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    I.  ANTECEDENTES

    Visión del NegocioLlegar a posicionarnos en la mente de nuestros clientes como la primera y mejoropción de cupcakes personalizados con fotos en el mercado.

    1.  Misión del negocio

    Elaborar un producto personalizado, innovador y de calidad para todo tipo deocasiones y eventos buscando siempre la máxima satisfacción de nuestros clientes.

    2.  Determinación de los objetivos del negocio

    3.1. Objetivos generales  Llegar con un producto de calidad a aquellos clientes a quienes

    actualmente no se les ofrece el producto.

      Identificar las oportunidades existentes en el mercado para este producto. 

    3.2. Objetivos específicos

    Identificar las ventajas diferenciales estratégicas del producto para su mejorposicionamiento en el mercado.Identificar y elaborar perfiles de los segmentos del grupo objetivo hacia el que sedirige el producto.Identificar y analizar las características demográficas de los segmentos del grupoobjetivo hacia el que se dirige el producto.Estimar la disposición a pagar de los consumidores para proponer políticas de precio.Determinar las preferencias de los consumidores en cuanto a apariencia, sabor,aroma y textura.

      Ofrecer propuestas para la mejor presentación del producto de acuerdocon las preferencias de los consumidores.

    3.  Estructura organizacional

    GERENCIA

    RECURSOSHUMANOS

    Supervision de

    personal

    Controlmedico yArea de

    psicologia

    PRODUCCION

    Selección ysupervisionde insumos

    Control deCalidad

    ADMINISTRATIVO

    VentasMarketing

    Mercadotecnia

    Contabilidad y

    Finanzas

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     II.  IDENTIFICACIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO

    4.  Diagnostico de la situación actual

    a.  Mercado de panadería y pastelería en lima

    Hoy en día se encuentra un mercado de panadería y repostería con demasiadosproductores, aunque se toma en cuenta la diferenciación del producto ésta es unaidea aún poco aplicada sobre todo por los pequeños negocios. La entrada a éstemercado sería muy poco recomendable si se va a ofrecer un producto homogéneoo parecido a los de los competidores y al que se puede acceder en cualquier zonaque se encuentre uno de éstos negocios. Por ello se pasa a averiguarespecíficamente el mercado de cupcakes dónde se denota una mayor posibilidadde ingreso por los pocos competidores, de obtención de beneficios, con mayoresposibilidades de diferenciación en cuanto a venta, producción, tecnología,

    distribución y consumo ,es un mercado más segmentado y limitado a ciertosclientes.Pese a que panificadoras facturan más que años anteriores, muchas desaparecen

    con la apertura de supermercados. La variedad francés mantiene la preferencia de

    los consumidores.

    El negocio de elaborar y vender pan en el Perú genera alrededor de US$6.000

    millones al año, manifiesta Alejandro Daly, presidente del Comité de Molinos de

    Trigo de la Sociedad Nacional de Industrias (SNI).

    “Hablamos de una industria que genera 200.000 puestos de trabajo directos”,

    acotó Daly durante la presentación de Munaypán, una iniciativa de la SNI para

    fomentar el consumo del pan. “Y no olvidemos que solo en Lima y Callao operan10.000 panificadoras, que representan a la mitad del total”. 

    El presidente de la Asociación Peruana de Empresarios de la Panadería y Pastelería

    (Aspán), Pío Pantoja, argumenta que a pesar de que las empresas

    panificadoras facturan más que hace algunos años, están desapareciendo. “Cada

    vez que abre un supermercado cierran entre 20 y 30 panificadoras”, dice. 

    Pantoja revela que de las más de 300 variedades de pan que se elaboran y

    consumen en el país, los peruanos aún preferimos el pan francés. “El 40% o 45%

    del total que se vende es pan francés”, añade. 

    Mercado de cupcakes en LimaNosotros queremos lanzar un producto que combine gastronomía y diseño,manteniendo siempre el sabor de lo casero, de allí surge la idea de prepararcupcakes.CUPCAKES: Pequeñas mini-tortas decoradas, que permiten jugar con colores,texturas y sabores. Una propuesta rica y original para todos los gustos.Éste mercado se puede catalogar como un nicho dentro del mercado o sector depanadería y pastelería. El mercado de cupcakes se encuentra más desarrollado enLima por lo que nos centraremos aquí para escoger la localización. Como nicho demercado es mucho más atractivo puesto que aún no hay muchos productores enlo que cabe a repostería que se estén especializando en la producción y

    diferenciación de los cupcakes. Además que aún se encuentran zonas dónde el

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    producto aún no es conocido y vendido por lo que hay consumidores que puedenser captados.

    1.1. Variedades:1.1.1.  Del producto podemos identificar:  Cupcakes impresos: Se plasma en los cupcakes un(os) personaje(s)

    favorito(s), mensajes, foto(s) y logos.las impresiones se realizan en papel ycon tinta 100% comestible.

      Cupcakes especiales: Ideados para ocasiones especiales, forrados según laocasión y preparados con la masa que se escoja.

      Cupcakes de diferentes tamaños: realizados para todos los gustos,necesidades y fines personalizados que pueden requerir cupcakes: chicos,mediamos o grandes.

    1.1.2.  De la presentación del producto al realizar la venta, podemosidentificar:

      Venta hecha en Torres de Cupcakes.  Venta por docenas (cupcakes sueltos).

      Ventas en cajas sorpresa especiales de diferentes diseños.  Cupcakes con envoltura (de papel o plástica).

    Precios:

    Los precios son de acuerdo a la presentación, diseño, textura y cantidad delproducto. Según la información recogida oscilan entre los 20 y 50 soles la docena.Consumidores:Los consumidores van cambiando sus necesidades por lo que hoy en día existe undesarrollo de la apreciación de lo natural, casero y novedoso, por ende un rechazo alos conservantes o al uso de productos que atenten contra su salud a corto o a largoplazo. Ya no hay un interés sólo por el precio sino también un deseo de ya nocomprar lo mismo, en éste caso cada vez que hay una oportunidad de festejar algo osorprender a alguien.

    Publicidad:

    La producción de los cupcakes en los diferentes establecimientos destaca por suelaboración personalizada ya que son elaborados a pedido del cliente para cada

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    venta. Existen modelos, combinaciones y sabores a ofrecer en catálogos virtualescolgados en páginas web o blogs, lo que ha hecho que este producto se comercialicede forma más rápida y práctica para las personas, pero también limitante para ciertosector de la población es decir que no todos pueden tener acceso a adquirir elproducto ya sea el limitante la localización o el precio.

    Diferenciación:La diferenciación se da cuando surge la idea de pulir y sofisticar más el producto yaexistente pero que va perdiendo interés por parte de los consumidores, en éste casoa los pequeños quequitos que antes se vendían, se les ha agregado otra funcionesaparte de satisfacer el hambre, como que ahora se les da una presentaciónpersonalizada con mensajes, fotos y diseños que se pueden escoger incluyendo elpoder elegir la envoltura además de las distintas elaboraciones del producto entextura, color y sabor. Esto permite que el cliente realice su pedido para un motivodeterminado con las especificaciones que desee.Canales de distribución:Los productos son entregados en mayoría por delivery y debido al precio de los

    mismos la demanda puede restringirse a los sectores A, B Y C. Las sedes de lastiendas se encuentran localizados en lugares estratégicos, dado que en éstos laspersonas tienen un mayor conocimiento del producto por la publicidad y porque losprecios se acomodan a sus ingresos.

    Definición del problema:

    Existe una demanda insatisfecha en el mercado de cupcakes personalizados confotos, principalmente en los sectores A, B y C de la población limeña.

    Análisis de causas:

    1.2. Poca oferta del producto: Aún la venta de cupcakes se da en un nicho de mercado, no está a ladisposición de todas las personas, sino sólo para cierto sector. Hay pocosoferentes especializados y con la tecnología requerida.

    1.3. Precio poco accesible:Por la diferenciación del producto en cuanto a la forma de venta y distribución,así como también la presentación y elaboración de éste se generan precios queno están al alcance de todos los sectores, pero que no es imposible.

    1.4. Promoción insuficiente:La promoción o difusión de los productos se dan más por vía internet, peropara las personas que conocen de su existencia y que buscan a los oferentes delproducto. Lo cual no es suficiente para conocer el producto y sus variedades.

    2.  Análisis de efectos:

    2.1. Insatisfacción del consumidor: Si bien es cierto existen pastelerías dedicadas a la producción de tortas ybocaditos estos son un producto muy común y accesible en cualquierpastelería, en cambio este detalle es algo distintivo y diferenciador, es decir yano solo se analiza el precio sino el diseño ya que hoy se busca algo novedoso yque pueda sorprender.

    2.2. Perdida de oportunidad de negocio: 

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    Al analizar las causas se ven que se origina una idea de entrada al mercado,para cubrir la parte de demanda que no está siendo atendida, puesto que laoferta aún se da en pocos lugares y por parte de pocas empresas.

    3.  Árbol del problema:

    III.  ESTUDIO DE MERCADO:

      Análisis de la demanda:

    Clasificación de la demanda:a. Según su oportunidad: Puede ser una demanda satisfecha (saturada o nosaturada) o insatisfecha. Para el caso de los foto-cupcakes se trata de unademanda insatisfecha.b. Según su necesidad: Puede ser básica o suntuaria. Por lo que se refiere a losfoto-cupcakes se trata de una demanda suntuaria.c. Según su temporalidad: Puede ser continua, cíclica u ocasional. En el caso

    de los foto-cupcakes se trata de una demanda ocasional.d. Según su destino: Puede ser final o intermedia. En cuanto a los foto-cupcakes se trata de una demanda final.

    1.1. Análisis del mercado potencial:

    El análisis del mercado potencial para los foto-cupcakes lo realizaremos por mediode encuestas directas con el fin de conocer las preferencias, expectativas, hábitosde consumo y disposición a pagar de nuestros consumidores potenciales.Para este propósito hemos tomado una muestra representativa de 100 personaspertenecientes al grupo objetivo al que se dirige el producto. Esta muestra la

    hemos dividido de acuerdo con los siguientes criterios:

    Insatisfacción del

    consumidor 

    Perdida de oportunidad

    de ne ocio 

    Existe una demanda insatisfecha en el

    mercado de cu cakes ersonalizados.

    Precio poco

    accesible 

    Poca oferta del

    producto 

    Promoción

    insuficiente 

    E ecto

    Problema

    Causa

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    -  Sexo:Hombres: 50% - Mujeres: 50%

    -  Edad:

    De 10 a 14 años: 10% - De 15 a 20 años: 20%De 21 a 35 años: 60% - De 35 a 50 años: 10%

    Nivel socioeconómico:A: 10% - B: 70% - C: 20%

    Una vez distribuida nuestra muestra de este modo, tomando como mercado objetivoprimario a los consumidores entre 21 y 35 años y del nivel socioeconómico B, pasamos aaplicar a cada una de las 100 personas una encuesta de 4 preguntas:

    Calificaría su disposición a adquirir el producto como:

    Masculino

    Femenino

    Sexo0

    10

    20

    30

    40

    50

    Sexo

    Sexo

    De 10 a

    14 años

    De 15 a

    20 años De 21 a35 años

    De 36 a

    50 años

    Edad

    0%

    10%

    20%

    30%

    40%

    50%

    60%

    Edad

    Edad

     AB

    C

    Nivel socio-

    económico

    0

    10

    20

    30

    40

    50

    60

    70

    Nivel socio-económico

    Nivel socio-económico

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    a) Muy alta b) Alta c) Regular d) Baja

    Para realizar esta pregunta le mostramos a los encuestados una cartilla con la imagende un cupcakes y les explicamos nuestra idea de ofrecer dicho productoincorporándole en la parte superior el diseño de una foto personalizada de acuerdocon sus requerimientos y hecha con papel de arroz y tintas comestibles (vegetales).

    Para esta pregunta obtuvimos que el 40% presentaba una alta disposición a adquirir elproducto, el 37% una disposición regular, el 15% una disposición baja y el 8% unadisposición muy alta.

    Si respondió que su disposición adquirir el producto es alta o muy alta, ¿con quéfrecuencia lo consume?

    a) Diaria b) Interdiaria c) Semanal d) Quincenal

    e) Mensual f) Trimestral g) Semestral h) Anual

    Para realizar esta pregunta le presentamos a los encuestados una cartilla con las ochoopciones posibles, obteniendo los siguientes resultados:

    El 48% consume el producto una vez el año, el 17 % dos veces, el 15% cuatro veces, 9%doce veces, 5% veinticuatro veces, 4% cincuenta veces y 2% ciento ochenta veces. Portanto, el consumo promedio de cupcakes por personal al año es de 1.2 cupcakes alaño.

    0%

    5%

    10%

    15%

    20%

    25%

    30%35%

    40%

    Muyalta

    Alta Regular Baja

    Disposición a adquirir el producto

    Disposición a adquirirel producto

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    ¿En qué ocasión estaría más dispuesto a adquirir el producto?

    a) Regalo b) Fiesta de cumpleaños c) Eventos institucionales d) Matrimoniose) Otros

    Para realizar esta pregunta le presentamos a los encuestados una cartilla con lascuatro opciones posibles, obteniendo los siguientes resultados:

    El 37% respondió que la ocasión en que estaría más dispuesto a adquirir el productosería para regalarlo, el 25% para fiestas de cumpleaños, 23% para eventosinstitucionales, el 12% en matrimonios y el 3% en otras ocasiones.

    ¿Qué tipo de cubierta preferiría para el producto? (Sobre esta cubierta se pondrá la

    foto).

    a) Crema chantilly b) Manjar blanco c) Crema de chocolate d) Otros

    Para hacer esta pregunta nuevamente le presentamos a los encuestados una cartillacon las cuatro opciones posibles, obteniendo los siguientes resultados:

    El 53% respondió que el tipo de cubierta que preferiría para el cupcake sería la cremachantilly, el 20% respondió que preferiría el manjar blanco, también el 20% quepreferiría la crema de chocolate, y el 7% dijo que preferiría otro tipo de cubierta.

    0%10%20%30%40%50%

    Frecuencia de consumo del producto

    Frecuencia de consumo delproducto

    0%

    20%

    40%

    Ocasión en la adquiriría el

    producto

    Ocasión en laadquiriría el producto

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    ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?En este caso dejamos que la respuesta sea libre, de modo que los encuestadospudieran decir espontáneamente qué precio estarían dispuestos a pagar por el

    producto. Obtuvimos los siguientes resultados:

    El 38% de los encuestados estaría dispuesto a pagar 5 soles por el foto-cupcake, el 22%estaría dispuesto a pagar 4 soles, el18% pagaría 6 soles, el 12% pagaría 7 soles, el 7%estaría dispuesto a pagar 3 soles y el 3% estaría dispuesto a pagar 8 soles.

    Proyección de la demanda para Lima:

    Población total de Lima 8 300 000

    Población objetivo (36%) 2 988 000

    Población objetivo dispuesta a consumir el producto (48%) 1 424 240

    Consumo promedio anual de cupcake por demandante 1.2

    TOTAL DE DEMANDA ANUAL DE CUPCAKES 1 721 088 unidades

    0%

    10%

    20%

    30%

    40%

    50%

    60%

    Crema

    chantilly

    Manjar 

    blanco

    Crema de

    chocolate

    Otros

    Tipo de cubierta que prefiere para el producto

    Tipo de cubierta que

    prefiere para el producto

    0%

    5%

    10%

    15%

    20%

    25%

    30%

    35%

    40%

    S/. 3 S/. 4 S/. 5 S/. 6 S/. 7 S/. 8

    Disposición a pagar por el producto

    Disposición a pagar por 

    el producto

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    1.2. Proyección de la demanda para el Distrito de San Miguel:

    Para estimar nuestra demanda para los años del 2012 al 2016 trabajaremos con el total de lapoblación histórica del distrito de San Miguel, en los años 2008, 2009 y 2010.Nuestros datos son:

    Año (X)Población deSan Miguel

    Tasa decrecimiento (y)

    2009 (0) 134103 hab -

    2010 (1) 137174 hab 2,29%

    2011 (2) 141184 hab 5,28%

    Según el “Manual de Emprendedores” publicado por la Universidad San Ignacio de Loyola, unmétodo para estimar nuestra demanda es elaborar una regresión simple de acuerdo a la tasa

    de crecimiento de la población en cuestión. Aplicando el Método de los Mínimos Cuadrados:

    Tenemos que, luego de llevar a cabo esta operación, los resultados de nuestra ecuación serán:

    Donde: Y = Tasa de crecimiento X = Año a= -0,7 b= 2,99

    En base a estos tendremos que la población proyectada de San Miguel será:

    Año Población de San Miguel Tasa de crecimiento

    2012 145193,32 hab 8,27 %

    2013 149202,99 hab 11,26 %

    2014 153212,68 hab 14,25 %

    2015 157222,36 hab 17,24 %

    2016 161232,04 hab 20,23 %

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    De acuerdo con nuestra muestra en la encuesta nuestra población objetivo estará compuestapor hombres y mujeres de los niveles socioeconómicos A, B y C entre los 10 y 50 años. Estorepresenta para el distrito de San Miguel, el 61% de su población. Por tanto, nuestra poblaciónobjetivo proyectada será:

    Año Población objetivo

    2012 88567,92 hab

    2013 91013,83 hab

    2014 93459,73 hab

    2015 95905,64 hab

    2016 98351,54 hab

    Ahora bien, de acuerdo con nuestra encuesta, de esa población objetivo, estimamos que un70% está dispuesto a adquirir el producto. Entonces:

    Año Cantidad de demandantes

    2012 61997,54

    2013 63709,68

    2014 65421,81

    2015 67133,95

    2016 68846,08

    Como el consumo promedio anual de cup-cakes es de 1,2 unidades finalmente tendremos quela demanda proyectada será:

    Año Cantidad demandada

    2012 743897,05

    2013 76451,62

    2014 78506,17

    2015 80560,74

    2016 82615,30

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      Segmentación del mercado:En el presente trabajo tomaremos como base la tradicional segmentación de la poblaciónpor niveles socioeconómicos. No obstante, dado que las personas que pertenecen a unmismo nivel socioeconómico no necesariamente comparten características homogéneasen cuanto a sus hábitos y preferencias de compra y consumo hemos visto conveniente

    también tomar en cuenta el paradigma descriptivo de los estilos de vida expuesto porRolando Arellano en su libro “Al medio hay sitio” (Ed. Planeta, Lima, 2010). 

    Segmentación del grupo objetivo de acuerdo a sus niveles socioeconómicos:

    Nivel socioeconómico APoblación con el más alto nivel de vida e ingresos del país. Representanaproximadamente el 5% de la población de Lima y perciben un promedio de ingresosmensuales de 12 mil nuevos soles.De acuerdo con el paradigma de los estilos de vida el consumidor del este nivelsocioeconómico puede ser sofisticado, moderno, adaptado o conservador.

    Nivel socioeconómico BPoblación con el más alto nivel de vida e ingresos del país. Representanaproximadamente el 15% de la población de Lima y perciben un promedio deingresos mensuales de 3 mil nuevos soles.De acuerdo con el paradigma de los estilos de vida el consumidor del este nivelsocioeconómico puede ser sofisticado, progresista, moderno, adaptado oconservador.Nivel socioeconómico CPoblación con ingresos y nivel de vida medio. Es la conocido “clase media” del país y

    se constituye como el sector al que se venía enfocando principalmente la empresa.Representan aproximadamente el 35% de la población de Lima y perciben unpromedio de ingresos mensuales de 1500 nuevos soles.De acuerdo con el paradigma de los estilos de vida el consumidor del este nivelsocioeconómico puede ser progresista, moderno, adaptado o conservador.

    Descripción de los “estilos de vida” de los consumidores 

    Los consumidores sofisticadosSe constituye como un grupo mixto (hombres y mujeres) compuesto por personas demediana edad y con un nivel de instrucción superior al promedio. Se caracterizan porser innovadores, confiados en sí mismos, triunfadores y tecnológicos.Buscan marca, calidad y buen servicio; tienden a considerar el precio como unindicador de calidad y a la marca como un símbolo de estatus y diferenciación. Son“adaptadores tempranos” de productos. Los consumidores progresistas

    Se constituye como un grupo principalmente de hombres con un nivel de instrucciónpromedio. Se caracterizan por ser trabajadores, pujantes, optimistas y buscadorespermanentes de fuentes de progreso.Son utilitarios en su consumo, buscadores del mayor rendimiento al menor precio ycon poco interés en la imagen y/o presentación del producto.Las consumidoras modernas

    Se constituye primordialmente como un grupo de mujeres relativamente jóvenes. Secaracterizan por ser trabajadoras y con marcado interés en su imagen personal; venal trabajo como su principal foco de realización.Son buscadoras de marca y moda. Dan primacía a la calidad por sobre el precio.Los consumidores adaptados

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    Se constituye como un grupo principalmente masculino. Se caracterizan por seradversos al riesgo, informados y por respetar la tradición. Tienen un marcado interéspor su familia, amigos y estatus social.Conciben a la marca ante todo como una señal de confianza. Son “adoptadorestardíos” de productos.

    Las consumidoras conservadorasSe constituye como un grupo principalmente femenino. Se caracterizan por sertradicionalistas. Su interés central es el bienestar de su familia.Son buscadoras de nutrición, ahorrativas, ponen poco interés en la imagen yponderan el precio por encima de la calidad. Son “adaptadoras tardías” de

    productos.

      Análisis de la oferta

    Estimación de la oferta para Lima:

    Panaderías y Pastelerías

    Producción Mensual

    Eventuales (antojos) 60 unidades

    Regalo 15 unidades

    Cumpleaños 90 unidades

    Eventos medianos (matrimonios, babyshowers, reuniones) 100 unidades

    TOTAL MENSUAL (empresa promedio) 265 unidades

    TOTAL ANUAL (empresa promedio) 3180 unidades

    TOTAL ANUAL (todas las empresas = 100) 318 000 unidades

    Tiendas de cupcakes

    Producción Mensual

    Eventuales (antojos) 360 unidadesRegalo 150 unidades

    Cumpleaños 900 unidades

    Eventos masivos (matrimonios, graduaciones, bautizos) 900 unidades

    Eventos Institucionales 2000 unidades

    TOTAL MENSUAL (empresa promedio) 4310 unidades

    TOTAL ANUAL (empresa promedio) 51720 unidades

    TOTAL ANUAL (todas las empresas = 7) 362 040 unidades

    TOTAL DE OFERTA ANUAL DE CUPCAKES 680 040 unidades

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     1.3. Estimación de la oferta para el Distrito de San Miguel:

    Para el distrito de San Miguel tendríamos los siguientes datos:

    Panaderías y Pastelerías

    Producción Mensual

    Eventuales (antojos) 8 unidades

    Regalo 5 unidades

    Cumpleaños 40 unidades

    Eventos medianos (matrimonios, babyshowers, reuniones) 80 unidades

    TOTAL MENSUAL (empresa promedio) 133 unidades

    TOTAL ANUAL (empresa promedio) 1596 unidades

    TOTAL ANUAL (todas las empresas = 14) 22 344 unidades

    Tiendas de cupcakes

    Producción Mensual

    Eventuales (antojos) 12 unidades

    Regalo 15 unidades

    Cumpleaños 50 unidades

    Eventos masivos (matrimonios, graduaciones, bautizos) 80 unidades

    Eventos Institucionales 200 unidades

    TOTAL MENSUAL (empresa promedio) 357 unidades

    TOTAL ANUAL (empresa promedio) 4284 unidades

    TOTAL ANUAL (todas las empresas = 7) 29988 unidades

    TOTAL DE OFERTA ANUAL DE CUPCAKES 52 332 unidades

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    Análisis del entorno empresarialIdentificación de las empresas competidoras:Las principales empresas competidoras en el rubro de cupcakes son:

    1.  Cakerella Cupcakes :

    Cakerella es una empresa 100% Peruana dedicada a hornear desde cerocupcakes, muffins, pops y más a pedido con los más frescos y finosingredientes. Ofrecemos una variedad de servicios para nuestros exigentes yexclusivos clientes. Ofrecemos nuestro servicio de Catering para fiestas deCumpleaños, Minichefs en Fiestas Infantiles, Bodas, Quinceañeros, Despedidas

    de Solteros, Lanzamientos deNegocios/Empresas, Eventos Corporativos, Bienvenidas, etc.

    2.  Miss CupcakesPreparamos deliciosos y originales cupcakes y muffins, ideales para engreír aquienes quieres o para darnos un gustito. Para eventos especiales como

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    3.  Morella CakesMorella Cakes and Cupcakes endulza cada recuerdo tuyo al compartir con tusfamiliares y amigos una deliciosa torta al lado de la infaltable mesa de dulcesque resulta ser una de las principales atracciones siendo difícil de resistirse alos deliciosos postres que la conforman.

    4.  Delicias y Regalos PerúTienda virtual peruana. Envié a sus seres queridos en Perú un deliciosodesayuno, una espectacular canasta o un hermoso arreglo floral, tortas,galletas, cupcakes, canastas navideñas para Lima.

    5.  Delimeli Cakes And CupcakesTenemos cupcakes, tortas y galletas decoradas con los últimos diseños!Además deliciosos alfajores y trufas de chocolate.

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    7.  Dulcefina - Tortas y PasteleríaDiseño y preparación de tortas de matrimonio o bodas, tortas infantiles,primera comunión, cumpleaños, quinceaños, graduación, bodas de oro.Chocolatería artesanal, pasteles, bombones, cupcakes, dulces finos

    Estas empresas también realizan otro tipo de productos como los mencionados en susdescripciones pero en la elaboración de cupcakes son nuestra principal competencia,resaltando Miss cupcakes que dentro de su producción de cupcakes con diseño se dedica deforma personalizada en la elaboración de cupcakes con imágenes que compite directamentecon nuestro producto.

    http://paginasamarillas.com.pe/b/delimeli-289749http://paginasamarillas.com.pe/b/cakes-n-cookies-284209http://www.dulcefina.com.pe/http://www.dulcefina.com.pe/http://paginasamarillas.com.pe/b/cakes-n-cookies-284209http://paginasamarillas.com.pe/b/delimeli-289749

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     Así también existen panaderías a nivel de Lima que ofrecen las llamadas fototortas y estas sonadaptadas a muffins, sin embargo solo se ofrecen en el mismo establecimiento, lacompetencia sería dependiendo a las áreas que puedan abarcar.

    Factores que afectan la oferta

    Uno de los factores que influyen en la oferta, es la falta de especialización en lapreparación y promoción de los cupcakes con imágenes; lo cual da como resultadoun producto de limitada distribución y presentación.Así también ha influido la poca oferta de productores especializados en el producto;es decir, no hay una empresa específica de producción y difusión del producto. Solose ofrece como un tipo más en el menú de cada empresa.

    Productos sustitutosEstos productos son ofrecidos por las empresas competidoras de la misma

    forma que son ofrecidos los cupcakes.  Cakes  Muffins  Tortas  Galletas decoradas.  Biscochos  Foto - tortas

    Ventaja competitiva del negocio o empresa

    La especialización del diseño en el producto será una herramienta importante para

    captar nuevos clientes y que se relacionen con él. Considerar como factorimportante y necesario la innovación, ya que de acuerdo a los estilos de vida, losconsumidores buscan una buena calidad, buen diseño, excelente sabor y un precioque refleje el valor del producto, le genere bienestar y también sea un buen mediopara poder compartir un momento especial con alguien, en familia o algunasituación particular.Nuestra principal ventaja es ofrecer el producto denominado foto-cupcake, undelicioso cupcake elaborado y decorado a pedido del cliente con la foto o diseño quese pida para algún evento o celebración de cualquier tipo, con ingredientestotalmente comestibles. El cliente nos podrá hacer su requerimiento conanticipación y nosotros cumpliremos con realizarlo para la fecha establecida y así

    generar confianza en nuestros clientes, y que estos mismos hagan conocer lainnovación de nuestros productos con sus amigos, familiares, etc.Este producto nos permite destacar en el mercado, al ser una empresa especializada

    en el foto-cupcake, ya que en el mercado existen empresas que dentro de una gamade productos similares lo ofrecen como una opción más.En relación a los precios, esté será competitivo en relación con la competencia.Debido a que nuestro producto es relativamente nuevo para el mercado lanzaremospromociones iniciales y conseguiremos contacto con empresas que ofrecen cuponesde descuentos por internet, para así posicionar nuestro producto. También se haelaborado un estudio de mercado que nos permitirá conocer los gustos ycomportamiento del consumidor, para poder colocar un precio competitivo y

    promocional a la vez.

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      Balance oferta demanda

    Balance oferta- demanda para Lima:

    DEMANDA INSATISFECHA = DEMANDA TOTAL – OFERTA TOTAL

    DEMANDA INSATISFECHA = 1 721 088 unidades - 680 040 unidades

    DEMANDA INSATISFECHA = 1 041 048 unidades

    Este es el total de demanda insatisfecha en todo Lima durante un año. Nosotros noatendremos toda esa demanda sino solamente una parte de ella en los distritos de LaMolina, Miraflores, San Borja, Surco, San Isidro y San Miguel.

      Balance oferta- demanda para el Distrito de San Miguel:

    DEMANDA INSATISFECHA = DEMANDA TOTAL – OFERTA TOTAL

    Para el año actual (2011) tenemos que:

    DEMANDA INSATISFECHA = 141184*0,61*0,7*1,2 unidades - 52332 unidades

    DEMANDA INSATISFECHA = 72343 unidades - 52332 unidades

    DEMANDA INSATISFECHA = 20 011 unidades

    Este es el total de demanda insatisfecha de San Miguel en el 2011, distrito dóndecomenzaremos a realizar el Proyecto a corto plazo, a largo plazo se expandirá el negocio a otrodistritos convirtiéndose en una cadena.

      Estrategias de mercado

    Somos conscientes de que lograr el posicionamiento de nuestro producto en el mercadode los cupcakes y la foto-torta será un trabajo arduo y complicado. Es por eso quedesarrollaremos una estrategia de mercadeo multidimensional en función de los 4elementos de la estrategia comercial: producto, precio, plaza y promoción.

    Producto

    CUPCAKESOriginarios de Estados Unidos, los cupcakes, también conocidos como fairy cakes,son pequeños queques con creativos diseños que se hornean en moldes similaresa cuando se hace un muffin. Estos pastelitos surgieron en el siglo XIX. En eseentonces solían hacerse en tazones o pequeños pocillos; de ahí su nombre eninglés (cup y cake).Los cupcakes son decorativos, naturales y con ingredientes de primera calidad,además de ser un producto gourmet muy versátil y personalizado, ya que tiene lacaracterística de poder hacerse “a la medida” 

    Para este primer elemento de la estrategia comercial podríamos plantear lasestrategias de mercadeo siguientes:

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       Especializarnos en diseñar el producto con la mencionada innovación de la foto

    personalizada para, de este modo, diferenciarlo claramente de sus demás rivalesen el mercado de cupcakes mejorando así su posicionamiento tanto en el entornoempresarial como en la preferencia de los consumidores. 

      Establecer un tamaño tal para el producto que no sea tan pequeño que elconsumidor no quede satisfecho al momento de consumirlo o que impida que seavisible la foto incorporada, y que no sea tan grande que afecte a su presentación,elegancia y/o valor estético.

      Realizar promociones uy diseños específicos del producto para ocasionesespeciales del año tales como navidad, día de la madre, día del padre, fiestaspatrias, etc.

      Ponerle al cupcake cubierta que gusten a los consumidores tales como las de

    crema chantilly, manjar blanco y crema de chocolate.

      Ofrecer distintos diseños del producto de acuerdo con cada uno de los estilos devida de los consumidores de nuestro mercado objetivo (sofisticado, progresista,moderno, adaptado y conservador). 

      Posicionar nuestro producto también por medio del énfasis en sus atributosbásicos, buscando que nuestros clientes tengan la plena certeza de que lofabricamos con elementos naturales, frescos y basándonos en altos estándares decalidad. 

    1.4. Precio

    Para este segundo elemento de la estrategia comercial podríamos plantear lasestrategias de mercadeo siguientes:

      Establecer un precio tal para el producto que nos permita expandir al máximo lasventas sin arriesgar demasiado la rentabilidad del negocio. Este precio podría estarentre 4 y 6 nuevos soles por unidad.

      Fijar un conjunto de políticas de descuentos por volumen (cajas de 6 y 12unidades) para incentivar a nuestros clientes (tanto naturales comoinstitucionales) a adquirir mayores cantidades del producto.

    1.5. Plaza

    Para este tercer elemento de la estrategia comercial podríamos plantear lasestrategias de mercadeo siguientes:

      En cuanto a la forma de vincularnos con los clientes conviene hacerlo sobre todopor medio de las redes sociales tales como el facebook, los blogs y el twitter. 

      También sería esencial buscar formas de contacto directo para con nuestrosclientes institucionales (empresas, colegios, universidades, etc.) por medio delcorreo electrónico, las páginas web y las redes sociales, estableciendo un sistemade pedidos por Internet.

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      Establecer un sistema de distribución delivery para ocasiones especiales en que seadquiere el producto por cantidad y para ocasiones especiales tales como fiestasde cumpleaños, aniversarios de empresas u otras instituciones, matrimonios, etc. 

    1.6. Promoción

    Para este cuarto y último elemento de la estrategia comercial podríamos plantearlas estrategias de mercadeo siguientes:

      Llevar a cabo una estrategia de publicidad intensiva que enfatice más que nada enla innovación que representa la incorporación de fotos personalizadas comestiblesen los cupcakes.

    Publicitar el producto por todos los canales posibles: redes sociales, páginas web,correo electrónico, gigantografías, afiches, volantes, televisión, etc.

    II.  ESTUDIO TECNICO DE LA PRODUCCION

    1.  Cálculo de tamaño de planta

    Se estima un tamaño total de planta de 2100m , que incluyen el área de trabajo y deatención al cliente, distribuidos de la siguiente manera:

    Área de cocina, de 212m  con 3 hornos de 24.2   m  

    Área de batido industrial de 244.1   m  

    Área de mesa de preparación y decorados finales 24m  

    Área de caja 21m  

    Área de estantes exhibidores y mostradores de productos refrigerados

    210m

     Área de mesas y sillas para degustaciones y/o consumo de productos 225m  

    Área de almacén 215m  

    Área para el tránsito de personas 256.31   m  

    2.  Diseño del producto

    El proyecto de cupcakes, busca ofrecer el servicio de venta de cupcakes fotoimpresospersonalizados, para lo cual ofrecemos tres tipos de cupcakes base, que luego seránimpresos a pedido del cliente:

      Cupcake de Vainilla con decoración de crema de chocolate  Cupcake de chocolate con decoración de manjarblanco  Cupcake de Naranja con decoración de chantilly

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    3.  Proceso productivo

    3.1. Flujograma del proceso productivo

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     3.2. Flujograma de servicios

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    3.3. Diagrama de actividades

    DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD /

    SEMANA

    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

    REALIZACIÓN DE LOS ESTUDIOS X X XAPROBACIÓN DE LOS ESTUDIOS X

    INSCRIPCIÓN EN REGISTROS P. X

    ALQUILER DEL LOCAL X

    ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL X

    TRAMITE DE LICENCIA X X

    COMPRA DE MUEBLES X

    INSTALACIÓN DE MUEBLES X

    COMPRA DE MAQUINARIA YEQUIPO X

    INSTALACIÓN DE M. Y EQUIPOS X

    EVALUACIÓN Y CONTRATACIÓNDE PERSONAL X

    CAPACITACION DE PERSONAL X

    CAMPAÑA DE PUBLICIDAD X

    COMPRA DE INSUMOS,MATERIALES X

    PRUEBA Y PUESTA EN MARCHA X

    Cálculo de materiales

      Cupcake de Vainilla con decoración de crema de chocolate  Base de vainilla

    Harina: Se empleará harina, especial pastelera Premium de la marca Nicolini.Aproximadamente 25 gramos.Azúcar: Se empleará azúcar rubia Marca Cartavio. Aproximadamente 25 gramos.Huevos: Se utilizará huevos pardos marca Aro, producidos en el país.Requiriéndose 1 kilogramo de estos para una preparación de 42 cupcakes.Aceite: Se utilizará aceite vegetal marca “Cocinero” aproximadamente 20 mlts. Leche: Se utilizará leche evaporada marca Ideal, aproximadamente 20 mlts.Esencia de vainilla: Se empleará esencia de vainilla maraca Negrita,aproximadamente 1ml por cada cupcake.

      Crema de chocolateChocolate bitter: Se empleará 10 gramos de chocolate bitter marca Negusa.Chantilly Fleischman: Se utilizará 50 gramos de Chantilly Fleischman en polvo parauna preparación de 42 cupcakes aproximadamente.Leche: Se utilizará leche evaporada marca Ideal, aproximadamente 20 mlts, parasu combinación con el Chantilly Fleischman en polvo.

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      Cupcake de chocolate con decoración de manjarblanco  Base de chocolate

    Harina: Se empleará harina, especial pastelera Premium de la marca Nicolini.Aproximadamente 25 gramos.Azúcar: Se empleará azúcar rubia Marca Cartavio. Aproximadamente 25 gramos.

    Huevos: Se utilizará huevos pardos marca Aro, producidos en el país.Requiriendose 1 kilogramo de estos para una preparación de 42 cupcakes.Aceite: Se utilizará aceite vegetal marca “Cocinero” aproximadamente 20 mlts. Leche: Se utilizará leche evaporada marca Ideal, aproximadamente 20 mlts.Esencia de vainilla: Se empleará esencia de vainilla maraca Negrita,aproximadamente 1ml por cada cupcake.Cocoa. Se empleará 5grms de cocoa marca Curazao.

      Crema de manjarblancoManjarblanco: Se empleará 20 gramos de manjarblanco especial marca

    Leite.

      Cupcake de Naranja con decoración de chantilly

      Base de naranjaHarina: Se empleará harina, especial pastelera Premium de la marca Nicolini.Aproximadamente 25 gramos.Azúcar: Se empleará azúcar rubia Marca Cartavio. Aproximadamente 25 gramos.Huevos: Se utilizará huevos pardos marca Aro, producidos en el país.Requiriendose 1 kilogramo de estos para una preparación de 42 cupcakes.Aceite: Se utilizará aceite vegetal marca “Cocinero” aproximadamente 20 mlts. Naranjas: Se emplearán jugo de naranjas seleccionadas, 30ml aproximadamente.

      Crema de chantillyChantilly Fleischman: Se utilizará 50 gramos de Chantilly Fleischman en polvo para

    una preparación de 42 cupcakes aproximadamente.Leche: Se utilizará leche evaporada marca Ideal, aproximadamente 20 mlts, parasu combinación con el Chantilly Fleischman en polvo.

    Producto Marca Unidad de medida ProveedorPrecio

    Unitario

    Harina, especial pastelera

    premium Nicolini Saco de 50 kg Tiendas Makro 111.34

    Azúcar rubia Cartavio Saco de 50 kg Tiendas Makro 119

    Huevos Pardo Aro Jaba de 180 unid Tiendas Makro 44.53

    Aceite Vegetal Cocinero Balde de 20lt Tiendas Makro 125.58

    Leche evaporada Ideal Lata de 410 ml Tiendas Makro 2.52

    Cocoa Curazao Bolsa de 160 gr Tiendas Makro 3.91

    Fotoimpresión (*) Unidad Tiendas Makro 0.5

    Pirotines Nacional Ciento Mercado Central 5

    Esencia de vainilla Negrita Botellita de 50 ml Tiendas Makro 0.83

    Naranjas de jugo Kilogramo Tiendas Makro 1

    Grageas de colores Nacional Kilogramo Tiendas Makro 9.5

    Manjarblanco especial Leite Balde de 5kg Tiendas Makro 31.2

    Chantilly en polvo Fleischman Bolsa x 60 gr Tiendas Makro 5

    Chocolate bitter Negusa Caja de 600 grms Tiendas Makro 8.8

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    4.  Localización de planta 

    Macro localización

    Lima tiene una extensión aproximada de 34.000 km², extendiéndose, en su mayor

    parte, sobre zonas desérticas.Gran parte de la población de Perú vive en la ciudad de Lima (casi los 8 millones dehabitantes), lo que la convierte, tanto en población como en extensión, en una urbe deconsiderable tamaño y actividad, pudiéndose considerar como el verdadero motoreconómico y humano de Perú.La capital peruana concentra el 35% de la producción industrial y es el centrofinanciero del país. Los principales rubros económicos y que presenta una altaactividad son la industria manufacturera, el comercio y los servicios, como el turismo. Podemos encontrar en la ciudad sedes de empresas nacionales y transnacionalesmuchas de las cuales se encuentran ubicadas en modernos edificios construidos endiferentes sectores, especialmente en el distrito de San Isidro que se ha convertido en

    las últimas décadas en el centro financiero de la ciudad. Lima representa el 57% de laindustria nacional, el 46% de la PEA y el 53% del PBI.El área metropolitana, con cerca de 7.000 fábricas,[ es también el centro de desarrolloindustrial del país, gracias a la cantidad y la calidad de la mano de obra disponible,barata y la infraestructura de la mayoría de rutas y autopistas de la ciudad. Lossectores industriales más relevantes son el textil, la ropa y los alimentos. También semanufacturan y transforman productos químicos, pescado, cuero y derivados delpetróleo.Lima es la sede central de los mayores bancos del país como el  Banco de Crédito delPerú,  Interbank,  Banco de la Nación,  Banco Continental, MiBanco, BancoInteramericano de Finanzas, Banco Financiero, Banco de Comercio, y Scotiabank. Laciudad también es sede de las mayores compañías aseguradoras, las cuales incluyenRimac Seguros, Mapfre Perú, Interseguro, Pacifico y La Positiva.Del total de la Población Económicamente Activa (PEA) ocupada de LimaMetropolitana, el 55.5% (dos millones 340,700 personas) lo conforman los hombres yel 44.5% (un millón 874,700 personas) las mujeres. Albergando a un total de 6 995 693habitantes.

    Microlocalización

    Los distritos hacia los cuales se enfocará la venta de cupcakes son: La Molina,Miraflores, San Borja, Surco, San Isidro y San Miguel, los cuales tienen la siguientepoblación:

    Distritos Población

    Santiago de Surco 257,438

    La Molina 140,066

    San Miguel 134,103

    San Borja 131,060

    Miraflores 95,473

    San Isidro 70,724

    TOTAL 828,864

    http://es.wikipedia.org/wiki/Industriahttp://es.wikipedia.org/wiki/Manufacturahttp://es.wikipedia.org/wiki/Comerciohttp://es.wikipedia.org/wiki/Serviciohttp://es.wikipedia.org/wiki/Turismohttp://es.wikipedia.org/wiki/Banco_de_Cr%C3%A9dito_del_Per%C3%BAhttp://es.wikipedia.org/wiki/Banco_de_Cr%C3%A9dito_del_Per%C3%BAhttp://es.wikipedia.org/wiki/Interbankhttp://es.wikipedia.org/w/index.php?title=Banco_de_la_Naci%C3%B3n&action=edit&redlink=1http://es.wikipedia.org/w/index.php?title=Banco_de_la_Naci%C3%B3n&action=edit&redlink=1http://es.wikipedia.org/wiki/Interbankhttp://es.wikipedia.org/wiki/Banco_de_Cr%C3%A9dito_del_Per%C3%BAhttp://es.wikipedia.org/wiki/Banco_de_Cr%C3%A9dito_del_Per%C3%BAhttp://es.wikipedia.org/wiki/Turismohttp://es.wikipedia.org/wiki/Serviciohttp://es.wikipedia.org/wiki/Comerciohttp://es.wikipedia.org/wiki/Manufacturahttp://es.wikipedia.org/wiki/Industria

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    MirafloresMiraflores es un distrito de la provincia de Lima, se halla ubicado a orillas del mar en laparte Sur de Lima, a unos 8.5 Kilómetros de la Plaza de Armas de Lima. Se encuentra a79 m.s.n.m. Según el INEI (Instituto Nacional de Estadística e Informática), Miraflorestiene una población empadronada de 95,473 habitantes. A esta cifra debe añadirse

    una población flotante permanente de alrededor de 300 mil personas. Miraflores,distrito peruano turístico, cultural, ecológico, dinámico centro económico, comercial yfinanciero.San IsidroSan isidro es un distrito de la provincia de Lima, se halla a unos 5 Kilómetros de la Plazade Armas de Lima. El distrito de san Isidro tiene una población estimada de 70,724habitantes. Es el distrito con el más alto índice de desarrollo humano de todo el país. Elárea total de san Isidro es de 11.1 Km2.La molinaSituado al Este de la ciudad de Lima, La Molina tiene como vecinos los distritos de Ateal norte, al sur Villa María del Triunfo y Pachacamac, al este Cieneguilla y Santiago de

    Surco al oeste.Tres avenidas principales: Javier Prado, Raúl Ferrero y La Molina Nor-este, nos abrenlas puertas a este distrito, que por sus extensas áreas verdes ha sido denominado"distrito ecológico de Lima".Lugar de hermosas residencias, atractivas casas y funcionales departamentos, LaMolina es por consiguiente el lugar más exclusivo y tranquilo para vivir, convirtiéndoseen una gran inversión para todo aquel que adquiera una propiedad en dicho distritolimeño.Santiago de SurcoSe ubica en el centro occidental del departamento de Lima ,limita con La Molina, AteVitarte, San Borja, Chorrillos, Villa María del Triunfo , San Juan de Miraflores, Surquilloy BarrancoAcoge a los mejores centros comerciales del Perú "Jockey Plaza Shopping Center","Boulevard Caminos del Inca", "Centro Comercial Chacarilla" y "Centro Comercial ElPolo". Destaca también la zona comercial del Ovalo Higuereta, con su Polvos Rosados.San BorjaLimita al norte con el Distrito de San Luis, el Distrito de La Victoria , el distrito de Ate yen un pequeño tramo con el Distrito de Santa Anita , al este con el Distrito de Santiagode Surco, al sur con el [[distrito de Surquillo] y el distrito de San Isidro y al oeste con elde El Agustino El distrito está habitado principalmente por familias de nivelsocioeconómico alto y medio-alto.Entre sus lugares turísticos importantes tiene: El  Museo de la Nación,  La Huaca SanBorja, El Complejo Arqueológico Limatambo, Biblioteca Nacional del Perú. 

    San MiguelLimita al noreste con el Cercado de Lima, al este con los distritos de Magdalena delMar y el Pueblo Libre,  al sur con el océano Pacífico y al oeste con la ProvinciaConstitucional del Callao. Su ubicación, al oeste del centro de Lima, la convierte en un nexo entre los distritos delsur de la ciudad con el puerto del Callao, ya sea para llegar al Aeropuerto InternacionalJorge Chávez o al terminal máritimo.El distrito alberga el campus universitario de la Pontificia Universidad Católica del Perú, colegios como el Colegio Peruano Chino "Diez de Octubre", "Claretiano" y "Juan XXIII";así como la ex Feria del Pacífico y el zoológico de la ciudad conocido como  Parque delas Leyendas. 

    http://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_San_Luishttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_La_Victoriahttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Atehttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Santa_Anitahttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Santiago_de_Surcohttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Santiago_de_Surcohttp://es.wikipedia.org/wiki/El_Agustinohttp://es.wikipedia.org/wiki/Museo_de_la_Naci%C3%B3n_del_Per%C3%BAhttp://es.wikipedia.org/wiki/Biblioteca_Nacional_del_Per%C3%BAhttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Limahttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Magdalena_del_Marhttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Magdalena_del_Marhttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Pueblo_Librehttp://es.wikipedia.org/wiki/Oc%C3%A9ano_Pac%C3%ADficohttp://es.wikipedia.org/wiki/Provincia_Constitucional_del_Callaohttp://es.wikipedia.org/wiki/Provincia_Constitucional_del_Callaohttp://es.wikipedia.org/wiki/Limahttp://es.wikipedia.org/wiki/Callaohttp://es.wikipedia.org/wiki/Aeropuerto_Internacional_Jorge_Ch%C3%A1vezhttp://es.wikipedia.org/wiki/Aeropuerto_Internacional_Jorge_Ch%C3%A1vezhttp://es.wikipedia.org/wiki/Pontificia_Universidad_Cat%C3%B3lica_del_Per%C3%BAhttp://es.wikipedia.org/wiki/Colegio_Peruano_Chino_%22Diez_de_Octubre%22http://es.wikipedia.org/wiki/Parque_de_las_Leyendashttp://es.wikipedia.org/wiki/Parque_de_las_Leyendashttp://es.wikipedia.org/wiki/Parque_de_las_Leyendashttp://es.wikipedia.org/wiki/Parque_de_las_Leyendashttp://es.wikipedia.org/wiki/Colegio_Peruano_Chino_%22Diez_de_Octubre%22http://es.wikipedia.org/wiki/Pontificia_Universidad_Cat%C3%B3lica_del_Per%C3%BAhttp://es.wikipedia.org/wiki/Aeropuerto_Internacional_Jorge_Ch%C3%A1vezhttp://es.wikipedia.org/wiki/Aeropuerto_Internacional_Jorge_Ch%C3%A1vezhttp://es.wikipedia.org/wiki/Callaohttp://es.wikipedia.org/wiki/Limahttp://es.wikipedia.org/wiki/Provincia_Constitucional_del_Callaohttp://es.wikipedia.org/wiki/Provincia_Constitucional_del_Callaohttp://es.wikipedia.org/wiki/Oc%C3%A9ano_Pac%C3%ADficohttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Pueblo_Librehttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Magdalena_del_Marhttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Magdalena_del_Marhttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Limahttp://es.wikipedia.org/wiki/Biblioteca_Nacional_del_Per%C3%BAhttp://es.wikipedia.org/wiki/Museo_de_la_Naci%C3%B3n_del_Per%C3%BAhttp://es.wikipedia.org/wiki/El_Agustinohttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Santiago_de_Surcohttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Santiago_de_Surcohttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Santa_Anitahttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Atehttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_La_Victoriahttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_San_Luis

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    Localización específica

    El local para producción y venta de cupcakes se ubicará en el distrito de San Miguel, elcual es un distrito prioritariamente residencial y concentra un importante núcleocomercial metropolitano especialmente en la Avenida La Marina. 

    Los ejes viales de la avenida La Marina, avenida Universitaria y avenida Elmer Faucett,se configuran como sus principales ejes comerciales. La intersección de las dosprimeras avenidas es el más importante, ahí se localiza el centro comercial  Plaza SanMiguel,  los supermercados Wong, Tottus y  Plaza Vea,  las tiendas por departamentoRipley y Saga Falabella, entre otros.

    De manera que se elegió a la Avenida la Mar, en las cuadras cercanas a su interseccióncon la Avenida Universitaria, debido a la gran afluencia de público por encontrarseésta cercana a Plaza San Miguel, además de albergar gran cantidad de reconocidosrestaurantes como Hikari, Manos Criollas y Señor Limón, así como chifas y diversasfuentes de soda.

    Con esta ubicación estratégica, se contará con concurrido tránsito de estudiantes,escolares, y personas en general, debido a las avenidas principales aledañas y adiversas instituciones y lugares públicos cercanos. Al encontrarse cercana a la AvenidaUniversitaria, esto nos permitirá abastecernos rápidamente de nuestro principalproveedor: Tiendas Makro.

    La ubicación del local será la siguiente:

    http://es.wikipedia.org/wiki/Avenida_La_Marinahttp://es.wikipedia.org/wiki/Avenida_La_Marinahttp://es.wikipedia.org/wiki/Avenida_Universitariahttp://es.wikipedia.org/wiki/Plaza_San_Miguelhttp://es.wikipedia.org/wiki/Plaza_San_Miguelhttp://es.wikipedia.org/wiki/Plaza_Veahttp://es.wikipedia.org/wiki/Saga_Falabellahttp://es.wikipedia.org/wiki/Saga_Falabellahttp://es.wikipedia.org/wiki/Plaza_Veahttp://es.wikipedia.org/wiki/Plaza_San_Miguelhttp://es.wikipedia.org/wiki/Plaza_San_Miguelhttp://es.wikipedia.org/wiki/Avenida_Universitariahttp://es.wikipedia.org/wiki/Avenida_La_Marinahttp://es.wikipedia.org/wiki/Avenida_La_Marina

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    Distribución del espacio en el área de trabajo

    ADMINISTRACIÓN

    ADMINISTRACIÓN

    ALMACÉN

    COCINA

    ESCRITORIO

    BAÑO DE

    HOMBRES

    BAÑO DE

    MUJERES

    C

    P

    A

    R

    C

    H

    BATIDO

    INDUSTRIAL

    CONGELADORA

    H

    O

    R

    H

    O

    R

    MESA DE DESPACHO

    MESA DE

    PREPARACION

    SEPARADOR

    ENTRADA

    MESA

    MESA

    MESA

    MESA

    MESA

    MOSTRADOR

    MOSTRADOR

    E

    S

    T

    MOSTRADOR

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    Determinación de herramientas, maquinarias y equipos

    HERRAMIENTAS

    Producto MarcaUnidad demedida Proveedor

    Cantidad

    PrecioUnitario

    PrecioTotal

    Cucharón de aluminioNº12 ARO Unidad

    TiendasMakro 3 7.50 22.50

    Espátula 47 cm ARO UnidadTiendasMakro 3 6.90 20.70

    Cuchillo cocina 7universal Tramontina Unidad

    TiendasMakro 3 8.40 25.20

    Tabla 34.5 x 24.5 cm Ilko UnidadTiendasMakro 3 17.90 53.70

    Bolo de acero inoxidable ARO UnidadTiendasMakro 5 24.50 122.50

    Rallador 4 lados 9" ARO Unidad

    Tiendas

    Makro 2 17.90 35.80

    Jarra medidora 1lt Marinex UnidadTiendasMakro 4 10.90 43.60

    Tasa medidora 500 ml Marinex UnidadTiendasMakro 4 11.89 47.56

    Set de 10 mangas detela ARO Unidad

    MercadoCentral 1 10.50 10.50

    Set de 5 boquillas deacero ARO Unidad

    MercadoCentral 1 20.00 20.00

    Cuchara granel 24 oz ARO UnidadTiendasMakro 5 11.89 59.45

    461.51

    MAQUINARIA

    Producto Marca

    Unidadde

    medida Proveedor CantidadPrecio

    Unitario Precio Total

    Horno Industrial 10000

    max Nova Unidad Nova 1 21000.00 21000.00

    Batidora Industrial

    Planetaria de 15 lts Nova Unidad Nova 1 10000.00 10000.00Amasadora industrial 25

    k Nova Unidad Nova 1 10000.00 10000.00

    Moldes teflón de

    cupcakes x 12 un. Nacional Unidad Nova 1 37.00 37.00

    Congeladora

    EFCW402NSKW 400lts Electrolux UnidadTiendasMakro 1 2349.00 2349.00

    43386.00

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    MOBILIARIO

    Producto MarcaUnidad demedida Proveedor

    Cantidad

    PrecioUnitario

    PrecioTotal

    Caja Registradora Sam4sErc-350 Ii

    Samsum Unidad

    DistribuidoresSamsum 1 1320 1320

    Máquina exhibidora, 3niveles, luz interna ARO Unidad

    TiendasMakro 1 1679.00

    1679.00

    Exhibidor refrigerado 310lts ARO Unidad

    TiendasMakro 1 2699.00

    2699.00

    Mesa de acero quirúrgicoNacional Unidad

    MercadoCentral 1 1000.00

    1000.00

    Estantería de metaldeángulos ranurados

    Nacional Unidad

    MueblesMarris SRL 1 320.00 320.00

    Mesa PVC Raten B108 ARO Unidad

    Tiendas

    Makro 1 229.00 229.00Banco desplazable PVCRaten B098 ARO Unidad

    TiendasMakro 1 79.00 79.00

    7326.00

    ProveedoresLos proveedores para nuestra tienda de cupcakes serán:

      Proveedor: A&G Confecciones  Ubicación: 825 Galdeano y mendoza- Lima

      Proveedor: Abogados contables Contreras SRL  Ubicación: 1144 Av. San Juan of. 308 SJM.

      Proveedor: Plásticos SRL  Ubicación: MINKA, Pb. 1 Nº 32

      Proveedores: Centro Comercial “Gilmart”  Ubicación: Mina de oro II S-114, Centro de Lima teléfono:4283363

      Proveedor: Confitería Yuri  Ubicación: MINKA Pb 2 puesto 65

      Proveedor: Artículos publicitarios  Ubicación: 1737 Av. Arenales Of. 315- Lince

      Proveedor: Tiendas Makro Independencia  Ubicación:  C.C Plaza Norte, Av. Tomás Valle con Panamericana Norte.

      Proveedor: Maquinarias Nova  Ubicación: Av. Salaverry 1029 Jesús María. Av. Las Torres 453 Ate.

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    ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN

    Modalidad de constitución empresarialDe acuerdo con la ley general de sociedades Nº 26887 y los lineamientos establecidos por estase decidió organizar una sociedad de responsabilidad limitada.

    Determinación de la persona jurídicaLa modalidad de constitución empresarial q se adoptara para el proyecto es de sociedad deresponsabilidad limitada, cuya razón social será “Cupcakes S.R.L” cuyas características

    principales son:El capital está representado por participaciones iguales, acumulables indivisibles.Los acuerdos serán tomados por los socios que representen la mayoría del capital.Los socios no responden personalmente por las obligaciones de la empresa.Constitución legal de la empresaTramite de la oficina de registros públicos de Lima por concepto de búsqueda mercantil yreserva de la razón social de la empresa en original y copia.Se adjunto los documentos personales de los socios y del titular (DNI, carnet de identificación,RUC)Descripción de la actividad económica que será representada y firmada como sigue acontinuación:

    Socios DNI Ocupación1. Avalos Morón, Johanna Luz 46416069 Economista2. Bazán Campoverde, Roberto 46163601 Economista3. Malpica Quispe, Lisseth 70122415 Economista4. Talaverano Robles, Yia 46712010 Economista5. Urbina Padilla Dante 70122511 Economista

    El proyecto “Cupcakes S.R.L” se conformara por bines dinerarios o no dinerarios, donde cada

    socio aportará la suma de S/.27 201.00

    5.  ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL 

    Para nuestro proyecto de inversión “Cupcake” el organigrama funcional consta de:

    Órgano de dirección compuesto por la GerenciaÓrgano de Apoyo compuesto por el departamento Administrativo.Órgano de línea compuesto por el departamento de Producción y recursos

    humanos.

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    6.  MANUAL DE FUNCIONES Junta general de participacionesEstá representado por todos los socios de la empresa. Los acuerdos serán tomados por lossocios que representan la mayoría del capital.Funciones:

    Elegir al gerente o administradorReglamentar su funcionamiento.Encontrar diversos asuntos a los sociosEjercer atribuciones de acuerdo a ley

    Planearon de las políticas de la empresaDeterminar obligaciones por funciones de los empleadosFijar objetivos para la empresa

    Gerente generalEs el órgano ejecutivo responsable de la empresa del cumplimiento de los departamentos y

    sus respectivas responsabilidades dependen del gerente general, además responde por dañosy perjuicios causados por dolo, abuso de facultades y negligencia grave. El gerente general dacuenta de su gestión a la junta general de accionistas y su responsabilidad civil caduca a los 2años.Depende de: La junta general de accionistas.

    Funciones:Determinar los objetivos del negocio para los beneficios de la empresa para ellohará uso de estrategias de venta.Velar por el buen funcionamiento de la empresa.Aprobar la adquisición de insumos, materiales y equipos.Organizar y supervisar al personal (salario, funciones)Obtener financiamiento.

    AdministradorDepende de: gerente de la empresa.

    Funciones:Elaborar los estados financieros de la empresa.Realizar gestiones relacionadas con el pago de impuestos (Sunat)Elabora todos los libros contables requeridos para la empresa.Supervisar el desarrollo de las operaciones de la empresa.

    GERENCIA

    RECURSOSHUMANOS

    Supervision de

    personal

    Controlmedico yArea de

    psicologia

    PRODUCCION

    Selección ysupervisio

    n deinsumos

    Controlde

    Calidad

    ADMINISTRATIVO

    VentasMarketing

    Mercadotecnia

    Contabilidad y

    Finanzas

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    Personal de preparaciónDepende de: Gerente de la empresa y del departamento de Recursos HumanosFunciones:Preparar los distintos tipos de cupcakes que ofrecemos diariamente.Cajera

    Depende de: gerente de la empresa y del departamento de Personal.Funciones:Registrar las operaciones de venta de los distintos productos como serviciosofrecidos diariamente.

    Personal de atención al clienteDepende de: Gerente y del Departamento de personalFunciones:

    Prestar atención a nuestros clientes, así como hacer conocer las ofertas del día.

    V.ESTUDIO ECONÓMICO:

    INVERSIONES Y GASTOS:

    Costo unitario de tipos de cucpakes:

    1.  Cupacke de vainilla con decoración de crema de chocolate:

    Precio unitario de crema de chocolate S/.0.54 Precio unitario de cupcake de vainilla S/.0.64

    Total costo unitario S/.1.18

    2.  Cupcake de chocolate con decoración de manjarblanco.Precio unitario de crema de manjar blanco S/.0.71 Precio unitario de cupcake de chocolate S/.0.72

    Total costo unitario S/.1.43

    3.  Cupcake de naranja con decoración de chantilly.

    Precio unitario de crema de chantilly S/.0.36 Precio unitario de cupcake de naranja S/.0.55

    Total costo unitario S/.0.91

    PROCESOS DE PRODUCCION DEL CAKE

    1.  PESADO definir bien tanda de producción.

    2. 

    Cremado de margarina, azúcar y yemas.(base untuosa.)

    3.  Cernido de ingredientes polvosos (base polvosa)

    4. 

    Mezclado de líquidos (base liquida)

    5. 

    Unir todas las bases.

    6.   Añadir claras batidas a punto de nieve.

    7.   Agregar la fruta pasas, pecanas, etc.

    8. 

    Precalentar horno.

    9.  Echar a los moldes.

    10. Hornear.

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    11. Enfriado.

    12. 

    Decorado.

    13. Empacado.

    Es importante definir la tanda de producción y los utensilios que se deben usar para que la

     producción se mas rápida y estándar.

    Gastos en sueldos

      Administrador(1)

      Chef (1)

      Ayudante de panadería (2)

      Vendedor(1)

      Vendedor delivery (1)

      Cajera(1)

      Recepcionista ( 1)

      Empleado de limpieza (1)

    Gastos en maquinarias:

      2 hornos industriales marca nova

      1 batidora industrial planetaria de 15 lts

      1 Amasadora industrial marca Nova 25 k

      1 Batidora domestica

      1 televisor

      1 computadora e impresora

      Caja registradora

    Herramientas de trabajo de producción

      50 moldes cupcakes o muffins de 12 unidades de teflón

      Mangas de decoración

      Espátulas (10)

      Cucharones (10)

      Cucharitas medidoras marca Pyrex (5)

      Tacitas medidoras marca Pyrex (5)

      Utensilios de cocina

    Uniformes

      Guantes

      Mascarillas

      Mandiles

      Pantalón

      Proveedor: A&G Confecciones

      Ubicación: 825 Galdeano y mendoza- Lima

    Gastos de Constitución 

      Minuta  Libros contables

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      Registros Públicos

      Proveedor: Abogados contables Contreras SRL

      Ubicación: 1144 Av. San Juan of. 308 SJM.

    Alquiler del local :

    El alquiler asciende a S/. 2500

    Materiales de limpieza:(2 meses de limpieza )

      1 escobillon

      1 ambientador

      1 escoba

      1desatorador

      Otros materiales de limpieza

      Proveedor: Plásticos SRL

      Ubicación: MINKA, Pb. 1 Nº 32

    Utiles de oficina :  hojas bond

      folder manila

      engrapador y perforador

      lápices y lapiceros

      Escritorios, Sillas y confortables

      Calculadoras

      Archivadores

      Armarios  Estantes de oficina

      Proveedores: Centro Comercial “Gilmart”

      Ubicación: Mina de oro II S-114, Centro de Lima teléfono:4283363

      Proveedores : : Av. Universitaria 757.” El Rosario “Teléfono: 5680532

    Productos a utilizar para la elaboración de cupcakes:

      Harina

      Azúcar

      Huevos

      Aceite vegetal

      Leche

      Esencia de vainilla

      Pirotines

      Cocoa

      Naranjas

      Manjar Blanco especial

      Chantilly Fleischman

      Chocolate Bitter

      Otros preservantes

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    Otros gastos para la entrega de los cupcakes:

      Bolsitas de polietileno abiertas con el logo

      Servilletas

      Proveedor: Confitería Yuri

      Ubicación: MINKA Pb 2 puesto 65

    Publicidad:

      Afiches

      Volantes

      Proveedor: Artículos publicitarios

      Ubicación: 1737 Av. Arenales Of. 315- Lince

    Nuestra producción en el año 2000 según los estudios realizados en nuestra realizada, ahora

    de acuerdo al crecimiento de la población del distrito de San Miguel en donde se ubicara

    nuestro negocio de Cupcakes, será de la siguiente manera

    AñoCantidad

    demandadatasa crecimiento%

    2012 74389,72

    2013 76451,62 2,771753947

    2014 78506,17 2,687385826

    2015 80560,74 2,617080925

    2016 82615,3 2,550324141

    Por tanto, nuestra demanda proyectado para los 5 años será :

    Añotasa decrecimiento

    demanda anual(unidades )

    2012 20000

    2013 0,028 20560

    2014 0,027 21115

    2015 0,026 21664

    2016 0,026 22227

    También, podemos definir los costos por materia prima en la elaboración de nuestros 3 tiposde cupcakes:

    descripcion preciounitario

    preciototal

    masa cupcake de vainilla 0,64 12800masa cupcake de chocolate 0,72 14400masa cupcake de naranja 0,55 11000cubierta de manjar blanco 0,71 14200cubierta de chantilly 0,36 7200cubierta de crema dechocolate

    0,54 10800

    diseño de cupcake 0,5 10000costo total año 2012 80400

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    Ahora, podemos proyectar que estos costos debido a la inflación que según el BCRP, se

    mantendrá en un rango bajo, por lo que considerando la inflación de la siguiente manera

    Año inflación

    2013 2,50%

    2014 3%

    2015 3,20%

    2016 3,70%

    Entonces, los costos serán de la siguiente maneraDescripcion/ Precios 2012 2013 2014 2015 2016masa cupcake de vainilla 0.64 0.652 0.66 0.67 0.68masa cupcake de chocolate 0.72 0.738 0.74 0.784 0.813masa cupcake de naranja 0.55 0.56 0.57 0.582 0.603cubierta de manjar blanco 0.71 0.71 0.73 0.774 0.802cubierta de chantilly 0.36 0.37 0.37 0.392 0.407cubierta de crema de chocolate 0.54 0.55 0.56 0.571 0.592diseño de cupcake 0.5 0.51 0.52 0.545 0.565costo total por año 2013 4.02 4.09 4.15 4.318 4.462

    A continuación, se mostraran las herramientas, ingredientes, aquinarias para que se logre el

    funcionamiento de la producción de cupcakes:

    INSUMOS

    Producto Marca Unidad de medida ProveedorPrecioUnitario

    Harina, especial pastelera premium Nicolini Saco de 50 kg Tiendas Makro 111,34

    Azúcar rubia Cartavio Saco de 50 kg Tiendas Makro 119

    Huevos Pardo Aro Jaba de 180 unid Tiendas Makro 44,53

    Aceite Vegetal Cocinero Balde de 20lt Tiendas Makro 125,58

    Leche evaporada Ideal Lata de 410 ml Tiendas Makro 2,52

    Cocoa Curazao Bolsa de 160 gr Tiendas Makro 3,91

    Fotoimpresión (*) Unidad Tiendas Makro 0,5

    Pirotines Nacional Ciento Mercado Central 5

    Esencia de vainilla Negrita Botellita de 50 ml Tiendas Makro 0,83

    Naranjas de jugo Kilogramo Tiendas Makro 1

    Grageas de colores Nacional Kilogramo Tiendas Makro 9,5

    Manjarblanco especial Leite Balde de 5kg Tiendas Makro 31,2

    Chantilly en polvo Fleischman Bolsa x 60 gr Tiendas Makro 5

    Chocolate bitter Negusa Caja de 600 grms Tiendas Makro 8,8

    (*)Se tercerizará este servicio debido a sus altos costos

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    Costo unitaria por diseño del cupcake: se hará la tercerización para reducir costos , ya que

    como nuestro proyecto ve más conveniente tercerizar diseños tanto los ya establecidas para

    fechas especiales y para los especiales con requerimientos de nuestros clientes.

    De acuerdo al estudio hecho, el costo por cada diseño será en promedio de S./0.50 y este ira

    incrementándose en los periodos debido al incremento de precios de nuestros proveedores de

    cada uno de los ingredientes para la elaboración de los cupcakes. Además también incurrímos

    en costos de materiales para la cocina.

    HERRAMIENTAS

    Producto Unidad de medida CantidadPrecioUnitario Precio Total

    Cucharón de aluminio Nº12 Unidad 3 7.50 22.50

    Espátula 47 cm Unidad 3 6.90 20.70

    Cuchillo cocina 7 universal Unidad 3 8.40 25.20

    Tabla 34.5 x 24.5 cm Unidad 3 15.00 45.00

    Bolo de acero inoxidable Unidad 5 20.00 100.00

    Rallador 4 lados 9" Unidad 2 12.00 24.00

    Jarra medidora 1lt Unidad 4 7.00 28.00Tasa medidora 500 ml Unidad 4 11.89 47.56

    Set de 10 mangas de tela Set 1 10.50 10.50

    Set de 5 boquillas de acero Set 1 20.00 20.00

    Cuchara granel 24 oz Unidad 5 8.00 40.00

    total 383.46

    MAQUINARIA

    Producto

    Unidadde

    medida Cantidad

    Precio

    Unitario Precio Total

    vida util

    (años)Horno Industrial 10000 max Unidad 1 21000,00 21000,00 8

    Batidora Industrial Planetaria de 15 lts Unidad 1 10000,00 10000,00 8

    Amasadora industrial 25 k Unidad 1 10000,00 10000,00 8

    Moldes teflón de cupcakes x 12 un. Unidad 1 37,00 37,00 8

    Congeladora EFCW402NSKW 400lts Unidad 1 2349,00 2349,00 8

    total 43386,00

    MOBILIARIO

    Producto

    Unidadde

    medida Cantidad

    Precio

    Unitario Precio Total

    Máquina exhibidora, 3 niveles, luz interna Unidad 1 1679,00 1679,00

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    Cuadro de salarios :

    Trabajador Salario Anual

    Chef 12000

    Vendedores interno 9600

    Vendedor delivery 10800

    Cajera 9600

    Recepcionista 8400

    Empleado de limpieza 7200

    TOTAL 57600

    ESTUDIO DE INVERSION

    1. INVERSION FIJA TANGIBLE

    1.1Maquinaria y equipo

    Descripción Monto

    Horno Industrial 10000 max 21000.00

    Batidora Industrial Planetaria de 15 lts 10000.00

    Amasadora industrial 25 k 10000.00

    Moldes teflón de cupcakes x 12 un. 37.00

    Congeladora EFCW402NSKW 400lts 2349.00caja registradora 950televisor 800computadora e impresora 2300

    total maquinaria y equipo 47436.00

    1.2 Mueble y Enseres

    escritorio con silla 600

    archivadores 400

    calculadoras 200

    estante de oficina 500

    utensilios de cocina 400

    total mueble y enseres 21001.3 Inversión fija intangible

    Libros contables 50

    Licencia municipal 90

    permiso defensa civil 90

    extintor 40

    gastos de logística 100

    uniformes 500

    publicidad 1630

    total inversión fija intangible 2500

    2. Capital de trabajo

    2.1 Disponible 38570sueldos y salarios 28800

    Exhibidor refrigerado 310 lts Unidad 1 2699,00 2699,00

    Mesa de acero quirúrgico Unidad 1 1000,00 1000,00

    Estantería de metalde ángulos ranurados Unidad 1 320,00 320,00

    Mesa PVC Raten B108 Unidad 1 229,00 229,00

    Banco desplazable PVC Raten B098 Unidad 1 79,00 79,00

    total 6006,00

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    alquiler de local 8400

    servicios básicos 920

    caja chica (imprevisto) 450

    2.2 Realizable 21557

    Materia prima 16875

    Implementos de cocina (total) 3003Máquina exhibidora, 3 niveles, luz interna 1679

    Exhibidor refrigerado 310 lts 2699

    Mesa de acero quirúrgico 1000

    Estantería de metal de ángulos ranurados 320

    Mesa PVC Raten B108 229

    Banco desplazable PVC Raten B098 79

    Material de limpieza 1350

    Útiles de oficina 8275

    2.3 Exigible 2000

    Garantía del local 2000

    TOTALCAPITAL DE TRABAJO 62127

    TOTAL INVERSION 114163.00

    Vamos a determinar cuánto vamos a necesitar de invertir para que la empresa opere de

    manera normal.

    INVERSIÓN S/.

    maquinaria y equipo 47436.00

    mueble y enseres 2100inversion fija en intangible 2500

    capital de trabajo 62127

    total inversion 114163.00

    Por tanto, hemos determinado que el capital de trabajo ser a el 54.42 % del total de lainversión (S/114163.00).

    ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO

    S./ %

  • 8/20/2019 Proyecto Cupcakes

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    1.FinanciamientoInterno

    12425.4 20%

    2.FinanciamientoExterno

    49701.6 80%

    Total 62127 100%

    LÍNEA DE FINANCIAMIENTO

    BCP BANCO INTERBANK

    PRESTAMO s/. 62127  62127 

    TEA 11 % 9%

    PERIODO DE PAGO DE LA

    DEUDA

    60MESES 60MESES

    FORMA DE PAGO MENSUAL MENSUAL

    PERIODO DE GRACIA NINGUNO NINGUNO

    CUOTAS FIJAS FIJAS

    GARANTIA INMUEBLES Y MAQUINARIA INMUEBLES Y MAQUINARIA

    La unidad ejecutora ha tomado por conveniente que el banco que nos otorgue el crédito sea el

    Banco Interbank ya que ofrece mejores oportunidades con una tasa de interés anual del 9%.

    Resumiendo de manera anual el monto de interés que incurrimos para poder financiar el

    capital de trabajo:

    SERVICIO DE LA DEUDA BANCO INTERBANK

    CRONOGRAMA DE PAGOSBANCO INTERBANK

    MODALIDAD INTERES VENCIDOAMORTIZACIONFIJA

    CAPITAL 49701.6T.E.A 9%T.E.M 0.72%PLAZO 5  AÑOS

    AMORTIZACION 828.4

    Año F.PAGO AMORTIZACION INTERES CUOTA SALDO0 49,701.61 26/12/2012 9,940.3 3,904.55 13,844.87 39,761.32 21/12/2013 9,940.3 3,044.83 12,985.15 29,821.03 16/12/2014 9,940.3 2,185.11 12,125.43 19,880.6

    4 11/12/2015 9,940.3 1,325.40 11,265.72 9,940.35 05/12/2016 9,940.3 465.68 10,406.00 - 0.0

    SALDO ANTERIOR * TEM AMORT. + INTERÉS SALDO ANT. - AMORT.

    TE2  = (1 + TE1) ^ (n / p) - 1

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    Total 49,701.6 10925.57277 60,627.2

    ESTUDIO DEL PRESUPUESTO

    1.  Presupuesto de ingresos

    Para realizar este primer presupuesto de ventas, debemos considerar que al ofrecer trestipos de productos, tenemos diferentes costos, pero como estamos considerandodiferenciarnos de los competidores, ofreceremos un precio de entrada deS/. 7 para sercompetitivos, este precio lograra cubrir nuestros costos, de acuerdo al cálculo de materialesque empleamos para su elaboración. en el segundo año, la venta será de S/.6,5 y para lossiguientes años se mantendrá en S/.7 debido los aumentos en los costos que se incurrirán.

    PRESUPUESTO DE VENTASRubro 2012 2013 2014 2015 2016Ventas(unid) 20000 20560 21115 21664 22227Ventas(soles) 150000 164480 168920 173312 177816

    PRESUPUESTOS DE COSTOS DIRECTOS PRESUPUESTOS DE COSTOS DIRECTOSRUBRO 2012 2013 2014 2015 2016chef 12000 12000 12000 12000 12000vendedor interno 9600 9600 9600 9600 9600vendedor delivery 10800 10800 10800 10800 10800cajera 9600 9600 9600 9600 9600

    recepcionista 8400 8400 8400 8400 8400empleado de limpieza 7200 7200 7200 7200 7200TOTAL 57600 57600 57600 57600 57600

    PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

    Tipo de cupcake Cantidad% 2012Cupcake de vainilla con decoración de crema dechocolate

    27 6372

    Cupcake de chocolate con decoración de manjar blanco. 20 5720

    Cupcake de naranja con decoración de chantilly. 53 9646

    diseño de cupcake 10000

    costo total 2012 materiaprima

    33750

    Tipo de cupcake cantidad%

    2013

    Cupcake de vainilla con decoración de crema dechocolate

    27 6550,416

    Cupcake de chocolate con decoración de manjarblanco.

    20 5954,176

    Cupcake de naranja con decoración de chantilly. 53 10163,9902

    diseño de cupcake 10537

    costo total 2013 demateria prima

    35218,5822

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    Tipo de cupcake cantidad%

    2014

    Cupcake de vainilla con decoración de crema dechocolate

    27 6772,464

    Cupcake de chocolate con decoración de manjarblanco.

    20 6044,64

    Cupcake de naranja con decoración de chantilly. 53 10242,992

    diseño de cupcake 10691,2

    costo total 2014 35764,296

    Tipo de cupcake cantidad%

    2015

    Cupcake de vainilla con decoración de crema dechocolate

    27 7419,89217

    Cupcake de chocolate con decoración de manjar

    blanco.

    20 6750,64807

    Cupcake de naranja con decoración de chantilly. 53 11183,6454

    diseño de cupcake 11801,8323

    costo total 2015 39171,018

    Tipo de cupcake cantidad%

    2016

    Cupcake de vainilla con decoración de crema dechocolate 

    27 7894,39

    Cupcake de chocolate con decoración de manjar blanco.  20 7182,35

    Cupcake de naranja con decoración de chantilly.  53 11898,83

    diseño de cupcake 12556,55costo total 2016 41547,12

    Depreciación

    Para realizar la depreciación estamos consideran que los equipos comprados tienen una vida

    útil promedio de 8 años, los cuales consideramos depreciación por el método de línea recta y

    que al final de proyecto se venden a 35 % de su valor de compra. Esto será considerado al

    momento de hacer el flujo de caja. Los mobiliarios no tiene valor de rescate

    RUBRO 2012 2013 2014 2015 2016

    EQUIPOSValor deequipos

    47436

    vida útil 8depreciación 5929,5 5929,5 5929,5 5929,5 5929,5

    MOBILIARIOValor deMobiliario

    6006

    Vida útil 5Depreciación 1201,2 1201,2 1201,2 1201,2 1201,2

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    d. Costos indirectos

    Entre los costos que se incurrirán para poder ofrecer los cupcakes y que no relacionan de

    manera directa son los siguientes

    PRESUPUESTO DE HERRAMIENTAS

    Producto 2012 2013 2014 2015 2016

    Cucharón de aluminio Nº12 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5

    Espátula 47 cm 20.7 20.7 20.7 20.7 20.7

    Cuchillo cocina 7 universal 25.2 25.2 25.2 25.2 25.2

    Tabla 34.5 x 24.5 cm 45 45 45 45 45

    Bolo de acero inoxidable 100 100 100 100 100

    Rallador 4 lados 9" 24 24 24 24 24

    Jarra medidora 1lt 28 28 28 28 28

    Tasa medidora 500 ml 47.56 47.56 47.56 47.56 47.56

    Set de 10 mangas de tela 10.5 10.5 10.5 10.5 10.5

    Set de 5 boquillas de acero 20 20 20 20 20

    Cuchara granel 24 oz 40 40 40 40 40

    total 383.46 383.46 383.46 383.46 383.46

    Presupuesto de material de aseo:

    PRESUPUESTO DE MATERIAL DE ASEORUBRO 2012 2013 2014 2015 2016Material de aseo 1350 1350 1350 1350 1350

    Presupuesto de intangibles

    1.3 Inversion fija intangible Año

    liros contables 100lincencia municipal 180

    permiso defensa civil 180

    extintor 80

    gastos de logistica 200

    uniformes 1000

    publicidad 3260

    total inversion fija intangible 5000

    Gastos de Operación

    Presupuesto de publicidad

    PRESUPUESTO DEPUBLICIDADRUBRO 2012 2013 2014 2015 2016publicidad 4000 4000 4000 4000 4000

    GASTOS ADMINISTRATIVOS:

    Presupuesto de personal administrativo:

    PRESUPUESTO DE PERSONAL ADMINISTRATIVORUBRO 2012 2013 2014 2015 20161 Administrador 14400 18000 18000 18000 18000

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    PRESUPUESTO DE EQUIPO DE OFICINARUBRO 2012 2013 2014 2015 2016Equipo de oficina 10000 - - - -

    PRESUPUESTO DE ALQUILERRUBRO 2012 2013 2014 2015 2016

     Alquiler 16800 16800 16800 16800 16800

    GASTOS FINANCIEROS:

    Presupuestos de gastos financieros: Según el préstamo que debemos de hacer al banco

    Interbank, en cada año se pagaran los siguientes intereses.

    PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROSRUBRO 2012 2013 2014 2015 2016

    Intereses 3904.55 3044.83 2185.11 1325.40 465.68

    MAGEN DE CONTRIBUCIÓN, PUNTO DE EQUILIBRIO Y PRECIO DE VENTA

    CALCULO PUNTO DE EQUILIBRIO Y MARGEN DE CONTRIBUCIÓN

    CONCEPTO 1 2 3 4 5

    COSTOS VARIABLES

    Materia prima 33750 35218 35764 39171 41547Mano de obra directa 57600 57600 57600 57600 57600

    Total Costo Variable 91350 92818 93364 96771 99147

    COSTOS FIJOS

    Costos indirectos* 6733.46 1733.46 1733.46 1733.46 1733.46

    Gastos de administración 45200 35200 35200 35200 35200

    Gastos financieros 3202.54 2497.4 1792.25 1087.1 381.95

    Total Costo Fijo 55136 39430.86 38725.71 38020.56 37315.41

    Costo Total 146486 132248.86 132089.71 134791.56 136462.41

    Producción 20000 20560 21115 21664 22227

    Costo unitario 7.3243 6.43233755 6.25572863 6.2219147 6.13948846

    Costo variable unitario 4.5675 4.51449416 4.42169074 4.46690362 4.46065596

    Precio venta 7.5 8 8 8 8

    Margen de Contribución 0.1757 1.56766245 1.74427137 1.7780853 1.86051154

    Punto de equilibrio 18801.705 11312.8085 10822.3485 10761.2575 10543.0299

    *Debido a que los costos indirectos se mantienen constantes en los 5 años los imputaremos completamente alcosto fijo

    Observamos que nuestro costo unitario para el primer año es de 7.32 y disminuye en los

    siguientes años. Para determinar el precio de venta hemos tomado de referencia el precio de

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    mercado y también hemos optado por ganar en promedio el 20% de los costos. Es así que

    nuestro margen de contribución en promedio es 1.5 salvo el primer año en donde es 0.17

    debido a las pocas ventas iniciales.

    También, teniendo los costos fijos y variables hemos calculado el punto de equilibrio

    VI.EVALUACIÓN

    1.  Evaluación Económica

    Observamos que el flujo neto para el primer año es de 2908.4 soles y a medida que la

    demanda aumenta este flujo incrementa. La tasa de descuento con la que hemos evaluado el

    VAN es de 10% y el valor del VAN es de 97835.442 y el TIR Económico calculado es de 10%

    AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

    Ventas (unidades) 20000 20560 21115 21664 22227

    I. INGRESOS 150000 164480 168920 173312 177816

    II. EGRESOS 150414,66 136882,66 137428,66 140835,66 129025,16

    COSTOS DIRECTOS 91350 92818 93364 96771 99147

    COSTOS INDIRECTOS6733,46 1733,46 1733,46 1733,46 1733,46

    GASTOS ASMINISTRATIVOS 45200 35200 35200 35200 35200DEPRECIACIÓN EQUIPOS

    5930 5930 5930 5930 5930

    DEPRECIACIÓN MOBILIARIO 1201,2 1201,2 1201,2 1201,2 1201,2

    VENTA EQUIPOS 31972,5

    VALOR LIBRO EQUIPOS 17786

    UTILIDAD ANTES DEIMPUESTOS -415 27597 31491 32476 48791

    IMPUESTOS 0.3% 8279,202 9447,402 9742,902 14637,252

    UTILIDAD DESPUES DEIMPUESTOS -415 19318 22044 22733 34154

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    DEPRECIACIÓN MOBILIARIO 1201,2 1201,2 1201,2 1201,2 1201,2

    DEPRECIACIÓN EQUIPOS 5930 5930 5930 5930 5930

    INVERSION EN EQUIPO -47436

    INVERSION ENMOBILIARIO -6006

    INVERSION EN CAPITALDE TRABAJO -62127 -1739,556

    -1724,39701

    -1705,36478

    -1749,70426 69046,0221

    VALOR LIBRO EQUIPOS 17786

    FLUJO NETO -115569 4976,984 24724,941 27469,7732 28114,9337 128116,81

    VAN 97835,442

    TASA DE DESCUENTO 10%

    TIRE 16%

    2.  Evaluación financiera

    En este análisis observamos que el primer año el flujo de caja es negativo debido al pago de la

    amortización e intereses y la baja demanda, situación que cambia en los siguientes periodos. El

    VAN hallado en este caso es de 18471.37 soles y el TIR financiero es de 11%.

    AÑO 0 AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016

    Ventas (unidades) 20000 20560 21115 21664 22227

    I. INGRESOS 150000 164480 168920 173312 177816

    II. EGRESOS 154319,209 139927,492 139613,775 142161,057 129490,84COSTOS DIRECTOS 91350 92818 93364 96771 99147COSTOS INDIRECTOS 6733,46 1733,46 1733,46 1733,46 1733,46GASTOSASMINISTRATIVOS 45200 35200 35200 35200 35200INTERESE FINANCIEROS 3904,55 3044,83 2185,11 1325,40 465,68DEPRECIACIÓN EQUIPOS 5930 5930 5930 5930 5930

    DEPRECIACIÓNMOBILIARIO 1201,2 1201,2 1201,2 1201,2 1201,2VENTA EQUIPOS 31972,5VALOR LIBRO EQUIPOS 17786UTILIDAD ANTES DEIMPUESTOS

    -4319,20896 24552,5082 29306,2254 31150,9426 48325,1598

    IMPUESTOS 0.3% 7365,75247 8791,86763 9345,28279 14497,548UTILIDAD DESPUES DEIMPUESTOS

    -4319,20896 17186,7558 20514,3578 21805,6599 33827,6119

    DEPRECIACIÓNMOBILIARIO 1201,2 1201,2 1201,2 1201,2 1201,2

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    DEPRECIACIÓN EQUIPOS 5930 5930 5930 5930 5930

    INVERSION EN EQUIPO -47436INVERSION ENMOBILIARIO -6006

    CAPITAL DE TRABAJO-62127 -1739,556

    -1724,39701

    -1705,36478

    -1749,70426 69046,0221

    VALOR LIBRO EQUIPOS 17786MONTO PRÉSTAMO 49701,6AMORTIZACIÓN -9940,32 -9940,32 -9940,32 -9940,32 -9940,32

    FLUJO FINANCIERO-65867,4

    -8867,88496 12653,2388 15999,873 17246,8356 117850,514

    VAN S/. 33.504,77

    TIRF 20%

    AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

    CAPITAL DE TRABAJO 63866,556 65590,953 67296,3178 69046,0221

    CAMBIOS CAPITAL DETRABAJO -62127 -1739,556 -1.724 -1.705 -1.750RECUPERACION CAPITAL DETRABAJO 69046,0221

    3.  Criterio de decisión

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    Observamos que el VAN económico y financiero

    son mayor que 0 y el TIR económico es igual al

    costo de oportunidad y el financiero es mayor

    que el costo de oportunidad. Por lo tanto

    aceptamos el proyecto ya que será rentable.

    4.  Análisis de sensibilidadAnalizando el panorama actual la tasa de inflación a diciembre del 2010 fue de 2.08% y a junio

    de 2011 ésta ha aumentado a 2.91% lo que indica que hay una tendencia creciente de los

    precios, lo cual influye en nuestro proyecto negativamente teniendo en cuenta que se opere

    con el precio establecido puesto que nuestros costos directos e indirectos pueden aumentar.

    Consideremos que se produce un aumento del 3% en cada tipo de costo. ¿Qué sucedería con

    nuestras utilidades, seguirían siendo positivas?, ¿Qué pasaría con el VAN y TIR proyectado?

    TIR económica 10%

    VANE 97835.442 

    COK 10%

    TIR financiera 11%VANF 18,471.37

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    COSTOS DIRECTOS 91350 92818 93364 96771 99147

    COSTOS DIRECTOS (3% +) 2740,5 2784,54 2800,92 2903,13 2974,41

    COSTOS DIRECTOS TOTALES 94090,5 95602,54 96164,92 99674,13 102121,41

    COSTOS INDIRECTOS6733,46 1733,46 1733,46 1733,46 1733,46

    COSTOS INDIRECTOS (3% +) 202,0038 52,0038 52,0038 52,0038 52,0038

    COSTOS INDIRECTOS TOTALES 6935,4638 1785,4638 1785,4638 1785,4638 1785,4638

     Años 1 2 3 4 5

    UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS(Eco1) -414,66 19318,138 22043,938 22733,438 34153,588

    UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS(Eco2) -3357,1638 17332,5573 20046,8913 20664,8443 32035,0983

    UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS(Fin1) -4319,20896 17186,7558 20514,3578 21805,6599 33827,6119

    UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS(Fin2) -7261,71276 15201,1751 18517,3112 19737,0662 31709,1222

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      Eco 1 Eco 2 Fin 1 Fin 2

    VAN 97835,442 86723,2276 33504,76776 24960,0851

    TIR 16% 14% 20% 18%

    Como era de esperarse el aumento de costos directos e indirectos afectaron las utilidades la

    pérdida es mayor en el primer año tanto en el Flujo económico como en el financiero y los

    beneficios son menores a lo largo de los cuatro años restantes. Podemos darnos cuenta para

    el caso del Flujo económico el VAN y el TIR han disminuido, lo mismo sucede para el caso del

    Flujo Financiero. Entonces el proyecto es sensible respecto a cambios en ésta variable. Por ello

    la empresa tendría que evaluar si aumenta sus precios en un porcentaje menor a lo que

    aumenta sus costos y con ello