Provinsi Sulawesi Selatan
KAJIAN FISKAL REGIONAL
Triwulan II Tahun 2018
KEMENTERIAN KEUANGAN DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN
i
KATA PENGANTAR
Bismillahirrohmanirrohim,
Assalamu ‘Alaikum Warahma-tullahi Wabarakatuh dan Salam Sejahtera Bagi Kita Semua.
Puji syukur yang tak terhingga kami panjatkan ke Hadirat Tuhan Yang Maha Esa atas berkat, Rahmat, Karunia dan kehendak-Nya kami dapat menyelesaikan Kajian Fiskal Regional (KFR) triwulan II 2018 lingkup Kanwil DJPb Provinsi Sulawesi Selatan.
KFR merupakan output dari pelaksanaan tugas dan fungsi Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan di bidang pengelolaan fiskal sebagaimana tertuang dalam PMK 262 tahun 2016 tentang Organisasi dan Tata Kerja Instansi Vertikal Direktorat Jenderal Perbendaharaan. KFR merupakan kajian yang memuat potret tentang pertumbuhan ekonomi Sulsel secara jelas dan berdasarkan data dukung yang valid dan memadai. Data yang kami gunakan dalam penyusunan KFR bersumber dari berbagai pihak, yakni Pemda Provinsi/Kab/Kota se-Sulsel, BPS Provinsi Sulsel, BI Perwakilan Sulsel, media online, akademisi dan sumber-sumber lain yang tidak dapat kami sebutkan satu persatu.
Kami mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada seluruh pihak yang telah berkontribusi dalam penyusunan KFR triwulan II 2018. Semoga hubungan yang baik ini dapat ditingkatkan di masa yang akan datang. Besar harapan kami KFR ini akan menjadi media informasi yang bernilai strategis bagi Kantor Pusat Direktorat Jenderal Perbendaharaan dalam menyusun kajian fiskal nusantara, bagi pemerintah daerah dalam pengambilan fiskal policy serta pihak-pihak lain yang memerlukannya.
Kami menyadari bahwa masih banyak kekurangan dalam KFR ini, oleh karena itu kritik dan saran yang bersifat membangun sangat kami butuhkan guna penyempurnaan di masa mendatang.
Wassalamu’alaikum Warohmatullahi Wabarokatuh.
Makassar, 14 Agustus 2018 Kepala Kantor TTD. Marni Misnur NIP 195809251983112001
DAFTAR ISI KATA PENGANTAR .................................................................................................................................. I
DAFTAR ISI ............................................................................................................................................. II
PERKEMBANGAN DAN ANALISIS EKONOMI REGIONAL ............................................................ 1
PRODUK DOMESTIK REGIONAL BRUTO .................................................................................................... 1 1. Pertumbuhan Ekonomi Triwulan II-2018 .................................................................................. 1
INFLASI .............................................................................................................................................. 3 INDIKATOR KESEJAHTERAAN .................................................................................................................. 3
1. Kemiskinan ................................................................................................................................ 3 2. Tingkat Pengangguran Terbuka (TPT) ...................................................................................... 4 3. Gini Ratio .................................................................................................................................. 4
PERBANDINGAN INDIKATOR MAKROEKONOMI DENGAN KUA SULSEL ............................................................ 4
PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN APBN ............................................................ 7
PENDAPATAN NEGARA ......................................................................................................................... 7 1. Penerimaan Perpajakan ........................................................................................................... 7 2. Penerimaan Negara Bukan Pajak ............................................................................................. 9 3. Pendapatan Hibah .................................................................................................................... 9
BELANJA NEGARA ................................................................................................................................ 9 1. Belanja Pemerintah Pusat......................................................................................................... 9 2. Transfer ke Daerah dan Dana Desa ........................................................................................ 10 3. Pengelolaan BLU ..................................................................................................................... 11 4. Pembiayaan Kredit Usaha Rakyat (KUR) ................................................................................ 11
PROGNOSIS REALISASI APBN .............................................................................................................. 12
PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN APBD .......................................................... 13
PENDAPATAN DAERAH ....................................................................................................................... 13 1. Pendapatan Asli Daerah (PAD) ............................................................................................... 14 2. Pendapatan Transfer .............................................................................................................. 16 3. Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah.................................................................................. 17
BELANJA DAERAH .............................................................................................................................. 17 1. Belanja Pegawai, Belanja Barang, dan Belanja Modal........................................................... 17 2. Belanja Daerah Berdasarkan Klasifikasi ................................................................................ 18
PROGNOSIS REALISASI APBD SAMPAI DENGAN AKHIR SEMESTER I 2018 ................................................. 18
PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN ANGGARAN KONSOLIDASIAN (APBN DAN APBD) ..................................................................................................................................... 19
LAPORAN KEUANGAN PEMERINTAH KONSOLIDASIAN ................................................................. 19 PENDAPATAN KONSOLIDASIAN .................................................................................................... 19
1. Analisis Proporsi dan Perbandingan ....................................................................................... 19 2. Analisis Perubahan ................................................................................................................. 21 3. Analisis Pertumbuhan Ekonomi terhadap kenaikan realisasi pendapatan konsolidasian ...... 22
BELANJA KONSOLIDASIAN ............................................................................................................ 22 1. Analisis Proporsi dan Perbandingan ....................................................................................... 22 2. Analisis Perubahan ................................................................................................................. 23 3. Analisis dampak kebijakan fiskal kepada indikator ekonomi regional ................................... 24
ANALISIS KONTRIBUSI PEMERINTAH DALAM PRODUK DOMESTIK REGIONAL BRUTO (PDRB) ..... 24
BERITA FISKAL REGIONAL ....................................................................................................... 27
1
PERKEMBANGAN DAN ANALISIS EKONOMI REGIONAL
PRODUK DOMESTIK REGIONAL BRUTO
1. Pertumbuhan Ekonomi Triwulan II-2018
Tabel I-1. Perbandingan Pertumbuhan Ekonomi Prov. Sulsel dan Nasional (%YoY)
Sumber : BPS Prov. Sulsel
Perekonomian Provinsi Sulawesi Selatan (Selanjutnya disebut Sulsel) diukur berdasarkan Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) atas dasar harga berlaku triwulan II 2018 mencapai Rp116.292,67 miliar, tumbuh 12,06 persen dibandingkan periode yang sama tahun sebelumnya dan juga tumbuh 7,04 persen dibandingkan triwulan sebelumnya. Jika diukur berdasarkan PDRB atas dasar harga konstan pada triwulan kedua tahun 2018 mencapai Rp77.335,81 miliar tumbuh 7,38 persen dibandingkan triwulan yang sama tahun lalu dan juga meningkat 5,91 persen dibandingkan dengan periode sebelumnya. Sementara itu jika dibandingkan dengan laju Produk Domestik Bruto (PDB), PDRB Sulsel periode triwulan II 2018 masih berada diatas PDB nasional yang hanya tumbuh sebesar 5,27 persen.
Komponen 2017 2018 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2
Pertanian, Kehutanan dan Perikanan 14.681,57 15.887,93 17.421,70 13.477,30 15.421,53 17.082,77 Pertambangan dan Penggalian 3.907,61 4.197,96 4.369,11 4.244,19 4.092,66 4.338,44 Industri Pengolahan 9.658,98 9.825,97 10.294,23 10.627,99 9.977,08 9.705,64 Pengadaan Listrik dan Gas 65,81 66,11 69,10 71,621 66,533 70,38 Pengadaan Air 82,05 86,57 88,45 87,455 89,870 94,22 Konstruksi 8.142,16 8.592,99 8.842,19 9.181,00 8.774,27 9.134,01 Perdagangan Besar dan Ecer dan Reparasi Mobil dan Sepeda Motor
9.592,39 10.553,02 11.303,56 11.030,23 10.769,25 12.008,18
Transportasi dan Pegudagangan 2.446,67 2.588,07 2.837,35 2.803,42 2.769,25 2.950,07 Penyediaan Akomodasi Makan dan Minum 947,73 1.002,37 1.050,08 1.081,63 1.083,38 1.145,30 Informasi dan Komunikasi 4.439,61 4.639,27 4.783,85 4.914,20 4.945,49 5.059,29 Jasa Keuangan 2.451,80 2.566,68 2.575,29 2.681,24 2.684,83 2.784,40 Real Estate 2.510,55 2.548,61 2.561,20 2.601,93 2.609,59 2.637,51 Jasa Perusahaan 295,38 305,18 316,46 322,42 323,79 331,94 Administrasi Pemerintah, Pertahanan dan Jaminan Sosial Wajib
2.865,27 2.995,87 3.027,40 3.037,79 2.989,76 3.252,87
Jasa Pendidikan 3.664,32 3.817,99 4.046,10 4.156,67 3.926,92 4.130,25 Jasa Kesehatan dan Kegiatan Sosial 1.345,89 1.397,77 1.455,99 1.517,43 1.483,94 1.541,26 Jasa Lainnya 906,54 949,31 991,99 1.011,95 1.012,37 1.068,92 Produk Domestik Regional Bruto 68.004,36 72.021,69 76.034,08 72.848,48 73.018,12 77.335,814
Sumber : BPS Prov. Sulsel
Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2Tahun 2017 Tahun 2018
Sulsel 7,75 6,77 6,70 7,78 7,37 7,38Nasioal 5,01 5,01 5,06 5,19 5,06 5,27
7,75 6,77 6,70
7,78 7,37 7,38
5,01 5,01 5,06 5,19 5,06 5,27
- 2,00 4,00 6,00 8,00
10,00
Sulsel Nasioal
Tabel I-2. PDRB Atas Dasar Harga Konstan (ADHK) Menurut Lapangan Usaha
Lapangan usaha perekonomian Sulsel masih dikontribusikan dari sektor pertanian, kehutanan dan perikanan yang diukur berdasarkan harga konstan mencapai Rp17.082,77 miliar. Sektor pertanian, kehutanan dan perikanan mengalami laju pertumbuhan yoy sebesar 7,52 persen, progress pertumbuhan ini salah satunya dipengaruhi oleh produksi tanaman padi meningkat 5,5 persen disebabkan wilayah Luwu raya dan daerah selatan mengalami panen raya walaupun banjir melanda wilayah sentra produksi tanaman pangan di wilayah Bone, Wajo, Soppeng dan Sinjai. Sementara itu untuk produksi jagung mengalami kontraksi 65,9 persen dari triwulan sebelumnya, perlu dilakukan upaya secara konsisten dari pemerintah untuk meningkatkan produktivitas petani jagung. Mengingat jagung merupakan salah satu komoditas ekspor unggulan Sulsel bahkan pada triwulan I 2018 secara nasional Sulsel melakukan ekspor terbesar untuk jagung nilainya mencapai 60 ribu ton diekspor ke Negara Filipina.
Walaupun mengalami kontraksi sebesar 1,22 persen, namun industri pengolahan masih berkontribusi terhadap PDRB Sulsel merupakan lapangan usaha tertinggi kedua nominalnya mencapai Rp9.705,64 miliar hal ini seiring peningkatan produksi untuk memenuhi pasokan barang saat Idul Fitri. Untuk sektor konstruksi pada triwulan II 2018 mencapai Rp9.134,01 miliar atas dasar harga konstan didorong oleh dimulainya pembangunan tiga bendungan yang bertujuan untuk meningkatkan persediaan air lahan pertanian yakni Bendungan Paselloreng di Kabupaten Wajo, Karalloe di Kabupaten Gowa dan Bendungan Pamukkulu di Kabupaten Takalar.
Tabel I-3. PDRB Atas Dasar Harga Konstan (ADHK) Menurut Pengeluran
Sumber : BPS Prov. Sulsel
Dari sisi pengeluaran, perekonomian Sulsel pada triwulan II 2018 masih ditopang dari sisi komsumsi dengan proporsi lebih dari separuh PDRB Sulsel dari sisi pengeluaran. Konsumsi rumah tangga menjadi yang terbesar dari total konsumsi mencapai Rp39.524,88 miliar hal ini seiring dengan bulan Ramadhan dan persiapan perayaan hari raya Idul Fitri dimana ditunjang pula dengan pencairan THR bagi pegawai swasta dan PNS/TNI/Polri/Pensiunan. Hal tersebut berdampak pada konsumsi pemerintah yang meningkat pada triwulan II 2018 sebesar Rp6.558,75 miliar tepatnya pada realisasi anggaran belanja pegawai yang meningkat signifikan. Selain belanja pegawai konsumsi pemerintah juga dipengaruhi belanja barang dan belanja modal mengalami peningkatan dua kali lipat dibanding triwulan sebelumnya. Sedangkan untuk Konsumsi LNPRT walaupun nominalnya sangat kecil sebesar Rp984,95 juta namun tetap kuat tumbuh 21,72 persen karena pada triwulan II 2018 terjadi momentum pelaksanaan Pilgub dan Pilkada serentak di Provinsi/Kabupaten/ kota di Sulsel.
Disamping sektor konsumsi, sektor lainnya yang juga menunjang PDRB Sulsel sisi pengeluaran adalah PMTB atau investasi pada periode triwulan II 2018 mengalami pertumbuhan sebesar 6,32 persen salah satunya dipengaruhi oleh belanja modal meningkat cukup signifikan mencapai Rp1.214,47 miliar. Hal ini relevan dengan pembangunan beberapa infrastruktur oleh pemerintah daerah selain itu masih berjalannya proyek pembangunan PLTB Jeneponto.
Komponen 2017 2018 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2
Pengeluaran Konsumsi Rumah Tangga 36.453,44 37.409,17 38.131,50 38.513,00 38.995,06 39.524,88 Pengeluaran Konsumsi LNPRT 791,91 809,20 816,62 837,04 970,33 984,96 Pengeluaran Konsumsi Pemerintah 3.892,07 6.139,69 6.358,38 9.221,65 4.251,42 6.558,75 Pembentukan Modal Tetap Bruto (PMTB)
26.150,69 27.671,56 28.864,52 29.573,95 28.421,80 29.419,13
Perubahan Inventori 687,47 313,88 1.743,44 (589,91) 741,94 1.980,72 Ekspor 11.141,47 10.879,89 11.113,05 9.775,26 11.087,52 10.575,46 Impor 11.112,69 11.201,70 10.993,42 14.482,53 11.421,49 11.708,07 PDRB 68.004,36 72.021,69 76.034,09 72.848,48 73.046,57 77.335,81
3
INFLASI
Sumber: BPS Prov.
Sulsel
Secara rata-rata inflasi tahunan (yoy) Sulsel periode triwulan II 2018 adalah sebesar 3,95 persen lebih tinggi
dibandingkan rata-rata inflasi
tahunan (yoy) triwulan I 2018 sebesar 3,79 persen. Peningkatan tingkat inflasi tahunan di Sulsel disebabkan oleh peningkatan laju inflasi pada bulan Mei dan Juni masing-masing meningkat menjadi 4,17 persen pada bulan Mei dan 4,14 persen pada bulan Juni. Terdapat beberapa potensi upside risk inflasi yang bersumber dari kenaikan harga komoditas global sehingga berpotensi mendorong kenaikan harga selama triwulan II 2018, disamping itu Stance kebijakan the Fed yang lebih agresif mendorong aliran modal keluar sehingga memicu pelemahan Rupiah yang berdampak pada peningkatan imported inflation.
Tekanan inflasi Sulsel pada bulan Juni 2018 secara tahunan (yoy) adalah sebesar 3,12 persen dengan IHK sebesar 134,55 mengalami penurunan dibandingkan bulan Mei 2018 penurunan inflasi tersebut disebabkan terjadi penurunan tekanan inflasi pada kelompok Administered Price dan Volatile Foods. Secara bulanan (mtm) Inflasi Sulsel pada bulan Juni 2018 tercatat sebesar 0,95 persen lebih tinggi dibandingkan dengan tingkat inflasi nasional sebesar 0,59 persen namun lebih rendah dibandingkan periode yang sama tahun sebelumnya sebesar 0,97 persen. Pencapain inflasi tersebut tidak terlepas dari inflasi bahan makanan dan volatile foods yang lebih terkendali antara lain komoditas Bandeng, Telur Ayam Ras, Cabai Merah, Beras dan Bawang Merah dimana periode sebelumnya menjadi penyumbang inflasi. Inflasi Sulsel pada bulan Juni 2018 menjadi inflasi yang terendah kurun waktu tiga tahun terakhir di bulan Juni mengingat periode tersebut relevan dengan Bulan Ramadhan dan momen Idul Fitri dimana saat itu lazimnya pengeluaran masyarakat mengalami peningkatan.
INDIKATOR KESEJAHTERAAN
1. Kemiskinan
Sumber: BPS Prov. Sulsel
Jumlah penduduk miskin di Sulsel periode Maret 2018 sebesar 792,63 ribu jiwa, mengalami penurunan sebesar 20,44 ribu jiwa jika dibandingkan dengan kondisi Maret 2017 dan menurun 33,34 ribu jiwa dibandingkan dengan periode September 2017. Secara
absolute penurunan jumlah penduduk miskin Sulsel periode Maret 2018 disebabkan
4,113,57 3,7 3,54 4,17 4,14
3,25 3,18 3,4 3,41 3,23 3,12
0,180,23
-0,060,18 0,36 0,940,62
0,17
0,20,1
0,21 0,59
-1
0
1
2
3
4
5
Januari Februari Maret April Mei Juni
Sulsel yoy Nasional yoy Sulsel mtm Nasional mtm
Tabel I-4. Perbandingan Inflasi antara Prov. Sulsel dengan tingkat Nasional
Kota Desa Kota + Desa Sep-13 161.61 701.61 863.22Mar-14 162.49 701.81 864.30Sep-14 154.40 651.95 806.35Mar-15 146.42 651.30 797.72Sep-15 157.18 707.34 864.52Mar-16 149.13 657.9 807.03Sep-16 150.60 646.21 796.81Mar-17 153.56 659.51 813.07Sep-17 166.50 659.47 825.97Mar-18 118.75 673.88 792.63
Jumlah Penduduk Miskin (ribu orang)Tahun
Tabel I-5. Jumlah Penduduk Miskin Sulsel Periode 2013-2018
penurunan jumlah penduduk miskin di daerah pedesaan sebesar 34,81 ribu jiwa hal ini disinyalir sebagai dampak dari penyaluran anggaran Dana Desa yang semakin bertambah jumlahnya. Berbanding terbalik dengan jumlah penduduk miskin di daerah pedesaan, jumlah penduduk miskin didaerah perkotaan justru mengalami peningkatan sebesar 14,37 ribu jiwa. Masalah kemiskinan bukan hanya sekedar jumlah dan persentase saja melainkan terkait dengan dimensi lain yang juga wajib untuk mendapatkan perhatian selain harus mampu memperkecil jumlah penduduk miskin juga dibutuhkan kebijakan yang ditetapkan oleh pemerintah sehingga tingkat kedalaman dan keparahan kemiskinan di Sulsel dapat dikurangi.
2. Tingkat Pengangguran Terbuka (TPT)
Kondisi ketenagakerjaan di Sulsel berdasarkan lapangan pekerjaan utama pada Februari 2018 antara lain yang paling dominan menyerap tenaga kerja dari sektor pertanian yaitu sebanyak 1.617.680 orang (40,96 persen), disusul oleh sektor perdagangan sebanyak 652.232 orang (16.52 persen). Secara absolut, terdapat penurunan jumlah tenaga kerja periode Februari 2018 pada sektor perdagangan menurun 14.730 orang, sektor transportasi dan pergudangan menurun 13.968 orang, konstruksi menurun 9.006 orang, serta
informasi dan komunikasi menurun 4.784 orang. 3. Gini Ratio
Gini ratio di Sulsel periode lima tahun terakhir berfluktuasi dari waktu ke waktu namun masih berada dibawah rentang satu persen. Pada bulan September 2013 gini rasio Sulsel tercatat sebesar 0,391 persen didaerah perkotaan sedangkan untuk daerah pedesaan sebesar 0,365 persen dan meningkat hingga September 2014 menjadi 0,429 pada daerah perkotaan dan untuk daerah
pedesaan juga sebesar 0,429. Gini ratio Sulsel menurun kembali menjadi 0,421 untuk daerah perkotaan dan 0,380 pada daerah pedesaan pada Maret 2015. Pada Maret 2018, Gini Ratio Sulsel tercatat sebesar 0,392 untuk daerah perkotaan dan 0,361 untuk daerah pedesaan.
PERBANDINGAN INDIKATOR MAKROEKONOMI DENGAN KUA SULSEL
Tabel I-8. Perbandingan Target Makroekonomi Sulsel dengan Realisasi Tahun 2018
No. Indikator Target Prov.
Sulsel TA 2018
sesuai KUA
Capaian Prov. Sulsel s.d. triwulan II 2018
Capaian Nasional s.d. triwulan II 2018
1. Pertumbuhan Ekonomi 7,8 7,38 5,27 2. Laju Inflasi 4,5-5% 4,14 3,12 3. Tingkat Kemiskinan 8,24 9,06 Data belum diperoleh 4. Tingkat Pengangguran 4,60 5,39 Data belum diperoleh
Tabel I-6.Perkembangan TPT Sulsel Periode 2017-2018
Tahun Perkotaan Pedesaan Sep-13 0.391 0.365Mar-14 0.436 0.373Sep-14 0.429 0.429Mar-15 0.421 0.380Sep-15 0.386 0.346Mar-16 0.422 0.367Sep-16 0.409 0.340Mar-17 0.41 0.348Sep-17 0.444 0.332Mar-18 0.392 0.361
Tabel I-7. Nilai Gini Rasio Sulsel Periode 2013-2018
5
No. Indikator Target Prov.
Sulsel TA 2018
sesuai KUA
Capaian Prov. Sulsel s.d. triwulan II 2018
Capaian Nasional s.d. triwulan II 2018
5. Gini Rasio 0,39 0,397 Data belum diperoleh 6. IPM 70,98-71,60 Data belum diperoleh Data belum diperoleh
Tahun 2018 diperkirakan bahwa pertumbuhan ekonomi Sulsel sebesar 7,8 persen target tersebut mengalami penurunan dibandingkan dengan tahun 2017 sebesar 7,6 persen. Penurunan target tersebut dikarenakan perekonomian Sulsel yang senantiasa berfluktuasi selain itu resiko dari sisi global berupa perkembangan sosial politik dunia yang cenderung meningkat ketidakpastiannya berdampak terhadap perkembangan harga komoditas di pasar dunia. Untuk realisasi sampai dengan triwulan II 2018 pertumbuhan ekonomi Sulsel sebesar 7,38 persen semakin mendekati target yang ditetapkan dalam KUA tahun 2018 diperkirakan kedepannya perekonomian Sulsel semakin meningkat hal ini relevan dengan pembangunan infrastruktur berupa bendungan dan pembangkit listrik semakin menunjang perekonomian Sulsel peningkatan komoditas utama ekspor Sulsel mengingat semakin membaiknya kondisi mitra dagang utama sulsel dan trend harga komoditi internasional terus berlanjut semakin meningkat.
Dari sisi inflasi untuk tahun 2018 pemerintah Provinsi Sulsel menetapkan laju inflasi pada rentang angka 4,5-5 persen target tersebut mengalami penurunan dibandingkan tahun 2017. Untuk realisasi inflasi Sulsel sampai dengan akhir bulan Juni 2018 sebesar 4,14 nilai inflasi tersebut lebih kecil dari yang ditetapkan namun kedepannya terdapat optimisme bahwa laju inflasi Sulsel masih dapat terjaga hal ini terkait dengan nilai inflasi Sulsel pada bulan Juni 2018 merupakan yang terendah kurun waktu tiga tahun terakhir serta dengan beberapa faktor pendukung antara lain ketersediaan atau distribusi pangan berjalan optimal, berlanjutnya trend penurunan harga minyak dunia, diikuti dengan kebijakan dari pemerintah yang dapat meningkatkan tekanan inflasi secara simultan, serta telah berjalannya fungsi TPID di seluruh Kabupaten dan kota secara optimal.
Untuk indikator kesejahteraan tahun 2018 pemerintah menetapkan target antara lain tingkat kemiskinan sebesar 8,24 persen, tingkat pengangguran sebesar 4,60 persen nilai gini rasio sebesar 0,39 persen dan IPM 71,60. Target tersebut semakin tahun semakin rendah, rendahnya target tersebut mengindikasikan optimisme dari pemda untuk dapat meningkatkan derajat kesejahteraan masyarakat dihubungkan dengan anggaran DAK Fisik dan Dana Desa yang diterima semakin bertambah juga jumlahnya. Selain itu terdapat program unggulan pemprov Sulsel untuk meningkatkan kesejahteraan masyarakat.
7
PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN APBN
Tabel II-1. Pagu dan Realisasi APBN Lingkup Provinsi Sulsel s.d. Akhir Triwulan II Tahun 2017 dan Tahun 2018 (dalam miliar rupiah)
Uraian Tahun 2017 Tahun 2018
Pagu Realisasi Pagu Realisasi PENDAPATAN NEGARA 13.938,15 4.605,27 12.783,84 5.174,71 PENERIMAAN DALAM NEGERI 13.914,62 4.602,72 12.783,84 5.174,71 Penerimaan Pajak 11.795,08 3.673,88 11.513,83 3.968,31 PNBP 2.119,54 928,84 1.270,01 912,98 HIBAH 23,53 2,55 493,86 293,42 BELANJA NEGARA 47.353,52 20.699,47 52.725,06 22.693,05 BELANJA PEMERINTAH PUSAT 17.683,64 6.645,51 21.458,11 7.079,68 Belanja Pegawai 6.720,52 3.119,21 7.375,61 3.362,68 Belanja Barang 6.409,62 2.293,38 9.003,23 2.495,44 Belanja Modal 4.499,08 1.220,22 5.050,16 1.214,47 Belanja Bantuan Sosial 54,43 12,69 29,96 7,09 Belanja Lain-lain - - - - TRANSFER KE DAERAH DAN DD 29.669,88 14.053,96 31.266,95 15.613,37 Transfer ke Daerah 27.849,36 12.964,04 29.274,43 14.419,65 Dana Perimbangan 27.642.53 12.788,23 28.784,68 14.174,77 Dana Alokasi Umum 18.335,91 9.105,28 18.369,99 10.715,83 Dana Bagi Hasil 1.145,64 683,30 1.088,66 400,72 Dana Alokasi Khusus 8.160,98 2.999,65 9.326,03 3.058,22 Dana Otonomi Khusus - - - - Dana Keistimewaan Yogyakarta - - - - Dana Transfer Lainnya 206,83 175,81 489,75 244,88 Dana Desa 1.820,52 1.089,92 1.992,52 1.193,72 SURPLUS DEFISIT -33.415,37 -16.094,20 -39.941,22 -17.518,34
Sumber: SPAN (data diolah)
PENDAPATAN NEGARA
1. Penerimaan Perpajakan
Pajak Penghasilan (PPh) Penerimaan PPh per Triwulan II Tahun 2017 dan 2018 adalah sebagai berikut: Grafik II-1.Realisasi Penerimaan PPh Lingkup Provinsi Sulawesi Selatan, Triwulan II 2017 - 2018 (dalam jutaan rupiah)
Sumber: SPAN (data diolah)
Penerimaan perpajakan dari sektor Pajak Penghasilan (PPh) di Sulawesi Selatan pada Triwulan II Tahun 2018 mengalami pertumbuhan sebesar 5,81 persen bila dibandingkan dengan periode yang sama tahun sebelumnya (YoY), serta mengalami pertumbuhan pesat sebesar 33,96 persen bila dibandingkan dengan Triwulan I Tahun 2018 (Q to Q). Total PPh sampai dengan periode Triwulan II Tahun 2018 sebesar Rp2.330,97 miliar, atau memiliki porsi terbesar pada sektor penerimaan perpajakan, yaitu berkontribusi sebesar 58,74 persen.
Jan Feb Mar Apr Mei Jun2017 284.437 288.476 426.447 449.519 370.204 383.8012018 368.120 283.912 344.287 496.840 422.590 415.220
- 200.000 400.000 600.000
dala
m ju
ta
Rupi
ah
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Penerimaan PPN per Triwulan II Tahun 2017 dan 2018 adalah sebagai berikut:
Grafik II-2. Realisasi Penerimaan PPN Lingkup Provinsi Sulawesi Selatan, Triwulan II 2017 - 2018 (dalam jutaan rupiah)
Sumber: SPAN (data diolah)
Penerimaan perpajakan dari sektor PPN di Sulawesi Selatan pada Triwulan II Tahun 2018 mengalami pertumbuhan sebesar 4,75 persen bila
dibandingkan dengan periode yang sama tahun sebelumnya (YoY), serta mengalami pertumbuhan sebesar 14,98 persen bila dibandingkan dengan Triwulan I Tahun 2018 (Q to Q). Total PPN sampai dengan periode Triwulan II Tahun 2018 sebesar Rp1.462,22 miliar.
Penerimaan Cukai
Penerimaan Cukai per Triwulan II Tahun 2017 dan 2018 adalah sebagai berikut: Grafik II-3. Realisasi Penerimaan Cukai Lingkup Provinsi Sulawesi Selatan, Triwulan II 2017 - 2018 (dalam jutaan rupiah)
Sumber: SPAN (data diolah)
Penerimaan perpajakan dari sektor Cukai di Sulawesi Selatan pada Triwulan II Tahun 2018 mengalami pertumbuhan sebesar 31,30 persen bila
dibandingkan dengan periode yang sama tahun sebelumnya (YoY), serta mengalami pertumbuhan pesat sebesar 46,84 persen bila dibandingkan dengan Triwulan I Tahun 2018 (Q to Q). Total Penerimaan Cukai sampai dengan periode Triwulan II Tahun 2018 sebesar Rp2,94 miliar.
Bea Masuk dan Bea Keluar
Penerimaan Pajak Perdagangan Internasional per Triwulan II Tahun 2017 dan 2018 adalah sebagai berikut: Grafik II-4.Realisasi Penerimaan Bea Masuk dan Bea Keluar Lingkup Provinsi Sulawesi Selatan, Triwulan II 2017 - 2018 (dalam jutaan rupiah)
Sumber: SPAN (diolah) Penerimaan perpajakan dari
sektor Bea Masuk dan Bea Keluar di Sulawesi Selatan pada Triwulan II Tahun 2018 mengalami penurunan sebesar 7,17 persen bila dibandingkan dengan periode yang sama tahun sebelumnya
(YoY), namun mengalami pertumbuhan sebesar 0,59 persen bila dibandingkan dengan Triwulan I Tahun 2018 (Q to Q). Total Bea Masuk dan Bea Keluar sampai dengan periode Triwulan II Tahun 2018 sebesar Rp24,86 miliar.
Jan Feb Mar Apr Mei Jun2017 218. 199. 224. 196. 258. 298.2018 289. 196. 194. 262. 282. 236.
- 200.000 400.000
dala
m ju
ta
Rupi
ah
Jan Feb Mar Apr Mei Jun2017 64 228 695 800 724 4242018 907 1.333 1.614 1.614 2.444 1.602
- 1.000 2.000 3.000
dala
m ju
ta
Rupi
ah
Jan Feb Mar Apr Mei Jun2017 12.1 21.9 13.7 18.8 24.8 10.92018 13.2 18.4 15.7 26.5 15.3 5.79
- 10.000,0 20.000,0 30.000,0
dala
m ju
ta R
upia
h
9
2. Penerimaan Negara Bukan Pajak
Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) merupakan seluruh penerimaan pemerintah pusat yang bukan berasal dari penerimaan perpajakan. Diantara sektor-sektor PNBP yang memberikan kontribusi besar dalam penerimaan PNBP adalah PNBP Lainnya. Secara keseluruhan penerimaan PNBP sampai dengan Triwulan II Tahun 2018 sebesar Rp912,97 miliar. Penerimaan PNBP Lainnya per Triwulan I pada tahun 2017 dan 2018 adalah sebagai berikut: Grafik II-5. Realisasi Penerimaan PNBP Lainnya Lingkup Provinsi Sulawesi Selatan, Triwulan II 2017 - 2018 (dalam jutaan rupiah)
Sumber: SPAN (data diolah)
Penerimaan PNBP Lainnya di Sulawesi Selatan pada Triwulan II Tahun 2018 mengalami pertumbuhan sebesar 2,75 persen bila dibandingkan dengan periode yang sama tahun sebelumnya (YoY), namun mengalami penurunan yang cukup pesat sebesar
41,67 persen bila dibandingkan dengan Triwulan I Tahun 2018 (Q to Q). Total PNBP Lainnya sampai dengan periode Triwulan II Tahun 2018 sebesar Rp471,66 miliar.
3. Pendapatan Hibah
Pendapatan hibah di lingkup Provinsi Sulawesi Selatan sampai dengan Triwulan II Tahun 2018 sebesar Rp293,42 miliar. Hibah tersebut merupakan hibah langsung bentuk uang dan paling banyak diterima satuan kerja sehubungan dengan dilaksanakannya pemilihan kepala daerah Tahun 2018, yaitu pemilihan gubernur dan 12 bupati/walikota. Hibah pilkada diterima oleh satker di lingkungan Kepolisian Republik Indonesia (BA 060), Komisi Pemilihan Umum (BA 076), serta Badan Pengawas Pemilihan Umum (BA 115). Jumlah hibah diperkirakan akan bertambah cukup pesat pada Triwulan III karena hibah yang diterima oleh KPU Provinsi Sulawesi Selatan dan KPU Kota Makassar dengan total Rp458,78 miliar belum dilakukan revisi DIPA dan disahkan di KPPN.
. BELANJA NEGARA
1. Belanja Pemerintah Pusat
Belanja Pemerintah Pusat di wilayah Provinsi Sulawesi Selatan Tahun 2018 dianggarkan sebesar Rp21.458,96 miliar dan dialokasikan pada Belanja Pegawai sebesar Rp7.375,61 miliar; Belanja Barang sebesar Rp9.003,23 miliar; Belanja Modal sebesar Rp5.050,16 miliar; serta Belanja Bantuan Sosial sebesar Rp29,96 miliar. Belanja Pegawai dengan realisasi 45,59 persen merupakan belanja dengan capaian melebihi target penyerapan Semester I. Sementara jenis belanja lain tidak ada yang mencapai target penyerapan 40 persen, bahkan semuanya tidak lebih dari 30 persen. Belanja Bantuan Sosial merupakan jenis belanja dengan realisasi paling rendah yaitu 23,66 persen. Penyaluran Bansos di Provinsi Sulawesi Selatan dilaksanakan oleh Kementerian Agama dan Kementerian Sosial. Penyaluran Bansos belum optimal karena pelaksanaan pemilihan kepala daerah. Dalam rangka menghindari kepentingan politis, penyaluran Bansos harus ditunda sampai penyelenggaraan pemilihan. Bantuan Sosial dikhawatirkan akan dimanfaatkan oleh pihak tertentu untuk kepentingan pemilihan kepala daerah.
Jan Feb
Mar Apr Me
i Jun
2017 105 97. 77. 72. 59. 46.2018 123 113 61. 69. 61. 42.
- 50.000,0
100.000,0 150.000,0
dala
m ju
ta R
upia
h
Grafik II-6. Realisasi Belanja Pemerintah Pusat Periode Triwulan I 2018
TabelSumber: SPAN (data diolah)
2. Transfer ke Daerah dan Dana Desa
Perkembangan Pagu dan Realisasi DAK Fisik Penyaluran DAK Fisik tahun 2018 sampai dengan periode 30 Juni 2018 tercatat
sebesar Rp448,18 miliar atau mencapai 11,07 persen dari pagu sebesar Rp4.046,88 miliar. Capaian ini jauh menurun dibandingkan periode yang sama tahun sebelumnya. Tabel II-2. Perkembangan Pagu dan Realisasi DAK Fisik Tahun 2017-2018
NO JENIS SEMESTER I 2017 SEMESTER I 2018 Peru
bahan PAGU REALISASI % PAGU REALISASI %
1 Reguler 1.263.919.395.000 379.097.159.700 29,99 2.476.949.595.000 295.827.380.150 11,94
2 Penugasan 1.864.497.357.000 559.072.687.000 29,99 1.528.905.982.000 149.740.849.950 9,79
3 Affirmasi 14.885.313.000 4.465.592.000 30,00 41.023.301.000 2.569.226.500 6,26
TOTAL 3.143.302.065.000 942.635.438.700 29,99 4.046.878.878.000 448.137.456.600 11,07
Sumber: Kanwil DJPb Provinsi Sulsel
Realisasi DAK Fisik Semester I tahun 2018 jika dibandingkan dengan periode yang sama tahun sebelumnya menunjukkan penurunan yang signifikan, dimana pada tahun 2017 berhasil membukukan sebesar 29,99 persen sedangkan untuk tahun 2018 membukukan sebesar 11,07 persen. Rendahnya realisasi ini, disamping disebabkan karena adanya perubahan regulasi khususnya terkait dengan perubahan tahapan dan persyaratan, juga disebabkan karena:
a) Lambatnya proses pengadaan/lelang b) Adanya kegagalan lelang/lelang ulang c) Rencana kegiatan yang tidak disetujui oleh kementerian/lembaga teknis d) Adanya pembatalan kontrak e) Lokasi kegiatan yang tidak sesuai dengan rencana kegiatan f) Lokasi kegiatan yang bersinggungan dengan pihak ketiga (PLN), dan lain-lain
Perkembangan Pagu dan Realisasi Dana Desa
Penyaluran Dana Desa tahun 2018 sampai dengan periode 31 Juli 2018 tercatat sebesar Rp1.193,72 miliar atau mencapai 59,91 persen dari pagu sebesar Rp1.992,52 miliar. Dari tabel II-2 menunjukkan bahwa pemda lingkup Provinsi Sulawesi Selatan dari 21 pemda yang mendapatkan penyaluran dana desa, terdapat 3 pemda yang tidak mendapatkan penyaluran secara utuh (60%) yaitu Kab Bone, Wajo, dan Gowa. Tidak
Jan Feb Mar Apr Mei JunPEGAWAI 5,07% 6,29% 6,75% 7,59% 8,12% 11,77%BARANG 0,81% 2,95% 6,33% 5,04% 7,06% 5,52%MODAL 3,97% 2,73% 3,74% 3,70% 7,04% 2,86%BANSOS 0,00% 14,16% 0,00% 9,16% 0,20% 0,13%
-5,00%0,00%5,00%
10,00%15,00%
11
utuhnya penyaluran ini disebabkan karena masih adanya sisa Dana Desa tahun sebelumnya yang belum disalurkan ke masing-masing RKD.
Tabel II-3. Penyaluran Dana Desa Tahun 2018 yang mengalami penundaan
NO PEMDA PAGU REALISASI % SALDO DD TAYL
2016 2017 TOTAL
1 KAB. BONE 289.890.000.000 173.165.685.600 59,73 239.977.200 526.236.600 766.213.800
2 KAB. WAJO 104.220.000.000 62.225.219.226 59,71 0 306.643.374 306.643.374
3 KAB. GOWA 124.710.000.000 74.103.972.799 59,42 617.454.308 102.987.693 720.442.001
TOTAL 518.820.000.000 309.494.877.625 59,65 857.431.508 935.867.667 1.793.299.175
Sumber: Kementerian Keuangan RI
3. Pengelolaan BLU
Penerimaan PNBP yang berasal dari satker Badan Layanan Umum sampai dengan Triwulan II Tahun 2018 sebesar Rp441,28 miliar atau turun 6,08 persen bila dibandingkan dengan periode yang sama tahun sebelumnya. Hal ini antara lain disebabkan karena berkurangnya jumlah diklat yang diselenggarakan oleh BLU bidang pendidikan. Pada tahun sebelumnya terdapat beberapa diklat wajib yang diselenggarakan, sementara tahun ini sudah tidak diselenggarakan lagi. Dari sisi belanja, rata-rata capaian realisasi sumber dana PNBP BLU hanya 30,72 persen dan cukup jauh dari target penyerapan. Hal ini disebabkan bergantungnya belanja satker BLU terhadap penerimaan PNBP. Tidak tercapainya target penerimaan akan sangat memengaruhi tingkat penyerapan anggarannya. Dari sisi kemandirian satker BLU, dari sebelas satker hanya empat satker yang memiliki tingkat kemandirian baik. Hal ini ditunjukkan oleh proporsi sumber dana PNBP yang lebih dari 50% total pagu. Rumah Sakit Bhayangkara Makassar merupakan satker yang paling mandiri, disusul oleh RSU dr. Wahidin Sudirohusodo Makassar, Balai Kesehatan Mata Masyarakat Sulawesi Selatan, serta Balai Diklat Ilmu Pelayaran (BP2IP) Barombong.
4. Pembiayaan Kredit Usaha Rakyat (KUR)
Realisasi KUR tahun 2017 sebesar Rp5.228,60 yang terserap pada sektor produksi sebesar Rp2.565,36 miliar (49,06%) dan sektor non produksi sebesar Rp2.663,24 miliar (50,94%). Angka ini menunjukkan bahwa sektor non produksi masih mendominasi serapan pembiayaan KUR. Namun pada tahun 2018, sesuai tabel II-5 menunjukkan bahwa dominasi serapan KUR mulai bergeser ke sektor produksi. Serapan KUR pada sektor produksi meningkat menjadi 50,91 persen dan sektor non produksi menurun menjadi 49,09 persen. Pergeseran besarnya serapan pembiayaan KUR dari sektor non produksi ke produksi tak lepas dari usaha pemerintah dengan membangun sebuah sistem yang terintegrasi yaitu Sistem Informasi Kredit Program (SIKP) yang mempermudah akses pembiayaan ke berbagai UMKM dalam berbagai sektor. Tabel II-4.. Penyerapan KUR per Sektor Tahun 2017-2018
NO SEKTOR 2017 Semester I 2018
Perubahan akad share akad share
1
Produksi - Pertanian, Perikanan - Industri Pengolahan - Konstruksi - Jasa-jasa
2.565.361.793.060 49,06 1.834.883.299.000 50,91
NO SEKTOR 2017 Semester I 2018
Perubahan akad share akad share
2 Non Produksi - Perdagangan Besar dan Eceran
2.663.236.465.298 50,94 1.769.404.992.854 49,09
TOTAL 5.228.598.258.358 100,00 3.604.288.291.854 100,00 Sumber: Kementerian Keuangan RI
PROGNOSIS REALISASI APBN
Tabel II-5.Perkiraan Realisasi APBN lingkup Provinsi Sulawesi Selatan Tahun 2018 (dalam miliar rupiah)
Uraian Pagu Realisasi s.d. Triwulan II Realisasi s.d. Triwulan III
Rp % Rp %
Pendapatan Negara 12.783,84 5.174,71 40,48 8.309,50 65,00
Belanja Negara 52.725,06 22.693,05 43,04 37.962,04 72,00
Surplus/Defisit -39.941,22 -17.518,34 43,86 -29.652,54 74,24 Sumber: SPAN (data diolah)
Pada Triwulan III Tahun 2018, realisasi belanja APBN di Provinsi Sulawesi Selatan diperkirakan mencapai 72% atau melebihi target capaian realisasi anggaran 60 persen. Tingginya tingkat penyerapan anggaran yang cukup signifikan didorong oleh belanja pemerintah pusat yang telah memasuki tahap eksekusi anggaran. Pembayaran tagihan pada pemerintah dijadwalkan meningkat tajam pada Triwulan III akibat proses administrasi pada Triwulan I dan proses komitmen pada Triwulan II. Faktor pendorong lain adalah jadwal penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa dengan porsi paling besar yang jatuh pada Triwulan III.
Dari sisi penerimaan negara, capaian pada Triwulan III diperkirakan akan menembus tingkat 65 persen. Pelaksanaan kegiatan dan belanja pemerintah cukup berkontribusi meningkatkan penerimaan pajak. Belanja pemerintah juga mampu mendorong konsumsi yang dilakukan masyarakat sehingga membantu meningkatkan penerimaan perpajakan. Di sisi PNBP, penerimaan dari sektor pendidikan akan menyumbang pendapatan yang cukup besar karena penerimaan siswa/mahasiswa baru dilaksanakan pada Triwulan III. Dengan pendapatan dan belanja tersebut, defisit anggaran akan berada pada tingkat 74,24 persen.
13
PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN APBD
Tabel III-1.Realisasi APBD Lingkup Prov. Sulsel s.d. Akhir Triwulan II Tahun 2017 dan Triwulan II Tahun 2018 Sumber: LRA Konsolidasian Pemda se-Sulsel
Berdasarkan tabel rekapitulasi APBD pada 25 Kab/Kota se-Prov. Sulsel di mana terdiri dari Pendapatan, Belanja dan Transfer, secara agregat realisasi pendapatan periode Triwulan II Tahun 2018 sebesar Rp19.461,61 Miliar, atau mengalami peningkatan sebesar 4,97% terhadap periode yang sama di tahun 2017. Realisasi belanja daerah sebesar Rp13.485,58 Miliar atau mengalami pertumbuhan sebesar 13,56% dan realisasi transfer sebesar Rp1.452,84 Miliar
atau meningkat sebesar 33,44%. Dikarenakan sumber pendapatan lebih besar dari belanja yang dibutuhkan, maka terjadi Surplus sebesar Rp5.976,02 Miliar, mengalami peningkatan sebesar 7,18% dibandingkan periode Triwulan II Tahun 2017 yang sebesar Rp5.575,58 Miliar.
PENDAPATAN DAERAH
Realisasi pendapatan mengalami peningkatan sebesar 4,97% terhadap periode yang sama di tahun 2017. Akumulasi pendapatan tahun 2018 sebesar Rp19.461,61 Miliar, sedangkan tahun 2017 sebesar Rp18.538,73 Miliar. Pendapatan tersebut terdiri atas Pendapatan Asli Daerah (PAD) sebesar Rp3.506,78 Miliar atau 40,60%; Pendapatan Transfer sebesar Rp15.549,96 Miliar atau 47,92%; dan Lain-Lain Pendapatan Daerah yang sah sebesar Rp404,86 Miliar atau 19,74%.
Dari 25 Kabupaten/ Kota se-Provinsi Sulawesi Selatan, 3 daerah dengan kontribusi terbesar terhadap total Pendapatan adalah Prov. Sulsel sebesar Rp4.429,98 Miliar, disusul Kota Makassar sebesar Rp1.733,48 Miliar dan Kabupaten Bone dengan total pendapatan sebesar Rp1.175,02 Miliar. Ketiga daerah tersebut merupakan wilayah yang potensial dan memiliki letak geografis yang strategis dengan mobilitas tinggi pada sektor perhotelan, pariwisata, properti dan perdagangan. Sedangkan 3 daerah dengan kontribusi terendah adalah Kabupaten Bantaeng dengan total pendapatan sebesar Rp361,83 Miliar, Kabupaten Tana Toraja dengan total pendapatan sebesar Rp355,45 Miliar, dan Kota Pare-Pare sebesar Rp344,18 Miliar.
Uraian Tahun 2017 Tahun 2018 Pagu Realisasi Pagu Realisasi
PENDAPATAN DAERAH 39.707,94 18.538,73 43.140,06 19.461,61 PAD 7.869,71 3.054,16 8.636,67 3.506,78 Pajak Daerah 5.079,87 1.991,79 5.412,32 2.241,01 Retribusi Daerah 608,63 171,23 621,45 195,04 Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan
344,83 282,58 417,21 312,47
Lain-Lain PAD yang Sah 1.836,38 608,55 2.185,13 785,25 Pendapatan Transfer 30.512,43 15.023,31 32.451,88 15.549,96 Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan
27.837,97 13.818,03 28.705,41 13.893,41
Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya 1.521,77 685,26 2.320,98 1.118,50 Transfer Pemerintah Provinsi 1.137,68 519,97 1.321,87 495,11 Bantuan Keuangan 15,01 0,45 103,60 42,93 Lain-lain pendapatan daerah yang sah 1.325,78 461,25 2.051,51 404,61 Pendapatan Hibah 173,94 71,02 634,28 412,86 Pendapatan Dana Darurat 13,95 1,55 0 0 Pendapatan Lainnya 788,89 289,86 967,92 267,55 Bagi Hasil Pajak dari Pemda Lain 348,98 98,80 233,35 101,58 BELANJA DAERAH 38.877,46 11.874,38 44.273,58 13.485,58 Belanja Pegawai 16.508,12 6.129,49 16.411,67 6.274,89 Belanja Barang 8.998,73 2.666,12 10.837,83 2.746,84 Belanja Bunga 44,54 14,95 35,01 7,29 Belanja Subsidi 19,96 3,22 20,69 3,72 Belanja Hibah 2.455,97 847,64 2.963,60 1.389,25 Belanja Bantuan Sosial 46,41 5,33 62,72 6,39 Belanja Bantuan Keuangan 2.071,91 916,65 1.329,36 617,06 Belanja Bagi Hasil Ke Pemda Lain 7,16 2,03 35,04 4,62 BELANJA MODAL 8.633,54 1.283,59 8.526,02 984,04 Belanja Tidak Terduga 91,09 5,32 111,52 3,22 TRANSFER PEMERINTAH DAERAH 2.746,91 1.088,76 3.975,20 1.452,84 JUMLAH BELANJA DAN TRANSFER 41.624,38 12.963,14 44.273,58 13.485,58 SURPLUS/DEFISIT -1.916,44 5.575,58 -1.133,51 5.976,02 Penerimaan Pembiayaan 2.131,47 1.422,90 1.285,95 1.161,09 Pengelyaran Pembiayaan 342,32 209,01 267,51 201,56 SISA LEBIH PEMBIAYAAN ANGGARAN (SILPA) -127,29 6.789,48 -115,07 6.935,55
1. Pendapatan Asli Daerah (PAD) PAD merupakan sumber pendapatan terbesar kedua setelah pendapatan transfer
yang didominasi oleh penerimaan Pajak Daerah sebesar Rp2.214,01 miliar, Lain-Lain PAD yang Sah sebesar Rp785,25 miliar, Hasil Pengelolaan Kekayaan daerah Rp312,47 miliar dan Retribusi daerah sebesar Rp195,04 miliar. Grafik III-1. (Lima) Kabupaten/ Kota dengan Realisasi Pendapatan Tertinggi di Prov. Sulsel
Sumber: LRA Konsolidasian Pemda se-Sulsel
Menurut APBD konsolidasian di Sulawesi Selatan yang bersumber dari data Laporan Realisasi Anggaran (LRA), Pendapatan Asli Daerah (PAD) memberikan kontribusi sebesar Rp3.506,78 atau 18,01% terhadap total realisasi pendapatan agregat triwulan II Tahun 2018 dan meningkat 14,81% terhadap realisasi
PAD triwulan II Tahun 2017. 5 Kab/Kota se-Sulsel dengan realisasi PAD terbesar antara lain Sulsel sebesar Rp1.665,83 Miliar, Kota Makassar sebesar Rp604,49 Miliar, Kab. Luwu Timur sebesar Rp107,74 Miliar, Kab. Bone sebesar Rp99,26 Miliar, dan Kab. Bulukumba sebesar Rp76,04 Miliar sedangkan Kab/Kota dengan realisasi PAD terendah adalah Kab. Bantaeng dengan realisasi sebesar Rp14,40 Miliar atau 6%. Rendahnya PAD Kab. Bantaeng disebabkan karena masih rendahnya kesadaran masyarakat membayar retribusi daerah.
Penerimaan Pajak Daerah Grafik III-2. Realisasi Penerimaan Pajak Daerah Kabupaten/ Kota Lingkup Prov. Sulsel Triwulan II Tahun 2018 (dalam jutaan
rupiah)
Realisasi penerimaan Pajak Daerah se-Prov. Sulsel pada Triwulan II Tahun 2018 sebesar Rp2.214,01 miliar atau 40,90% terhadap target yang direncanakan dan
mengalami peningkatan
sebesar 11,15% dibandingkan periode
triwulan II Tahun 2017 sebesar Rp1.991,79 Miliar. 3 (tiga) daerah dengan realisasi pajak terbesar adalah Prov. Sulsel dengan total realisasi sebesar 1.455,66 miliar atau 42,20% dari total pendapatan pajak, Kota Makassar sebesar Rp406,97 miliar atau 35,46% dan Kab. Luwu Timur sebesar Rp63,02 miliar atau 48,60%.
TabelHingga Juli 2018 penerimaan pajak kendaraan bermotor (PKB) yang dikelola Badan Pendapatan Daerah (Bapenda) Provinsi Sulsel mengalami peningkatan sebesar Rp 67,299 miliar lebih atau 11,42 persen. Pertumbuhan ini lebih tinggi dibandingkan pencapaian PKB triwulan I yang sebesar 9,65 persen.
Sumber: LRA Konsolidasian Pemda se-Sulsel
0,00
500,00
1.000,00
1.500,00
2.000,00
SULSEL MAKASSAR LUWU TIMUR BONE BULUKUMBA
1.665,83
604,49
107,74 99,26 76,04
Sumber: LRA Konsolidasian Pemda se-Sulsel
1.455,66
409,49
6,5813,17
4,055,98
20,9 11,373,18
39,735,21,218,15
63,025,52
47,8233,98 8,3412,535,13
5,327,092,296,34
11,40,00200,00400,00600,00800,00
1.000,001.200,001.400,001.600,00
SULS
ELM
AKAS
SAR
PARE
PARE
PALO
POBA
NTAE
NGBA
RRU
BONE
BULU
KUM
BAEN
REKA
NGGO
WA
JENE
PONT
OSE
LAYA
RLU
WU
LUW
U TI
MUR
LUW
U UT
ARA
MAR
OSPA
NGKE
PPI
NRAN
GSI
DRAP
SINJ
AISO
PPEN
GTA
KALA
RTA
NA T
ORAJ
ATO
RAJA
UTA
RAW
AJO
Sumber: LRA Konsolidasian Pemda se-Sulsel
15
Meningkatnya pencapaian ini, merupakan dampak langsung dari penurunan tarif biaya balik nama kendaraan bermotor (BBNKB) atau BBN I dari 12,5 persen menjadi 10 persen. Hal ini berdasarkan Perda nomor 8 Tahun 2017 tentang Perubahan atas Perda nomor 10 Tahun 2010 tentang Pajak Daerah. Penurunan BBNKB meningkatkan jumlah kendaraan baru yang mendaftar di Sulsel sehingga penerimaan PKB juga meningkat.
Bapenda Sulsel -menangani 25 samsat induk di Sulsel- tidak hanya menunggu kedatangan pelanggan membayar PKB. Namun aktif menjemput/mendatangi seperti penertiban kendaraan bermotor, door to door, dan penetapan target perorangan kepada pegawai bapenda. Selain peningkatan PKB, kegiatan tersebut berdampak langsung pada peningkatan penerimaan denda pajak yang hingga Juli 2018 telah dicapai sebesar Rp 29,397 miliar lebih atau meningkat sebesar 26,21 persen dibandingkan tahun lalu.
Peningkatan unit ini berdampak positif terhadap penerimaan PKB karena penambahan potensi baru yang cukup signifikan. Hingga Juli ini, penerimaan pajak bahan bakar kendaraan bermotor (PBBKB) juga meningkat sebesar Rp 45,860 Miliar lebih atau 14,87 persen. Itu karena adanya peningkatan harga BBM dan meningkatnya pemakaian BBM non subsidi, khususnya pertalite. Penerimaan dari Pajak Air Permukaan (PAP) juga meningkat Rp 9,910 miliar lebih atau sebesar 16,22 persen. Peningkatan penerimaan Pajak air permukaan disebabkan karena semakin efektifnya kegiatan pendataan objek PAP yang dilakukan UPT bapenda, serta meningkatnya penerimaan Water Lavy dari PT Vale akibat melemahnya kurs rupiah terhadap USD (penyetoran water lavy menggunakan kurs USD). Penerimaan dari Pajak Rokok juga meningkat sebesar Rp 15,418 miliar lebih atau 4,85 persen. Hal ini disebabkan karena semakin efektifnya kegiatan penertiban dan monitoring cukai dan rokok ilegal yang dilakukan secara bersama oleh bapenda dan pemerintah pusat.
Retribusi
Realisasi Sumber PAD dari sektor Retribusi
Daerah untuk triwulan II Tahun 2018 ialah mencapai Rp195,04 miliar atau telah mencapai 31,39 persen. Mengingat retribusi daerah merpukan salah satu sumber pendapatan yang diandalkan untuk membangun wilayah Provinsi Sulawesi Selatan, oleh karena itu pihak Badan
Pendapatan Daerah (Bapeda) Sulawesi Selatan akan melakukan rapat koordinasi Bersama dengan Organisasi Perangkat Daerah (OPD) dalam rangka membahas faktor penghambat penerimaan retribusi di masing-masing Kabupaten/Kota sehingga akan memaksimalkan penerimaan retribusi.
Sementara Badan Perencanaan Pembangunan Daerah (Bappeda) Sulsel, menyampaikan, program atau kegiatan pembangunan yang bersumber dari Dana DAK Fisik Tahun 2018 dengan jumlah dana sebesar Rp395 Miliar lebih yang dikelola oleh 12 OPD, hingga saat ini realisasi fisik dan keuangan masih 0,05 persen, dan berdasarkan laporan ULP (Unit Layanan Pengadaan) Biro Pembangunan bahwa kegiatan dari DAK Fisik hingga saat ini sudah dalam proses administrasi dan proses lelang/tender. Adapun penyebab masih rendahnya realisasi fisik dan keuangan dikarenakan keterlambatan penyelesaian administrasi keuangan dan proses penyelesaian lelang atau tender di internal satuan kerja.
30,63 26,77
3,153,872,61
3,688,725,18
15,53
23,724,02
0,242,811,664,84
10,832,87
1,613,262,553,47
0,8084,213,14
4,9505
101520253035
SULS
ELM
AK
ASS
AR
PA
REP
AR
EP
ALO
PO
BA
NTA
ENG
BA
RR
UB
ON
EB
ULU
KU
MB
AEN
REK
AN
GG
OW
AJE
NEP
ON
TOSE
LAY
AR
LUW
ULU
WU
TIM
UR
LUW
U U
TAR
AM
AR
OS
PA
NG
KEP
PIN
RA
NG
SID
RA
PSI
NJA
ISO
PP
ENG
TAK
ALA
RTA
NA
TO
RA
JATO
RA
JA …
WA
JO
Sumber: LRA Konsolidasian Pemda se-Sulsel
Grafik III-3. Realisasi Penerimaan Retribusi Daerah Kabupaten/Kota Lingkup Provinsi Sulawesi Selatan Triwulan II Tahun 2018 (dalam jutaan rupiah)
Pada periode ini terdapat 5 (lima) Kab/Kota se-Sulsel dengan penerimaan retribusi daerah tertinggi antara lain Prov. Sulsel dengan realisasi sebesar Rp30,63 miliar, Kota Makassar Rp26,77 miliar, Kab. Jeneponto dengan realisasi sebear Rp24,02 miliar, Kab. Gowa sebesar Rp23,70 Miliar dan terakhir Kab. Enrekang sebesar Rp15,53 miliar.
Penerimaan Hasil Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan
Penerimaan hasil kekayaan daerah yang dipisahkan lingkup Provinsi Sulsel per-triwulan II-2018 Kabupaten/Kota adalah sebagai berikut:
Grafik III-4. Realisasi Penerimaan Hasil Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan Lingkup Prov. Sulsel Triwulan II Tahun 2018 (dalam jutaan rupiah)
Target Pendapatan Asli Daerah (PAD) yang bersumber dari hasil pengelolaan kekayaan daerah yang dipisahkan sampai dengan akhir triwulan II Tahun 2018 telah terealisasi sebesar Rp312,47 miliar atau sebesar 74,89
persen. Dari 25 Pemerintah Daerah di Provinsi Sulawesi Selatan menunjukkan optimisme dalam menggali pendapatan daerah. Terlihat Provinsi Sulawesi Selatan sudah merealisasikan dananya sebesar Rp108,85 miliar atau 76,28% dari pagu sebesar Rp142,70 miliar dan disusul Kota Makassar sebesar Rp29,39 miliar atau sebesar 64,90% dari pagu sebesar Rp45,28 miliar serta masih terdapat 3 Pemda yang belum terealisasi dananya sampai dengan akhir triwulan II Tahun 2018 yaitu Kota Pare-Pare, Kabupaten Gowa, dan Kabupaten Luwu Timur. Hal tersebut menurun dibandingkan periode yang sama tahun 2017 yaitu sebanyak 6 Kab/Kota.
2. Pendapatan Transfer
Pendapatan dana Transfer pada triwulan II Tahun 2018 telah terealisasi sebesar Rp15.549,96 miliar atau 47,92% terhadap target yang ditetapkan. Realisasi tersebut meningkat sebesar Rp526,64 miliar atau 3,50% jika dibandingkan dengan triwulan II Tahun 2017 sebesar Rp15.023,31 miliar. Dengan peningkatan tersebut, maka Pendapatan
Transfer Provinsi Sulawesi Selatan memiliki peran yang dominan dalam struktur pendapatan daerah Provinsi Sulawesi Selatan di tahun 2018 dengan kontribusi sebesar 47,92 persen dari total pendapatan daerah, disusul dengan PAD sebesar 40,60 persen, kemudian lain-lain pendapatan yang sah sebesar 19,74 persen.
Dalam rangka komitmen bersama untuk meningkatan komposisi pendidikan, kesehatan dan belanja modal seperti yang telah diamanahkan dalam Undang- Undang,
108,
8529
,39
0 6,63
0,73 8,
447,
053,
6540
,58
0 4,59 9,14
5,14
0 1,42 11
,52
10,1
38,
994,
624,
66 14,3
38,
676,
084,
27 14,1
4
SULS
ELM
AK
ASS
AR
PA
REP
AR
EP
ALO
PO
BA
NTA
ENG
BA
RR
UB
ON
EB
ULU
KU
MB
AEN
REK
AN
GG
OW
AJE
NEP
ON
TOSE
LAY
AR
LUW
ULU
WU
TIM
UR
LUW
U U
TAR
AM
AR
OS
PA
NG
KEP
PIN
RA
NG
SID
RA
PSI
NJA
ISO
PP
ENG
TAK
ALA
RTA
NA
TO
RA
JATO
RA
JA U
TAR
AW
AJO
Sumber: LRA Konsolidasian Pemda se-Sulsel
2.761,32
1.128,99
284,59407,7347,4
416,68
1.075,76
617,7453,52725,72494,9407,42
610,55345,01484,39
579,88561,29513,53502,39
481,73496,28476,44
311,87434,85629,93
0,00500,00
1.000,001.500,002.000,002.500,003.000,00
SULS
ELM
AKAS
SAR
PARE
PARE
PALO
POBA
NTAE
NGBA
RRU
BONE
BULU
KUM
BAEN
REKA
NGGO
WA
JENE
PONT
OSE
LAYA
RLU
WU
LUW
U TI
MUR
LUW
U UT
ARA
MAR
OS
PANG
KEP
PINR
ANG
SIDR
APSI
NJAI
SOPP
ENG
TAKA
LAR
TANA
TO
RAJA
TORA
JA U
TARA
WAJ
O
Sumber: LRA Konsolidasian Pemda se-Sulsel
Grafik III-5. Realisasi Pendapatan Transfer Lingkup Prov. Sulsel Triwulan II Tahun 2018
17
maka alokasi belanja daerah pada RAPBD Tahun 2018 ini, secara garis besar dianggarkan sebesar Rp32.451,88 miliar, atau mengalami peningkatan sebesar Rp1.939,44 miliar atau 6,3% dibandingkan dengan target sebelumnya yaitu sebesar Rp30.512,43 miliar.
3. Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah
Target Pendapatan Daerah yang bersumber dari Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah sampai dengan akhir triwulan II Tahun 2018 telah diproyeksikan sebesar Rp2.185,13 miliar. Dari target tersebut hingga berakhirnya triwulan II Tahun 2018 telah terealisasi sebesar Rp785,25 miliar atau sebesar 35,94 persen.
Dari 25 Pemerintah Daerah di Provinsi Sulawesi Selatan menunjukkan optimisme dalam menggali pendapatan daerah. Terlihat Pemerintah Kota Makassar telah merealisasikan sebesar Rp138,34 miliar, disusul Provinsi Sulawesi Selatan sebesar Rp70,67 miliar, Kab. Bone sebesar Rp62,57 miliar, Kab. Bulukumba sebesar Rp55,82 miliar dan Kab. Barru sebesar Rp55,11 miliar. Sementara terdapat 1 (satu) Kabupaten yang belum realisasi di triwulan II tahun 2018 yaitu Kabupaten Enrekang.
BELANJA DAERAH
1. Belanja Pegawai, Belanja Barang, dan Belanja Modal
Grafik III-7. Realisasi Belanja Daerah Lingkup Prov. Sulsel Triwulan II Tahun 2018
Berdasarkan konsolidasian LRA Pemda se-Sulsel triwulan II Tahun 2018 diketahui bahwa realisasi belanja secara agregat sebesar Rp13.485,58 atau 30,46% terhadap pagu yang ditetapkan. Realisasi tersebut meningkat sebesar Rp1.611,19 miliar atau 13,56% jika dibandingkan dengan triwulan II Tahun
2017. Belanja didominasi oleh Belanja Pegawai sebesar Rp6.274,89 miliar atau 38,23% meningkat 2,37% dibandingkan realisasi triwulan II Tahun 2017 sebesar Rp6.129,49 miliar. TabelSelanjutnya Belanja Barang dan Jasa dengan realisasi sebesar Rp2.746,84 miliar atau 25,34%, meningkat 3,02% dibandingkan dengan Triwulan II Tahun 2017
70,6
713
8,34
45,9
136
,51
2,4
55,1
162
,57
55,8
20 5,
59 8,48
1,76
31,2
643
,05
2,62 4,48 9,08
43,5
130
,96
36,2
449
,52
35,9
93,
482,
23 9,54
SULS
EL
MA
KA
SSA
RP
AR
EPA
RE
PA
LOP
OB
AN
TA
EN
GB
AR
RU
BO
NE
BU
LUK
UM
BA
EN
RE
KA
NG
GO
WA
JEN
EP
ON
TOSE
LAYA
RLU
WU
LUW
U T
IMU
RLU
WU
UT
AR
AM
AR
OS
PA
NG
KE
PP
INR
AN
GSI
DR
AP
SIN
JAI
SOP
PEN
GT
AK
ALA
RT
AN
A T
OR
AJA
TO
RA
JA U
TAR
AW
AJO
Sumber: LRA Konsolidasian Pemda se-Sulsel
16.411,67
10.837,83
2.963,60
8.526,026.274,89
2.746,84 1389,25 984,04
38,23
25,34
46,88
11,54
0,00
10,00
20,00
30,00
40,00
50,00
0,00
5.000,00
10.000,00
15.000,00
20.000,00
BelanjaPegawai
BelanjaBarang
BelanjaHibah
BelanjaModal
Pagu Realisasi %Sumber: LRA Konsolidasian Pemda se-Sulsel
Grafik III-6. Realisasi Lain-lain Pendapatan Daerah Yang Sah Lingkup Prov. Sulsel Triwulan II Tahun 2018
sebesar Rp2.666,49 miliar, Belanja Hibah sebesar Rp1.389,25 miliar meningkat 63,89% dibandingkan dengan Triwulan II Tahun 2016 sebesar Rp874,64 miliar.
2. Belanja Daerah Berdasarkan Klasifikasi
Pendidikan
merupakan salah satu sektor yang menjadi prioritas pemerintah. Secara regulasi tertuang dalam Undang-Undang Nomor 20 Tahun 2003, tentang Sistem
Pendidikan Nasional
khususnya Pasal 49 ayat 1 tegas mengatur bahwa dana pendidikan selain gaji pendidikan dan biaya
pendidikan kedinasan,minimal wajib dialokasikan sebesar 20% dari Anggaran Pendapatan Belanja Negara (APBN) dan Anggaran Pendapatan Belanja Daerah (APBD). Total realisasi belanja Pendidikan sampai dengan triwulan II tahun 2018 sebesar Rp3.077,70 miliar, dimana realisasi tertinggi terlihat pada Kota Makassar yang telah merealisasikan sebesar Rp641,51 miliar, disusul Provinsi Sulawesi Selatan sebesar Rp636,05, Kabupaten Gowa sebesar Rp204,59, Kabupaten Bulukumba sebesar Rp161,86, dan Kabupaten Takalar sebesar Rp144,13.
PROGNOSIS REALISASI APBD SAMPAI DENGAN AKHIR SEMESTER I 2018
Prognosis APBD pada semester II tahun 2018, selain dipengaruhi oleh perkembangan perekonomian domestik dan regional juga dipengaruhi oleh pelaksanaan kebijakan fiskal yang telah dan akan laksanakan. Berdasarkan realisasi pendapatan daerah pada triwulan II Tahun 2018 serta mempertimbangkan faktor-faktor sebagaimana diatas realisasi Pendapatan Sulsel pada triwulan IV Tahun 2018 diperkirakan mencapai angka Rp40.425,63 miliar atau 93,71% dari target sejalan dengan peningkatan laju pertumbuhan ekonomi.
Tabel III-2.Perkiraan Realisasi APBD Lingkup Provinsi Sulsel Sampai Dengan Triwulan IV Tahun 2018
Uraian Pagu Realisasi s.d. Triwulan II Tahun 2018
Perkiraan Realisasi s.d. Triwulan IV Tahun 2018
Rp % Realisasi Terhadap
Pagu
Rp % Perkiraan Realisasi Terhadap
Pagu Pendapatan Daerah 43.140,06 19.461,61 45,11 40.425,63 93,71 Belanja Daerah 44.273,58 13.485,58 30,46 39.765,77 89,82 Surplus/Defisit -1.133,51 5.976,02 -527,21 8.692,63 -766,88
Sumber: LRA Konsolidasian Pemda se-Sulsel
0
500
1000
1500
2000
SULS
ELM
AKAS
SAR
PARE
PARE
PALO
POBA
NTAE
NGBA
RRU
BONE
BULU
KUM
BAEN
REKA
NGGO
WA
JENE
PONT
OSE
LAYA
RLU
WU
LUW
U TI
MUR
LUW
U UT
ARA
MAR
OS
PANG
KEP
PINR
ANG
SIDR
APSI
NJAI
SOPP
ENG
TAKA
LAR
TANA
TO
RAJA
TORA
JA U
TARA
WAJ
O
Pendidikan Fasilitas Umum Pelayanan Umum Kesehatan
Grafik III-8. Realisasi Belanja Berdasarkan Urusan
19
PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN ANGGARAN KONSOLIDASIAN (APBN DAN APBD)
LAPORAN KEUANGAN PEMERINTAH KONSOLIDASIAN
Pada tingkat wilayah, Kanwil Ditjen Perbendaharaan menyusun LKPK Tingkat Wilayah yang mengonsolidasikan Laporan Keuangan Pemerintah Pusat Tingkat Wilayah dan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Konsolidasian di wilayah kerja Kanwil Ditjen Perbendaharaan.
Tabel IV-1. Laporan Realisasi Anggaran Konsolidasian Tingkat Wilayah Provinsi Sulawesi Selatan s.d.Triwulan II Tahun 2018 (dalam Juta Rupiah)
Uraian 2018 2017
Pusat Daerah Konsolidasi Kenaikan Konsolidasi Pendapatan Negara 4.881.299,91 18.454.311,56 8.497.392,70 9,35% 7.771.076,00
Pendapatan Perpajakan 3.968.316,70 2.208.568,29 6.176.884,99 8,88% 5.673.116,00
Pendapatan Negara Bukan Pajak 912.983,21 1.374.233,04 2.287.216,24 12,97% 2.024.709,00
Hibah - 33.291,47 33.291,47 -51,47% 68.597,00
Transfer* - 14.838.218,76 - -100,00% 4.654,00
Belanja Negara 23.674.052,70 12.616.082,15 20.676.766,11 8,72% 19.017.617,00
Belanja Pemerintah 8.060.683,96 11.460.592,01 19.521.275,97 8,37% 18.012.989,00
Transfer*) 15.613.368,74 1.155.490,14 1.155.490,14 15,02% 1.004.628,00
Surplus/(Defisit) (18.792.752,79) 5.838.229,41 (12.179.373,41) 8,29% (11.246.541,00)
Pembiayaan - 968.251,95 968.251,95 -16,08% 1.153.715,00
Penerimaan Pembiayaan Daerah - 1.177.428,42 1.177.428,42 -14,35% 1.374.719,00
Pengeluaran Pembiayaan Daerah - 209.176,47 209.176,47 -5,35% 221.004,00
Sisa Lebih (Kurang) Pembiayaan Anggaran (18.792.752,79) 6.806.481,36 (11.211.121,46) -211,08% 10.092.826,00
Catatan: *) Seluruh Pengeluaran Transfer pemerintah pusat dieliminasi dengan Penerimaan Transfer Pemerintah Daerah
PENDAPATAN KONSOLIDASIAN
1. Analisis Proporsi dan Perbandingan
Pada triwulan II tahun 2018, Pendapatan dan Hibah Konsolidasian Tingkat Wilayah mencapai Rp8,49 triliun, yang merupakan konsolidasi Pendapatan, Hibah dan Transfer Pemerintah Pusat Tingkat Wilayah sebesar Rp4,88 triliun dan konsolidasi Pendapatan dan Hibah Pemerintah Daerah sebesar Rp18,45 triliun. Pendapatan dan Hibah Konsolidasian tersebut berasal dari konsolidasi Pendapatan Perpajakan sebesar Rp6,18 triliun, Konsolidasi Pendapatan Bukan Pajak sebesar Rp2,32 triliun dan konsolidasi Pendapatan Hibah sebesar Rp0,03 triliun, sedangkan pendapatan transfer pemerintah daerah dieliminasi dengan belanja transfer pemerintah pusat sebesar Rp14,84 triliun.
Realisasi pendapatan perpajakan
konsolidasian triwulan II tahun 2018 sebesar Rp6,18 triliun atau 72,69 persen dari total pendapatan konsolidasian. Realisasi pendapatan perpajakan konsolidasian triwulan II tahun 2018 lebih besar Rp0,50 triliun atau meningkat 8.88 persen dibandingkan dengan realisasi Triwulan II Tahun 2017.
Pendapatan Bukan Pajak konsolidasian sebesar Rp2,32 triliun atau 26.92 persen dari total pendapatan konsolidasian. Realisasi Pendapatan Bukan Pajak Konsolidasian mengalami peningkatan sebesar Rp0,26 triliun atau naik 12,97 persen dibandingkan dengan realisasi Triwulan II Tahun 2017. Penerimaan Sumber Daya Alam pada pemerintah Pusat yang meningkat sangat signifikan mencapai 4109.37 persen disusul oleh Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Negara Yang Dipisahkan yaitu 155.32 persen dibandingkan dengan realisasi Triwulan II Tahun 2017.
Pendapatan Hibah konsolidasian sebesar Rp0.03 triliun atau 0.39 persen dari total pendapatan konsolidasian. Realisasi pendapatan Hibah konsolidasian lebih kecil minus Rp0.03 triliun atau turun 18.51 persen dibandingkan dengan realisasi Triwulan II Tahun 2017.
Pendapatan transfer konsolidasian sebesar Rp0 atau 0.00 persen dari total pendapatan konsolidasian. Hal ini dikarenakan realisasi pendapatan transfer pada triwulan II Tahun 2018 dieleminasi termasuk Dana Bantuan Keuangan.
Pada Triwulan II Tahun 2018, Pendapatan dan Hibah Konsolidasian Tingkat Wilayah mencapai Rp8,49 triliun yang merupakan konsolidasian pendapatan pemerintah pusat tingkat wilayah sebesar Rp4,88 triliun atau 20.92 persen dan konsolidasian pendapatan pemerintah daerah sebesar Rp18,45 triliun atau 79.08 persen dari total pendapatan konsolidasian.
Pendapatan Perpajakan konsolidasian sebesar Rp6,18 triliun yang terdiri dari Pendapatan Perpajakan Pemerintah Pusat Tingkat Wilayah sebesar Rp3,97 triliun atau 64.24 persen dan Pendapatan Perpajakan Pemerintah Daerah sebesar Rp2,21 triliun atau 35.76 persen dari total pendapatan perpajakan konsolidasian.
Sumber: LKPK Kanwil DJPb Provinsi Sulawesi Selatan
- 1.000.000.000.000 2.000.000.000.000 3.000.000.000.000 4.000.000.000.000 5.000.000.000.000 6.000.000.000.000 7.000.000.000.000
Pendapatan
Perpajakan
Pendapatan
NegaraBukanPajak
Pendapatan Hibah
Pendapatan
Transfer
2018 6.176.884. 2.287.216. 33.291.469 -2017 5.673.116. 2.024.709. 68.597.222 4.653.853.
72.69%
26.92%
0.39% -
73.00%
26.05%
0.88% 0.06%
Grafik IV-1. Perbandingan Komposisi Pendapatan Konsolidasian di Provinsi Sulawesi Selatans.d.Triwulan II Tahun 2018 dan Tahun 2017
Sumber: LKPK Kanwil DJPb Provinsi Sulawesi Selatan
-
5.000.000.000.000
10.000.000.000.000
15.000.000.000.000
20.000.000.000.000
Pendapatan
Pendapatan
Perpajakan
Pendapatan Negara
BukanPajak
Pendapatan Hibah
Pendapatan
Transfer
Pusat 4.881.299.9 3.968.316.6 912.983.212 - -
Daerah 18.454.311. 2.208.568.2 1.374.233.0 33.291.469. 14.838.218.
Grafik IV-2. Perbandingan Penerimaan Pemerintah Pusat dan Daerah terhadap Penerimaan Konsolidasian Provinsi Sulawesi Selatan s.d.Triwulan II Tahun 2018
21
Pendapatan Negara Bukan Pajak konsolidasian sebesar Rp2,29 triliun yang terdiri dari Pendapatan Negara Bukan Pajak Pemerintah Pusat Tingkat Wilayah sebesar Rp0,91 triliun atau 39.92 persen dan Pendapatan Negara Bukan Pajak Pemerintah Daerah sebesar Rp1,37 triliun atau 60.08 persen dari total pendapatan Negara Bukan Pajak Konsolidasian.
Pendapatan Hibah Konsolidasian sebesar Rp0,03 triliun merupakan pendapatan Hibah Pemerintah Daerah sebesar Rp0.03 triliun.
Pendapatan Transfer Konsolidasian sebesar Rp0 merupakan pendapatan transfer Pemerintah Daerah sebesar Rp14,83 triliun.
2. Analisis Perubahan
Pendapatan, Hibah dan Transfer Konsolidasian Triwulan II tahun 2018 didominasi oleh Pendapatan Perpajakan Konsolidasian sebesar 72.69 persen, yang diikuti dengan Pendapatan Negara Bukan Pajak Konsolidasian sebesar 26.92 persen, Pendapatan Hibah Konsolidasian sebesar 0.39 persen dan Pendapatan Transfer Konsolidasian sebesar 0.00 persen dari total Pendapatan dan Hibah Konsolidasian.
Struktur Pendapatan, Hibah dan Transfer Konsolidasian ini sudah mulai banyak mengalami perubahan jika dibandingkan dengan struktur Pendapatan dan Hibah Konsolidasian Triwulan II tahun 2017. Pendapatan dan Hibah Konsolidasian Triwulan II tahun 2017 didominasi dari Pendapatan Perpajakan Konsolidasian sebesar 73.00 persen, yang diikuti dengan Pendapatan Negara Bukan Pajak Konsolidasian sebesar 26.05 persen, Pendapatan Hibah Konsolidasian sebesar 0.88 persen dan Pendapatan Transfer sebesar 0.06 persen dari total Pendapatan dan Hibah Konsolidasian.0
Struktur Pendapatan, Hibah dan Transfer Konsolidasian ini sudah mulai mengalami perubahan dikarenakan oleh berbagai kebijakan dan langkah-langkah reformasi di bidang perpajakan terkait dengan perubahan paket perundang-undangan dan tata kelola institusi perpajakan yang sudah dilaksanakan dengan baik. Pemerintah juga terus mengupayakan peningkatan Pendapatan Bukan Pajak, serta pemerintah juga terus menjaga kesinambungan Pendapatan Perpajakan dalam struktur pendapatan negara.
Sumber: LKPK Kanwil DJPb Provinsi Sulawesi Selatan (diolah)
Pendapatan Perpajakan Konsolidasian Triwulan II tahun 2018 sebesar Rp6,18 triliun terdiri dari Pajak Dalam Negeri Konsolidasian sebesar Rp6,08 triliun dan Pajak Perdagangan Internasional Konsolidasian sebesar Rp0,09 triliun. Pajak Dalam Negeri Konsolidasian terdiri dari Pendapatan Pajak Dalam Negeri Pemerintah Pusat sebesar Rp3,87 triliun atau
63.69 persen dan Pendapatan Pajak Dalam Negeri Pemerintah Daerah sebesar Rp2,21 triliun atau 36.31 persen dari total pendapatan Pajak Dalam Negeri Konsolidasian. Hal ini berarti Pajak Dalam Negeri Konsolidasian Triwulan II Tahun 2018 lebih besar Rp0,43 triliun atau naik 7,53 persen dibandingkan dengan Pajak Dalam Negeri triwulan II Tahun 2017. Pajak Perdagangan Internasional Konsolidasian sebesar Rp0,09 triliun
-
1.000.000.000.000
2.000.000.000.000
3.000.000.000.000
4.000.000.000.000
PEMERINTAH PUSAT
PEMERINTAH DAERAH
63.69%
36.31%
100%
Pajak Dalam Negeri Pajak Perdagangan Internasional
Grafik IV-3. Perbandingan Penerimaan Perpajakan Pemerintah Pusat dan Daerah terhadap Penerimaan Perpajakan Konsolidasian Provinsi Sulawesi Selatan s.d.Triwulan II Tahun 2018
merupakan pajak Pemerintah Pusat lebih besar Rp0,77 triliun atau naik 451.36 persen dibandingkan dengan realisasi Triwulan II Tahun 2017.
3. Analisis Pertumbuhan Ekonomi terhadap kenaikan realisasi pendapatan konsolidasian
Realisasi Pendapatan Konsolidasian Triwulan II Tahun 2018 mengalami peningkatan sebesar Rp0,73 triliun atau naik 9.35 persen dibandingkan dengan realisasi pendapatan konsolidasian triwulan II Tahun 2017. Pendapatan Konsolidasian baik Pemerintah Pusat maupun Pemerintah Daerah mengalami kenaikan. Untuk Pemerintah Daerah, sumbangan Pendapatan Asli Daerah (PAD) pada triwulan II Tahun 2018 sebesar Rp3,39 trliun, mengalami kenaikan jika dibandingkan dengan triwulan II Tahun 2017 dengan persentase yaitu 0.17 persen. Pajak Daerah di dominasi oleh Pajak Kendaraan Bermotor sebesar Rp56,99 miliar, sedangkan retribusi daerah di dominasi oleh retribusi pelayanan kesehatan sebesar Rp100,73 miliar dan retribusi izin mendirikan bangunan sebesar Rp26,22 miliar disusul oleh Pendapatan BLUD sebesar Rp345,18 miliar.
Tabel IV-2. Realisasi Pendapatan Konsolidasian Pempus dan Pemda di wilayah Provinsi Sulawesi Selatan Tahun 2018 dan 2017
Sumber: LKPK Kanwil DJPB Provinsi Sulawesi Selatan (diolah)
Pada tahun 2018 PDRB Provinsi Sulawesi Selatan terealisasi sebesar Rp773,36 triliun dengan pertumbuhan ekonomi sebesar 5.27%. Sedangkan pada periode yang sama, pendapatan yang diterima pemerintah daerah dan pemerintah pusat terealisasi sebesar Rp8,49 triliun atau naik sebesar 9.35%. Dengan adanya selisih angka pertumbuhan ekonomi dan kenaikan pendapatan tersebut, menunjukkan masih adanya potensi penerimaan sebagai akibat pertumbuhan ekonomi yang belum dioptimalkan oleh khususnya pemerintah daerah. Namun secara umum pertumbuhan ekonomi yang terjadi di Provinsi Sulawesi Selatan berpengaruh positif terhadap kenaikan pendapatan konsolidasian.
BELANJA KONSOLIDASIAN
1. Analisis Proporsi dan Perbandingan
Belanja Konsolidasian triwulan II tahun 2018 sebesar Rp19,52 triliun yang terdiri dari konsolidasi Belanja Pemerintah Pusat sebesar Rp8,06 triliun dan belanja pemerintah daerah sebesar Rp11,46 triliun. Belanja Pemerintah Pusat berkontribusi sebesar 41.29 persen dari total Belanja Pemerintah Konsolidasian, sedangkan sisanya 58.71 persen merupakan belanja pemerintah daerah.
Belanja Pemerintah Konsolidasian Triwulan II tahun 2018 terdiri dari Belanja Pegawai Konsolidasian sebesar Rp9,58 triliun, Belanja Barang Konsolidasian Rp5,66 triliun, Belanja Modal Konsolidasian sebesar Rp2,65 triliun, Belanja Pembayaran Bunga Utang Konsolidasian Rp0,007 triliun, Belanja Subsidi Konsolidasian Rp0,004 triliun, Belanja Hibah Konsolidasian sebesar Rp1,40 triliun, Belanja Bantuan Sosial
Uraian 2018 2017
Realisasi Kenaikan Realisasi Kenaikan Penerimaan Perpajakan 6,176,884,989,820 72.69% 5,673,116,461,495 73.00%
PNBP 2,320,507,716,486 27.31% 2,097,960,338,995 27.00%
Total 8,497,392,706,306 7,771,076,800,490 9.35% PDRB/Pert. Ekonomi 77,335,814.69 5.27% 72,021,692.36 5.01%
23
Konsolidasian Rp0,16 triliun, Belanja Lain-lain Konsolidasian sebesar Rp0 dan Transfer konsolidasian sebesar Rp1,15 triliun.
Grafik IV-4. Perbandingan Belanja dan Transfer Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah terhadap Belanja dan Transfer Konsolidasian pada Provinsi Sulawesi Selatan Triwulan II Tahun 2018
Sumber: LKPK Kanwil DJPB Provinsi Sulawesi Selatan (diolah)
2. Analisis Perubahan
Belanja Konsolidasian Triwulan II Tahun 2018 didominasi oleh Belanja Pegawai Konsolidasian sebesar 46.34 persen, yang diikuti dengan Belanja Barang Konsolidasian 27.39 persen, Belanja Modal Konsolidasian sebesar 12.85 persen, Hibah Konsolidasian sebesar 6.77 persen, Transfer Konsolidasian sebesar 5.59 persen, Belanja Bantuan Sosial Konsolidasian sebesar 0.76 persen, Belanja Tak Derduga 0.26 persen, Pembayaran Bunga Utang 0.04 persen, Subsidi 0.02 persen.
Belanja Konsolidasian Triwulan II Tahun 2018 mengalami peningkatan sebesar Rp1,66 triliun atau naik 8.72 persen jika dibandingkan dengan Belanja Pemerintah Konsolidasian Triwulan II Tahun 2017.
Belanja Pegawai Konsolidasian Triwulan II Tahun 2018 mengalami kenaikan
sebesar Rp0,55 triliun atau sebesar 6.06 persen jika dibandingkan dengan Belanja Pegawai Konsolidasian triwulan II tahun 2017 sebesar Rp9,03 triliun. Belanja Barang Konsolidasian triwulan II tahun 2018 mengalami kenaikan sebesar Rp0,16 triliun atau sebesar 2.96 persen jika dibandingkan dengan Belanja Barang Konsolidasian triwulan II tahun 2017 sebesar Rp5.50 triliun. Belanja Modal Konsolidasian triwulan II tahun 2018 mengalami kenaikan sebesar Rp0,19 triliun atau 7.76 persen jika dibandingkan dengan Belanja Modal Konsolidasian triwulan II tahun 2017 sebesar Rp2.46 triliun. Reformasi penganggaran melalui penerapan berbagai praktik kebijakan yang ditengarai dan
-
10.000.000.000.000
20.000.000.000.000
BelanjaPegawai
BelanjaBarang
BelanjaModal
Pembayaran
BungaUtang
Subsidi HibahBelanjaBantuan
Sosial
BelanjaTak
Derduga
BelanjaLain-Lain Transfer
Pemerintah Pusat 3.406.835 2.964.951 1.681.807 - - - 7.089.289 - 15.613.36Pemerintah Daerah 6.174.912 2.697.771 974.140.5 7.294.040 3.721.835 1.399.542 150.310.6 52.898.96 - 1.155.490
46%
27%
13%
0%0%
7%1%
0%
0%6% Belanja Pegawai
Belanja Barang
Belanja Modal
Pembayaran Bunga Utang
Subsidi
Hibah
Belanja Bantuan Sosial
Belanja Tak Derduga
Belanja Lain-Lain
Transfer
Grafik IV-5. Belanja Konsolidasian s.d. Triwulan II Tahun 2018
48%29%
13%
0%
0%5% 0%
0% 5%Belanja Pegawai
Belanja Barang
Belanja Modal
Pembayaran Bunga Utang
Subsidi
Hibah
Belanja Bantuan Sosial
Belanja Lain-Lain
Transfer
Grafik IV-6. Belanja Konsolidasian s.d. Triwulan II Tahun 2017
terbukti meningkatkan kinerja dengan menekankan profesionalisme telah memperbaiki proses perencanaan dan penganggaran belanja pemerintah.
Sedangkan alokasi kewajiban Pembayaran Bunga Utang dilakukan Pemerintah dalam memenuhi kewajiban Pembayaran Bunga Utang secara tepat waktu seperti pemanfaatan dan pengelolaan utang akan dilakukan secara bijaksana, agar beban pembayaran bunga cicilan pokok utang di masa-masa mendatang tetap dalam batas kemampuan ekonomi. Belanja Pembayaran Bunga Utang Konsolidasian triwulan II tahun 2018 senilai Rp0,007 triliun mengalami penurunan sebesar Rp0,013 triliun atau 64.24 persen jika dibandingkan dengan triwulan II tahun 2017.
APBN sebagai piranti kebijakan Pemerintah yakni memiliki fungsi stabilisasi antara lain digunakan untuk penyediaan berbagai jenis subsidi baik berupa subsidi harga barang-barang kebutuhan pokok (price subsidies), maupun subsidi ke objek sasaran (targeted subsidies). Belanja Subsidi Konsolidasian triwulan II tahun 2018 mencapai Rp0,003 triliun mengalami kenaikan sebesar Rp49.78 juta atau 15.44 persen jika dibandingkan dengan triwulan II tahun 2017.
3. Analisis dampak kebijakan fiskal kepada indikator ekonomi regional
Tahun 2018 adalah tahun momentum perubahan pemerintahan terkait dengan Pilkada di Provinsi Sulawesi Selatan sehingga menjadi momentum peningkatan kredibilitas kebijakan pemerintah, khususnya kebijakan fiskal. Konsolidasi target penerimaan dan belanja menjadi langkah kunci di dalam mewujudkan APBN yang kredibel, realistis, dan menjadi fondasi yang kuat dalam formulasi APBN tahun-tahun berikutnya. Meskipun efisiensi belanja dilakukan, APBN tetap ekspansif dengan pelaksanaan program pembangunan infrastruktur prioritas. Di samping itu, penurunan suku bunga acuan oleh Direktorat Jenderal Perbendaharaan juga turut memberikan dukungan bagi pertumbuhan ekonomi secara tidak langsung, khususnya dalam hal pengelolaan APBN. Di samping itu, koordinasi serta bauran kebijakan yang tepat antara pemerintah daerah dan perwakilan Bank Indonesia berperan optimal di dalam pengendalian harga yang tercermin dalam tingkat inflasi yang lebih terkendali.
Di tengah momentum krusial di bidang social politik seperti saat ini, APBN yang kredibel akan menjadi instrumen katalisator bagi pertumbuhan dan pembangunan. Hal ini sudah tercermin di dalam APBN 2018 yang ekspansif namun dengan basis yang lebih realistis. Berbagai proyek pembangunan yang mulai diadakan di wilayah Sulawesi Selatan menjadi indikator pesatnya pertumbuhan ekonomi. Hal ini perlu disikapi dengan bijak, mengingat apabila proses perencanaan dan pelaksanaan pembangunan tidak diperhitungkan dengan matang, akan menjadi kesalahan besar yang berdampak panjang bagi masyarakat. Namun demikian, apabila berhasil, maka efek multiplier ekonomi bagi perbaikan taraf hidup masyarakat akan dapat dirasakan.
ANALISIS KONTRIBUSI PEMERINTAH DALAM PRODUK DOMESTIK
REGIONAL BRUTO (PDRB)
Berikut adalah ringkasan Laporan Operasional sebagai salah satu komponen Laporan Statistik Keuangan Pemerintah Tingkat Wilayah Provinsi Sulawesi Selatan triwulan II Tahun 2018 Pelaporan:
Berdasarkan Laporan Operasional Statistik Keuangan Pemerintah Umum Tingkat Wilayah Triwulan II Tahun 2018, Pendapatan mencapai Rp33,19 triliun, yang terdiri dari Pendapatan Perpajakan Konsolidasian sebesar Rp6,35 triliun, Pendapatan Hibah Konsolidasian sebesar Rp1,06 triliun dan Pendapatan Lainnya konsolidasian sebesar Rp25,78 triliun. Beban mencapai Rp19,66 triliun terdiri dari Beban Kompensasi Pegawai
25
sebesar Rp9,73 triliun, Penggunaan Barang dan Jasa sebesar Rp5,27 triliun, Beban Bunga sebesar Rp0,006 triliun, Beban Subsidi Rp0,004 triliun, Beban Hibah sebesar Rp2,39 triliun, Beban Manfaat Sosial Rp0,016 triliun, dan Beban Lainnya sebesar Rp2,11 triliun. Saldo Operasi Bruto/Neto (Gross/Net Operating Balance) sebesar Rp13,54 triliun, yang setelah dikurangi dengan akuisisi aset non keuangan neto sebesar Rp2.66 triliun menghasilkan angka Pinjaman neto (net lending/borrowing) sebesar Rp11.88 triliun. Pinjaman neto (Net lending/borrowing) tersebut ditutupi oleh akuisisi neto aset keuangan (net acquisition of financial assets) sebesar minus Rp10,79 triliun dan keterjadian kewajiban neto (net incurrenceof liabilities) sebesar minus Rp0,09 triliun.
Sumber : LKPK Kanwil DJPB Provinsi Sulawesi Selatan(diolah Kontribusi Pemerintah terhadap PDRB, terutama dari belanja Pemerintah (G) dan
investasi (I). Nilai belanja Pemerintan (G) dicerminkan/ diproxikan dari nilai Pengeluaran Konsumsi Pemerintah yang berasal dari kompensasi pegawai sebesar Rp9,73 triliun ditambah penggunaan barang dan jasa sebesar Rp5,26 triliun, konsumsi aset tetap sebesar Rp0, dan pembelian barang/jasa untuk transfer langsung ke rumah tangga (umumnya manfaat sosial dalam bentuk barang/jasa) sebesar Rp0.16 triliun. Sedangkan nilai Investasi Pemerintah dicerminkan/diproxikan dari nilai Pembentukan Modal Tetap Bruto (PMTB) yang merupakan nilai akuisisi aset tetap dikurangi penghentian aset tetap, dalam Laporan Operasional sama dengan nilai Aset tetap pada Transaksi Aset Non Keuangan Neto sebesar 2.60 triliun.
Kontribusi Pemerintah terhadap PDRB dari Belanja Pemerintah sebesar 0.08 triliun dengan nilai PDRB sebesar Rp773,36 triliun sedangkan kontribusi Belanja Pemerintah terhadap PDB sebesar 8.48 persen. Dan Kontribusi investasi Pemerintah terhadap PDB sebesar 38.04 persen. Belanja Pemerintah memiliki efek yang jangka waktunya lebih pendek dalam perekonomian dibandingkan dengan investasi terutama terkait dengan pengadaan aset tetap. Dalam kondisi perekonomian yang melambat, kontribusi Pemerintah dari belanja Pemerintah lebih dibutuhkan untuk dapat segera memperbaiki kondisi perekonomian. Namun, dalam kondisi perekonomian yang relatif baik, kontribusi Pemerintah dari investasi dirasa lebih baik untuk lebih meningkatkan pertumbuhan ekonomi pada masa yang akan datang.
GFS YEARBOOK QUESTIONNAIRE 0STATEMENT I
0NFPS
Central Government a/Consolidated Nonfinanc ial
Public Sector(5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12)
Accounting method: Non Cash Non Cash Non Cash Non Cash Non Cash Non Cash Non Cash Non Cash
TRANS ACTIONS AFFECTING NET WORTH: 1 Re ve nue . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 , 73 7 ,4 10 ,95 9 ,318 . 0 4 ,42 9 , 987 ,5 74 ,184 . 2 14 , 664 , 624 ,08 5 ,0 62 . 0 - 14 ,63 7 ,85 0 , 056 ,7 45 .5 3 3 ,194 ,17 2 , 561,818 .7 0 . 0 . . . 33 ,19 4 ,172 ,56 1, 818 .711 Taxes ..................................................................................................................................................................................... 4,145,651,921,930.0 1,455,662,298,771.0 752,905,996,122.2 ... 6,354,220,216,823.2 ... ... 6,354,220,216,823.212 Social contributions ..................................................................................................................................................... ... ... ... ... ... ... ... ...13 Grants ................................................................................................................................................................................ 0.0 2,764,152,366,817.0 12,737,424,722,954.0 - 14,443,097,113,427.0 1,058,479,976,344.0 ... ... 1,058,479,976,344.014 Other revenue ................................................................................................................................................................. 24,591,759,037,388.0 210,172,908,596.2 1,174,293,365,985.8 - 194,752,943,318.5 25,781,472,368,651.6 0.0 ... 25,781,472,368,651.6
2 Expe nse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21,9 95 ,100 ,50 8 ,2 02 . 0 2 , 937 ,17 3 ,495 ,116 . 0 9 ,3 64 ,99 8 ,33 2 ,08 1. 3 - 14 ,63 7 ,85 0 , 056 ,7 45 .5 19 , 65 8 ,2 09 , 418 ,85 9 .8 0 . 0 . . . 19 , 658 , 20 9 ,4 18 ,859 .821 Compensation of employees ........................................................................................................................................... 3,551,346,927,234.0 1,107,696,600,730.0 5,067,216,017,620.0 ... 9,726,259,545,584.0 0.0 ... 9,726,259,545,584.022 Use of goods and services ................................................................................................................................................. 2,623,921,938,475.0 267,505,772,839.0 2,374,258,781,651.5 ... 5,265,686,492,965.5 0.0 ... 5,265,686,492,965.523 Consumption of fixed capital ............................................................................................................................................. ... ... ... ... ... 0.0 ... 0.024 Interest ......................................................................................................................................................................................... 0.0 1,212,859,794.0 6,081,180,816.8 ... 6,081,180,816.8 0.0 ... 6,081,180,816.825 Subsidies ........................................................................................................................................................................................ 0.0 0.0 3,721,835,289.0 ... 3,721,835,289.0 ... ... 3,721,835,289.026 Grants ................................................................................................................................................................................ 15,613,368,738,208.0 963,727,935,229.0 447,320,076,265.0 - 14,637,850,056,745.5 2,386,566,692,956.5 ... ... 2,386,566,692,956.527 Social benefits ..................................................................................................................................................... 7,089,289,000.0 150,000,000.0 150,160,631,694.0 ... 157,399,920,694.0 ... ... 157,399,920,694.028 Other expense ............................................................................................................................................................................. 199,373,615,285.0 596,880,326,524.0 1,316,239,808,745.0 ... 2,112,493,750,554.0 0.0 ... 2,112,493,750,554.0
GOB Gross ope ra ting ba lance (1- 2 +2 3+NOBz) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 , 742 , 310 ,4 51,116 .0 1,49 2 , 814 ,07 9 ,0 68 .2 5 ,2 99 ,625 ,75 2 ,9 8 0 .7 0 .0 13 ,53 5 ,9 63 ,142 ,9 5 8 . 9 0 . 0 . . . 13 ,535 ,96 3 ,142 , 958 .9
NOB Ne t ope ra ting ba lance (1- 2 +NOBz) c/. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 , 742 , 310 ,4 51,116 .0 1,49 2 , 814 ,07 9 ,0 68 .2 5 ,2 99 ,625 ,75 2 ,9 8 0 .7 0 .0 13 ,53 5 ,9 63 ,142 ,9 5 8 . 9 0 . 0 . . . 13 ,535 ,96 3 ,142 , 958 .9
TRANS ACTIONS IN NONFINANCIAL ASSETS: 31 Ne t Acquisition of Nonfinanc ia l Asse ts ....................................................................................................................... 1, 68 1, 810 ,23 4 ,3 30 . 0 9 6 ,3 35 ,109 ,148 .0 8 77 , 805 ,46 4 ,8 03 . 5 . . . 2 ,65 5 ,9 50 ,808 , 28 1. 5 0 . 0 . . . 2 , 655 ,95 0 ,8 08 ,281.5311 Fixed assets ............................................................................................................................................................................. 1,650,465,416,060.0 96,014,884,148.0 851,045,429,965.5 ... 2,597,525,730,173.5 0.0 ... 2,597,525,730,173.5312 Change in inventories ............................................................................................................................................................. 0.0 0.0 0.0 ... 0.0 0.0 ... 0.0313 Valuables .................................................................................................................................................................................... ... ... ... ... ... 0.0 ... 0.0314 Nonproduced assets ............................................................................................................................................................ 31,344,818,270.0 320,225,000.0 26,760,034,838.0 ... 58,425,078,108.0 0.0 ... 58,425,078,108.0
NLB Ne t lending / borrowing (1- 2+NO Bz- 3 1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 ,0 60 , 500 , 216 ,7 86 .0 1,3 96 ,4 78 ,96 9 ,9 20 . 2 4 , 421,8 20 , 288 ,17 7 0 .0 10 ,88 0 ,0 12 , 334 ,67 7 .4 0 .0 . . . 10 ,88 0 ,012 , 334 , 677 .4
TRANS ACTIONS IN FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (FINANCING):
32 Ne t a c quisition of fina nc ia l asse ts ............................................................................................................................... 5 ,0 60 , 500 , 216 ,7 86 .0 1, 33 1,852 ,631,3 72 . 2 4 , 393 , 10 7 ,161,36 5 .1 . . . 10 ,7 85 , 460 , 009 ,5 23 .3 0 .0 . . . 10 , 78 5 ,4 60 , 009 , 523 .3321 Domestic ................................................................................................................................................................................... 5,060,500,216,786.0 1,331,852,631,372.2 4,393,107,161,365.1 ... 10,785,460,009,523.3 0.0 ... 10,785,460,009,523.3322 Foreign ........................................................................................................................................................................................ 0.0 ... ... ... 0.0 ... ... 0.0
33 Ne t inc urrenc e of lia bilities ................................................................................................................................................. 0 . 0 - 64 , 626 ,33 8 ,5 48 . 0 - 28 , 713 ,126 , 812 .1 . . . - 9 3 ,3 39 , 465 , 36 0 .1 0 .0 . . . - 93 ,3 3 9 ,4 65 , 360 . 1331 Domestic ................................................................................................................................................................................... 0.0 - 64,626,338,548.0 - 28,713,126,812.1 ... - 93,339,465,360.1 0.0 ... - 93,339,465,360.1332 Foreign ........................................................................................................................................................................................ 0.0 0.0 0.0 ... 0.0 ... ... 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 1,212,859,794.0 0.0 ... 1,212,859,794.0a/ Consolidation of budgetary, extrabudgetary, and soc ial security funds (columns 1, 2, 3).b/ Consolidation of central government, state governments, and local governments (columns 5, 6, 7).c/ The net operating balance should only be calculated if consumption of fixed capital (23) has a nonzero value. Otherwise, only the gross operating balance should be calculated.
Consolidation Column
Vertical check: Difference between net lending/borrowing and financing (1- 2- 31=32- 33- NLBz=0) ...............................................
00
General Government
Nonfinancial public
corporations
STATEMENT OF GOVERNMENT OPERATIONS
Central Government
State Governments Local Governments Consolidation Column General Government b/
Tabel IV-3. Laporan Operasional Government Financial Statistics (GFS) periode Triwulan II 2018
27
BERITA FISKAL REGIONAL
“Pemprov-Pemkot Paling Lamban, Setengah Triliun DAK Belum Terpakai”
A. Berita
MAKASSAR, FAJAR – Pemerintah pusat sudah mengucurkan anggaran Rp590 miliar lebih untuk proyek pembangunan infrastruktur di Pemprov Sulsel dan Pemkot Makassar tahun ini. Sayangnya, belum satu rupiah pun dana itu digunakan.
Dana Alokasi Khusus (DAK) untuk sejumlah proyek infrastruktur yang dikucurkan pemerintah pusat ke Pemprov Sulsel dan Seluruh kabupaten/kota se-Sulsel tahun ini, mencapai Rp4 triliun. Tetapi masih sangat minim yang diserap. Pemprov Sulsel dan Pemkot Makassar dianggap paling lamban. Realisasinya nol rupiah. Termasuk Kabupaten Takalar.
Kanwil Direktorat Jenderal Perbendaharaan (DJPb) Sulsel, Marni Misnur, mengatakan, sampai semester pertama tahun ini, penyaluran DAK Fisik masih kecil. “Baru Rp681,26 miliar dari anggaran Rp4,04 triliun atau 16,83 persen dari pagu,” imbuhnya, saat ditemui di kantornya, Selasa 17 Juli.
Pemprov Sulsel dengan pagu Rp395,15 miliar, lalu Kota Makassar Rp195,71 miliar dan Takalar Rp162,2 miliar. Satu rupiah pun belum terpakai. “Mengapa realisasi amat kecil, sebab pemda-nya lamban. Misalnya, lambat menyampaikan dokumen kelengkapan. Proses pengadaan juga dimulai tidak sedini mungkin” bebernya.
Kepala Bappeda Sulsel, Jufri Rahman, tak menampik realisasi DAK yang masih nol. “Memang. Tanya ke masing-masing OPD teknis, Kita (Bappeda) kan cuma terima laporan” tutur dia. Organisasi Perangkat Daerah (OPD) Pemprov Sulsel yang mengelola DAK Fisik tahun ini, diantaranya Dinas Kesehatan, Dinas Ketahanan Pangan, Tanaman Pangan, dan Holtikultura, Dinas Pariwisata. Selengkapnya lihat garfis. “Sekarang mereka masih dalam proses lelang. Jadi masih nol,” ungkap Jufri.
Kepala Biro Pembangunan dan Pengadaan Barang Jasa, Setda Sulsel, Nasser Parawansa, mengatakan, rata-rata proyek DAK baru selesai tender, sehingga belum ada permintaan pencairan anggaran setiap proyek. “Belum ada kontraktor yang minta uang muka. Makanya realisasi keuangannya belum terlihat,” katanya.
Dia menyebut beberapa proyek fisik menggunakan DAK yang sudah selesai tender, seperti pembangunan RSUD Labuang Baji, perbaikan jalan dan jembatan di Dinas Bina Marga. Selain itu, ada pula pengadaan alat kedokteran, pengadaan fasilitas praktek SMA dan SMK, hingga pembangunan ruang kelas baru di SMA dan SMK. Biasanya realisasi keuangan terlihat juga proyek sudah jalan 20 persen sampai 30 persen. Trennya setiap tahun seperti ini,“ tambahnya.
Gambar V.1. Alokasi DAK Fisik pada Provinsi Sulsel dan Kota Makassar tahun 2018
Kepala Bappeda Kota makassar, Hadija Iriani, juga mengakui proyek DAK belum berjalan di Makassar. “Hari Kamis-Jumat paling lambat (realisasi). Dalam Waktu dekat kita juga akan monev,” uangkap dia.
B. Pembahasan
Regulasi Penyaluran DAK Fisik mulai tahun 2018 mengalami perubahan dari tahun sebelumnya. Pada Tahun 2017 tahapan penyaluran DAK Fisik disalurkan setiap triwulan, tetapi untuk tahun 2018 penyaluranya dilakukan dalam 3 tahap. Disamping perubahan tahapan juga diatur penambahan persyaratan yaitu adanya Rencana Kegiatan yang disetujui oleh Kementerian/Lembaga Teknis.
Secara umum pemda-pemda di Sulsel sesuai dengan batas waktu akhir penyaluran DAK Fisik tahapan ataupun sekaligus yaitu tanggal 31 Juli 2018 telah menunjukkan realisasi yang cukup baik.
Sumber: Kanwil DJPb Provinsi Sulsel
Tabel disamping menunjukkan bahwa ketertinggalan Pemprov Sulsel dan Pemkot Makassar dapat dikejar saat deadline di tanggal 31 Juli 2018 namun tetap menjadi perhatian bahwa kedua pemda tetap di urutan yang paling rendah.
Pada tanggal 17 Juli 2018, Kanwil Ditjen Perbendaharaan Provinsi Sulsel telah berinisiasi menyelenggarankan Rapat
kerja dan Evaluasi Penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa. Pada Rakorev tersebut didapat beberapa informasi bahwa keterlambatan pengajuan penyaluran DAK Fisik pada umumnya disebabkan (1)lambatnya proses pengadaan/lelang, (2)adanya kegagalan lelang/lelang ulang, (3)rencana kegiatan yang tidak disetujui oleh kementerian/lembaga teknis, (4)adanya pembatalan kontrak, (5)lokasi kegiatan yang tidak sesuai dengan rencana kegiatan, (6)lokasi kegiatan yang bersinggungan dengan pihak ketiga (PLN), dan lain-lain. Kuncinya, agar penyaluran DAK Fisik dapat disalurkan oleh KPA secara utuh, maka pemda harus dapat memenuhi persyaratan dan disampaikan secara tepat waktu sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
0,0010,0020,0030,0040,0050,0060,0070,00
0,0050,00
100,00150,00200,00250,00300,00350,00400,00450,00500,00
PRO
V. S
ULSE
LKA
B. T
AKAL
ARKA
B. K
EP. S
ELAY
ARKA
B. G
OWA
KAB.
TOR
AJA…
KOTA
PAR
E-PA
REKA
B. S
IDRA
PKA
B. B
ULUK
UMBA
KAB.
BAR
RUKA
B. B
ANTA
ENG
KAB.
PIN
RANG
KAB.
LUW
U UT
ARA
KAB.
LUW
U
PAGU % REAL s.d. 30 JUNI % REAL sd. 31 JULI
Grafik V-1 Perkembangan Realisasi DAK Fisik Per Pemda.
Top Related