1
APPROVAZIONE BILANCIO DI PREVISIONE
PER GLI ESERCIZI 2020/2022 ED ALLEGATI
Proposta di Delibera
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
2
➢ Il Bilancio di previsione è stato redatto prima della pandemia da
COVID-19
➢ Minori entrate per euro 253.000,00 nelle seguenti categorie:
➢ Entrate per trasferimenti correnti (contributo GSE Saline) euro 70.000,00;
➢ Entrate extratributarie (canone servizio metano) euro 183.000,00.
➢ L’equilibrio di bilancio è stato raggiunto:
➢ Non con l’aumento delle aliquote (addiz.IRPEF, ecc…)
➢ Razionalizzazione delle spese tramite un’analisi completa delle singole voci;
➢ Aumento dell’attività di recupero crediti
➢ Oneri di urbanizzazione (entrata in conto capitale) per un importo di euro 150.000,00
anziché destinarli ad investimenti resi disponibili alle spese correnti.
Premessa
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
3
➢ E’ il documento principale di ogni Ente.
➢ Simile al bilancio di una famiglia.
➢ Contiene tutte le entrate e le uscite che il
Comune prevede di sostenere nell’anno.
➢ Le previsioni delle entrate e delle uscite
devono eguagliarsi in modo da
raggiungere il pareggio di bilancio, che
costituisce un obbligo di legge.
Cos’è il Bilancio di Previsione?
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
-
20.00
40.00
60.00
80.00
100.00
ENTRATE USCITE
Pareggio di Bilancio
4
GLI EQUILIBRI FINANZIARI
Il bilancio di previsione del Comune risulta in pareggio: il
volume delle previsioni di entrata è uguale, infatti, alle
corrispondenti previsioni di spesa. In particolare la
manovra complessiva di bilancio per l’anno 2020 è pari a
euro 14.264.736,97
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
BILANCIO ENTRATE SPESE
CORRENTE € 6.041.211,25 € 6.191.211,25di cui FPV per spese
correnti € 294.249,50 € 0
INVESTIMENTI € 3.255.525,72 € 4.445.525,72 di cui FPV per spese in
conto capitale € 324.469,05 € 0
PARTITE FINANZIARIE € 2.680.000,00 € 1.340.000,00
SERVIZI CONTO TERZI € 2.288.000,00 € 2.288.000,00
5
➢ ENTRATE CORRENTI derivano dalla gestione ordinaria sotto forma di tributi,
tariffe per servizi e trasferimenti da parte dello Stato, Regione, altri Enti.
Quali sono le entrate?
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
Extra
TributarieTributarie Trasferimenti
Totale
entrate
correnti
➢ ENTRATE IN CONTO CAPITALE sono entrate straordinarie che possono
derivare da vendite di beni del Comune oppure da prestiti
Vendita di beni immobili,
permessi di costruire, ….Mutui
e prestiti
Totale
entrate
c/capitale
6
DATI CONTABILI
BILANCIO 2020/2022 - ENTRATE
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
ENTRATE COMPETENZA
ANNO 2020
COMPETENZA
ANNO 2021
COMPETENZA
ANNO 2022
Fondo pluriennale vincolato di parte corrente 294.249,50 0 0
Fondo pluriennale vincolato di parte capitale 324.469,05 0 0
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria,
contributiva e perequativa4.557.600,00 4.557.600,00 4.557.600,00
Titolo 2 - Trasferimenti correnti 423.500,00 1.163.500,00 1.163.500,00
Titolo 3 - Entrate extratributarie 765.861,75 766.590,56 766.590,56
Titolo 4 - Entrate in conto capitale 2.931.056,67 1.008.000,00 1.008.000,00
Titolo 5 - Entrate da riduzione attività
finanziarie1.340.000,00 0 0
Titolo 6 - Accensione di prestiti 1.340.000,00 0 0
Titolo 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere 500.000,00 500.000,00 500.000,00
Titolo 9 - Entrate per conto di terzi e partite
giro1.788.000,00 1.788.000,00 1.788.000,00
Avanzo di Amministrazione 0 0 0
TOTALE GENERALE PARTE ENTRATA 14.264.736,97 9.783.690,56 9.783.690,56
7
DATI CONTABILI
PER POTER FORNIRE SERVIZI ALLA
COLLETTIVITA’ IL COMUNE PREVEDE DI
ACQUISIRE RISORSE DA:
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
CITTADINI STATO REGIONE PROVINCIA ED
ALTRI
€ 5.323.461,75 € 143.500,00 € 255.000,00 € 25.000,00
Abitanti al 31/12/2019 8.984
Contributo pro capite cittadino € 592,55
Contributo pro capite Stato ed altri € 47,14
8
LE ENTRATE TRIBUTARIE
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
Nuova I.M.U. € 1.665.000,00
Tariffa raccolta rifiuti € 893.000,00
Addizionale comunale IRPEF € 840.000,00
Fondo solidarietà comunale € 654.000,00
Violazioni I.M.U. - T.A.S.I. € 400.000,00
Tassa occupazione permanente e temporanea aree pubbliche € 65.000,00
Imposta pubblicità e pubbliche affissioni € 40.500,00
Tassa ammissione concorsi € 100,00
Nuova I.M.U. 37%
Tariffa raccolta rifiuti20%
Addizionale comunale IRPEF
18%
Fondo solidarietà comunale
14%
Violazioni I.M.U. -T.A.S.I.
9%
Tassa occupazione permanente e temporanea aree pubbliche
1%
Imposta pubblicità e pubbliche
affissioni1% Tassa ammissione
concorsi0%
9
LE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
Erogazione di servizi € 421.700,00
Rimborsi e altre entrate correnti € 263.661,75
Sanzioni amministrative € 80.000,00
Gestione dei beni € 45.500,00
Interessi attivi € 500,00
Vendita beni € 100,00
Erogazione di servizi49%
Rimborsi e altre entrate correnti
34%
Sanzioni amministrative
11%
Gestione dei beni6%
Interessi attivi0%
Vendita beni0%
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LE ENTRATE DA TRASFERIMENTI
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
Dalla Regione € 255.000,00
Dallo Stato € 143.500,00
Da altri Enti € 25.000,00
DALLA REGIONE60%
DALLO STATO34%
DA ALTRI ENTI6%
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➢ SPESE CORRENTI sono destinate alla spesa ordinaria per le attività abituali dell’Ente.
Esse esauriscono la loro utilità nell’anno di riferimento.
Quali sono le spese?
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
➢ SPESE IN CONTO CAPITALE sono le spese per investimenti. Esse
esauriscono la loro utilità in più anni.
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DATI CONTABILI
BILANCIO 2020/2022 - SPESE
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
SPESECOMPETENZA
ANNO 2020
COMPETENZA
ANNO 2021
COMPETENZA
ANNO 2022
Titolo 1 - Spese correnti 6.092.549,14 5.793.843,32 5.765.393,10
Titolo 2 - Spese in conto capitale 4.445.525,72 858.000,00 2.095.000,00
Titolo 3 - Spese per incremento di attività
finanziarie1.340.000,00 0 0
Titolo 4 - Rimborso di prestiti 98.662,11 843.847,24 139.307,26
Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni da istituto
tesoriere/cassiere500.000,00 500.000,00 500.000,00
Titolo 7 - Spese per conto terzi e partite di giro 1.788.000,00 1.788.000,00 1.788.000,00
Disavanzo di ammin. 0 0 0
TOTALE GENERALE PARTE SPESA 14.264.736,97 9.783.690,56 10.287.700,36
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COME SARANNO SPESE LE ENTRATE CORRENTI RACCOLTE?
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
Servizi istituzionali, generali e di gestione € 2.194.361,50
Diritti sociali, politiche sociali e famiglia € 1.869.589,19
Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente € 927.725,57
Istruzione e diritto allo studio € 529.589,19
Trasporti e diritto alla mobilità € 391.400,39
Politiche giovanili, sport e Trasporti e diritto alla mobilità tempo
libero € 353.160,00
Fondi e accantonamenti € 248.247,49
Ordine pubblico e sicurezza € 159.875,00
Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali € 101.100,00
Turismo € 31.840,00
Assetto del territorio ed edilizia abitativa € 5.000,00
Soccorso Civile € 2.000,00
Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali € 650,00
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COME SARANNO SPESE LE ENTRATE CORRENTI RACCOLTE?
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
Servizi istituzionali, generali e di gestione
30%
Diritti sociali, politiche sociali e famiglia
16%
Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e
dell'ambiente13%
Istruzione e diritto allo studio25%
Trasporti e diritto alla mobilità
5%
Politiche giovanili, sport e Trasporti e diritto alla mobilità tempo libero
5%
Fondi e accantonamenti
3%
Ordine pubblico e sicurezza
2%
Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività
culturali 1%
Turismo0%
Assetto del territorio ed edilizia abitativa
0%Soccorso Civile0%
Relazioni con le altre autonomie territoriali e
locali0%
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PER PAGARE COSA?
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
Acquisto di beni e servizi € 2.982.396,26
Personale € 1.524.207,08
Trasferimenti correnti € 825.830,00
Altre spese correnti € 570.180,86
Imposte e tasse a carico dell'Ente € 144.569,79
Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio e lungo termine € 98.662,11
Interessi passivi € 41.365,15
Rimborsi e poste correttive delle entrate € 4.000,00
16
PER PAGARE COSA?
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
Acquisto di beni e servizi
48%
Personale25%
Trasferimenti correnti
13%
Altre spese correnti
9%
Imposte e tasse a carico dell'Ente
2%Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio e lungo
termine2%
Interessi passivi1%
Rimborsi e poste correttive delle entrate
0%
Altre spese per redditi da capitale
0%
17
ENTRATE IN CONTO CAPITALE
PER POTER REALIZZARE OPERE PUBBLICHE IL
COMUNE UTILIZZERA’:
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
ALIENAZIONI
DI BENI
CONTRIBUTI
DELLO STATO
CONTRIBUTI
DELLA
REGIONE
MUTUI E PRESTITI ALTRE ENTRATE
€ 150.000,00 € 502.000,00 € 1.200.000,00 € 1.340.000,00 € 25.000,00
Contributi dalle Regione
37%
Contributi dallo Stato15%
Mutui e prestiti42%
Altre entrate 1%
Alienazione beni5%
18
GLI INVESTIMENTI 2020
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
OPERE
PUBBLICHE
INTERVENTI SU
BENI DI
PROPRIETA’
ALTRI INVESTIMENTI
€ 2.955.000,00 € 185.000,00 € 77.000,00
Opere pubbliche92%
Manutenzione beni pubblici
6%
Altri investimenti2%
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GLI INVESTIMENTI 2020
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
IN QUALI SETTORI SARANNO REALIZZATI GLI INVESTIMENTI?
Istruzione e diritto allo studio € 2.970.000,00
Trasporti e diritto alla mobilità € 25.000,00
Servizi istituzionali, generali e di gestione € 162.000,00
Diritti sociali, politiche sociali e famiglia € 40.000,00
Politiche giovanili, sport e Trasporti e diritto alla mobilità tempo libero € 10.000,00
Assetto del territorio ed edilizia abitativa € 10.000,00
Istruzione e diritto allo studio93%
Trasporti e diritto alla mobilità
1%
Servizi istituzionali, generali e di gestione
5%
Diritti sociali, politiche sociali e famiglia
1%Politiche giovanili, sport e Trasporti e
diritto alla mobilità tempo libero0%
Assetto del territorio ed edilizia abitativa
0%
20 Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
⚫ Rifacimento scuole elementari
⚫ Sistemazione strade comunali,
piazze marciapiedi e parcheggi
⚫ Ampliamento illuminazione
pubblica
LAVORI: PROGRAMMA INVESTIMENTI 2020
21 Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
⚫ Manutenzione straordinaria sede municipale
⚫ Informatizzazione uffici
⚫ Cimitero: loculi e tombe di famiglia
LAVORI: PROGRAMMA INVESTIMENTI 2020
22
LAVORI: PROGRAMMA INVESTIMENTI 2020
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
⚫ Manutenzioni asilo nido
⚫ Manutenzioni scuole materne
⚫ Manutenzione scuole medie
⚫ Eliminazioni barriere
architettoniche
⚫ Manutenzione impianti sportivi
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LAVORI
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
⚫ Sistemazione strade comunali, piazze marciapiedi e
parcheggi
⚫ Ampliamento illuminazione pubblica
⚫ Cimitero: loculi e tombe di famiglia
⚫ Eliminazione barriere architettoniche
⚫ Informatizzazione uffici
⚫ Manutenzione straordinaria sede municipale
⚫ Manutenzione straordinaria scuole materne
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ANALISI DELLA SPESA
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
Spesa corrente
Spesa in conto
capitaleTotale
Spesa € 6.092.549,14 € 4.445.525,72 € 10.538.074,90
Abitanti 8955
Valore procapite € 680,35 € 496,43 € 1.176,78
Valore medio nel cluster demografico
Valore medio Italia € 892,40 € 161,40 € 1.053,80
Valore medio Lombardia € 881,50 € 142,80 € 1.024,30
58%42%
Spesa corrente Spesa in conto capitale
25
SPESA SOCIALE
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
Aree d'intervento Assestato 2018 Previsione 2019
Servizi per l'infanzia e per i minori € 33.000,00 € 37.150,00
Famiglia € 29.000,00 € 22.950,00
Anziani € 24.344,00 € 43.450,00
Disabilità € 71.150,00 € 74.626,85
Giovani € 9.500,00 € 9.500,00
Tutela minori € 73.111,00 € 89.742,30
Sostegno al lavoro € 49.679,42 € 44.798,60
Socio-Sanitario € 6.500,00 € 6.600,00
Interventi diversi € 10.000,00 € 7.000,00
TOTALE € 306.284,42 € 335.817,75
26
SPESA PER ISTRUZIONE
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
Interventi Assestato 2018 Previsione 2019
Interventi in convenzione con la dirigenza scolastica per
la realizzazione del P.O.F. € 38.000,00 € 35.000,00
Integrazione scolastica scambi culturali con l'estero € 2.900,00 € 2.900,00
Educatori per assistenza alle relazioni educative, servizio
scuolabus, mensa assistita, pre e post scuola € 79.000,00 € 80.000,00
Quote Aima € - € -
Servizio Scuolabus € 34.000,00 € 42.000,00
Servizio mensa scolastica € 295.000,00 € 298.000,00
Spese per acquisto libri di testo e cedole librarie € 12.000,00 € 12.000,00
Manutenzione Scuolabus € 1.587,45 € -
Assicurazione Scuolabus € 1.900,00 € -
Manifestazioni sportive € - € 500,00
Borse di studio Comunali € 4.500,00 € 3.500,00
Contributi Scuole dell'Infanzia € 99.000,00 € 90.000,00
Spese per consumi Scuola Primaria € 33.000,00 € 29.000,00
Spese telefoniche Scuola Primaria € 2.000,00 € 2.000,00
Spese per consumi Scuola Secondaria € 20.000,00 € 18.000,00
Spese telefoniche Scuola Secondaria € 2.600,00 € 2.600,00
Gestione calore plesso scolastico € 11.770,25 € 11.744,74
€ 637.257,70 € 627.244,74
27
INDICATORI FINANZIARI
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
INDICATORI DI AUTONOMIA
FINANZIARIA E TRIBUTARIAEntrate
tributarie
Entrate extra-
tributarie Entrate correnti
Autonomia
finanziaria
Autonomia
tributaria
Pressione
finanziaria
a b c (a+b)/c a/c (a+b)/n° ab.
Entrate € 4.557.600,00 € 765.861,75 €
93,02% 85,61% € 539,13 Abitanti 8955
Valore procapite € 508,94 € 85,52 € 594,46
Valore medio nel cluster demografico € 322,10 € 163,90 € 677,40 71,70% 47,60% € 590,50
Valore medio Italia € 367,90 € 225,20 € 859,40 69,00% 42,80% € 726,50
Valore medio Lombardia € 398,30 € 304,10 € 877,20 80,10% 45,40% € 776,70
* Importo decurtato dell’importo TARI
28
INDICATORI FINANZIARI
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
ANALISI DEI TRIBUTI IMU TASI
Addizionale
IRPEF TARI
Entrate € 2.065.000,00 € 00,00 € 840.000,00 € 893.000,00
Abitanti 8955
Valore procapite € 230,59 € 93,80 € 99,72
Valore medio nel cluster demografico € 199,50 € 20,50 € 67,10 € 136,50
Valore medio Italia € 234,10 € 18,40 € 76,40 € 176,10
Valore medio Lombardia € 245,60 € 28,20 € 92,80 € 133,20
Percentuale media di riscossione dei tributi pari al 97,06%
29
CONTRIBUENTI E REDDITI
n° Comuni n° Comuni n° Comuni
cluster DEM reg. cluster DEM naz. elaborati Italia
274 1.164 7.824
REDDITI valore
posizione posizione posizione
nel cluster nel cluster Italia
demografico regionale demografico nazionale
Totale contribuenti 4.523 164 649 1.872
Contribuenti su popolazione 72,3 % 57 325 3.210
Contribuenti con imposta netta su
totale contribuenti 85,4 % 10 12 85
Reddito imponibile totale 124.968.691 € 67 152 1.216
Reddito medio per contribuente 27.630 € 6 7 35
Totale imposta netta 30.506.950 € 21 37 866
CLASSI DI REDDITO valore
posizione posizione posizione
nel cluster nel cluster Italia
demografico regionale demografico nazionale
NEGATIVO O UGUALE A 0 -17.292 € 4 11 1.074
DA 0 A 10.000 € 3.739.124 € 248 1.130 2.971
DA 10.000 A 15.000 € 6.881.618 € 182 926 2.233
DA 15.000 A 26.000 € 35.767.671 € 136 407 1.526
DA 26.000 A 55.000 € 41.450.755 € 120 280 1.340
DA 55.000 A 75.000 € 6.659.829 € 149 315 1.331
DA 75.000 A 120.000 € 6.464.756 € 138 303 1.295
OLTRE 120.000 € 30.332.055 € 4 8 229
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
30
TRIBUTI: COSA RESTA AL COMUNE
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
Tributi pagati dai contribuenti Importo
IMU € 1.891.822,44
TASI € 192.501,72
Totale € 2.084.324,16
Risorse trattenute dallo Stato
Fabbricati di Cat. D € 744.036,80
Quota per Fondo Solidarietà Comunale € 192.563,94
Totale € 936.600,74
Risorse trasferite dallo Stato
Spettanze da Fondo Solidarietà Comunale € 173.923,32
Totale risorse che restano al Comune € 1.321.646,74
% di tributi che restano al Comune 63,41%
TASI prima casa non più incassata € 287.101,90
31
INDICATORI FINANZIARI
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
INDICATORE DI RIGIDITA’ DEL
BILANCIO Personale Interessi passivi Rimborso prestiti Spesa rigida
Indice di rigidità
di bilancio
d e f d+e+f (d+e+f)/c
Spese € 934.651,69 € 133.216,42 € 315.488,82 € 1.383.356,93
38,19%Abitanti 6250
Valore procapite € 149,54 € 21,31 € 50,48 € 221,34
Valore medio nel cluster demografico € 176,10 € 21,00 € 39,20 € 236,30 29,00%
Valore medio Italia € 226,70 € 28,00 € 52,20 € 306,90 29,60%
Valore medio Lombardia € 204,60 € 25,40 € 61,10 € 291,10 28,80%
32
INDICATORI FINANZIARI
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
TRASFERIMENTI Trasferimenti correnti Trasferimenti in
conto capitaleTotale
Totale
compreso FSC di cui: Stato
di cui: Amm.ni
territoriali
Entrate € 252.856,00 € 221.923,32 € 30.932,68 € - € 252.856,00
Abitanti 6250
Valore procapite € 40,46 € 35,51 € 4,95 € - € 40,46
Valore medio nel cluster demografico € 187,50 € 113,60 € 73,80 € 66,90 € 254,40
Valore medio Italia € 261,30 € 160,00 € 101,20 € 88,40 € 349,70
Valore medio Lombardia € 170,80 € 111,90 € 58,90 € 36,90 € 207,70
33
ANALISI DELLA SPESA
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
Spesa corrente Istruzione Sociale Personale
Spesa € 4.273.184,03 € 627.244,74 € 398.610,47 € 934.651,69
Abitanti 6250
Spesa procapite € 683,71 € 100,36 € 63,78 € 149,54
Valore medio nel cluster demografico € 711,60 € 66,60 € 99,90 € 182,20
Valore medio Italia € 892,40 € 80,10 € 135,80 € 232,50
Valore medio Lombardia € 881,50 € 74,70 € 103,10 € 143,50
Percentuale sulla spesa corrente 14,68% 9,33% 21,87%
Spesa 2018 € 4.505.130,73 € 637.257,70 € 385.136,02 € 955.042,27
Percentuale sulla spesa corrente 2018 14,15% 8,55% 21,20%
Confronto con l'anno 2018 -5,15 -1,57 3,50 -2,14
34
SPESA SOCIALE
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
35
SPESA SOCIALE
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
65 gli utenti che si sono rivolti ai servizi
36
DATI CONTABILI
LA SPESA CORRENTE
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
Macroaggregati di spesa
TREND STORICO PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE %
scostamento
colonna 4 da
colonna 3
2016
Rendiconto
2017
Rendiconto
2018
Stanziam.
2019
Previsioni
2020
Previsioni
2021
Previsioni
1 2 3 4 5 6 7
Redditi da lavoro dipendente 822.379,25 829.815,68 959.369,71 934.651,69 934.151,69 934.151,69 -2,576 %
Imposte e tasse a carico dell'ente 60.211,44 60.437,09 72.132,90 65.469,24 65.469,24 65.469,24 -9,238 %
Acquisto di beni e servizi 2.273.939,322.173.800,13
2.431.856,71 2.323.456,51 2.002.217,44 1.991.596,48 -4,457 %
Trasferimenti correnti 252.874,26 271.532,63 323.634,80 313.724,65 266.534,80 246.134,80 -3,062 %
Interessi passivi 181.185,62164.990,29
150.973,13 133.216,42 113.942,42 93.728,40 -11,761 %
Altre spese per redditi da capitale 41.713,0643.756,40
45.899,83 48.148,27 50.506,85 52.980,95 4,898 %
Rimborsi e poste correttive delle
entrate665,99 5.782,21 7.247,93 1.500,00 1.500,00 1.500,00 -79,304 %
Altre spese correnti 187.256,42 178.832,86 252.992,77 453.017,25 431.545,51 472.566,50 79,063 %
TOTALE SPESE CORRENTI 3.820.225,36 3.728.947,29 4.244.107,78 4.273.184,03 3.865.867,95 3.858.128,06 0,685 %
37
DATI CONTABILI
SPESE DI INVESTIMENTO
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
Descrizione ANNO 2018 ANNO 2019 ANNO 2020
Sistema informatico comunale 500,00 500,00 500,00
Sistemazione immobili comunali e manutenzione 246.714,17 31.383,86 40.447,17
Realizzazione abbattimento barriere architettoniche 68.000,00 18.000,00 18.000,00
Ampliamento e sistemazione scuole 435.000,00 0,00 0,00
acquisto arredi e attrezzature 5.100,00
Interventi di efficienza energetica su beni di proprieta c.le 13.420,00 13.420,00 13.420,00
Sistemazione impianto videosorveglianza e impianti semaforici 20.000,00 0,00
Manutenzione straordinaria verde 100.000,00 0,00 0,00
Sistemazione strade e parcheggi 60.000,00 40.000,00 30.000,00
Acquisizione beni per segnaletica stradale 25.000,00 15.000,00 15.000,00
Riqualificazione impianti illuminazione 71.759,83 72.314,34 72.900,23
Acquisto attrezzature per ambulatori 10.000,00
Sistemazione parchi comunali 45.000,00 0,00 0,00
Sistemazione cimiteri 70.000,00 0,00 0,00
TOTALE 1.170.494,00 190.618,20 190.267,40
38
INDEBITAMENTO A LUNGO TERMINE
DATI CONTABILI
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
Previsioni 2019 2020 2021
(+) Spese interessi passivi130.216,42 111.942,40 92.728,41
(+) Quote interessi relative a delegazioni 0 0 0
(-) Contributi in conto interessi 0 0 0
(=) Spese interessi nette (Art.204 TUEL) 130.216,42 111.942,40 92.728,41
Accertamenti 2017 Accertamenti 2017 Accertamenti 2017
Entrate correnti 4.314.445,87 4.314.445,87 4.314.445,87
% anno 2019 % anno 2020 % anno 2021
% incidenza interessi passivi su entrate correnti 3,02 2,59 2,15
39
L’indebitamento ha la seguente evoluzione negli anni:
DATI CONTABILI
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
0.00
500.000.00
1.000.000.00
1.500.000.00
2.000.000.00
2.500.000.00
3.000.000.00
3.500.000.00
4.000.000.00
4.500.000.00
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
40
PROSPETTO VERIFICA RISPETTO DEI VINCOLI DI
FINANZA PUBBLICA - art. 9, Legge 243/2012
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
EQUILIBRIO DI BILANCIO DI CUI ALL'ART. 9 DELLA LEGGE N. 243/2012
COMPETENZA
ANNO 2019
COMPETENZA
ANNO 2020
COMPETENZA
ANNO 2021
A1 Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti + 0,00 0,00 0,00
A2 Fondo pluriennale vincolato di entrata in conto capitale al netto delle quote finanziate da
debito
+ 0,00 0,00 0,00
A3 Fondo pluriennale vincolato di entrata per partite finanziarie + 0,00 0,00 0,00
A) Fondo pluriennale vincolato di entrata (A1 + A2 + A3) + 0,00 0,00 0,00
B) Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa + 3.057.179,58 3.057.179,58 3.072.179,58
C) Titolo 2 - Trasferimenti correnti validi ai fini dei saldi finanza pubblica + 78.042,68 78.042,68 78.042,68
D) Titolo 3 - Entrate extratributarie + 1.358.397,74 1.082.599,62 1.081.599,62
E) Titolo 4 - Entrate in c/capitale + 1.350.000,00 315.000,00 215.000,00
F) Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie + 0,00 0,00 0,00
G) SPAZI FINANZIARI ACQUISITI + 0,00 0,00 0,00
H1) Titolo 1 - Spese correnti al netto del fondo pluriennale vincolato + 4.178.131,18 3.886.417,62 3.883.677,73
H2) Fondo pluriennale vincolato di parte corrente + 0,00 0,00 0,00
H3) Fondo crediti di dubbia esigibilità di parte corrente (-) 264.101,64 269.002,98 309.714,82
H4) Fondo contenzioso (destinato a confluire nel risultato di amministrazione) (-) 0,00 0,00 0,00
H5) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) (-) 0,00 0,00 0,00
H) Titolo 1 - Spese correnti valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (H=H1+H2-H3-H4-H5) (-) 3.914.029,54 3.617.414,64 3.573.962,91
I1) Titolo 2 - Spese in c/ capitale al netto del fondo pluriennale vincolato (-) 1.350.000,00 315.000,00 215.000,00
I2) Fondo pluriennale vincolato in c/capitale al netto delle quote finanziate da debito (-) 0,00 0,00 0,00
I3) Fondo crediti di dubbia esigibilità in c/capitale (-) 13.875,12 20.655,29 20.655,29
I4) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) (-) 0,00 0,00 0,00
I) Titolo 2 - Spese in c/capitale valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (I=I1+I2-I3-I4) (-) 1.336.124,88 294.344,71 194.344,71
L1) Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziaria al netto del fondo pluriennale
vincolato
(-) 0,00 0,00 0,00
L2) Fondo pluriennale vincolato per partite finanziarie (-) 0,00 0,00 0,00
L) Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziaria (L=L1 + L2) (-) 0,00 0,00 0,00
M) SPAZI FINANZIARI CEDUTI (-) 0,00 0,00 0,00
N) EQUILIBRIO DI BILANCIO AI SENSI DELL'ARTICOLO 9 LEGGE N. 243/2012
(N=A+B+C+D+E+F+G-H-I-L-M)
593.465,58 621.062,53 678.514,26
41
FONDO CREDITI DUBBIA ESIGIBILITA’
DATI CONTABILI
Così come previsto dagli articoli n. 167 del D. Lgs. 267/2000 e n. 46 del D. Lgs. 118/2011, è stato accantonato
il Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità, calcolato nelle quote minime di percentuale definite dal punto 3.3 del
principio 4/2 allegato al D. Lgs. 118/2011.
Il legislatore ha concesso la facoltà di applicare gradualmente la norma per quanto concerne l'accantonamento
da effettuare nel FCDE. Il legislatore ha concesso la facoltà di applicare gradualmente la norma per quanto
concerne l'accantonamento da effettuare nel FCDE. Tale applicazione graduale è stata recentemente
rimodulata ad opera dell'art. 1 comma 882 della Legge di Bilancio 2018, prevedendo le seguenti percentuali:
- 2019 85%
- 2020 95%
- dal 2021 in poi 100%
STANZIAMENTO
EFFETTIVO2019 2020 2021
Parte corrente 264.186,29 266.803,39 304.234,98
Parte capitale 15.606,00 2.981,80 3.332,60
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
42
DATI CONTABILI
LE PRINCIPALI ENTRATE PROPRIE PREVISTE SONO:
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
ENTRATE TRIBUTARIE ENTRATE EXTRA TRIBUTARIE
IMPOSTA IMPORTO ENTRATA IMPORTO
NUOVA I.M.U. € 2.065.000,00 Proventi servizi pubblici € 376.100,00
TASI € 0,00 Proventi beni comunali € 45.500,00
Tariffa rifiuti (TARI) € 893.000,00 Interessi attivi € 500,00
Addizionale IRPEF € 840.000,00 Altre € 343.761,75
Entrate da fondo solidarietà € 654.000,00
Imposta pubblicità € 40.500,00
Altre € 65.100,00
PRESSIONE TRIBUTARIA PRO CAPITE
€ 508,94
43
LE ENTRATE TRIBUTARIE
Consiglio Comunale del 4 maggio 2020
Violazioni I.M.U. -T.A.S.I.
400.000.00 9%
NUOVA I.M.U. 1.665.000.00
37%
Addizionale comunale IRPEF
840.000.00 18%
Tassa occupazione permanente e
temporanea aree pubbliche65.000.00
1%
Imposta pubblicità e pubbliche affissioni40.500.00
1%
Tariffa raccolta rifiuti
893.000.00 20%
Tassa ammissione concorsi
100.00 0% Fondo solidarietà
comunale654.000.00
14%
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