
Kontoret vårt er flittig besøkt, og kundetilstrømningen er stor. I
høst ble laget styrket ytterligere, med nyansettelse av Anne
Aakenes spesialist på pensjon og plassering. Vi er aktivt med i
bybildet i Kristiansund, og samarbeider både med Golfklubben,
Gamle Kripos og Skjærvafest for å nevne noen.
Når det gjelder vårt kontor i Trondheim opplever vi en tøff
konkurranse i Norges tredje største by, og da er det gledelig å
se at vi vokser og får stadig nye fornøyde kunder. Kontoret er
strategisk plassert i krysset Olav Tryggvason/ Kjøpmannsgata,
og er dermed godt synlig. Vi har samarbeid med enkelte
organisasjoner i Trondheim også, blant annet Musikkfest
Trondheim som går av stabelen hver sommer. Til tross for den
store konkurransen opplever vi likevel at nye kunder henvender
seg til oss nettopp fordi de ønsker noen å snakke med, og få
gode råd fra.
Bankens strategi er å være best på samspillet mellom personlig
rådgivning og digitale kundeflater. En personlig, nær og
betrodd rådgiver som
kan virkeliggjøre
kundens planer - og
ikke minst være trygg
og kompetent ved
viktige livshendelser.
I tillegg skal banken
være en smart og
enkel hverdagsbank i
de digitale flatene, og på mobil. Dette utgjør følgelig også det
strategiske fundamentet for bankens arbeid i året som
kommer.
Finansbransjen merker mye til den endring i kundeadferden
som nå finner sted. Våre kunder forventer at banken er tilstede
på en helt annen måte enn tidligere. Dette stiller krav til dagens
banker, og til bankens tilrettelegging av selvbetjente løsninger.
Gjennom mobilbank som verktøy har alle kunder nå tilgang til
«banken i lomma». I tillegg til dette skal vi også fortsette å
skape ledende kundeopplevelser ved å være best på personlig
service og rådgiving. Surnadal Sparebank er en del av Eika
Alliansen sammen med 68 andre lokalbanker. Dette sikrer at vi
hele tiden kan levere gode løsninger og produkter til våre
kunder.
Våre rådgivere er sertifisert innen sparing og plassering,
forsikring og kreditt. Derfor kan du være trygg på å få den
beste individuelle rådgivningen i livets ulike faser, der det er
godt å møte et menneske – også i banken. Slik blir personlig
rådgivning og digitale løsninger kombinert på beste måte i
Surnadal Sparebank.
15
Banken og lokalsamfunnet 2018
Renten er fremdeles lav,
noe som gjør at flere og
flere av våre kunder
velger å spare i fond. I
tillegg blir det mer og
mer fokus på pensjon,
både i media og hos våre
kunder. Endringer i
pensjonssystemet
medfører at flere og flere
MÅ spare til egen
pensjon for å økonomisk
leve godt som
pensjonist. Med ASK
(Aksjesparekonto) samler
du alle dine fond og
børsnoterte aksjer på ett
sted, og kan bytte
mellom eller ta ut fra de ulike uten å skatte av gevinsten IPS
(Individuell Pensjonssparing) er sparing til pensjon, med
skattefordel. Her kan du spare inntil 40.000,- pr år, og få 24 %
av sparebeløpet som fradrag på skatten. På våre hjemmesider
er det fyldig beskrivelse både av ASK og IPS. I «Min sparing» i
mobilbanken får du oversikt over banksparingen din, fond og
aksjer samt pensjon fra arbeidsgiver. I tillegg har vi gode
bankspareprodukter, f.eks. BSU – boligsparing for ungdom.
For våre bedriftskunder er vi en god samarbeidspartner innen
obligatorisk tjenestepensjon (OTP), som er våre bedriftskunder
sin pensjonssparing for sine ansatte.
I 2018 ble det igjen en rekordstor vekst innen
utlån/finansiering, både innen privat og næring. Veksten er god
ved alle våre kontor, noe som er svært gledelig i et tøft marked.
Vi opplever å være konkurransedyktig, og sammen med god og
kompetent rådgivning blir vi den foretrukne part på dette
området. Også digitalt ser vi at veksten er god, flere og flere
får øynene opp for hvor enkelt det er å søke lån – både til bil og
bolig – fra sofakroken. Hos oss får du begge deler – personlig
og digitalt, det er ditt valg!
Vipps er blitt en
del av hverdagen
til våre kunder.
Vipps er en smart
måte både å
betale og få
penger med,
spesielt også for
lag/foreninger og
bedrifter.
Straksbetaling ble lansert i 2018, og det betyr at pengene er på
konto straks. På tampen av året fikk vi Vipps for barn, noe våre
kunder har etterspurt. Vi ser at behovet for betaling via
terminaler og bruk av minibank bli mindre, og kundene blir
mer digitale og selvbetjente. Det blir mindre og mindre
kontanter blant folk flest, de har Lokalbanken i lomma!
Mobilbanken blir stadig utviklet og forbedret, og nå finner du
alt du trenger i den. I «Min Sparing» kan du beregne hva du får
i pensjon, og kan starte spareavtale med noen få tastetrykk.
I 2018 opplevde vi at våre forsikringskunder var de mest
fornøyde i en Epsi-måling. Dette betyr at kunden er fornøyd
med oss som forsikringsleverandør, og når vi samtidig har
vokst til å bli blant de
største
forsikringsleverandørene i
vårt hovedområde må vi si
oss svært godt fornøyd
med forsikringsaktiviteten
i banken. Forsikring for
privatpersoner omhandler
ikke bare bolig og bil,
men også liv og helse.
Dessverre opplever
mange alvorlig
sykdom/død i nær
familie, og svært mange
kunder tegner forsikring
for dette slik at de
økonomiske
utfordringene blir lettere
å bære i en slik situasjon. I mobilbanken får du full oversikt
over forsikringene dine, her kan du også tegne ny forsikring,
endre kjørelengde, og gjøre endringer på dine eksisterende
forsikringer. For våre næringslivskunder er det mange behov
for forsikring, og med vår kompetanse har vi hjulpet mange av
våre kunder med å få riktige dekninger.
Vi er svært fornøyd med året vi har lagt bak oss, og det har gitt
oss motivasjon og inspirasjon til å gjøre en enda bedre jobb for
våre kunder, eiere, forretningsforbindelser, lag/foreninger og
lokalsamfunnet ellers.
16
Resultat 2018
Tall i tusen kroner NOTE 2018 2017
Renter og lignende inntekter av gjeldsbev som kan refinansieres i sentralbanker - -
Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 734 574
Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder 163.193 142.890
Renter og lignende inntekter av sertifikater og obligasjoner 7.441 6.885
Andre renteinntekter og lignende inntekter - 3
Sum renteinntekter og lignende inntekter 171.368 150.352
Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner 1.013 2.985
Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder 43.130 36.161
Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer 24.103 18.311
Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital 7 4.398 4.184
Andre rentekostnader og lignende kostnader 8 2.304 2.062
Sum rentekostnader og lignende kostnader 74.950 63.703
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 96.418 86.648
Inntekter av aksjer, andeler og verdipapirer med variabel avkastning 7.699 6.879
Sum utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning 7.699 6.879
Garantiprovisjoner 938 824
Andre gebyr- og provisjonsinntekter 33.999 33.311
Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 9 34.937 34.135
Garantiprovisjon 92 47
Andre gebyr og provisjonskostnader 4.557 5.170
Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 9 4.649 5.217
Netto verdiendring og gevinst/tap på sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende vp (921) 512
Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning (504) 214
Netto verdiendring og gev/tap på valuta og finansielle drivater 1.063 903
Netto verdiendring og gevinst/tap gevinst tap ellers - -
Sum netto verdiendring og gev/tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler 6 -363 1.629
Driftsinntekter faste eiendommer - -
Andre driftsinntekter 424 5
Sum andre driftsinntekter 424 5
Netto andre driftsinntekter 38.048 37.432
Sum driftsinntekter 134.466 124.081
17
Resultat 2018
RESULTATREGNSKAP NOTE 2018 2017
Lønn 24.048 22.919
Pensjoner 10 2.682 2.323
Gevinst ved overgang fra ytelsesbasert til innskuddsbasert pensjon - -
Sosiale kostnader 5.182 5.490
Administrasjonskostnader 15.162 15.082
Sum lønn og generelle administrasjonskostnader 11 47.074 45.814
Ordinære avskrivninger 2.805 3.089
Nedskrivninger - -
Sum avskr. m.v. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 13 2.805 3.089
Driftskostnader faste eiendommer 853 919
Andre driftskostnader 15.530 14.966
Sum andre driftskostnader 14 16.384 15.884
Tap på utlån 4.465 3.684
Tap på garantier m.v. - -
Kredittap på sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer - -
Sum tap på utlån, garantier m.v. 2 4.465 3.684
Nedskriving/reversering av nedskrivning - -
Gevinst/tap 2.393 61
Sum nedskr./reversering av nedskrivning og gev./tap på verdip. som er anl.m. 6 2.393 61
Resultat av ordinær drift før skatt 66.131 55.669
Skatt på ordinært resultat 15 14.739 12.488
Resultat for regnskapsåret 51.392 43.181
Overført fra gavefond - -
Til d isposisjon 51.392 43.182
Overført til/fra sparebankens fond 40.282 37.362
Avsatt til utbytte 9.207 5.519
Overført til/fra gavefond - -
Overført til gaver 300 300
Overført til utjevningsfond 1.603 -
Sum overføringer og disponeringer 20 51.392 43.181
18
Balanse 2018
Tall i tusen kroner Noter 2018 2017
Kontanter og fordringer på sentralbanker 16 70.334 45.343
Gjeldsbrev som kan refinansieres i sentralbanker - -
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 173.354 148.845
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 4.110 4.110
Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner 177.464 152.955
Kasse-/drifts- og brukskreditter 312.108 299.007
Byggelån 143.211 41.295
Nedbetalingslån 4.450.926 4.118.572
Sum utlån og fordringer på kunder, før nedskrivninger 2 4.906.245 4.458.873
Individuelle nedskrivninger på utlån 2 (7.295) (7.079)
Nedskrivninger på grupper av utlån 2 (11.250) (9.050)
Sum netto utlån og fordringer på kunder 4.887.700 4.442.744
Overtatte eiendeler - -
Sertifikater og obligasjoner utstedt av det offentlige 198.954 146.987
Sertifikater og obligasjoner utstedt av andre 378.969 323.178
Sum sertifikater og obligasjoner 6 577.924 470.166
Aksjer, andeler og grunnfondsbevis 181.904 137.522
Andeler i ansvarlige selskaper, kommandittselskaper m v - -
Andre verdipapirer - -
Sum aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 6 181.904 137.522
Goodwill - -
Utsatt skattefordel 15 - -
Andre immaterielle eiendeler 13 303 935
Sum immaterielle eiendeler 303 935
Maskiner, inventar og transportmidler 1.475 1.978
Bygninger og andre faste eiendommer 55.071 56.411
Andre varige driftsmidler - -
Sum varige driftsmidler 13 56.546 58.389
Finansielle eiendeler - -
Andre eiendeler 359 755
Tegnet, ikke innbetalt kapital - -
Sum andre eiendeler 359 755
Opptjente ikke mottatte inntekter 9.406 9.370
Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader (52) 1.493
Overfinansiering av pensjonsforpliktelser - -
Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader (52) 1.493
Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter 9.354 10.863
SUM E IENDELER 5.961.888 5.319.672
19
Balanse 2018
Surnadal 31. desember 2018 / 6. februar 2019
Tall i tusen kroner Noter 2018 2017
Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 6.128 6.053
Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 50.000 137.000
Sum gjeld til kredittinstitusjoner 17 56.128 143.053
Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid 1.781.015 1.749.799
Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid 2.161.319 1.536.658
Sum innskudd fra og gjeld til kunder 17 3.942.334 3.286.458
Sertifikater og andre kortsiktige låneopptak - -
Obligasjonsgjeld 1.200.000 1.200.000
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 18 1.200.000 1.200.000
Finansielle derivater - -
Annen gjeld 29.713 31.447
Sum annen gjeld 19 29.713 31.447
Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 15.950 18.098
Pensjonsforpliktelser 10 - -
Utsatt skatt 15 191 478
Individuelle avsetninger på garantiansvar 2 - -
Gruppevise avsetninger på garantiansvar - -
Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 191 478
Evigvarende ansvarlig lånekapital/fondsobligasjonslån 110.000 150.000
Sum ansvarlig lånekapital 18 110.000 150.000
SUM GJELD 5.354.316 4.829.533
Egenkapitalbevis 131.535 56.535
Overkursfond 1.104 430
Beholdning av egne aksjer/grunnfondsbevis - -
Sum innskutt egenkapital 20 132.638 56.964
Sparebankens fond 467.563 427.282
Gavefond 4.765 4.890
Utjevningsfond 2.606 1.003
Sum opptjent egenkapital 20 474.934 433.174
SUM EGENKAPITAL 607.572 490.138
SUM GJELD OG EGENKAPITAL 5.961.888 5.319.672
Poster utenom balansen
Garantiansvar 21 47.676 46.621
Garantier til Eika Boligkreditt 21 23.499 25.385
20
Noter 2018
Bankens årsregnskap er utarbeidet i samsvar med regnskapsloven av 1998, forskrift om årsregnskap for banker samt god
regnskapsskikk, og gir et rettvisende bilde av bankens resultat og stilling.
Under enkelte noter er det inntatt ytterligere forklaring og henvisning til poster i resultatregnskap og balanse. Alle beløp i
resultatregnskap, balanse og noter er i hele tusen kroner dersom ikke annet er oppgitt.
Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelse av eiendeler og gjeld, samt usikre
eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelse av regnskapet i henhold til god regnskapsskikk.
Renter, provisjoner og gebyrer føres i resultatregnskapet etter hvert som disse blir opptjent som inntekter eller påløper som kostnader.
Etableringsgebyr som bare dekker bankens direkte kostnader ved etablering av lånet blir inntektsført i sin helhet når lånet utbetales. De
periodiseres derfor ikke over lånets løpetid. Gebyrer som er direkte betaling for utførte tjenester tas til inntekt når de betales.
Forskuddsbetalte inntekter ved slutten av året blir periodisert og ført som gjeld i balansen. Opptjente, ikke betalte inntekter ved slutten
av året blir inntektsført og ført som eiendel i balansen. På engasjementer der det blir gjort nedskrivninger for tap, blir renteinntekter
resultatført ved anvendelse av effektiv rentemetode. Aksjeutbytte blir inntektsført i det året de blir utbetalt. Realisert kursgevinst/-tap
resultatføres ifølge FIFU-prinsippet. Det vil si at den enkelte handel for vedkommende verdipapir reskontroføres og resultatføres separat.
Kjøp og salg av verdipapirer blir bokført på oppgjørstidspunktet.
Bankens utlån er vurdert til virkelig verdi på utbetalingstidspunktet. I etterfølgende perioder vurderes utlån til amortisert kost ved
anvendelse av effektiv rentemetode. Amortisert kost er anskaffelseskost med fradrag for betalt avdrag på hovedstol samt eventuelle
nedskrivninger for verdifall. Gebyr ved etablering av lån overstiger ikke kostnadene og inntektsføres løpende. Utlån vurdert til amortisert
kost vil derfor være tilnærmet lik pålydende av lånene.
Boliglån overført til og formidlet til Eika Boligkreditt AS (EBK) er ikke balanseført. Ved eventuelt mislighold blir lånet overført tilbake til
banken. Se note 2.
Banken foretar kvartalsvis vurdering av utlåns- og garantiporteføljen for både nærings- og personkunder. Bankens største engasjementer
vurderes særskilt hvert kvartal. For engasjementene er det verdien av bankens sikkerhet, låntakers betalingsevne etc. som vurderes.
Dersom gjennomgangen viser at tap kan påregnes, bokføres tapet i bankens regnskap som individuell nedskrivning.
Et lån anses som misligholdt når låntaker ikke har betalt forfalte terminer innen 90 dager etter terminforfall, eller når rammekreditter
ikke er inndekket innen 90 dager.
Ved mislighold vurderes kundens samlede engasjement. Låntakers tilbakebetalingsevne og sikkerheter avgjør om et tap må påregnes.
Sikkerheten vurderes til antatt laveste realisasjonsverdi på beregningstidspunktet, med fradrag for salgskostnader. Dersom det
foreligger objektive bevis på verdifall på bankens fordringer, føres dette som individuelle nedskrivninger.
Ved mislighold over 90 dager, inntrådt konkurs, avvikling eller akkord, blir engasjementet vurdert med hensyn til sikkerhet og
betalingsevne for å få oversikt over bankens risiko for tap. Ved objektive bevis på verdifall på engasjementet, behandles engasjementet
normalt først som individuell nedskrivning. Engasjementet regnes som endelig tapt når konkurs eller akkord er stadfestet, tvangspant
ikke har ført frem eller som følge av rettskraftig dom eller inngått avtale. Beregnet verdifall på engasjementet føres da som konstatert
tap, eventuelle individuelle nedskrivninger føres til inntekt. Endelig konstaterte tap fjernes fra bankens låneportefølje og fra individuelle
nedskrivninger måneden etter at alle sikkerheter er realisert og det er konstatert at kunden ikke er søkegod.
21
Noter 2018
Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer skal skje i den utstrekning tapet er redusert og objektivt kan knyttes til en hendelse
inntruffet etter nedskrivningstidspunktet.
Vurdering av om det foreligger objektive bevis for verdifall skal foretas enkeltvis av alle utlån som anses som vesentlige. Utlån som er
vurdert individuelt for nedskrivning og hvor nedskrivning er gjennomført skal ikke medtas i gruppevurdering av utlån. Banken fordeler
sine utlån på PM – lån til personmarkedet og BM – lån til bedriftsmarkedet.
Nedskrivning på grupper av utlån vil si nedskrivning uten at det enkelte tapsengasjement er identifisert. Nedskrivningen er basert på
objektive bevis for verdifall i bankens utlånsportefølje av lån som ikke er individuelt vurdert for nedskrivning.
Risikoklassifiseringssystemet er grunnlag for gruppenedskrivninger. Prosentvise tap i den enkelte risikoklasse er basert på historiske tap
i Eika-bankene. Nedskrivninger foretas på person- og næringsengasjement som i overensstemmelse med Finanstilsynets forskrifter er
identifisert som tapsutsatte. Andre forhold kan være verdifall på fast eiendom ved økte markedsrenter, svikt i betjeningsevne ved
markert renteoppgang eller nedbemanning på større arbeidsplasser.
Banken har pr. 31.12.2018 ingen overtatte eiendeler.
Banken kan benytte seg av finansielle derivater for å kunne sikre eksponeringen mot renterisiko som oppstår gjennom bankens
virksomhet.
Banken har ingen renteinstrumenter utenfor balansen pr. 31.12.2018.
Bankens beholdning av verdipapirer deles i omløpsmidler og anleggsmidler. Verdipapirbeholdningen spesifiseres og verdivurderes ved
utløpet av hver regnskapsperiode (månedlig).
Bankens obligasjoner er klassifisert som omløpsmidler, og er vurdert til den laveste verdi av anskaffelseskostnad og virkelig verdi.
Obligasjonsbeholdningen er sammensatt i henhold til krav til avkastning og risiko og er en del av bankens likviditetsbuffer. Det benyttes
priser notert i markedet eller antatt salgspris. Bankens pengemarkedsfond oppfyller kravene til markedsbaserte finansielle omløpsmidler
i årsregnskapsforskriften for bank, og måles til virkelig verdi.
Aksjer og grunnfondsbevis er klassifisert som omløps- eller anleggsmidler. Omløpsmidler vurderes til den laveste verdi av
anskaffelseskost og virkelig verdi. Grunnlag for virkelig verdi for børsnoterte aksjer som er omløpsmidler, er børskurs på
måletidspunktet. På papirer som ikke omsettes på børs eller andre aktive markeder benyttes anskaffelseskost. Eventuelt innhentes
uavhengig verdivurdering av enkeltpapirer.
Dersom virkelig verdi av aksjene er klassifisert som anleggsmidler faller under anskaffelseskostnad, og verdifallet er vurdert ikke å være
av forbigående karakter, nedskrives aksjene. Nedskrivningen reverseres i den utstrekning grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er
tilstede.
Varige driftsmidler vurderes i balansen til anskaffelseskostnad, fratrukket ordinære bedriftsøkonomiske avskrivninger og eventuelle
nedskrivinger. Nedskrivninger foretas i den utstrekning gjenvinnbart beløp er lavere enn balanseført verdi. Det nedskrives til
gjenvinnbart beløp. Sistnevnte er høyeste av salgsverdi og bruksverdi. Ordinære avskrivninger beregnes på grunnlag av eiendelens
antatte økonomiske levetid og eventuell restverdi. Følgende lineære avskrivningssatser legges til grunn:
22
Noter 2018
Tomter 0 %
Bankbygg/fast eiendom 2 %
Inventar og innredning 10 - 20 %
Kontormaskiner 20 %
EDB-utstyr 33 %
Bankens ytelsesbaserte pensjonsordning ble per 01.01.2015 lukket og erstattet med en ny innskuddsbasert pensjonsordning for alle
bankens ansatte. For nærmere beskrivelse av pensjons- og AFP ordningen, se note 10.
Skatter kostnadsføres når de påløper og er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Netto utsatt skatt per 31.12.2018 er
beregnet med 25 % på grunnlag av midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier.
Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller, som reverserer eller kan reversere i samme periode, er utlignet og nettoført.
Årets skattekostnad omfatter betalbar skatt for inntektsåret og endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel. Eventuelle endringer i
utsatt skatt og utsatt skattefordel vises som årets skattekostnad i resultatregnskapet sammen med betalbar skatt for inntektsåret. Utsatt
skatt / utsatt skattefordel beregnes på bakgrunn av forskjeller mellom rapporterte skattemessige og regnskapsmessige resultater som
vil utlignes i fremtiden.
Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen pr 31.12.2018.
Obligasjonsgjeld blir oppført til opptakskost. Opptakskost er pålydende med tillegg av overkurs eller fradrag for underkurs.
Over-/underkursen inntektsføres eller kostnadsføres lineært som en justering til løpende renter over lånets løpetid.
Kontantstrømmer fra operasjonell drift av banken er definert som løpende renter fra utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder,
netto inn- og utbetalinger fra utlåns- og innskuddsvirksomheten, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til bankens
ordinære virksomhet. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner. I tillegg medtas
kontantstrømmer knyttet til investeringer i driftsmidler og eiendommer. Finansieringsaktiviteter (funding) inneholder kontantstrømmer
fra opptak og nedbetaling av obligasjonsgjeld og markedsinnlån.
Surnadal Sparebank sitt rammeverk for risikostyring og kontroll definerer risikovilje og prinsipper for styring av risiko og kapital som
bygger på Basel III-regelverket (se omtale i note 3). Banken er pålagt risikogjennomgang i henhold til kapitalkravsforskriften,
internkontrollforskriften og finansforetaksloven Bankens resultatmål er en konkurransedyktig egenkapitalavkastning og resultatvekst.
Risikostyringen skal bidra til at dette målet oppnås, både ved at forretningsmessige muligheter utnyttes, og at potensielt negative
resultatutslag begrenses.
Det er utviklet rutiner og instrukser i forbindelse med risikogjennomgangen som skal sikre at risikofaktorene håndteres på en
tilfredsstillende måte. Det overvåkes periodisk at risikohåndteringen etterleves og fungerer som forutsatt.
Banken er eksponert for følgende risikoer; kredittrisiko, likviditetsrisiko, markedsrisiko og operasjonell risiko, i tillegg til bankens
overordnede forretningsrisiko (herunder strategisk- og omdømmerisiko). Risiko vurderes etter en skala med fire nivåer: lav, middels, høy
og ikke klassifisert risiko.
Kredittrisiko er omhandlet i note 2, likviditetsrisiko i note 4, renterisiko i note 5 og annen markedsrisiko i note 6. Bankens andre
risikoområder:
23
Noter 2018
Bankens operasjonelle risiko er risiko for tap som følge av utilstrekkelige eller sviktende prosesser eller systemer, menneskelige feil eller
eksterne hendelser, samt juridisk risiko. Denne type risiko og tapskilder ligger i den løpende driften av banken. Banken har utarbeidet
policyer, rutinebeskrivelser, fullmaktstrukturer, mv, og dette, sammen med veldefinerte og klare ansvarsforhold, er tiltak som reduserer
den operasjonelle risikoen. Det er videre tegnet hensiktsmessige forsikringsordninger, samt utarbeidet relevante beredskapsplaner for å
håndtere krisesituasjoner.
Strategisk risiko er definert som risiko for uventet tap eller sviktende inntjening i forhold til prognose knyttet til vekstambisjoner,
inntreden i nye markeder eller oppkjøp. Dette aktualiserer behovet for å se fremover og sikre nødvendig kapital i forbindelse med
igangsatte og planlagte aktiviteter. Dette fordrer en kontinuerlig vurdering av konkurransesituasjonen, bankens produkter og endringer
i bankens rammevilkår.
Risiko for at banken påføres tap eller kostnader som følge av at bankens omdømme svekkes ved manglende kontrollrutiner. Bankens
risikovurdering er i 2018 foretatt etter samme opplegg som foregående år. Det er foretatt systematisk gjennomgang av alle tiltak som
banken har iverksatt for å redusere risiko. Den relative risiko er også vurdert mot de interne rutiner og instrukser og det rammeverk
som er etablert i bankens systemer. Vurderingen har resultert i restrisiko, som er den risiko banken har vurdert i forhold til iverksettelse
av utvidede tiltak for å begrense risikoen ytterligere.
Forretningsrisiko er risiko for uventede inntektssvingninger ut fra andre forhold enn kredittrisiko, markedsrisiko og operasjonell risiko.
Kredittrisiko er risiko for tap som skyldes at kunder/motparter ikke oppfyller sine betalingsforpliktelser overfor banken. Kredittrisiko
vedrører alle fordringer på kunder/motparter, utlån, kreditter, garantier, uoppgjorte handler, ubenyttede kreditter, samt motpartsrisiko
som oppstår gjennom derivater. Kredittrisiko avhenger av blant annet fordringens størrelse, tid for forfall, sannsynlighet for mislighold
og eventuelle sikkerheters verdi. Kredittap kan også oppstå som følge av operasjonelle feil. Kredittrisiko er bankens mest vesentlige
risiko og består hovedsakelig av utlån.
Som sikkerhet for bankens utlånsportefølje benyttes i hovedsak:
- pant i fast eiendom
- registrerbart løsøre, landbruksløsøre og driftstilbehør
- fordringer og varelager
- pant i bankinnskudd
- finansiell pant registrert i VPS, aksjer og obligasjoner
- kausjonister
Generelt kreves sikkerhet for alle typer lån, med unntak av lønnskontokreditt.
2018
Lønnstakere o.l. 3.678.502 117.934 35.656 2.704 3.829.389
Utlandet - - -
Næringssektor fordelt:
Jordbruk, skogbruk, fiske 177.395 15.073 619 193.087
Industriproduksjon 177.916 22.487 1.294 201.697
Bygg og anlegg 167.942 47.180 16.927 4.591 227.458
Varehandel, hotell/restaurant 77.830 8.942 5.336 92.109
Transport, lagring 38.967 14.803 7.172 60.941
Finans, eiendom, tjenester 511.950 20.911 2.604 535.466
Sosial og privat tjenesteyting 75.743 10.032 1.567 87.341
Offentlig forvaltning - - - -
Sum 4.906.245 257.361 71.175 7.295 5.227.487
Maks
kreditteksp.
Ind.
nedskriv.Garantier
Ubenyttede
kreditterBrutto utlån
24
Noter 2018
Maks kreditteksponering består av utlån til kunder, ubenyttede trekkrettigheter samt garantier. For garantier henvises til note 21.
Banken benytter sikkerheter for å redusere risiko avhengig av marked og type transaksjoner. Sikkerheter kan for eksempel være fysiske
sikkerheter eller garantier. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel være forsikret, og kan for eksempel være bygninger, boliger eller
varelager. Ved vurdering av sikkerhetens verdi legges til grunn en forutsetning om fortsatt drift. Unntak fra dette gjelder i situasjoner
hvor det er foretatt nedskrivninger.
Kredittrisiko styres gjennom bankens kredittstrategi. Det er utarbeidet policyer og rutiner, samt administrativ fullmaktsstruktur for
styring av kredittrisiko, herunder klargjøring av krav til dokumentasjon og betjeningsevne for kunder som innvilges kreditt, samt krav til
sikkerhet i engasjementene. Risiko i porteføljen blir kontinuerlig overvåket for å avdekke sannsynlighet for mislighold og for å kalkulere
tap dersom mislighold inntreffer.
Bankens kredittrisiko består hovedsakelige av små enkeltrisikoer mot privat- og bedriftskundemarkedet. Etablert risikohåndtering skal
sikre at kredittrisiko er i samsvar med bankens risikovilje.
De fleste utlån er tilfredsstillende sikret ved pant, kausjon o.l. Det er få lån av betydelig størrelse. Bankens utlånspolicy bygger på en
sunn og god kvalitetsmessig vurdering av låneprosjektene. Porteføljen overvåkes kontinuerlig, med vekt på lån med restanser. Banken
opererer hovedsakelig i et meget oversiktlig geografisk område med god kunnskap om kundene, boligpriser mv. Banken benytter et
saksgangssystem som kvalitetssikrer kredittbehandlingen. Ved vurdering av kredittsaker legges det blant annet vekt på betalingsevne
og sikkerhet. Styret får en jevnlig rapportering av innvilgede lån, utvikling i utlånsporteføljen, samt restanse- og overtrekkslister.
Garantier blir sikkerhetsmessig vurdert på linje med utlån.
Banken vektlegger risiko ved prising av sine engasjementer. Det er således normalt med en relativ sammenheng mellom
risikoklassifisering og prising av lån.
2017
Lønnstakere o.l. 3.444.217 113.848 35.626 4.079 3.589.611
Utlandet - - - - -
Næringssektor fordelt:
Jordbruk, skogbruk, fiske 171.922 19.876 639 - 192.437
Industriproduksjon 157.208 68.745 9.356 - 235.309
Bygg og anlegg 118.486 7.531 5.803 3.000 128.820
Varehandel, hotell/restaurant 84.615 15.670 5.771 - 106.056
Transport, lagring 34.369 372 6.434 - 41.174
Finans, eiendom, tjenester 388.363 18.328 5.414 - 412.106
Sosial og privat tjenesteyting 59.694 4.766 2.962 - 67.422
Offentlig forvaltning - 10 - - 10
Sum 4.458.873 249.146 72.006 7.079 4.772.946
Maks
kreditteksp.
Ind.
nedskriv.Garantier
Ubenyttede
kreditterBrutto utlån
RISIKOKLASSIFISERING
Personmarkedet
2018
Lav risiko, klasse 1-3 2.725.621 106.151 27.125
Middels risiko, klasse 4-7 715.734 11.458 1.430
Høy risiko, klasse 8-10 214.537 194 7.100
Misligholdt eller tapsutsatt, klasse 11-12 22.429 - 2.704
Ikke klassifisert 180 131
Totalt 3.678.502 117.934 35.656 2.704
Brutto utlån
Ubenyttede
kreditter Garantier
Ind.
nedskriv.
25
Noter 2018
Banken foretar risikoklassifisering av alle engasjementer som en integrert del av bankens kredittvurdering og saksgangsprosess.
Systemet muliggjør en god overvåkning av risikoutviklingen i bankens utlånsportefølje. Systemet er basert på en modell som avdekker
forventet sannsynlighet for mislighold de kommende 12 måneder. Risikoklassifiseringssystem er basert på 10 friske risikoklasser og 2
klasser for hhv. misligholdte engasjement og engasjement med individuelle tapsnedskrivninger. Dette bidrar til et godt totalbilde av
utviklingen av kvaliteten i bankens utlån. Modellen er en sammensetning av eksterne og interne data som gir kunden en
sannsynlighetsvurdering av fremtidig mislighold (PD-verdi). Systemet bygger på en sammensetning av data for kundeadferd (behaviour-
modell), samt en modell for innhenting av generisk score.
Modellen for gruppenedskrivning bygger på en risikoklassifisert portefølje både for privat- og bedriftskundemarked sammen med antatt
sannsynlighet for mislighold og tap og en prosentvis avsetning til gruppenedskrivning.
2017
Lav risiko, klasse 1-3 2.635.536 106.148 28.526 -
Middels risiko, klasse 4-7 616.174 7.497 - -
Høy risiko, klasse 8-10 176.197 67 7.100 -
Misligholdt eller tapsutsatt, klasse 11-12 16.157 - - 4.079
Ikke klassifisert 152 136 - -
Totalt 3.444.217 113.848 35.626 4.079
Brutto utlån
Ubenyttede
kreditter Garantier
Ind.
nedskriv.
Bedriftsmarkedet
2018
Lav risiko, klasse 1-3 244.047 19.262 1.939
Middels risiko, klasse 4-7 709.888 87.351 15.886
Høy risiko, klasse 8-10 263.073 32.695 17.555
Misligholdt eller tapsutsatt, klasse 11-12 10.724 119 139 4.591
Ikke klassifisert 10 -
Totalt 1.227.743 139.427 35.519 4.591
Ind.
nedskriv.Brutto utlån
Ubenyttede
kreditter Garantier
2017
Lav risiko, klasse 1-3 256.369 17.581 1.431 -
Middels risiko, klasse 4-7 585.115 108.587 28.413 -
Høy risiko, klasse 8-10 164.443 8.976 5.999 -
Misligholdt eller tapsutsatt, klasse 11-12 8.713 54 537 3.000
Ikke klassifisert 16 100 - -
Totalt 1.014.656 135.298 36.380 3.000
Ind.
nedskriv.Brutto utlån
Ubenyttede
kreditter Garantier
26
Noter 2018
Alle lån i Eika Boligkreditt (EBK) ligger innenfor 60 % av forsvarlig verdigrunnlag, altså i godt sikrede boliglån. Restrisiko knyttet til lån
formidlet til EBK er etter bankens vurdering begrenset. Banken har overtatt fem misligholdte lån fra EBK i løpet av 2018 og frem til
avleggelse av årsregnskapet for 2018. Se note 21.
Likviditetsrisikoen knyttet til lån formidlet til EBK er etter bankens vurdering begrenset.
2018 2017
Beløp % Beløp %
Jordbruk, skogbruk, fiske 177.395 3,6 % 171.922 3,9 %
Industriproduksjon 177.916 3,6 % 157.208 3,5 %
Bygg og anlegg 167.942 3,4 % 118.486 2,7 %
Varehandel, hotell/restaurant 77.830 1,6 % 84.615 1,9 %
Transport, lagring 38.967 0,8 % 34.369 0,8 %
Finans, eiendom, tjenester 511.950 10,5 % 388.363 8,7 %
Sosial og privat tjenesteyting 75.743 1,5 % 59.694 1,3 %
Offentlig forvaltning - 0,0 % - 0,0 %
Sum næring 1.227.743 25,1 % 1.014.656 22,8 %
Personkunder 3.678.502 75,3 % 3.444.217 77,5 %
Brutto utlån 4.906.245 4.458.873
Individuelle nedskrivninger -7.295 -0,1 % -7.079 -0,2 %
Gruppenedskrivninger -11.250 -0,2 % -9.050 -0,2 %
Netto utlån til kunder 4.887.700 100,0 % 4.442.744 100,0 %
Utlån formidlet via Eika Boligkreditt (EBK) 1.697.695 1.463.808
Totale utlån inkl. porteføljen i EBK 6.585.395 5.906.552
MISLIGHOLD
Misligholdte lån 2018 2017 2016 2015 2014
Misligholdte lån i alt 27.501 16.887 16.613 10.015 13.802
Individuelle nedskrivninger -2.946 -4.079 -3.500 -1.523 -5.209
Netto misligholdte lån i alt 24.555 12.807 13.113 8.492 8.593
Fordeling av misligholdte lån 2018 2017 2016
Personmarked 27.070 15.274 14.645
Næringssektor fordelt:
Jordbruk, skogbruk, fiske 6 1.006 -
Industriproduksjon - - -
Bygg og anlegg - 607 886
Varehandel, hotell/restaurant 204 - -
Transport, lagring - - -
Finans, eiendom, tjenester - - 1.082
Sosial og privat tjenesteyting 221 - -
Offentlig forvaltning - - -
Misligholdte lån i alt 27.501 16.887 16.613
Tapsutsatte lån 2018 2017 2016 2015 2014
Øvrige tapsutsatte lån i alt 10.383 7.164 7.281 9.678 9.197
Individuelle nedskrivninger -4.349 -3.000 -3.000 -3.978 -3.450
Netto øvrige tapsutsatte lån i alt 6.034 4.164 4.281 5.700 5.747
27
Noter 2018
Det er ikke foretatt individuelle eller gruppevise nedskrivninger på garantier og utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner hverken i
2017 eller 2018.
Fordeling av øvrige tapsutsatte lån 2018 2017 2016
Personmarked 179 - -
Næringssektor fordelt:
Jordbruk, skogbruk, fiske - - -
Industriproduksjon - - -
Bygg og anlegg 10.204 7.164 7.281
Varehandel, hotell/restaurant - - -
Transport, lagring - - -
Finans, eiendom, tjenester - - -
Sosial og privat tjenesteyting - - -
Offentlig forvaltning - - -
Tapsutsatte lån i a lt 10.383 7.164 7.281
Tapskostnader utlån/garantier 2018 2017
Periodens endring i individuelle nedskrivninger på utlån 216 580
Periodens endring i individuelle nedskrivninger på garantier - -
Periodens endring i gruppeavsetninger 2.200 2.500
Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er - -
foretatt individuelle nedskrivninger 1.817 979
Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere ikke er - -
foretatt individuelle nedskrivninger 296 -
Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap -63 -375
Periodens tapskostnader 4.465 3.684
Individuelle nedskrivninger på utlån 2018 2017
Individuelle nedskrivninger 01.01. 7.079 6.500
Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er - -
foretatt individuell nedskrivning -1.997 -1.088
Økte individuelle nedskrivninger i perioden 300 -
Nye individuelle nedskrivninger i perioden 2.391 1.849
Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden -478 -182
Individuelle nedskrivninger 31.12. 7.295 7.079
Individuelle nedskrivninger på utlån - fordelt på person/næring 2018 2017
Personmarked 2.704 4.079
Næringssektor fordelt:
Jordbruk, skogbruk, fiske - -
Industriproduksjon - -
Bygg og anlegg 4.270 3.000
Varehandel, hotell/restaurant 221 -
Transport, lagring - -
Finans, eiendom, tjenester - -
Sosial og privat tjenesteyting 100 -
Offentlig forvaltning - -
Individuelle nedskrivninger på utlån i alt 7.295 7.079
Nedskrivninger på grupper av utlån 2018 2017
Nedskrivninger på grupper av utlån 01.01. 9.050 6.550
Periodens nedskrivninger på grupper av utlån 2.200 2.500
Nedskrivninger på grupper av utlån 31.12. 11.250 9.050
28
Noter 2018
Som en del av bankens oppfølging av kredittrisiko, måles også store engasjement. Banken har tre store utlånsengasjement ved
utgangen av 2018, (større enn 10 % av ansvarlig kapital). Det største utlånsengasjementet var på 17,0 % av ansvarlig kapital.
Engasjementet er innenfor saging, høvling og impregnering av tre.
Lovmessig grense for store engasjement er 25 % av ansvarlig kapital. Bankens rutiner tilsier at store engasjement skal følges opp
månedlig. I følge bankens kredittpolicy skal ikke noe engasjement overstige 20 % av ansvarlig kapital. Med engasjement med én enkelt
kunde forstås også summen av engasjementer for to eller flere motparter når disse er slik at økonomiske vansker hos den ene
sannsynligvis vil medføre betalingsvanskeligheter for den eller de andre.
Eksponeringen mot bankens kunder er ellers godt spredt geografisk, hensyn tatt til b nkens markedsandel. For å sikre diversifisering er
det gitt rammer for eksponering i bransjer, geografi og per kunde.
2018 2017
Utlån fordelt geografisk Beløp % Beløp %
Surnadal kommune 1.234.340 25,2 % 1.219.191 27,3 %
Møre og Romsdal ellers 1.995.971 40,7 % 1.839.411 41,3 %
Øvrige 1.672.924 34,1 % 1.390.884 31,2 %
Utlandet 3.010 0,1 % 9.388 0,2 %
Brutto utlån 4.906.245 100,0 % 4.458.873 100,0 %
Kapitaldekning
2018 2017
Innbetalt aksjekapital/egenkapital/beviskapital 131.535 56.535
Overkursfond 1.104 430
Sparebankens fond 467.563 427.282
Gavefond 4.765 4.890
Utjevningsfond 2.606 1.003
Sum egenkapital 607.572 490.138
Fradrag for overfinansiert pensjonsforpliktelse - -
Fradrag for immaterielle eiendeler - -
Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin.inst. -66.425 -53.172
Sum ren kjernekapital 541.147 436.966
Fondsobligasjoner 60.000 100.000
Fradrag for overgangsregler for fondsobligasjoner - -
Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin.inst. -512 -9.001
Sum kjernekapital 600.635 527.965
Ansvarlig lånekapital 50.000 50.000
Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin.inst. - -6.646
Sum tilleggskapital 50.000 43.354
Netto ansvarlig kapital 650.635 571.319
29
Noter 2018
Den ansvarlige kapitalen består av ren kjernekapital, annen kjernekapital (hybridkapital) og tilleggskapital (ansvarlig kapital). Kravet til
kapitaldekning er at den ansvarlige kapital skal minst utgjøre 8,0 % av et nærmere definert beregningsgrunnlag. I tillegg må banken
møte bufferkrav slik at minstekravene til ren kjernekapitaldekning per 31.12.18 er 14,3 %, kjernekapitaldekning på 15,8 % og til
kapitaldekning 17,8 %. Dette inkluderer Finanstilsynets fastsatte Pilar 2-krav for banken på 2,3 %, samt motsyklisk kapitalbuffer på 2,0
%. Det er varslet fra Norges Bank om at motsyklisk kapitalbuffer økes med 0,5 % til 2,5 % fra 31.12.2019. Da vil krav til bankens
kapitaldekning også øke med 0,5 %.
Bokført verdi av eiendelspostene og omregnet verdi av poster utenom balansen tilordnes en eksponeringskategori og gis en risikovekt
etter den antatte kredittrisiko de representerer.
Fra 1.1.2018 er det et krav om at banken skal beregne forholdsmessig konsolidert kapitaldekning. For Surnadal Sparebank fører dette til
at banken må konsolidere inn sin forholdsmessige eierandel i Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS. Kravet til konsolidert ren
kjernekapitaldekning for Surnadal Sparebank er 14,0 %, mens kravet til kjernekapitaldekning er 15,5 % og ansvarlig kapitaldekning er
17,5 %.
Kapitaldekning blir rapportert iht. Basel III/CRD IV.
Likviditetsrisiko er risikoen for at selskapet ikke klarer å innfri sine forpliktelser ved forfall uten at det oppstår store kostnader i form av
dyr refinansiering eller behov for realisering av eiendeler. Bankens eksponering for likviditetsrisiko for likviditetsrisiko er hovedsakelig
knyttet til finansiering i kapitalmarkedet og tap av innskudd.
Eksponeringskategori (beregningsgrunnlag etter risikovekt)
Stater - -
Lokal regional myndighet 26.068 23.076
Offentlig eide foretak - -
Institusjoner 63.349 50.433
Foretak 603.070 544.425
Massemarked - -
Pantsikkerhet eiendom 1.920.626 1.680.259
Forfalte engasjementer 23.781 13.805
Obligasjoner med fortrinnsrett 18.575 13.270
Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating 32.535 27.668
Andeler i verdipapirfond 36.537 26.941
Egenkapitalposisjoner 128.583 118.722
Øvrige engasjementer 175.086 175.547
CVA-tillegg 21 20
Ansvarlig kapital i andre finansinst. -66.937 -68.819
Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko 2.961.295 2.605.347
Beregningsgrunnlag for operasjonell risiko 230.896 209.444
Sum beregningsgrunnlag 3.192.190 2.814.791
Ren kjernekapitaldekning i % 16,95 % 15,52 %
Kjernekapitaldekning i % 18,82 % 18,76 %
Kapitaldekning i % 20,38 % 20,30 %
Uvektet kjernekapitalandel i % 9,92 % 9,77 %
2018
Ren kjernekapital 606.138
Kjernekapital 680.557
Ansvarlig kapital 745.317
Beregningsgrunnlag 3.871.401
Kapitaldekning i % 19,25 %
Kjernekapitaldekning 17,58 %
Ren kjernekapitaldekning i % 15,66 %
Uvektet kjernekapitalandel i % 8,32 %
30
Noter 2018
Styring av likviditetsrisiko skjer gjennom fastsettelse av rammer for finansieringsstruktur, krav til spredning på instrumenter, markeder
og løpetider, samt etablering av beredskapsfasiliteter.
Bankens innskuddskunder kan i praksis på kort varsel disponere sin innskuddskapital, mens bankens lånekunder ønsker langsiktig
finansiering og kredittrammer.
Banken har i praksis ansvar for en betydelig likviditetsrisiko og forsøker bevisst å redusere likviditetsrisikoen på kort og lang sikt. En
sentralt mål er innskuddsdekningen. Bankens interne ramme tilsier at en innskuddsdekning på minimum 70 %, og dekningen utgjør ved
utgang av året 80,4 %. Banken har kr 1.894 millioner i innskudd som er låst i minst 30 dager per 31.12.18.
Trekkrettigheter, obligasjons- og sertifikatlån i finansmarkedet er nødvendige kapitalkilder for å fylle likviditetsgapet mellom utlån og
normale innskudd. Der er avtalt en trekkmulighet på kr 100 millioner på bankens oppgjørskonto i DNB. Trekkmuligheten er ikke
benyttet per 31.12.18.
Bankens LCR (Liqudity Coverage Ratio) var 335 % pr. 31.12.18, mens den var 116 % pr. 31.12.17.
Bankens NSFR (Net Stable Funding Ratio) var 114 % pr. 31.12.18, mens den var 122 % pr. 31.12.17.
Likviditetssituasjonen vurderes som tilfredsstillende for banken.
Renterisiko oppstår når det er forskjeller i rentebindingstid mellom eiendeler og gjeld / egenkapital. Banken vil da ikke kunne
gjennomføre renteendringer parallelt for alle balanseposter. Total renterisiko, samt renterisiko knyttet til porteføljen av sertifikater og
obligasjoner, blir regelmessig rapportert til styret. Banken skal ha en lav risiko og risikoen har gjennom hele året vært innenfor de
rammer styret har vedtatt.
Tabellen under viser gjenstående tid til renteregulering for bankens balanse per 31.12.2018.
Restnedbetalingstid på eiendels- og gjeldsposter
E IENDELER
< 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.løpetid Sum
Kont./fordr.sentralbanker - - - - - 70.334 70.334
Utl./fordr. til kredittinst. - - 4.110 - 173.354 177.464
Utlån til kunder 15.129 112.036 352.310 521.159 3.898.317 -11.250 4.887.701
Obligasjoner/sertifik. - 40.022 163.087 374.814 - - 577.924
Aksjer - - - - - 181.904 181.904
Øvrige eiendeler - - - - - 66.563 66.563
Sum eiendeler 15.129 152.058 519.507 895.974 3.898.317 480.905 5.961.888
GJELD OG EGENKAPITAL
< 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.løpetid Sum
Gjeld til kredittinst. 50.000 6.128 56.128
Innskudd fra kunder 322.934 1.200.301 603.015 35.070 1.781.015 3.942.334
Obligasjonsgjeld 200.000 100.000 900.000 - 1.200.000
Fondsobligasjoner 60.000 60.000
Ansvarlig lån 50.000 - 50.000
Øvrig gjeld - - - - - 45.854 45.854
Egenkapital - - - - - 607.572 607.572
Sum gjeld og egenkapital 322.934 1.400.301 803.015 995.070 - 2.440.570 5.961.888
31
Noter 2018
er risikoen for at banken får tap som følge av svingninger i aksjekurser, kredittspreader, renter og valutakurser.
Risikoen for svingninger i aksjekurser og kredittspreader er knyttet til bankens beholdning av finansielle instrumenter, mens risiko for
tap ved svingninger i valutakurser og renter både er knyttet til bankens beholdning av finansielle instrumenter og dens øvrige
virksomhet. Styret påser på grunnlag av jevnlig rapportering at bankens strategi og retningslinjer for området blir fulgt og er innenfor
vedtatt rammer.
Styret vurderer bankens markedsrisiko til å være lav til moderat.
Banken benytter finansielle derivater kun i sikringsøyemed, og all sikring er av typen verdisikring. Verdiendring av sikringsinstrument
regnskapsføres i sin helhet ikke. Banken benytter seg av renterelaterte derivater som rentebytteavtaler (renteswapper), og det er avtaler
om bytte av rentebetingelser (f.eks. fast mot flytende) for et avtalt beløp over en avtalt periode. Denne type derivat er benyttet for å
redusere renterisikoen knyttet til fastrenteavtaler. Alle bytteavtaler har varighet tilsvarende objektet de sikrer. Renterisikoen til banken
er begrenset, som følge av sikringene som foretas.
Markedsverdi på rentebytteavtalene er basert på indikativ gjennomsnittspris av kjøp og salg og forutsetter at bytteavtalen løper fram til
forfall. Vurderingen er ment for evalueringsformål for det aktuelle tidspunkt og er ikke nødvendigvis sammenfallende med den verdi
kontrakten ville hatt dersom denne hadde blitt omsatt i markedet på dette tidspunkt.
Renteendringstidspunkt for eiendels- og gjeldsposter
E IENDELER
< 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.binding Sum
Kont./fordr.sentralbanker - - - - - 70.334 70.334
Utl./fordr. til kredittinst. - - - - - 177.464 177.464
Utlån til kunder 2.141 2.075 21.849 79.892 - 4.781.743 4.887.700
Obligasjoner/sertifik. 81.189 428.789 67.945 - - 577.924
Aksjer - - - - - 181.904 181.904
Øvrige eiendeler - - - - - 66.563 66.563
Sum eiendeler 83.331 430.864 89.794 79.892 - 5.278.008 5.961.888
GJELD OG EGENKAPITAL
< 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.binding Sum
Gjeld til kredittinst. - 50.000 - - - 6.128 56.128
Innskudd fra kunder 61.034 1.110.405 794.207 35.070 - 1.941.618 3.942.334
Obligasjonsgjeld 200.000 1.000.000 - - - - 1.200.000
Fondsobligasjoner - 60.000 - - - - 60.000
Ansvarlig lån 50.000 - - - - - 50.000
Øvrig gjeld - - - - - 45.854 45.854
Egenkapital - - - - - 607.572 607.572
Sum gjeld og egenkapital 311.034 2.220.405 794.207 35.070 - 2.601.172 5.961.888
Rentebytteavtaler utenom balansen
Renteswap 13 Avtale 2014062503245 2014-2019 5.000 -21
Renteswap 15 Avtale 2015022004258 2015-2020 20.000 -12
Renteswap 17 Avtale 2015041006481 2015-2020 20.000 -35
45.000 -68
Markeds-
verdi
Nominelt
beløp
32
Noter 2018
Den totale beholdningen av obligasjoner og sertifikater skal være sammensatt slik at beholdning for grupper av utstedere/garantister
ikke overstiger fastsatte rammer godkjent av bankens styre. Det vektlegges god spredning på utstedere, det er bestemt en maksimum
eksponering per utsteder og det investeres i likvide obligasjoner.
SERTIFIKATER OG OBLIGASJONER
Utstedes av det offentlige
Stater
Børsnoterte - - - -
Ikke børsnoterte 69.000 69.076 69.062 69.212
Lokale og regionale myndigheter
Børsnoterte 36.000 36.044 36.002 36.002
Ikke børsnoterte 94.000 93.891 93.891 94.033
Sum utstedt av det offentlige 199.000 199.011 198.954 199.247
Nominell
verdi
Anskaffelses
kost
Bokført
verdi
Markeds-
verdi
Utstedt av andre
Institusjoner
Børsnoterte 26.000 26.371 26.257 26.265
Ikke børsnoterte 167.000 167.608 167.235 167.316
Offentlig eide foretak
Børsnoterte - - - -
Ikke børsnoterte - - - -
Foretak
Børsnoterte - - - -
Ikke børsnoterte - - - -
Obligasjoner med fortrinnsrett
Børsnoterte 127.000 127.799 127.566 127.918
Ikke børsnoterte 58.000 57.999 57.911 58.045
Sum utstedt av andre 378.000 379.777 378.969 379.545
Sum sertifikater og obligasjoner 577.000 578.788 577.924 578.791
Anleggsaksjer og egenkapitalbevis
Ikke børsnotert
SDC AF 1993 H. A 3.602 1.613 1.613 1.842
979.319.568 Eika Gruppen AS 384.470 19.896 19.896 55.748
937.896.581 Hjelmeland Sparebank 15.400 1.694 1.694 1.694
937.894.805 Kvinesdal Sparebank 14.382 1.438 1.438 1.438
937.903.146 Grong Sparebank 1.500 158 158 161
885.621.252 Eika Boligkreditt AS 20.716.558 86.879 86.879 87.009
937.899.963 Sunndal Sparebank 8.772 921 921 921
937.899.408 Sparebank 1 Nordvest 14.269 1.531 1.531 1.484
916.148.690 Spama AS 150 15 15 15
979.391.285 Eiendomskreditt AS 7.235 734 734 730
946.532.347 Todalsfjordprosjektet AS 80 40 40 -
Destinasjon Kristiansund & Nordmøre AS 3 3 3 3
986.653.465 Kvernberget Vekst AS 5 25 25 25
989.664.395 STN Invest AS 236 808 808 755
892.360.022 Rullebaneutvidelse AS 20 12 12 12
937.900.775 Romsdal Sparebank 14.462 1.467 1.467 1.663
937.903.146 Grong Sparebank 1.500 156 156 161
937.902.174 Hemne Sparebank 11.700 1.229 1.229 1.264
956.548.888 RørosBanken Røros Sparebank 4.400 462 462 462
937.902.263 Soknedal Sparebank 4.900 515 515 515
Vipps AS 1.283 3.872 3.872 5.077
Sum ikke børsnoterte 21.204.927 123.467 123.467 160.978
Sum anleggsaksjer og egenkapitalbevis 21.204.927 123.467 123.467 160.978
Antall
Anskaffelses-
kost
Bokført
verdi
Markeds-
verdi
33
Noter 2018
Surnadal Sparebanks ansvarlige kapital er sammensatt av kjernekapital og tilleggskapital.
Kjernekapitalen består av sparebankens fond, gavefond, eierandelskapital, overkursfond, utjevningsfond og en fondsobligasjon
pålydende til NOK 60 mill. og er i utgangspunktet evigvarende med innløsningsrett for utsteder. Fondsobligasjon 60 MNOK ble tatt opp
02.11.17 og har en løpetid til 02.11.22 hvor banken kan velge å innløse obligasjonen.
Tilleggskapitalen består av en tidsbegrenset ansvarlig obligasjonslån pålydende NOK 50 mill. Lånet ble tatt opp den 02.10.14 og har en
løpetid på 10 år. Det er avtalt innløsningsrett for utsteder første gang den 02.10.19 og deretter kvartalsvis på hver rentebetalingsdato.
Det henvises til fullstendige avtaler på bankens hjemmeside, for ytterligere informasjon om hver av de ovennevnte obligasjonslånene.
Rente og aksjefond
Rentefond
912.370.275 Eika Kreditt 8.185 8.700 8.700 8.584
983.231.411 Eika Sparebank 29.458 30.000 30.000 30.072
Sum rentefond 37.643 38.700 38.700 38.656
Aksjefond
985.682.976 Eika Norge 831 4.433 4.119 4.119
980.134.350 Eika Norden 704 3.947 3.757 3.757
980.439.291 Eika Spar 744 4.155 4.155 4.252
982.577.462 Eika Global 2.735 4.071 4.071 4.193
983.783.880 Eika Utbytte 20.552 3.635 3.635 4.368
Sum aksjefond 25.566 20.241 19.737 20.688
Sum rente og aksjefond 63.209 58.942 58.437 59.345
Sum verdipapirer med variabel avkastning 21.268.136 182.409 181.904 220.323
Antall
aksjer
Anskaffelses-
kost
Bokført
verdi
Markeds-
verdi
Netto gevinst/-tap på valuta og verdipapirer 2018 2017
Netto verdiendring og gevinst/tap på sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende vp (921) 512
Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning (504) 214
Netto verdiendring og gev/tap på valuta og finansielle drivater 1.063 903
Netto verdiendring og gevinst/tap gevinst tap ellers - -
Sum netto verdiendring og gev/tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler -363 1.629
2018 2017
Ansvarlig lånekapital 1.353 1.322
Fondsobligasjoner 3.045 2.862
Sum renter ol. kostnader på ansvarlig lånakapital 4.398 4.184
34
Noter 2018
Lov om sikringsordninger for banker og offentlig administrasjon mv. av finansinstitusjoner pålegger alle banker å være medlem av
Bankenes sikringsfond. Nytt regelverk trådte i kraft 1. januar 2019, med endringer i innskuddsgarantiordningen etter revidert EU-
direktiv og påfølgende endringer i finansforetakslovens bestemmelser om innskuddsgaranti. Fondet plikter å dekke tap inntil kr 2
millioner for innskytere i Norge som har innskudd i en bank som er medlem av Bankenes Sikringsfond. Med innskudd menes enhver
kreditsaldo i banken iht. til konto som lyder på navn, samt forpliktelser etter innskuddsbevis til navngitt person. Årlig bidrag til
Bankenes sikringsfond vil i større grad enn tidligere avhenge av bankens forretningsmodell. Banker med risikofylt forretningsmodell må
betale relativt sett mer enn banker med lavere risiko. Bidraget til Bankenes Sikringsfond vil bli beregnet på bakgrunn av nytt regelverk.
Bankens ytelsesbaserte pensjonsordning ble pr. 01.01.15 lukket og erstattet med en ny innskuddsbasert pensjonsordning for alle
bankens ansatte. I den forbindelse ble overfinansieringen nullet ut i regnskapet pr. 01.01.2015. Premiefondet i den ytelsesbaserte
pensjonsordningen ble omdannet til innskuddsfond og Premiefond i den nye innskuddsbaserte pensjonsordningen. De nye fondene er
fra 01.01.2015 inkludert i balanseposten "Påløpte kostnader".
Bankens pensjonskostnader i 2018 utgjør kr 2,33 millioner. Kostnader til ny innskuddsbasert pensjonsordning utgjør kr 1,99 millioner,
innbetaling til fellesordning AFP kr 0,33 millioner mens resterende mindre beløp er gjenstående ytelsespensjon i DNB.
Arbeidsgiveravgift kommer i tillegg til disse kostnadene.
2018 2017
Avgift til Sikringsfondet 2.280 2.062
Andre rentekostnader 24 -
Sum andre rentekostnader 2.304 2.062
Provisjonsinntekter 2018 2017
Garantiprovisjon 938 824
Formidlingsprovisjon 399 214
Betalingsformidling 10.613 10.610
Verdipapirforvaltning og -omsetning 1.872 1.946
Provisjon Eika Boligkreditt 11.230 10.249
Provisjon ved salg av forsikringstjenester 5.569 6.263
Andre provisjons- og gebyrinntekter 4.315 4.029
Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 34.937 34.135
Provisjonskostnader 2018 2017
Garantiprovisjon 92 47
Transaksjonsavgifter og lignende 3.024 2.935
Betalingsformidling, interbankgebyrer 181 191
Andre provisjonskostnader 1.352 2.044
Sum provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester 4.649 5.217
35
Noter 2018
Lån til ansatte er gitt etter særskilte regler vedtatt av styret, og ytes til subsidiert rente. Beregnet rentesubsidiering, er differansen
mellom lånerente og myndighetenes normrente. Beløpet er ikke ført som kostnad, men reduserer bankens renteinntekter tilsvarende.
For år 2018 utgjør:
2018 2017
Lønn til ansatte 23.288 22.267
Honorar til styre og tillitsmenn 761 652
Pensjoner og ansatteforsikringer 2.682 2.323
Arbeidsgiveravgift 4.641 4.775
Kurs, velferd, øvrige personalutgifter 541 715
EDB-kostnader 9.698 8.809
Markedsføring 3.209 4.130
Reiser, opplæring etc 964 991
Rekvisita 736 602
Honorarer eksterne tjenester 95 41
Telefon, porto 460 509
Sum Lønn og generelle administrasjonskostnader 47.074 45.815
Antall årsverk pr 31.12. 36,3 36,6
Gjennomsnittlig antall årsverk i året 36,2 37,4
Lønn og Pensjons- Annen godt-
honorarer ordning gjørelse Sum Lån
Adm.banksjef Allan Troelsen 1.660 167 - 1.827 1.972
Avdelingsleder Kristiansund 976 89 1.066 918
Leder Privatmarked 769 74 - 844 194
Leder Bedriftsmarked 834 77 - 912 2.798
Administrativ leder 849 77 - 926 2.480
Sum ledende ansatte 5.088 486 - 5.574 8.362
Leder, Inger Grete Lundemo 244
Nestleder, Halvard Fjeldvær 73
Harald Moen 75
Lars Inge Kvande 77
Heid-Ariane Snekvik 75
Marit Fiske Nes, ansattevalgt *) 18
Brit Marie Blekken, ansattevalgt **) 59
Samlede ytelser og lån til styret 620
*) Marit Fiske Nes var ansattevalgt styremedlem tom. mai 2018
**) Brit Marie Blekken var ansattevalgt vara som kom ble konstituert styremedlem ansatte fom. mai 2018
Leder, Jenny Klinge 20
Øvrige medlemmer 120
Samlede ytelser og lån til generalforsamlingen 140
Sum rentefordel på lån til ansatte 976
Samlede lån til ansatte med rentesubsidierte rentevilkår 55.700
Samlede lån til ansatte med ordinære rentevilkår 24.082
36
Noter 2018
Lån, garantier og sikkerhetsstillelser til tillitsvalgte er gitt etter samme vilkår som for bankens øvrige kunder, og er sikret i henhold til
bestemmelsene for slike lån og garantier.
OTP – Obligatorisk tjenestepensjon er pliktig. Banken har pensjonsordning som tilfredsstiller kravene. Utover dette er det ikke avtalt
noen form for opphørsvederlag eller lignende, verken til adm. banksjef eller til styrets leder. Banksjefen inngår ikke i noen
bonusordning.
Surnadal Sparebanks nye bankbygg ble ferdigstilt i 2009. Bankbygget er oppført på nabotomten til bankens tidligere bankbygg og
Surnadal Kommunes administrasjonssenter. Totalt kontorareal, inkl. ekspedisjon, fellesareal og møterom, er på 1.663 kvm. fordelt på 3
etasjer. I tillegg kommer en underetasje med hvelv, tekniske rom og garasjeanlegg på til sammen 605 kvm. Balanseført verdi per 31.12.
(eksl. tomt) utgjør kr 41,6 millioner. I 2006 kjøpte banken en leilighet i Trondheim. Balanseført verdi per 31.12. utgjør kr 2,2 millioner. I
2014 kjøpte banken en feriebolig på Gran Canaria i Spania. Balanseført verdi per 31.12. utgjør kr 5,6 millioner.
Immatrielle
eiendeler
Maskiner,
inventar,
transp.midl.
Bygninger og
faste
eiendommer Tomt Sum
Kostpris 01.01.2017 2.454 8.910 61.791 5.595 78.750
Tilgang 331 - - 331
Avgang - - -
Kostpris 31.12.2017 2.454 9.241 61.791 5.595 79.081
Akkumulerte avskrivinger 01.01.2017 1.519 6.933 10.975 - 19.427
Tilbakeførte avskrivninger på -
utrangerte driftsmidler - - - -
Ordinære avskrivinger 631 833 1.341 2.805
Akkumulerte avskrivinger 31.12.2017 2.151 7.766 12.315 - 22.231
Bokført verdi 31.12.2017 303 1.475 49.476 5.595 56.850
2018 2017
Driftskostnader fast eiendom 853 919
Honorar ekstern revisor 513 517
Leie av lokaler 1.064 1.067
Andre kostnader leide lokaler 1.172 1.431
Maskiner, inventar og transportmidler 146 74
Eksterne tjenester 323 355
Forsikringer 141 239
Kostnader Eika Gruppen AS 8.168 7.577
Ordinære tap 189 108
Andre driftskostnader 3.814 3.599
Sum andre driftskostnader 16.384 15.884
Spesifikasjon av revisjonshonorar:
Lovpålagt revisjon 375 350
Attestasjon 84 80
Skatterådgivning 16 35
Andre tjenester utenfor revisjon 38 52
Sum revisjonshonorar inkl. mva 513 517
37
Noter 2018
- Betalbar skatt: 25 % av skattemessig resultat. For mye eller for lite avsatt betalbar skatt ved fjorårets ligning.
- Sum bokført utsatt skatt: Knyttes til periodisering av skatt på inntekts- og kostnadsposter hvor den regnskapsmessige
periodiseringen avviker fra den skattemessige.
Formuesskatt fremkommer under andre driftskostnader.
Resultatforskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige resultat deles i:
- Permanente forskjeller: Ikke fradragsberettigede kostnader, skattefrie inntekter.
- Midlertidige forskjeller: Forskjeller mellom regnskaps og skattemessige periodiseringer som skal reverseres i senere perioder
fordi det er det samme beløp som samlet skal komme til fradrag eller som skal inntektsføres over tid.
2018 2017
Resultat før skattekostnad 66.131 55.669
Permanente forskjeller -10.368 -6.331
Endring midlertidige forskjeller 1.146 1.170
Skattepliktig inntekt, grunnlag betalbar skatt 56.909 50.509
Betalbar skatt på årets resultat, 25 % 14.227 12.627
Skattekostnad 2018 2017
Betalbar inntektsskatt for året 14.227 12.627
Endring utsatt skatt -286 -293
For mye/lite avsatt skatt tidligere år -36 -594
Formuesskatt 835 748
Endring i utsatt skatt ført mot EK - -
Sum skattekostnad 14.739 12.488
Betalbar skatt fremkommer som følger:
Formuesskatt 835 748
Inntektsskatt 14.227 12.627
Sum betalbar skatt 15.062 13.375
Oversikt over midlertidige forskjeller Endring 2018 2017
Varige driftsmidler -332 -196 136
Premiefond ifbm. overgang til innskuddsbasert pensjonsordning -130 240 369
Gevinst og tapskonto -413 1.651 2.063
Obligasjoner og andre verdipapirer -524 -865 -340
Valutalån 253 -64 -317
Grunnlag utsatt skatt+/utsatt skattefordel- -1.146 766 1.911
Bokført utsatt skattefordel (-) /utsatt skatt (+) -286 191 478
Sum bokført utsatt skattefordel 191 478
Avstemming fra nominell til faktisk skattesats 2018
25% skatt av resultat før skatt 16.533
25% skatt av permanente forskjeller -2.592
For mye/lite avsatt skatt tidligere år -36
Formuesskatt 835
Endring utsatt skatt ført mot EK -
Skattekostnad i henhold til resultatregnskap 14.739
38
Noter 2018
Den gjennomsnittlige effektive renten fremkommer som avkastning gjennom året fordelt på gjennomsnittlig beholdning.
2018 2017
Kontanter og fordringer på sentralbanker - -
Kontanter i norske kroner 2.680 3.398
Kontanter i utenlandske valutasorter - -
Innskudd i Norges Bank 67.654 41.945
Sum kontanter og fordringer på sentralbanker 70.334 45.343
2018 2017
Gjeld og gjennomsnittlig rente 31.12. Beløp % Beløp %
Gjeld til kredittinstitusjoner
Uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 6.128 6.053
Med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 50.000 137.000
Sum gjeld til kredittinstitusjoner 56.128 1,57 % 143.053 2,16 %
Innskudd fra og gjeld til kunder
Uten avtalt løpetid 1.781.015 1.749.799
Med avtalt løpetid 2.161.319 1.536.658
Sum innskudd fra og gjeld til kunder 3.942.334 1,20 % 3.286.458 1,22 %
2018 2017
Innskudd fra kunder Beløp % Beløp %
Lønnstakere og lignende 2.419.959 61,4 % 2.230.020 67,9 %
Næringssektor fordelt:
Jordbruk, skogbruk, fiske 126.707 3,2 % 88.002 2,7 %
Industriproduksjon 97.048 2,5 % 66.263 2,0 %
Bygg og anlegg 35.206 0,9 % 42.643 1,3 %
Varehandel, hotell/restaurant 73.745 1,9 % 38.588 1,2 %
Transport, lagring 51.397 1,3 % 38.594 1,2 %
Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester 710.677 18,0 % 483.300 14,7 %
Sosial og privat tjenesteyting 218.980 5,6 % 214.158 6,5 %
Offentlig forvaltning 208.614 5,3 % 84.890 2,6 %
Sum innskudd 3.942.334 100,0 % 3.286.458 100,0 %
Innskudd Beløp % Beløp %
Surnadal kommune 1.432.189 36,3 % 1.417.429 43,1 %
Møre og Romsdal ellers 919.157 23,3 % 844.948 25,7 %
Øvrige 1.576.559 40,0 % 1.006.450 30,6 %
Utlandet 14.429 0,4 % 17.631 0,5 %
Sum innskudd 3.942.334 100,0 % 3.286.458 100,0 %
2018 2017
39
Noter 2018
Utestående pr 31.12.2018 Låneopptak Siste forfall Pålydende Bokført Verdi Amortisering Nominell rente
Lånetype/ISIN
NO0010708696 27.03.2014 27.03.2019 100.000 100.000 2,11 %
NO0010732357 11.03.2015 11.03.2020 100.000 100.000 2,06 %
NO0010760762 15.04.2016 15.04.2019 50.000 50.000 2,32 %
NO0010768336 28.06.2016 07.10.2019 50.000 50.000 2,21 %
NO0010768344 28.06.2016 28.06.2021 100.000 100.000 2,73 %
NO0010776974 18.10.2016 18.10.2021 100.000 100.000 2,33 %
NO0010785942 07.02.2017 07.02.2022 100.000 100.000 2,19 %
NO0010795396 26.05.2017 04.09.2020 100.000 100.000 1,92 %
NO0010799398 28.06.2017 28.06.2022 100.000 100.000 2,16 %
NO0010810591 16.11.2017 16.02.2023 100.000 100.000 2,14 %
NO0010812456 18.12.2017 18.03.2021 100.000 100.000 1,96 %
NO0010823842 01.06.2018 02.06.2020 100.000 100.000 1,62 %
NO0010832629 20.09.2018 20.09.2023 100.000 100.000 2,04 %
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1.200.000 1.200.000
NO0010809122 02.11.2017 02.11.2022 60.000 60.000 4,86 %
60.000 60.000
NO0010720915 02.10.2014 02.10.2019 50.000 50.000 2,75 %
50.000 50.000
2018 2017
Annen gjeld
Bankremisser 277 1.785
Betalingsformidling 3.078 8.655
Skyldige offentlige avgifter - -
Betalbar skatt 15.062 13.375
Skattetrekk 1.425 1.329
Leverandørgjeld 138 237
Til gaveutbetaling 526 547
Til utbytteutbetaling 9.207 5.519
Sum annen gjeld 29.713 31.447
Innskutt
egenkapital Overkursfond Spb. fond Gavefond
Utjevnings-
fond Egenkapital
Egenkapital 01.01.2018 56.535 430 427.281 4.890 1.003 490.138
Utstedte egenkapitalbevis 75.000 674 - - - 75.674
Utbetalte gaver - - - -125 - -125
Kostnader knyttet til egenkapitalbevis - - - - - -
Årsoppgjørsdisposisjoner - - 40.282 - 1.603 41.884
Egenkapital 31.12.2018 131.535 1.104 467.563 4.765 2.606 607.572
40
Noter 2018
Banken stiller garanti for lån som våre kunder har i Eika Boligkreditt (EBK). EBK har som kriterium at lånet er innenfor 60 % av
panteobjektet. Bankens kunder har pr 31.12.18 lån for kr 1.698 millioner hos EBK.
Garantibeløpet overfor EBK er todelt:
Tapsgaranti: Den samlede tapsgaranti er begrenset til 1 % av bankens utlånsportefølje i EBK, minimum kr 5 millioner eller 100 % av
låneporteføljen hvis den er lavere enn kr 5 millioner. Banken plikter å dekke 80 % av konstaterte tap på lån i portefølje formidlet til EBK,
og EBK kan motregne overskytende del på 20 % i ubetalte provisjoner til alle eierbanker, proratarisk fordelt ut fra den enkelte banks
andel av utlånsporteføljen på det tidspunkt tapet konstateres, i en periode på inntil 12 måneder fra tap konstateres.
Saksgaranti: Gjelder for hele lånebeløpet fra banken anmoder om utbetaling til pantesikkerheter har oppnådd rettsvern.
Banken har en likviditetsforpliktelse mot EBK. EBK har i sin risikostrategi krav om at overskuddslikviditeten minst skal dekke 75 % av
likviditetsbehovet de nærmeste 12 måneder. I tillegg skal EBK’s overskuddslikviditet være minst 6 % av innlånsvolumet.
Likviditetsforpliktelsen er inngått i en Avtale om kjøp av OMF (Note Purchase agreement). Forpliktelsen om kjøp av OMF fra EBK utløses
kun hvis markedssituasjonen er slik at EBK ikke kan finansiere likviditetsbehovet i OMF-markedet, og derfor må utstede obligasjoner
direkte til eierbankene. Pr. 31.12.2018 var likviditetsforpliktelsen til EBK beregnet til 0.
Banken har også en avtale med EBK om kapitalstøtte. Kapitalstøtten inntreffer hvis EBK har behov for ansvarlig kapital for å nå sitt
kapitalmål på 10 %. Banken har kjøpt aksjer i EBK for kr 7,1 millioner i 2018 for at EBK skal nå sitt kapitalmål. I tillegg har banken solgt
aksjer i forbindelse med rebalansering, tilsvarende kr 1,1 millioner.
2018 2017
Overført til gaver 300 300
Overført fra Gavefond - -
Overført til Utjevningsfond 1.603 -
Overført til Sparebankens fond 40.282 37.362
Overført til utbytte 9.207 5.519
Sum 51.392 43.181
2018 2017
Garantiansvar
Betalingsgarantier 10.777 10.092
Kontraktsgarantier 18.640 18.720
Andre garantier 18.259 17.809
Samlet garantiansvar ovenfor kunder 47.676 46.621
Garanti ovenfor Eika Boligkreditt 23.499 25.385
Sum garantiansvar 71.175 72.006
2018 2017
Garantier til E ika Boligkreditt AS
Saksgaranti 6.522 10.747
Tapsgaranti 16.977 14.638
Samlet garantiansvar ovenfor E ika Boligkreditt AS 23.499 25.385
2018 2017
Garantier fordelt geografisk Beløp % Beløp %
Surnadal kommune 42.232 59,3 % 44.750 62,1 %
Møre og Romsdal ellers 24.910 35,0 % 21.857 30,4 %
Øvrige 4.034 5,7 % 5.399 7,5 %
Utlandet - 0,0 % - 0,0 %
Sum garantier 71.175 100,00 % 72.006 100,00 %
41
Noter 2018
TABELL
Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert 2018 2017
Resultat
Kostnader i % av inntekter justert for VP 49,1 % 52,9 %
Kostnadsvekst siste 12 mnd 2,3 % 3,5 %
Egenkapitalavkastning* 9,0 % 9,1 %
Andre inntekter i % av totale inntekter (eskl. VP) 24,2 % 25,0 %
Innskuddsmargin hittil i år -0,15 % -0,23 %
Utlånsmargin hittil i år 2,40 % 2,54 %
Netto rentemargin hittil i år 1,72 % 1,75 %
Resultat etter skatt i % av FVK 0,86 % 0,87 %
Innskudd og Utlån
Andel av utlån til BM av totale utlån på balansen 25,0 % 22,8 %
Andel lån overført til EBK - kun PM 31,6 % 29,8 %
Innskuddsdekning 80,4 % 73,7 %
* EK-avkastning etter beregnet skatt - Annualisert
Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert 2018 2017
Soliditet
Ren kjernekapitaldekning 16,95 % 15,52 %
Kjernekapitaldekning 18,82 % 18,76 %
Kapitaldekning 20,38 % 20,30 %
Leverage ratio 9,92 % 9,77 %
Likviditet
LCR 335 116
NSFR 114 122
Nøkkeltall egenkapitalbevis 2018 2017
Egenkapitalbeviskapital (TNOK) 131.535 56.535
Overkursfond (TNOK) 1.104 469
Utjevningsfond (TNOK) 2.606 1.003
Antall eiere 458 335
Antall utstedte EK bevis 1.315.345 565.345
Eierandelsbrøk pr.31.12 22,3 % 11,8 %
Bokført Egenkapital pr. EKB (NOK) 102,8 102,6
Børskurs pr. 31.12 111,00 110,00
Utbyttegrad 85 % 100 %
Fortjeneste EKB eiere (TNOK) 10.810 5.519
Kontantutbytte (TNOK) 9.207 5.519
Fortjeneste pr. EKB (NOK) 8,22 9,76
Kontantutbytte pr. EKB (NOK) 7,00 9,76
Overført utjevningsfond pr. EKB (NOK) 1,22 -
Direkte avkastning % 7,9 % 9,5 %
Total avkasting % 9,2 % 9,5 %
Overført utjevningsfond % 1,4 % 0,0 %
P/E (pris/resultat) pr. EKB 13,51 11,27
P/B (pris/bokført egenkapital) pr. EKB 1,08 1,07
42
Noter 2018
20 største egenkapitalbevis eiere Antall EK-bevis E ierandel
SpareBanken 1 Nordvest 58.165 4,4 %
VPF Eika Egenkapitalbevis 46.000 3,5 %
Bentneset Invest AS 44.317 3,4 %
LL Holding AS 42.000 3,2 %
Lars J. Heyerdahl Høvik 38.000 2,9 %
Carl C. Oddum 35.800 2,7 %
Åsheim Invest AS 34.000 2,6 %
Lillesands Sparebank 33.154 2,5 %
OS Holding AS 33.000 2,5 %
Jonas Eriksen AS 31.176 2,4 %
Rindal Sparebank 30.000 2,3 %
Sunndal Sparebank 30.000 2,3 %
Helge Viken Holding AS 28.000 2,1 %
Janne Ørsund Bruseth 25.000 1,9 %
Nils Dagfinn Otterlei 23.266 1,8 %
Nistuå II AS 20.000 1,5 %
Sunndal Næringseiendom AS 20.000 1,5 %
Ole Øverlie 20.000 1,5 %
Setra Surnadal AS 19.286 1,5 %
Allan Troelsen 15.200 1,2 %
Sum 20 største eiere 626.364 47,6 %
Øvrige 688.981 52,4 %
Sum totalt 1.315.345 100,0 %
Egenkapitalbevis ledende ansatte og styrende organer inkludert nærstående Antall EK-bevis
Adm.banksjef Allan Troelsen 1) 15.450
Administrativ leder Karina Wigum 1) 3.632
Avdelingsleder Gunnar Grimstad 1) 1.972
Leder Bedriftsmarked Ole Magnus Løwe 1.600
Leder Privatmarked Tone Hammer 566
Sum ledende ansatte 23.220
1) Personlig nærstående 982
Inger Grete Lundemo 15.199
Lars Inge Kvande 2) 11.231
Heid Snekvik 1) 2.245
Harald Moen 1.200
Brit Marie Blekken 1.000
Halvard Fjeldvær 205
Sum styre 31.080
1) Personlig nærstående 1.145
2) Personlig nærstående 1.714
43
Noter 2018
Gunhild R. Angvik 600
Peder Kristen Øye 1.163
Nils L. Moen 8.841
Anders Garte 2.326
Bente K. Edvardsen 1) 2) 600
Marit Granhus Langli 10
Bergsvein Brøske 27
Lars Løseth 3) 42.000
Lina Mogstad 1) 3) 7.326
Astrid Mogstad Gulla 1) 3.000
Ruth M. S. Dannevig 3.861
Marit F. Nes 1) 1.850
Liv Dalsegg 1) 1.856
Odrun Gjerstad 815
Steinar Aasbø 1.947
Sum Generalforsamling 76.222
1) Personlig nærstående 4.932
2) Personlig nærstående 100
3) Personlig nærstående 47.000
Personlig nærstående defineres som:
1) ektefelle og en person som vedkommende bor sammen med i ekteskapslignende forhold
2) mindreårige barn til vedkommende selv, samt mindreårige barn til en person som nevnt i nr. 1 som vedkommende bor sammen med, og
3) foretak der vedkommende selv eller noen som er nevnt i nr 1. og 2 har slik bestemmende innflytelse som nevnt i regnskapslovens §1-3 annet ledd
44
Kontantstrømanalyse 2018
Tall i tusen kroner 2018 2017
Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter
Netto utbetaling av lån til kunder (449.421) (631.575)
Renteinnbetalinger på utlån til kunder 160.969 142.271
Overtatte eiendeler - -
Netto inn-/utbetaling av innskudd fra kunder 655.876 377.879
Renteutbetalingar på innskudd frå kunder (44.480) (34.931)
Netto inn-/utbetaling av lån fra kredittinstitusjoner/innskudd i kredittinstitusjoner 75 325
Renteutbetalinger på gjeld til kredittinstitusjoner/renteinnbetalinger på innskudd kredittinstitusjoner 669 516
Endring sertifikat og obligasjoner (107.758) (97.367)
Renteinnbetalinger på sertifikat og obligasjoner 6.906 7.118
Netto provisjonsinnbetalinger 30.288 28.919
Verdiendring på finansielle instrumenter og valuta 141 1.415
Netto inn-/utbetaling kortsiktige investeringer i verdipapirer (32.000) (13.230)
Utbetalinger til drift (68.052) (53.884)
Betalt skatt (13.339) (8.910)
Utbetalte gaver (425) (1.507)
A Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 139.451 -282.962
Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter
Utbetaling ved investering i varige driftsmidler (331) (1.134)
Innbetaling fra salg av varige driftsmidler - -
Utbetaling ved kjøp av langsiktig investering i verdipapirer (14.694) (8.650)
Innbetaling fra salg av langsiktige investeringer i verdipapirer 4.201 2.400
Utbytte fra langsiktige investeringer i aksjer 7.699 6.879
B Netto kontantstrøm fra investeringsaktivitet -3.125 -505
Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter
Netto inn-/utbetaling ved utstedelse/forfall gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 300.000
Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer (25.009) (17.392)
Netto inn-/utbetaling av lån fra kredittinstitusjoner (87.000) -
Renter på gjeld til kredittinstitusjonar (948) (2.927)
Netto inn-/utbetaling ved utstedelse/forfall ansvarlige lån (40.000) 60.000
Renteutbetalinger på ansvarlige lån (4.024) (4.247)
Estimatavvik ført mot egenkapitalen i henhold til IAS19 - -
Emisjon av egenkapitalbevis 75.674 (39)
Utbytte til egenkapitalbeviseierne (5.519) (2.375)
C Netto kontantstrøm fra finansieringsaktivitet -86.826 333.020
A + B + C Netto endring likvider i perioden 49.500 49.553
Likviditetsbeholdning 1.1 194.188 144.634
Likviditetsbeholdning 31.12 243.688 194.188
Likvidetsbeholdning spesifisert:
Kontanter og fordringer på Sentralbanken 70.334 45.343
Fordringer på kredittinstitusjoner uten oppsigelsestid 173.354 148.845
Likviditetsbeholdning 243.687 194.188
45
Revisors beretning 2018
46
Revisors beretning 2018
Postadresse: Postboks 54, 6656 Surnadal - Te lefon: 71662700
E-post: [email protected] - www.bank.no
Orgnr. 937900031
Ved din side!
Din hjelp til å ta gode valg. Alltid!
Top Related