PLANO DE TRABALHO 2018
Aprovado pelo Conselho Deliberativo na sua 212ª reunião, em 13/12/2017.
APRESENTAÇÃO
Este documento possui o objetivo de apresentar as ações e as atividades da
Fundação de Seguridade Social - Ceres, durante o ano de 2018, em cumprimento à
missão institucional de assegurar proteção previdenciária aos participantes e seus
beneficiários.
Entre as principais ações estratégicas, para 2018, está a implantação do plano
Família Ceres, que tem como destinatário principal a família dos empregados dos
patrocinadores e dos associados dos instituidores da Ceres. Este plano de benefícios
será estruturado na modalidade de Contribuição Definida.
Consoante o disposto no Art. 57 do Estatuto da Fundação, a Diretoria Executiva
deve submeter, ao Conselho Deliberativo, proposta do Plano de Trabalho (PAT) para o
ano subsequente. Neste documento estão apresentadas as diretrizes do planejamento
estratégico, as premissas a serem adotadas na gestão previdencial e dos investimentos
e a proposta de gestão orçamentária para o ano de 2018.
Para elaboração deste plano foram considerados importantes cenários e
desafios para o futuro. Em termos de seguridade, o principal desafio é o aumento da
expectativa de vida dos participantes e assistidos dos planos de benefícios, com fortes
reflexos no passivo previdencial, em especial nos planos de Benefício Definido (BD).
Nesse sentido para a sustentabilidade dos planos é importante explicitar as
estratégias para manter o pagamento de aposentadorias e pensões em espaços cada
vez maiores.
Em termos de investimentos dos recursos garantidores dos planos, busca-se
retornos compatíveis com os compromissos assumidos, compatibilizando-se as
necessidades de rentabilidade e o fluxo financeiro com a distribuição temporal dos
pagamentos dos benefícios previdenciários. Com investimentos em negócios
sustentáveis e rentáveis, cujos ativos se perpetuem por longos períodos, visando um
ajustamento equilibrado e realista entre necessidades atuariais e disponibilidades
financeiras.
O documento está estruturado em quatro capítulos, divididos em Planejamento
Estratégico; Gestão Previdencial; Gestão dos Investimentos; e Gestão Orçamentária,
além dos anexos, ações e metas previstas para 2018; e Orçamento Previdencial
discriminado por Plano de Benefícios.
No capítulo referente ao Planejamento Estratégico estão contextualizados as
estratégias e ações propostas, detalhando-se aquelas a serem implementadas no ano
de 2018 com foco em sustentabilidade institucional.
No capítulo da Gestão Previdencial encontram-se as ações e premissas
consideradas nas projeções sobre as receitas provenientes de contribuições e as
despesas com o pagamento de benefícios.
No capítulo sobre Gestão dos Investimentos estão sintetizadas as ações e os
resultados esperados ao final de 2018, conforme a Política de Investimentos vigente
para o exercício.
No capítulo de Gestão Orçamentária são apresentadas as ações administrativas
que serão desenvolvidas em 2018 para cada plano de benefícios, com vistas a garantir
o cumprimento dos compromissos estabelecidos tanto no Programa Previdencial, como
na Política de Investimentos, incluindo-se as rotinas de gestão, a melhoria dos controles
internos e gestão dos riscos, a capacitação dos dirigentes e empregados e as ações
estratégicas que visam aprimorar as atividades programadas.
As projeções referentes às receitas e despesas previdenciais, as fontes de
financiamento e a alocação dos benefícios previdenciários foram efetuadas
considerando os atuais planos de benefícios administrados pela Ceres.
É oportuno esclarecer que o Plano de Trabalho é organizado considerando-se
os diferentes planos de benefícios e as alterações advindas do Plano de Gestão
Administrativa (PGA), definido na Resolução CGPC nº 29/2009.
Para o ano de 2018, serão considerados os 17 (dezessete) planos de benefícios
existentes.
SUMÁRIO
1. PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO ....................................................................................... 1
2. GESTÃO PREVIDENCIAL ..................................................................................................... 6
2.1 PREMISSAS E CRITÉRIOS .................................................................................................. 6
2.2 PREVISÃO DE APOSENTADORIAS .................................................................................... 7
2.3 FONTE DE RECEITAS .......................................................................................................... 7
2.3.1 FONTE DE RECEITA DOS ASSISTIDOS ..................................................................... 7
2.3.2 FONTE DE RECEITA DOS PARTICIPANTES .............................................................. 8
2.3.3 FONTE DE RECEITA DOS PATROCINADORES ........................................................ 9
3. GESTÃO DOS INVESTIMENTOS ....................................................................................... 10
3.1 PROJEÇÕES DE RESULTADOS PARA 2018 ................................................................... 10
4. GESTÃO ORÇAMENTÁRIA ................................................................................................ 14
4.1 ORÇAMENTO ADMINISTRATIVO ...................................................................................... 14
4.1.1 VARIAÇÃO PERCENTUAL DOS VALORES ORÇAMENTÁRIOS ENTRE 2017 E
2018, POR GRUPO DE DESPESA ............................................................................................ 15
4.1.2 ORÇAMENTO DA DESPESA ADMINISTRATIVA DOS PROGRAMAS
PREVIDENCIAL E INVESTIMENTOS ........................................................................................ 17
4.2 ORÇAMENTO PREVIDENCIAL .......................................................................................... 19
4.2.1 RECEITAS PREVIDENCIAIS ....................................................................................... 19
4.2.2 DESPESAS PREVIDENCIAIS...................................................................................... 20
4.3 ORÇAMENTO DE INVESTIMENTOS ................................................................................. 23
5. CONSIDERAÇÕES FINAIS ................................................................................................. 25
6. ANEXO 1 – AÇÕES E METAS PREVISTAS PARA 2018 .................................................. 27
7. ANEXO 2 – ORÇAMENTO PREVIDENCIAL DISCRIMINADO POR PLANO DE
BENEFÍCIO .................................................................................................................................. 28
1
1. PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO
Na concepção deste plano anual de trabalho, foi considerado o referencial
estabelecido no planejamento estratégico da Ceres e o cenário futuro da Previdência
Complementar Fechada e da Economia, bem como os objetivos de perenidade
institucional e de sustentabilidade dos planos de benefícios administrados pela Ceres.
Destaca-se neste contexto o esforço na busca contínua de eficiência
administrativa, mediante processo de Governança Corporativa e Gestão Baseada em
Riscos.
Na elaboração deste plano foram levados em consideração o cenário
previdenciário, as tendências regulatórias da Previdência Complementar e o ambiente
socioeconômico do País, bem como, as expectativas dos patrocinadores, das
associações de participantes e de aposentados, dos sindicatos, dos órgãos reguladores
e, ainda, as orientações dos Conselhos, Deliberativo e Fiscal.
A primeira etapa do processo de planejamento refere-se ao pensamento
estratégico e busca a definição da missão, visão e valores:
Missão: Assegurar proteção previdenciária aos participantes e as suas famílias
com qualidade, ética e transparência.
Visão: Tornar-nos referência no segmento de Previdência Complementar
Fechada.
Valores: Ética, Comprometimento, Espírito de equipe, Empreendedorismo,
Transparência e Profissionalismo.
Com base no cenário atual de mudanças e transformações, na elaboração do
Plano de Trabalho de 2018 foram consideradas as seguintes oportunidades e desafios:
• A reforma da Previdência;
• Longevidade;
• Crescimento da previdência associativa (planos instituídos);
• Mudança no perfil dos trabalhadores;
• Educação Financeira e Previdenciária;
• Taxa de juro declinante;
• Solvência dos planos de benefícios;
• Baixo nível de crescimento da previdência complementar fechada;
• Segurança jurídica e judicialização; e
• Tecnologia da informação.
2
Nesse contexto de desafios e perspectivas esse PAT 2018 foi elaborado
buscando-se definir os indicadores de nível estratégico para o acompanhamento da
gestão da Ceres de forma global. Os principais documentos orientadores foram:
• Manual de Governança Corporativa da Ceres;
• Política de Seguridade; e
• Política de Investimentos.
Neste PAT foram considerados os objetivos e metas voltados para o alcance da
missão, a continuidade das ações iniciadas em 2017 e novas iniciativas previstas para
2018, conforme apresentado nos Quadros de 1 a 5.
Quadro 1: Objetivo Estratégico - Manter o crescimento institucional
Fonte: Ceres – Sexec, 2017.
Principais iniciativas:
• Implantar o plano de benefícios instituído Família Ceres;
• Realizar estudos de prospecção de planos elegíveis para transferência
de gerenciamento;
• Estabelecer novas estratégias para a adesão dos empregados não
participantes dos planos de benefícios;
• Dar continuidade ao processo de fortalecimento da relação institucional
com as patrocinadoras e instituidoras;
• Dar continuidade às ações do programa de educação financeira e
previdenciária dos participantes e assistidos.
Objetivo Estratégico Manter o crescimento institucional
Indicador Índice de execução de ações estratégicas
Quando Medir Semestral
Como MedirAções estratégicas realizadas / Total de ações estratégicas previstas
para o período X 100
MetaRealização de 100% das ações das ações propostas para o ano de
2018
Responsável Diretoria Executiva e Equipe
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Quadro 2: Objetivo Estratégico - Assegurar sustentabilidade dos planos de benefícios
Objetivo Estratégico Assegurar sustentabilidade dos planos de benefícios
Indicador Índice de Solvência
Quando Medir Trimestral
Como Medir Equilíbrio Técnico Ajustado / Provisões Matemáticas + 1
MetaObter índice de solvência de 100%, por plano de benefícios (excetua-se
o plano Embrater Básico)
Responsável Diretoria Executiva e Equipe
Fonte: Ceres – Sexec, 2017.
Principais iniciativas:
• Dar continuidade ao aprimoramento da gestão integrada entre ativo e
passivo;
• Dar continuidade à alteração dos regulamentos dos planos de benefícios,
quando necessário;
• Aplicar os recursos garantidores dos planos de benefícios de modo a
obter, no mínimo, a rentabilidade equivalente à meta atuarial e ao índice
de referência; e
• Dar continuidade aos esforços em busca de solução do plano Embrater
Básico.
Quadro 3: Objetivo Estratégico - Ter excelência da gestão
Objetivo Estratégico Ter excelência da gestão
Indicador Índice de execução das ações
Quando Medir Semestral
Como Medir Ações realizadas / Total de ações previstas para o período X 100
MetaRealização de 100% das ações das ações propostas para o ano de
2018
Responsável Diretoria Executiva e Equipe
Fonte: Ceres – Sexec, 2017.
Principais iniciativas:
• Intensificar as parcerias estratégicas com as patrocinadoras, instituidores
e outros agentes de governança;
4
• Intensificar a implementação de agendas de trabalho;
• Intensificar a integração com os representantes da Ceres nas
patrocinadoras;
• Fortalecer a comunicação e o relacionamento interno e externo;
• Aprimorar os instrumentos de transparência;
• Promover uma adequada gestão de pessoas, com ênfase na
produtividade, meritocracia e qualidade de vida; e
• Otimizar e racionalizar os custos de administração dos planos.
Quadro 4: Objetivo Estratégico - Aprimorar a satisfação dos participantes e assistidos
Objetivo Estratégico Aprimorar a satisfação dos participantes e assistidos
Indicador Índice de reclamações
Quando Medir Mensal
Como MedirNúmero de reclamações apresentadas pelos participantes e assistidos /
Número total de atendimentos por demanda externa prestados no mês
Meta Ter no máximo 1,50% de reclamações
Responsável Diretoria Executiva e Equipe
Fonte: Ceres – Sexec, 2017.
Principais iniciativas:
• Dar transparência sobre a gestão institucional, por meio de comunicação
tempestiva e compreensível;
• Dar continuidade ao aprimoramento da comunicação e na disseminação
de informações; e
• Aprimorar continuamente o processo de relacionamento com os
participantes e assistidos.
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Quadro 5: Objetivo Estratégico - Aumentar a eficiência institucional
Objetivo Estratégico Aumentar a eficiência institucional
Indicador Índice de mitigação de riscos
Quando Medir Semestral
Como Medir Planos de ação implementados/ Planos de ação previstos X 100
Meta Implementar 100% dos planos de ação previstos
Responsável Diretoria Executiva e Equipe
Fonte: Ceres – Sexec, 2017.
Principais iniciativas:
• Dar continuidade à implementação da gestão baseada em riscos;
• Fortalecer a estrutura e aspectos organizacionais com foco no aumento
de produtividade;
• Melhorar a eficiência operacional, por meio da racionalização da
estrutura, rotinas, métodos e processos de trabalho;
• Intensificar o uso de tecnologia nos processos de trabalho;
• Intensificar a capacitação do quadro de pessoal da Ceres; e
• Acompanhar o andamento dos planos de ação dos projetos de melhoria,
aferindo o cumprimento das metas estabelecidas.
A implementação das iniciativas previstas neste Plano envolverá toda a equipe
da Fundação e contará com a interação entre os níveis hierárquicos de cada gerência.
Desta forma, busca-se assegurar que os esforços de todos os níveis da Ceres
estejam alinhados.
Nesse sentido, o envolvimento de todos os colaboradores, fator que revela o
comprometimento e o engajamento para o alcance dos resultados esperados, vem
fortalecer o entendimento que estamos no caminho correto, no propósito de dar uma
resposta satisfatória aos patrocinadores, participantes e assistidos.
No entanto, é válido e oportuno mais uma vez ressaltar a natureza flexível do
Plano em pauta, o qual pode e deve ser revisto para ajustar-se às mudanças do
ambiente no qual estamos inseridos e, assim, garantir maior efetividade nas ações.
No Anexo 1, estão apresentadas as ações e respectivas metas, relacionadas
com os objetivos estratégicos.
6
2. GESTÃO PREVIDENCIAL
As ações desenvolvidas pela Ceres referentes à gestão previdencial são
orientadas pelas estratégias organizacionais e pelo Comitê de Seguridade. Além de
assegurar que as hipóteses adotadas nos estudos atuariais estejam aderentes ao perfil
da massa de participantes e assistidos, existe a preocupação com a qualidade na
prestação dos serviços e na adequação dos produtos.
O acompanhamento permanente da consistência da base de dados compreende
um esforço que demonstra o compromisso com a excelência da gestão.
Os resultados esperados para 2018 estão apresentados no item Orçamento
deste Plano de Trabalho.
2.1 PREMISSAS E CRITÉRIOS
As projeções de receitas e despesas previdenciais foram realizadas com base
nos critérios econômicos vigentes na época da elaboração do orçamento de 2018.
a) Cadastro e Balancete: o cadastro utilizado nas projeções foi o de
agosto/2017 e o Balancete foi o de setembro/2017;
b) Inflação: o INPC foi estimado em 2,52% para 2017 e 4,30% para 2018;
c) Reajuste salarial e de benefícios: os reajustes salariais e de benefícios
apresentados no Quadro 1 foram utilizados nas projeções salariais. Os
dados do Quadro 6 foram obtidos com base nas estimativas do INPC e do
IPCA para 2017 e 2018 e nos períodos aquisitivos de cada data-base.
Quadro 6: Reajuste Salarial e de Benefícios – Patrocinadoras
mai/17 dez/17 mai/18 dez/18 jan/18 fev/18
Embrapa 3,99% 2,88% 2,45%
Embrater 2,45%
Ceres 2,24% 4,37% 2,52%
Epagri 3,99% 2,88% 2,52%
Emater/MG 3,99% 2,88% 2,52%
Epamig 3,99% 2,88% 2,52%
Cidasc 3,99% 2,88% 2,45%
ABDI 3,99% 2,88% 2,45%
Emater/DF 3,99% 2,88% 2,45%
PatrocinadoraSalário Benefício
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
d) Aposentáveis: foi utilizada as previsões de aposentadorias programadas,
sendo que para os iminentes atuais, até dezembro de 2017, considerou-se
que 50% iriam se aposentar em 2018, e os participantes que vão estar
7
elegíveis à aposentadoria programada em 2018, 50% também vão se
aposentar em 2018;
e) Sinistros: A probabilidade de ocorrência de invalidez e morte dos segurados
está refletida nos valores das contribuições e dos benefícios estimados para
ano de 2018.
2.2 PREVISÃO DE APOSENTADORIAS
A previsão das aposentadorias programadas para 2018 estão apresentadas no
Quadro 7. Nesta estatística não estão incluídas eventuais antecipações de
aposentadoria.
Quadro 7: Previsão de Aposentadorias Programadas
Fonte: Ceres – Gerat, 2017.
Estão previstas 2.163 aposentadorias para 2018. Destas, 86% são de
participantes iminentes, que cumpriram ou terão cumprido com os requisitos de idade e
tempo de contribuição para obterem a suplementação de aposentadoria até 31/12/2017,
e 14% que irão cumpri-los durante o ano de 2018.
No entanto, para fins de valores orçados, consideraram-se as estimativas de
probabilidade de aposentadoria previstas na alínea “e” do item 2.1.
2.3 FONTE DE RECEITAS
As receitas correspondem às contribuições e joias dos participantes, assistidos
e patrocinadores.
2.3.1 FONTE DE RECEITA DOS ASSISTIDOS
A receita dos assistidos foi calculada com base nos percentuais de contribuição
apresentados no Quadro 8, a seguir.
Aposentadoria Embrapa Ceres Epagri Emater MG Epamig Total
Iminente 1.305 6 83 282 180 1.856
Não Iminente 212 0 32 37 26 307
Total 1.517 6 115 319 206 2.163
8
Quadro 8: Taxas de Contribuição dos Assistidos
Concessão após
12/2002
Aposentadoria
Sem Abono
Aposentadoria
Com AbonoPensionistas
Aposentados e
Pensionistas
Básico 0,28% 8,28% 0,28% 8,28%
FlexCeres 0,620%
Embrater Básico 0,00% 8,00% 8,00%
Básico 0,00% 8,00% 8,00%
FlexCeres 0,538%
Básico 0,42% 8,42% 0,42% 8,42%
Saldado 8,00%
FlexCeres 0,638%
Básico 0,35% 8,35% 0,35% 8,35%
Saldado 8,00%
FlexCeres 0,262%
Básico 0,39% 8,39% 0,39% 8,39%
Saldado 8,00%
FlexCeres 0,428%
Cidasc FlexCeres 0,874%
ABDI FlexCeres 0,500%
Emater DF FlexCeres 0,432%
Emater MG
Epamig
Concessão até 12/2002
Patrocinadora Plano
Embrapa
Ceres
Epagri
Fonte: Ceres – Gerat, 2017.
2.3.2 FONTE DE RECEITA DOS PARTICIPANTES
Para o Plano Básico da Embrapa a receita dos participantes corresponde à
contribuição calculada a partir de percentuais incidentes sobre bases distintas, de forma
cumulativa (Quadro 9):
a) Um percentual relativo à idade do participante na data da sua inscrição no
plano, incidente sobre o salário-de-participação – percentual geral – (PG)
mais;
b) Um percentual fixo sobre o excedente positivo do salário-de-participação em
relação à metade do teto de benefício do INSS – percentual adicional (1º PA)
e mais;
c) Um percentual fixo sobre o excedente positivo do salário-de-participação em
relação ao teto de benefício do INSS – percentual adicional (2º PA).
Quadro 9: Taxas de Contribuição dos Participantes
Fonte: Ceres – Gerat, 2017.
Percentual Geral
(PG)
1º Percentual
Adicional (PA)
2º Percentual
Adicional (PA)
2,18% a 4,378% 2,91% 15,82%
Plano Embrapa
Básico
9
Para os planos FlexCeres, as contribuições foram calculadas a partir de
percentual escolhido pelo participante.
2.3.3 FONTE DE RECEITA DOS PATROCINADORES
A contribuição patronal é calculada com base nas taxas de contribuição
apresentadas no Quadro 10. No caso dos planos FlexCeres, a contribuição patronal é
igual à contribuição normal escolhida pelos participantes, sendo que os percentuais
apresentados representam as taxas médias.
Quadro 10: Taxas de Contribuição dos Patrocinadores
Fonte: Ceres – Gerat, 2017.
No caso específico dos planos Ceres Básico, dos planos básicos e saldados da
Epagri e Emater/MG e do plano básico da Epamig, existe a previsão de pagamento de
contribuição por parte do patrocinador, com base em Contrato. Para o plano saldado da
Epamig existe a previsão de pagamento da parcela referente ao patrocinador baseado
no Regulamento e respectivo plano de custeio.
O pagamento mensal para 2018 foi estimado por meio de cálculo de uma
prestação linear, tomando como base o método da Tabela Price e o saldo devedor
registrado no Balancete de setembro de 2017, mas a prestação que será efetivamente
cobrada, após aprovação do Conselho Deliberativo em reunião prevista para março de
2018, será aquela calculada com base no saldo do encerramento do exercício em
dezembro de 2017.
Plano Taxa
Embrapa Básico 21,266%
Embrapa FlexCeres 6,929%
Ceres FlexCeres 5,604%
Epagri FlexCeres 5,965%
Emater MG FlexCeres 4,995%
Epamig FlexCeres 4,889%
Cidasc FlexCeres 5,598%
ABDI FlexCeres 5,914%
Emater DF FlexCeres 7,957%
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3. GESTÃO DOS INVESTIMENTOS
A Política de Investimentos é planejada com base em uma visão de curto, médio
e longo prazos e cenários de referências, básico, otimista e pessimista, feitos por
empresas terceirizadas qualificadas, de tal modo que eventuais choques na economia
possam ser contemplados em cenários alternativos de stress. Pode ser alterada em
função de mudanças no cenário macroeconômico e não incide sobre exercícios
anteriores, tampouco sobre ativos adquiridos antes de sua vigência. Na sua execução
procura-se compatibilizar as necessidades de rentabilidade e fluxo financeiro com a
distribuição temporal dos fluxos de pagamento dos benefícios previdenciários, com
investimentos em negócios sustentáveis e rentáveis cujos ativos se perpetuem por
longos períodos, visando um ajustamento equilibrado e realista entre necessidades
atuariais e disponibilidades financeiras.
A base legal para a sua formulação é a Resolução CMN nº 3.792/2009 e suas
atualizações, que dispõe sobre as diretrizes de aplicação dos recursos garantidores dos
planos administrados por Entidades Fechadas de Previdência Complementar (EFPC).
É elaborada anualmente, discutida nos Comitês Consultivos de Planos das Entidades
patrocinadoras e aprovada no Comitê de Investimentos (CI). Após discussão e
aprovação pela Diretoria Executiva, é apresentada, discutida e aprovada pelo Conselho
Deliberativo.
A Política é consistente com o conceito do homem prudente, com investimentos
diversificados, com limites máximos e mínimos claramente definidos para cada
segmento e cada modalidade de investimento, mais restritivos do que a legislação
pertinente, com estratégias de alocação específicas para cada conjunto de planos de
benefícios. Os administradores zelam por elevados padrões éticos, exercem suas
funções com boa fé, lealdade e diligência e adotam práticas de gestão com base nos
princípios de segurança, rentabilidade, solvência, liquidez e transparência, visando
garantir o cumprimento do seu dever fiduciário em relação aos participantes dos planos
de benefícios.
Apresentam-se, a seguir, os resultados esperados ao final de 2018 sintetizando
as premissas consideradas na projeção dos ativos e evidenciando os resultados por
plano de benefícios.
3.1 PROJEÇÕES DE RESULTADOS PARA 2018
A projeção dos ativos dos planos de administrados para o final de 2018 tem por
objetivo apresentar a evolução dos saldos das aplicações financeiras desses planos em
seus diversos segmentos e sinalizar os resultados esperados para o crescimento e a
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rentabilidade com base nas premissas do cenário básico e nos orçamentos previdencial
e administrativo.
Partindo dos valores realizados em agosto de 2017, foram aplicadas as
premissas para a evolução dos ativos até dezembro de 2017. Posteriormente, sobre o
ativo projetado para dezembro de 2017 foram aplicadas as premissas para o ano de
2018 referentes às expectativas de rentabilidade dos segmentos de aplicação e ao
orçamento previdenciário e administrativo.
As premissas utilizadas na projeção dos ativos foram extraídas do Boletim Focus
divulgado pelo Banco Central em 06 de outubro de 2017 e são apresentadas a seguir:
Quadro 11: Indicadores de mercado e inflação
Fonte: Ceres – Geinv, 2017.
No cenário básico para 2018, as premissas para os diversos segmentos que
compõem a carteira de ativos foram as seguintes:
a) Renda Fixa: rentabilidade anual ponderada pelos resultados estimados
para a carteira própria e para os fundos exclusivos Eros e Tranquilidade, a saber:
• Fundo Exclusivo Eros: 9,94%;
• Fundo Exclusivo Tranquilidade: 10,49%; e
• Carteira Própria: 12,88%.
Ao considerar a saída de recursos decorrente das despesas administrativas e
da diferença entre receitas e despesas previdenciais, pagamento de tributos e a
transferência de recursos entre segmentos, notadamente aqueles para integralizar
cotas de fundos no segmento de Investimentos Estruturados, o crescimento do saldo
da Renda Fixa será de 9,43% em 2018.
b) Renda Variável: expectativa de retorno anual de 16,00%, conforme
projeção utilizada pela consultoria Aditus, na elaboração do estudo de ALM.
c) Investimentos Estruturados:
• Investimentos em FIP e FMIEE (em período de investimentos): Tendo
em vista que não se espera o desinvestimento desses fundos no decorrer de 2018, foi
considerada uma desvalorização do saldo investido a uma taxa anual de 1,89%. Esta
taxa corresponde à média das taxas de administração praticadas pelos FIP e FMIEE
que fazem parte da carteira da Ceres. No decorrer de 2018 estima-se um aporte de R$
SELIC Final 7,00%
SELIC Média 7,00%
IPCA 4,02%
INPC 4,30%
IGP-M 4,44%
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3 milhões para atender a parcela remanescente dos compromissos de integralizações,
os quais serão transferidos do segmento da Renda Fixa.
• Fundos Imobiliários: A expectativa de rentabilidade está atrelada ao fluxo
de recebimento de rendimentos estimados. Para o fundo Água Branca, Hermes e
Claritas Logística I, os rendimentos esperados para 2018 foram calculados com base
na média dos valores recebidos entre janeiro e agosto de 2017. Para o FII RB Capital
Residencial II, a expectativa é de amortização de grande parcela de suas cotas, tendo
em vista o seu vencimento esperado para 2018, podendo estender-se para 2018, em
função do cenário econômico.
d) Imóveis: projeção baseada na estimativa do fluxo de entrada de
recursos, composto pelas receitas de aluguéis e participação em shoppings realizadas
até o mês de agosto de 2017. Os valores de recebimento previstos em 2018
contemplam:
• Média das receitas mensais de participação em shoppings auferidas
entre janeiro e agosto de 2017;
• Manutenção do valor referente às receitas mensais de aluguéis auferidas
até agosto de 2017, repetindo os valores para 2018 e considerando o reajuste
contratual. No mês do reajuste contratual, as receitas de aluguéis são corrigidas
considerando as cláusulas contratuais e os valores corrigidos são mantidos para os
meses remanescentes de 2018.
A projeção do saldo do segmento para o final de 2018 reflete uma TIR esperada
de 6,50% ao ano.
Ao contemplar no cálculo da TIR, a situação hipotética do reinvestimento das
receitas que são direcionadas para o segmento da renda fixa, a rentabilidade do
segmento seria de 9,67% em 2018.
e) Operações com Participantes
• Empréstimo Simples: A projeção reflete uma rentabilidade de 15,39% em
2018, reflexo da aplicação de juros de 1,2% ao mês sobre o saldo dos empréstimos.
• Financiamento Imobiliário: A projeção da rentabilidade para a carteira foi
estabelecida em 12,94% ao ano, refletindo da evolução do saldo devedor, a qual
considera uma ponderação das expectativas de retorno diferenciada por tipo de
contratos. A ponderação dos retornos corresponde à variação do INPC acrescido de
uma taxa de juro anual de 8% para 46% da carteira, variação do IGP- DI acrescido de
uma taxa de juro anual de 8% para 44% da carteira e variação salarial para 10% da
carteira.
13
A partir da definição do cenário e das expectativas de retorno, os ativos foram
projetados por segmento de aplicação e as receitas esperadas desses investimentos
estão apresentados no Capítulo 4, especificamente no item relacionado ao Orçamento
de Investimentos.
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4. GESTÃO ORÇAMENTÁRIA
Neste capítulo estão apresentadas as informações sobre os orçamentos
administrativo, previdencial e de investimentos para o ano de 2018.
4.1 ORÇAMENTO ADMINISTRATIVO
A proposta orçamentária da Ceres é construída com base no Regulamento do
Plano de Gestão Administrativa - PGA e observando as diretrizes estabelecidas na
Resolução CGPC Nº. 29/2009.
O custeio administrativo, necessário para cobertura das despesas previdenciais,
será equivalente à despesa administrativa orçada.
A despesa administrativa, de 2018, está orçada em R$ 30,05 milhões,
representando um acréscimo nominal de 4,67%, em relação ao valor de 2017,
ligeiramente acima do INPC estimado para 2018, de 4,30%.
As bases e premissas adotadas para a construção da proposta orçamentária de
2018 estão fundamentadas nos seguintes fatores:
1) Avaliação do comportamento orçamentário, no decorrer de 2017, dos itens
que compõem a despesa administrativa, especialmente serviços de
terceiros, mediante a incorporando da variação do INPC sobre os contratos
indexados, o que ocorre na quase totalidade.
2) Custeio de ações e projetos estratégicos, especialmente relativo à
implantação do plano instituído Família Ceres.
3) Investimentos em modernização de Tecnologia da Informação por meio de
aquisições/atualizações máquinas, equipamentos, softwares e sistemas de
informação.
4) Previsão de pagamento de honorários advocatícios, relativo à defesa da
Ceres referente ao reajuste de benefícios de 1994.
5) Apropriação do impacto decorrente do Acordo Coletivo de Trabalho sobre a
folha de salários e encargos.
No Quadro 12 são apresentados, por grupos de despesa, os valores do
orçamento administrativo do ano de 2017 e a proposta para 2018.
15
Quadro 12: Despesa Administrativa Autorizada (2017) e a Proposta Orçamentária para 2018
Detalhamento 2017 2018Variação
Relativa (%)
Média
Ponderada
Pessoal - Salários, Encargos e Benefícios 19.278.126 20.201.137 4,79% 3,22%
Serviços de Terceiros 4.448.097 4.521.067 1,64% 0,25%
Despesas Gerais 2.769.735 2.742.728 -0,98% -0,09%
Despesas Tributárias - PIS, COFINS e TAFIC 1.986.438 2.247.633 13,15% 0,91%
Depreciação/Amortizações 225.666 334.811 48,37% 0,38%
Total 28.708.063 30.047.375 4,67%
Fonte: Ceres – Gerad, 2017.
4.1.1 VARIAÇÃO PERCENTUAL DOS VALORES ORÇAMENTÁRIOS
ENTRE 2017 E 2018, POR GRUPO DE DESPESA
As principais variações relativas ao orçamento administrativo para 2018,
conforme os grupos de despesa, estão detalhadas adiante.
1) Pessoal – Salários, Encargos, Benefícios: incremento de 4,79%, que
corresponde a um aumento de R$ 923 mil. O valor total proposto neste grupo de
despesa para 2018 é de R$ 20,2 milhões. O aumento corresponde, basicamente
à variação do INPC estimada para 2018, em 4,30%, e ao crescimento vegetativo
da folha de pagamento dos empregados.
2) Serviços de Terceiros: a evolução desta despesa é de 1,64%, que
corresponde a R$ 72 mil. O valor total anual deste grupo é de R$ 4,52 milhões.
3) Despesas Gerais: neste grupo haverá redução de 0,98%. O valor total anual
do grupo é de R$ 2,74 milhões. A variação está baseada na melhor
racionalização de custos e busca por eficiência.
4) PIS/COFINS/TAFIC: incremento é de 13,15%, o qual corresponde a um
acréscimo de R$ 262 mil. O valor total anual deste grupo é de R$ 2,25 milhões.
5) Depreciações e Amortizações: o valor deste grupo de despesa é de R$ 334
mil, com aumento relativo de 48,37%, em relação ao último ano, cuja justificativa
é o investimento em Tecnologia da Informação, basicamente em
aquisição/atualização e modernização de máquinas, equipamentos, softwares e
sistemas de informação.
Pelo critério previsto no Regulamento do Plano de Gestão Administrativa (PGA),
obedecendo à Lei Complementar Nº 108/2001 e à Resolução CGPC Nº 29/2009, o limite
anual de recursos destinados pelos planos de benefícios, para a cobertura das
despesas administrativas da Ceres, observado o custeio pelo patrocinador,
participantes e assistidos, será com base na Taxa de Administração, cujo teto
16
corresponde ao percentual de 1% calculado sobre o montante dos recursos
garantidores dos planos de benefícios.
Com base nos valores projetados para os recursos garantidores dos planos de
benefícios para 2018, que somam R$ 7,08 bilhões, o teto legal para a despesa
administrativa da Ceres é de R$ 70,8 milhões.
O valor do orçamento ora proposto, de R$ 30,05 milhões, corresponde a uma
taxa de 0,42%, equivalente a 42% do teto determinado pela legislação. Esse valor
representa uma redução de 0,02% da taxa de administração, em relação à taxa
aprovada pelo Conselho Deliberativo para 2017, que foi de 0,44%.
A legislação prevê, além da Taxa de Administração, um segundo parâmetro de
referência que poderia ser estabelecido para limite da cobertura das despesas
administrativas. Trata-se da Taxa de Carregamento, que corresponde ao valor
resultante da aplicação do percentual de 9% sobre a soma das receitas e das despesas
previdenciais projetadas para o ano de referência. Considerando que para o pagamento
dos benefícios e da receita de contribuições projetados para 2018 (fluxo previdencial),
que somam R$ 733 milhões, o teto legal para a despesa administrativa da Ceres é de
R$ 66 milhões.
A apuração das Taxas de Administração e de Carregamento estão
demonstradas no Quadro 13.
Quadro 13: Taxa de Administração e de Carregamento
Fonte: Ceres – Gerad, 2017.
Detalhamento 2017 2018 Variação %
a) Despesa Administrativa Total 28.708.063 30.047.375 4,67%
b) Recursos Garantidores dos Planos de Benefícios 6.455.189.160 7.075.070.000 9,60%
c) Fluxo Previdencial (Contribuições e Pagamentos de Benefícios) 699.750.590 732.999.553 4,75%
Taxa de Administração (a) / (b) 0,44% 0,42% -4,50%
Taxa de Carregamento (a) / (c) 4,10% 4,10% -0,08%
17
4.1.2 ORÇAMENTO DA DESPESA ADMINISTRATIVA DOS
PROGRAMAS PREVIDENCIAL E INVESTIMENTOS
O orçamento administrativo destina-se a suprir as necessidades operacionais da
Ceres. Está dividido entre os programas de Gestão Administrativa Previdencial e de
Investimentos e mais os custos com os tributos PIS/COFINS/TAFIC. A distribuição da
despesa está detalhada no Quadro 14, a seguir.
Quadro 14: Distribuição da Despesa Total entre os Programas (Previdencial e Investimentos)
Fonte: Ceres – Gerad, 2017.
O regulamento do PGA determina a elaboração de Indicadores de Gestão, que
tem suas metas fixadas anualmente pelo Conselho Deliberativo quando da aprovação
do Orçamento de Despesas Administrativas, e são acompanhados pelo Conselho
Fiscal.
No Quadro 15, a seguir, estão apresentados os respectivos indicadores de
Gestão e as respectivas metas.
Quadro 15: Indicadores de Gestão
Fonte: Ceres – Gerad/Sexec, 2017.
No Quadro 16, a seguir, está apresentada a distribuição da despesa
administrativa de 2018 por plano.
Detalhamento 2017 2018 Variação
Despesa Administrativa do Programa Previdencial
a) Despesa Administrativa Previdencial 14.867.906 15.561.536 4,67%
b) Contribuições e Benefícios 699.750.590 732.999.553 4,75%
Despesa Administrativa do Programa de Investimentos
a) Despesas Administrativa de Investimentos 13.840.157 14.485.840 4,67%
b) Recursos Garantidores dos Planos de Benefícios (RGPB) 6.455.189.160 7.075.070.000 9,60%
Despesa AdministrativaTotal 28.708.063 30.047.375 4,67%
Descrição 2017 2018 Variação
Despesa Administrativa Previdencial sobre Contribuições e Benefícios 2,125% 2,123% -0,08%
Despesa Administrativa Total sobre Contribuições e Benefícios 4,103% 4,099% -0,08%
Despesa Administrativa de Investimentos sobre RGPB 0,214% 0,205% -4,50%
Despesa Administrativa Total sobre RGPB 0,44% 0,42% -4,50%
18
Quadro 16: Distribuição da Despesa Administrativa de 2018, por Plano e Patrocinador - R$ 1,00
R$ % R$ % R$ %
Básico 6.328.052 40,66% 9.053.406 62,50% 15.381.458 51,19%
FlexCeres 3.736.270 24,01% 1.893.209 13,07% 5.629.479 18,74%
Embrater Básico 53.387 0,34% 0 0,00% 53.387 0,18%
Básico 41.709 0,27% 50.599 0,35% 92.308 0,31%
FlexCeres 34.201 0,22% 22.834 0,16% 57.035 0,19%
Básico 354.524 2,28% 232.645 1,61% 587.170 1,95%
FlexCeres 870.879 5,60% 557.593 3,85% 1.428.472 4,75%
Saldado 849.190 5,46% 1.087.249 7,51% 1.936.439 6,44%
Básico 465.470 2,99% 316.743 2,19% 782.213 2,60%
FlexCeres 266.102 1,71% 368.833 2,55% 634.935 2,11%
Saldado 1.247.926 8,02% 498.407 3,44% 1.746.333 5,81%
Básico 167.669 1,08% 30.272 0,21% 197.941 0,66%
FlexCeres 119.287 0,77% 89.512 0,62% 208.799 0,69%
Saldado 466.304 3,00% 172.858 1,19% 639.162 2,13%
Cidasc FlexCeres 318.655 2,05% 47.175 0,33% 365.830 1,22%
ABDI FlexCeres 70.071 0,45% 24.796 0,17% 94.867 0,32%
Emater DF FlexCeres 171.840 1,10% 39.708 0,27% 211.549 0,70%
15.561.536 100,00% 14.485.840 100,00% 30.047.375 100,00%
Despesa Administrativa
TotalPatrocinadora Plano
Embrapa
Ceres
Epagri
Emater MG
Epamig
Total
Despesa Administrativa
Previdencial
Despesa Administrativa
de Investimentos
Fonte: Ceres – Gerat, 2017.
A despesa administrativa previdencial foi rateada por plano com base na
proporção do número total de participantes e assistidos. Para fins desse rateio, foram
computados nos planos FlexCeres somente os participantes, que não fazem parte dos
planos saldados.
Com relação à despesa administrativa de investimentos, o rateio por plano tem
como base, a proporção dos investimentos dos planos.
O custeio para cobertura das despesas administrativas totais transferido dos
planos de benefícios para o plano de gestão administrativa, até o dia 10 do mês de
referência, é apurado na mesma proporção e corresponde ao montante das despesas
administrativas orçadas.
19
4.2 ORÇAMENTO PREVIDENCIAL
O orçamento previdencial é formado pelas receitas previdenciais, isto é, aquelas
provenientes das contribuições dos participantes, assistidos e dos patrocinadores, bem
como pelas despesas previdenciais, correspondentes aos pagamentos dos benefícios
aos assistidos dos planos de benefícios.
4.2.1 RECEITAS PREVIDENCIAIS
A previsão das receitas para 2018 é de R$ 345,98 milhões (Quadro 17).
Quadro 17: Previsão da Receita Previdenciária, discriminada por Cliente - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Do orçamento total, 54% da receita previdenciária advirão das contribuições dos
patrocinadores, 38% dos participantes e 8% dos assistidos.
A previsão da receita previdenciária por patrocinador está apresentada no
Quadro 17, a seguir.
Ativos Assistidos Subtotal
jan/18 9.827.402 2.083.234 11.910.636 14.341.280 26.251.916
fev/18 9.830.454 2.125.224 11.955.678 14.344.268 26.299.946
mar/18 9.830.246 2.125.234 11.955.480 14.343.971 26.299.452
abr/18 9.890.398 2.125.237 12.015.635 14.572.133 26.587.768
mai/18 10.025.959 2.131.565 12.157.524 14.695.739 26.853.263
jun/18 10.161.723 2.135.853 12.297.576 14.872.428 27.170.005
jul/18 10.161.545 2.135.853 12.297.398 14.872.165 27.169.563
ago/18 10.161.387 2.135.862 12.297.249 14.871.932 27.169.180
set/18 10.161.160 2.135.884 12.297.044 14.871.611 27.168.656
out/18 10.160.969 2.135.876 12.296.845 14.871.338 27.168.183
nov/18 10.160.744 2.135.909 12.296.653 14.871.022 27.167.674
dez/18 20.322.934 4.271.772 24.594.705 26.078.218 50.672.923
Total 130.694.919 27.677.503 158.372.422 187.606.106 345.978.528
MêsParticipantes
Patrocinadores Total
20
Quadro 18: Previsão da Receita Previdenciária, discriminada por Patrocinador - R$1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
No Quadro 19 está apresentada a previsão de receita previdenciária por plano.
Quadro 19: Previsão da Receita Previdenciária, discriminada por Plano - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Verifica-se que, da receita total dos planos, 53% advêm dos planos de benefício
(BD) definido, 42% dos planos de contribuição variável (CV), 5% dos planos saldados
(SD) e 1% do plano contribuição definida (CD).
4.2.2 DESPESAS PREVIDENCIAIS
As despesas previdenciais são basicamente de pagamentos de benefícios. A
previsão para 2018 está estimada em R$ 387 milhões, (Quadro 20).
Mês Embrapa Embrater Ceres Epagri Emater-MG Epamig Cidasc ABDI Emater-DF Total
jan/18 18.345.887 22.051 138.648 3.545.801 2.708.468 491.553 390.688 142.137 466.684 26.251.916
fev/18 18.374.761 22.593 138.752 3.553.071 2.713.276 491.996 390.670 144.392 470.434 26.299.946
mar/18 18.374.282 22.581 138.753 3.553.069 2.713.272 491.998 390.670 144.392 470.434 26.299.452
abr/18 18.434.155 22.581 138.440 3.662.987 2.829.779 494.329 390.670 144.392 470.434 26.587.768
mai/18 18.634.218 22.580 138.441 3.693.361 2.854.926 500.735 398.583 145.826 464.593 26.853.263
jun/18 18.928.492 22.579 139.415 3.705.275 2.858.772 503.146 401.908 145.826 464.593 27.170.005
jul/18 18.928.051 22.581 139.415 3.705.272 2.858.769 503.150 401.908 145.826 464.593 27.169.563
ago/18 18.927.685 22.577 139.414 3.705.262 2.858.762 503.154 401.908 145.826 464.593 27.169.180
set/18 18.927.175 22.581 139.414 3.705.255 2.858.748 503.156 401.908 145.826 464.593 27.168.656
out/18 18.926.707 22.581 139.414 3.705.249 2.858.744 503.161 401.908 145.826 464.593 27.168.183
nov/18 18.926.202 22.580 139.414 3.705.246 2.858.741 503.164 401.908 145.826 464.593 27.167.674
dez/18 37.851.424 45.157 226.431 5.589.813 4.096.067 839.379 803.815 291.652 929.185 50.672.923
Total 243.579.038 293.024 1.755.952 45.829.661 35.068.324 6.328.921 5.176.542 1.887.747 6.059.319 345.978.528
Patrocinador Plano BD Plano SD Plano CV Plano CD Total
Embrapa 148.449.568 0 95.129.470 0 243.579.038
Embrater 293.024 0 0 0 293.024
Ceres 729.791 0 1.026.161 0 1.755.952
Epagri 23.004.916 3.305.030 19.519.715 0 45.829.661
Emater-MG 7.829.164 13.875.640 13.363.520 0 35.068.324
Epamig 1.721.298 546.918 4.060.705 0 6.328.921
Cidasc 0 0 5.176.542 0 5.176.542
ABDI 0 0 0 1.887.747 1.887.747
Emater-DF 0 0 6.059.319 0 6.059.319
Total 182.027.760 17.727.588 144.335.433 1.887.747 345.978.528
21
Quadro 20: Despesas Previdenciais Totais R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Do total das despesas previstas para 2017, 82% serão destinados ao pagamento
de aposentadorias programadas, 16% serão para benefícios de risco de pensão,
invalidez e auxílios e 2% serão para pagamento de benefícios de pagamento único -
pecúlio e resgate.
A previsão orçamentária das despesas previdenciais mensais por patrocinador
e por plano estão detalhadas nos Quadros 21 e 22, respectivamente.
Quadro 21: Despesas Previdenciais, discriminada por Patrocinador R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Do total das despesas previdenciais, 72% serão destinados para o pagamento
de benefícios do patrocinador Embrapa.
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/18 23.919.786 4.300.684 410.885 28.631.355 348.106 214.556 29.194.016
fev/18 24.392.834 4.416.940 416.358 29.226.131 350.213 214.556 29.790.900
mar/18 24.389.028 4.420.927 416.358 29.226.313 352.629 214.556 29.793.498
abr/18 24.385.148 4.425.544 416.358 29.227.050 354.793 214.556 29.796.399
mai/18 24.455.143 4.431.412 416.358 29.302.914 360.147 214.556 29.877.616
jun/18 24.502.233 4.435.914 416.358 29.354.506 367.966 214.556 29.937.028
jul/18 24.497.776 4.440.479 416.358 29.354.613 370.237 214.556 29.939.406
ago/18 24.493.758 4.444.752 416.358 29.354.868 372.267 214.556 29.941.691
set/18 24.489.585 4.449.254 416.358 29.355.197 374.941 214.556 29.944.694
out/18 24.485.019 4.453.720 416.358 29.355.097 377.149 214.556 29.946.802
nov/18 24.481.027 4.458.278 416.358 29.355.663 379.727 214.556 29.949.946
dez/18 48.954.129 8.884.756 424.957 58.263.842 430.633 214.556 58.909.030
Total 317.445.465 57.562.660 4.999.423 380.007.548 4.438.808 2.574.668 387.021.025
TotalMês Pecúlio
Suplementação
Resgate
Mês Embrapa Embrater Ceres Epagri Emater-MG Epamig Cidasc ABDI Emater-DF Total
jan/18 20.969.898 380.294 101.439 4.494.572 2.882.174 327.175 9.420 19.666 9.378 29.194.016
fev/18 21.374.256 389.659 103.473 4.601.081 2.949.593 333.839 9.566 19.777 9.656 29.790.900
mar/18 21.377.033 389.525 103.478 4.601.026 2.949.486 333.857 9.579 19.814 9.700 29.793.498
abr/18 21.380.151 389.427 103.480 4.600.984 2.949.307 333.884 9.596 19.843 9.728 29.796.399
mai/18 21.461.367 389.414 103.480 4.601.007 2.949.228 333.909 9.611 19.854 9.746 29.877.616
jun/18 21.521.003 389.273 103.510 4.600.912 2.949.135 333.929 9.630 19.871 9.767 29.937.028
jul/18 21.523.332 389.281 103.508 4.600.903 2.949.062 333.973 9.642 19.883 9.821 29.939.406
ago/18 21.525.859 389.219 103.504 4.600.825 2.948.877 334.007 9.659 19.896 9.845 29.941.691
set/18 21.529.123 389.193 103.516 4.600.732 2.948.635 334.032 9.678 19.908 9.875 29.944.694
out/18 21.531.204 389.212 103.517 4.600.728 2.948.528 334.080 9.688 19.912 9.932 29.946.802
nov/18 21.534.339 389.206 103.532 4.600.766 2.948.413 334.098 9.704 19.921 9.967 29.949.946
dez/18 42.267.878 773.218 206.200 9.146.580 5.814.061 644.355 17.222 24.396 15.121 58.909.030
Total 277.995.444 5.046.921 1.342.637 59.650.116 38.186.499 4.311.137 122.994 242.741 122.536 387.021.025
22
Quadro 22: Despesas Previdenciais, por Plano de Benefício - R$ 1,00
Patrocinador Plano BD Plano SD Plano CV Plano CD Total
Embrapa 272.645.070 0 5.350.374 0 277.995.444
Embrater 5.046.921 0 0 0 5.046.921
Ceres 972.302 0 370.335 0 1.342.637
Epagri 21.939.200 31.101.297 6.609.620 0 59.650.116
Emater-MG 21.842.588 13.027.839 3.316.071 0 38.186.499
Epamig 2.315.465 1.629.624 366.048 0 4.311.137
Cidasc 0 0 122.994 0 122.994
ABDI 0 0 0 242.741 242.741
Emater-DF 0 0 122.536 0 122.536
Total 324.761.547 45.758.760 16.257.977 242.741 387.021.025
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Um percentual de 83,91% das despesas previstas refere-se aos planos de
benefício definido, 11,82% aos planos saldados, 4,20% aos planos de contribuição
variável e menos de 1% para o plano de contribuição definida patrocinado pela ABDI.
Quando se compara o total das receitas previdenciais (Quadro 19) com as
despesas previdenciais (Quadro 22), verifica-se, que os pagamentos nos diferentes
planos de benefícios serão superiores a arrecadação prevista em cerca de R$ 41,04
milhões (Quadro 23).
Quadro 23: Diferença entre Receitas e Despesas Previdenciais, discriminada por Plano
Patrocinador Plano BD Plano SD Plano CV Plano CD Total
Embrapa -124.195.502 0 89.779.096 0 -34.416.406
Embrater -4.753.897 0 0 0 -4.753.897
Ceres -242.510 0 655.825 0 413.315
Epagri 1.065.716 -27.796.266 12.910.096 0 -13.820.455
Emater-MG -14.013.424 847.801 10.047.449 0 -3.118.175
Epamig -594.168 -1.082.706 3.694.658 0 2.017.784
Cidasc 0 0 5.053.549 0 5.053.549
ABDI 0 0 0 1.645.006 1.645.006
Emater-DF 0 0 5.936.783 0 5.936.783
Total -142.733.786 -28.031.172 128.077.455 1.645.006 -41.042.497
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Os valores negativos, apresentados no Quadro acima, são de planos cujo
pagamento de benefícios é maior do que a receita de contribuições, situação esperada
em planos que atingem maturidade previdencial cuja fonte principal do pagamento dos
benefícios é o patrimônio constituído.
Em atendimento à Resolução CGPC nº 13/2004, a demonstração do Orçamento
Previdencial por Plano de Benefício está apresentada no Anexo 2 deste documento.
23
4.3 ORÇAMENTO DE INVESTIMENTOS
Em 2018, a receita esperada de investimentos antes do fluxo previdencial e
administrativo e do pagamento de tributos, será de R$ 675.731 mil. A maior contribuição
provém das receitas da renda fixa, seguida pela renda variável. A receita referente aos
investimentos em FIP e FMIEE refere-se à diferença entre os saldos projetados para
dezembro de 2017 e dezembro de 2018, sensibilizada pelo efeito redutor do saldo
investido em função do pagamento das despesas e pela transferência de recursos
oriundos da Renda Fixa para atender os compromissos de integralização previstos.
Os Fundos de Investimentos Imobiliários – FII devem gerar receitas de R$ 5.835
mil, que somadas à diferença entre os saldos, no valor negativo de R$ 2.473 mil,
totalizam R$ 3.362 mil. A redução do saldo investido decorre da amortização total do FII
RB Capital Residencial II esperada para o decorrer de 2018.
Os Imóveis devem gerar receitas de R$ 15.751 mil, entre aluguéis e participação
em shopping centers. Considerando a depreciação anual de 2% da carteira de imóveis
durante o ano, no valor de R$ 3.813 mil, o segmento irá gerar receitas de R$ 11.938 mil.
As receitas dos Imóveis e dos FII são direcionadas para o segmento da Renda Fixa.
Após considerar o pagamento de impostos, somando aos resultados líquidos das
receitas (contribuições) e despesas previdenciais (pagamento de benefícios) e
administrativas, obtêm-se uma receita esperada líquida para 2018 no valor de R$ 604,6
milhões (Quadro 24).
Quadro 24: Previsão das Receitas de Investimentos, discriminado por segmento – R$ 1,00
Segmento Receita
a) Renda Fixa 560.912.769
b) Renda Variável 86.742.159
c) Investimentos Estruturados 4.749.306
Fundos Invest.Participações (FIP) e Fundos Inves. Empresas Emergentes (FMIEE) 1.387.059
Fundos Imobiliários (FII)* 3.362.247
e) Imóveis* 11.389.048
d) Operações com Participantes 11.937.814
Receita antes do Fluxo Previdencial, Administrativo e Tributos 675.731.096
( - ) Fluxo Previdencial 41.042.497
( - ) Despesas Administrativas 27.799.743
( - ) Impostos a Recolher (PIS, COFINS e TAFIC) 2.247.633
Receita após Fluxo Previdencial, Administrativo e Tributos 604.641.224
Fonte: Ceres – Geinv, 2017.
24
Tendo por base as premissas esperadas para o cenário básico e as estimativas
dos fluxos previdenciais e administrativo, estima-se para o final de 2018 que o Ativo
Total consolidado de todos os planos administrados alcance R$ 7.246 milhões. Tal
expectativa reflete uma Rentabilidade Nominal (TIR) de 10,19% ao ano.
Quanto aos Investimentos Líquidos, a projeção sinaliza um saldo de R$ 7.075
milhões para o final de 2018, refletindo uma TIR de 10,59% no ano.
A projeção do patrimônio dos investimentos dos planos de benefícios, para 2018,
é o resultado das expectativas e dos efeitos das variáveis econômicas que incidem
sobre a evolução dos saldos desses investimentos nos segmentos de aplicação.
Espelha, mensalmente, o total dos recursos de todos os planos administrados pela
Ceres nos seus respectivos segmentos de aplicação.
Quadro 25: Projeção dos Investimentos para 2018 - R$ Mil
Renda FixaRenda
Variável
Investimentos
EstruturadosImóveis
Operações
com
Participantes
jan/18 5.526.997 552.123 166.690 190.323 75.385 6.511.518
fev/18 5.568.668 558.995 166.483 190.004 76.289 6.560.439
mar/18 5.610.673 565.951 166.276 189.684 77.205 6.609.789
abr/18 5.653.303 572.995 166.070 189.364 78.131 6.659.863
mai/18 5.696.462 580.126 165.863 189.046 79.069 6.710.566
jun/18 5.740.234 587.346 165.451 188.728 80.018 6.761.777
jul/18 5.784.359 594.346 165.451 188.410 80.978 6.813.544
ago/18 5.828.839 602.056 165.246 188.094 81.949 6.866.183
set/18 5.918.874 609.548 165.040 187.777 82.933 6.964.172
out/18 5.918.874 617.134 164.835 187.461 83.928 6.972.232
nov/18 5.964.433 624.815 164.630 187.146 84.935 7.025.959
dez/18 6.005.269 632.591 164.425 186.831 85.954 7.075.070
Mês
Segmento
Total
Fonte: Ceres – Geinv, 2017.
25
5. CONSIDERAÇÕES FINAIS
O Regime de Previdência Complementar vem ganhando importância no Brasil,
tanto do ponto de vista social, aumentando a segurança do trabalhador e de sua família,
quanto para o desenvolvimento econômico, ao proporcionar aumento da poupança
interna
Neste contexto, a Ceres, ao longo dos seus 38 anos, tem cumprido com sua
missão, de assegurar proteção previdenciária com qualidade, ética e transparência aos
seus participantes e assistidos. Conquistou uma imagem positiva no conjunto das
entidades fechadas de previdência complementar no Brasil, desfruta de elevados
índices de confiança junto aos seus membros e possui um corpo de funcionários
comprometidos e qualificados.
Contudo, numa sociedade globalizada, as transformações são constantes e
rápidas. A sobrevivência das organizações depende de sua capacidade de antever as
mudanças e desafios do ambiente externo, atuando de forma proativa e promovendo as
adaptações requeridas para a sua perenidade.
As metas e atividades propostas neste Plano de Trabalho de 2018, detalhadas
nos Quadros de 1 a 5, estão direcionadas no sentido de aprimorar os processos zelando
pela imagem positiva e pela credibilidade da Ceres junto às patrocinadoras e aos
participantes e assistidos. Neste mister, merece destaque a ênfase a ser dada a gestão
de seguridade, ao mapeamento dos processos e a gestão baseada em risco, em
alinhamento com as orientações da Superintendência Nacional de Previdência
Complementar (Previc).
Em termos de gestão previdencial, a principal prioridade estará concentrada na
busca do equilíbrio atuarial dos planos de benefícios, conforme especificado na Política
de Seguridade. Este equilíbrio guarda estreita relação com a ampliação da base dos
participantes, por meio de estratégias que possibilitem o aumento do nível de satisfação
dos participantes e assistidos e maior adesão dos empregados. Nesse contexto, se
insere o Programa de Educação Financeira e Previdenciária.
A proposta de gestão dos investimentos dos recursos garantidores dos planos,
conforme detalhado na Política de Investimentos para 2018, apresenta a evolução dos
saldos das aplicações financeiras dos planos de benefícios em seus diversos
segmentos e sinaliza os resultados esperados para o crescimento e a rentabilidade com
base nas premissas do Cenário Básico e nos orçamentos previdencial e administrativo.
A proposta de orçamento administrativo para 2018 foi organizada tendo como
base o executado em 2017. A exemplo de anos anteriores, trata-se de uma proposta
26
austera e realista, procurando-se manter os níveis de desempenho da Fundação
traduzidos pelas baixas taxas de carregamento e administração praticadas, quando
comparadas com outras EFPC.
A conscientização da importância do cumprimento do orçamento aprovado pelo
Conselho Deliberativo é tarefa de todos, com o adequado e constante monitoramento
de todos os custos, a fim de assegurar o atendimento aos limites definidos pelos
Conselhos e pela Legislação.
O principal fundamento que norteou a elaboração deste Plano de Trabalho é a
busca da melhoria contínua dos produtos e serviços oferecidos pela Ceres, em todas
as suas dimensões. E fazê-lo a partir de uma agenda transparente e organizada para a
realização compartilhada entre dirigentes, empregados, participantes, assistidos
patrocinadores e órgãos fiscalizadores.
Em síntese, a execução das ações propostas neste Plano de Trabalho está
alinhada com a Política de Seguridade e de investimentos e o pleno atingimento das
metas constituem-se em desafio, cujo enfrentamento depende do esforço conjunto e do
interesse de todos.
27
6. ANEXO 1 – AÇÕES E METAS PREVISTAS PARA 2018
A descrição das ações e metas para 2018 serão inseridas oportunamente.
28
7. ANEXO 2 – ORÇAMENTO PREVIDENCIAL
DISCRIMINADO POR PLANO DE BENEFÍCIO
O orçamento detalhado por Plano de Benefício está sendo apresentado nas
Quadros 26 a 59, a seguir.
Quadro 26: Receita Previdencial do Plano Embrapa Básico - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da receita total, 51% serão de contribuições do patrocinador e 49% dos participantes e assistidos.
Quadro 27: Despesa Previdencial do Plano Embrapa Básico - R$ 1,00
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/18 16.966.991 3.038.954 222.957 20.228.903 253.314 79.329 20.561.546
fev/18 17.275.221 3.111.983 228.430 20.615.634 254.897 79.329 20.949.860
mar/18 17.272.314 3.114.850 228.430 20.615.594 256.910 79.329 20.951.834
abr/18 17.269.204 3.117.705 228.430 20.615.339 258.719 79.329 20.953.387
mai/18 17.339.916 3.123.109 228.430 20.691.456 263.718 79.329 21.034.503
jun/18 17.387.800 3.126.674 228.430 20.742.904 269.883 79.329 21.092.116
jul/18 17.384.287 3.129.825 228.430 20.742.543 271.759 79.329 21.093.631
ago/18 17.381.216 3.132.790 228.430 20.742.436 273.379 79.329 21.095.144
set/18 17.378.114 3.136.051 228.430 20.742.596 275.558 79.329 21.097.483
out/18 17.374.382 3.139.238 228.430 20.742.050 277.377 79.329 21.098.756
nov/18 17.371.268 3.142.411 228.430 20.742.109 279.542 79.329 21.100.981
dez/18 34.736.450 6.289.951 228.430 41.254.832 281.667 79.329 41.615.829
Total 225.137.164 40.603.541 2.735.692 268.476.397 3.216.721 951.952 272.645.070
Suplementação
Resgate TotalMês Pecúlio
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da despesa total, 83% serão destinados para pagamento de benefícios programados de aposentadoria, 16% serão de risco como pensão, invalidez e auxílios e 1% será despesa com pagamento único - pecúlio e resgate.
Ativos Assistidos Subtotal
jan/18 3.940.025 1.541.964 5.481.989 5.676.057 11.158.046
fev/18 3.939.863 1.570.741 5.510.603 5.675.826 11.186.429
mar/18 3.939.650 1.570.766 5.510.416 5.675.529 11.185.945
abr/18 3.999.760 1.570.782 5.570.543 5.675.264 11.245.807
mai/18 4.085.221 1.577.112 5.662.333 5.753.375 11.415.708
jun/18 4.114.463 1.581.408 5.695.872 5.837.876 11.533.748
jul/18 4.114.281 1.581.409 5.695.689 5.837.613 11.533.302
ago/18 4.114.115 1.581.434 5.695.550 5.837.380 11.532.930
set/18 4.113.883 1.581.471 5.695.355 5.837.059 11.532.414
out/18 4.113.687 1.581.468 5.695.154 5.836.786 11.531.941
nov/18 4.113.456 1.581.505 5.694.961 5.836.470 11.531.431
dez/18 8.226.486 3.163.047 11.389.533 11.672.335 23.061.868
Total 52.814.890 20.483.107 73.297.997 75.151.571 148.449.568
MêsParticipantes
Patrocinador Total
29
Quadro 28: Receita Previdencial do Plano Embrapa-FlexCeres - R$ 1,00
Ativos Assistidos Subtotal
jan/18 3.823.819 594 3.824.413 3.363.428 7.187.841
fev/18 3.823.954 609 3.824.563 3.363.769 7.188.332
mar/18 3.823.958 609 3.824.568 3.363.769 7.188.337
abr/18 3.823.971 608 3.824.579 3.363.769 7.188.348
mai/18 3.839.435 608 3.840.043 3.378.468 7.218.510
jun/18 3.933.766 608 3.934.374 3.460.370 7.394.744
jul/18 3.933.771 609 3.934.379 3.460.370 7.394.749
ago/18 3.933.777 609 3.934.386 3.460.370 7.394.755
set/18 3.933.783 609 3.934.391 3.460.370 7.394.761
out/18 3.933.788 609 3.934.396 3.460.370 7.394.766
nov/18 3.933.793 609 3.934.402 3.460.370 7.394.772
dez/18 7.867.599 1.218 7.868.816 6.920.739 14.789.556
Total 50.605.412 7.897 50.613.310 44.516.160 95.129.470
MêsParticipantes
Patrocinador Total
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da receita total, 47% serão contribuições do patrocinador e 53% dos
participantes e assistidos.
Quadro 29: Despesa Previdencial do Plano Embrapa-FlexCeres - R$ 1,00
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/18 38.672 109.614 152.848 301.133 43.426 63.792 408.352
fev/18 39.621 124.444 152.848 316.912 43.691 63.792 424.396
mar/18 39.619 124.937 152.848 317.404 44.002 63.792 425.199
abr/18 39.636 126.163 152.848 318.647 44.324 63.792 426.764
mai/18 39.636 125.934 152.848 318.418 44.654 63.792 426.864
jun/18 39.630 126.397 152.848 318.874 46.220 63.792 428.886
jul/18 39.626 126.892 152.848 319.367 46.543 63.792 429.701
ago/18 39.626 127.518 152.848 319.992 46.931 63.792 430.715
set/18 39.626 128.082 152.848 320.556 47.293 63.792 431.641
out/18 39.626 128.566 152.848 321.040 47.616 63.792 432.448
nov/18 39.625 129.118 152.848 321.591 47.975 63.792 433.359
dez/18 79.242 259.442 152.848 491.532 96.725 63.792 652.049
Total 514.185 1.637.108 1.834.174 3.985.466 599.401 765.507 5.350.374
Suplementação
Mês TotalResgatePecúlio
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da despesa total, 10% serão destinados para o pagamento de benefícios
programados de aposentadoria, 65% serão pagamento de benefícios de risco como
pensão, invalidez e auxílios e 25% serão para o pagamento de pecúlio e resgate.
30
Quadro 30: Receita Previdencial do Plano Embrater - R$ 1,00
Ativos Assistidos Subtotal
jan/18 0 22.051 22.051 0 22.051
fev/18 0 22.593 22.593 0 22.593
mar/18 0 22.581 22.581 0 22.581
abr/18 0 22.581 22.581 0 22.581
mai/18 0 22.580 22.580 0 22.580
jun/18 0 22.579 22.579 0 22.579
jul/18 0 22.581 22.581 0 22.581
ago/18 0 22.577 22.577 0 22.577
set/18 0 22.581 22.581 0 22.581
out/18 0 22.581 22.581 0 22.581
nov/18 0 22.580 22.580 0 22.580
dez/18 0 45.157 45.157 0 45.157
Total 0 293.024 293.024 0 293.024
MêsParticipantes
Patrocinador Total
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Quadro 31: Despesa Previdencial do Plano Embrater – R$ 1,00
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/18 246.496 129.086 0 375.582 4.712 0 380.294
fev/18 252.440 132.351 0 384.791 4.868 0 389.659
mar/18 252.311 132.297 0 384.608 4.917 0 389.525
abr/18 252.310 132.200 0 384.510 4.918 0 389.427
mai/18 252.294 132.196 0 384.490 4.924 0 389.414
jun/18 252.191 132.119 0 384.310 4.963 0 389.273
jul/18 252.093 132.187 0 384.280 5.001 0 389.281
ago/18 252.093 132.125 0 384.218 5.001 0 389.219
set/18 251.805 132.290 0 384.095 5.098 0 389.193
out/18 251.708 132.373 0 384.081 5.131 0 389.212
nov/18 251.676 132.387 0 384.062 5.144 0 389.206
dez/18 503.304 264.760 0 768.065 5.153 0 773.218
Total 3.270.721 1.716.370 0 4.987.091 59.830 0 5.046.921
Mês Pecúlio
Suplementação
Resgate Total
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
31
Quadro 32: Receita Previdencial do Plano Ceres Básico - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da receita total, 92% serão advindas de contribuições do patrocinador e 8% dos
assistidos.
Quadro 33: Despesa Previdencial do Plano Ceres Básico - R$ 1,00
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/18 64.314 8.234 0 72.548 776 0 73.324
fev/18 65.737 8.436 0 74.173 779 0 74.952
mar/18 65.727 8.445 0 74.172 785 0 74.957
abr/18 65.721 8.448 0 74.169 792 0 74.960
mai/18 65.707 8.460 0 74.167 794 0 74.961
jun/18 65.707 8.460 0 74.167 824 0 74.991
jul/18 65.704 8.461 0 74.165 825 0 74.989
ago/18 65.619 8.537 0 74.156 828 0 74.985
set/18 65.619 8.537 0 74.156 842 0 74.998
out/18 65.614 8.540 0 74.153 846 0 75.000
nov/18 65.612 8.540 0 74.152 864 0 75.016
dez/18 131.218 17.082 0 148.300 869 0 149.169
Total 852.299 110.180 0 962.478 9.823 0 972.302
Mês Pecúlio
Suplementação
Resgate Total
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da despesa total, 88% serão destinados para o pagamento de benefícios
programados de aposentadoria, 11% serão para o pagamento de benefícios de risco
como pensão e invalidez e 1% será para o pagamento de pecúlio.
Ativos Assistidos Subtotal
jan/18 0 4.231 4.231 56.364 60.595
fev/18 0 4.335 4.335 56.364 60.699
mar/18 0 4.335 4.335 56.364 60.699
abr/18 0 4.335 4.335 56.050 60.385
mai/18 0 4.335 4.335 56.050 60.385
jun/18 0 4.335 4.335 56.050 60.385
jul/18 0 4.335 4.335 56.050 60.385
ago/18 0 4.335 4.335 56.050 60.385
set/18 0 4.335 4.335 56.050 60.385
out/18 0 4.335 4.335 56.050 60.385
nov/18 0 4.335 4.335 56.050 60.385
dez/18 0 8.669 8.669 56.050 64.720
Total 0 56.247 56.247 673.544 729.791
MêsParticipantes
Patrocinador Total
32
Quadro 34: Receita Previdencial do Plano Ceres-FlexCeres - R$ 1,00
Ativos Assistidos Subtotal
jan/18 40.504 86 40.591 37.462 78.053
fev/18 40.503 88 40.592 37.462 78.054
mar/18 40.503 89 40.592 37.462 78.054
abr/18 40.504 89 40.593 37.462 78.055
mai/18 40.504 89 40.594 37.462 78.056
jun/18 41.029 89 41.119 37.911 79.030
jul/18 41.029 89 41.119 37.911 79.030
ago/18 41.029 89 41.119 37.911 79.030
set/18 41.029 89 41.119 37.911 79.030
out/18 41.029 89 41.119 37.911 79.030
nov/18 41.029 89 41.119 37.911 79.030
dez/18 83.919 117 84.036 77.675 161.711
Total 532.616 1.094 533.710 492.451 1.026.161
MêsParticipantes
Patrocinador Total
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da receita total, 48% serão contribuições do patrocinador e 52% dos
participantes e assistidos.
Quadro 35: Despesa Previdencial do Plano Ceres-FlexCeres - R$ 1,00
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/18 13.422 6.094 8.599 28.116 0 0 28.116
fev/18 13.680 6.242 8.599 28.521 0 0 28.521
mar/18 13.674 6.248 8.599 28.521 0 0 28.521
abr/18 13.672 6.248 8.599 28.519 0 0 28.519
mai/18 13.669 6.251 8.599 28.519 0 0 28.519
jun/18 13.666 6.254 8.599 28.519 0 0 28.519
jul/18 13.666 6.254 8.599 28.519 0 0 28.519
ago/18 13.666 6.254 8.599 28.519 0 0 28.519
set/18 13.666 6.254 8.599 28.518 0 0 28.518
out/18 13.664 6.254 8.599 28.517 0 0 28.517
nov/18 13.663 6.254 8.599 28.516 0 0 28.516
dez/18 27.322 12.511 17.198 57.031 0 0 57.031
Total 177.430 81.118 111.786 370.335 0 0 370.335
Mês Resgate Total
Suplementação
Pecúlio
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da despesa total, 48% dos recursos serão destinados para o pagamento de
benefícios programados de aposentadoria e 52% serão para o pagamento de benefícios
risco como pensão, invalidez e auxílios.
33
Quadro 36: Receita Previdencial do Plano Epagri Básico - R$ 1,00
Ativos Assistidos Subtotal
jan/18 0 111.850 111.850 1.710.772 1.822.622
fev/18 0 114.588 114.588 1.710.772 1.825.360
mar/18 0 114.586 114.586 1.710.772 1.825.358
abr/18 0 114.578 114.578 1.820.670 1.935.248
mai/18 0 114.576 114.576 1.820.670 1.935.246
jun/18 0 114.569 114.569 1.820.670 1.935.239
jul/18 0 114.565 114.565 1.820.670 1.935.235
ago/18 0 114.556 114.556 1.820.670 1.935.226
set/18 0 114.548 114.548 1.820.670 1.935.218
out/18 0 114.543 114.543 1.820.670 1.935.214
nov/18 0 114.540 114.540 1.820.670 1.935.210
dez/18 0 229.070 229.070 1.820.670 2.049.740
Total 0 1.486.567 1.486.567 21.518.348 23.004.916
MêsParticipantes
Patrocinador Total
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da receita total, 94% serão contribuições do patrocinador e 6% dos assistidos.
Quadro 37: Despesa Previdencial do Plano Epagri Básico - R$ 1,00
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/18 1.245.892 395.084 0 1.640.976 11.026 0 1.652.002
fev/18 1.276.319 404.799 0 1.681.118 11.026 0 1.692.144
mar/18 1.276.058 404.910 0 1.680.968 11.026 0 1.691.994
abr/18 1.275.766 405.082 0 1.680.848 11.026 0 1.691.874
mai/18 1.275.563 405.241 0 1.680.804 11.026 0 1.691.831
jun/18 1.275.371 405.280 0 1.680.651 11.026 0 1.691.677
jul/18 1.275.089 405.488 0 1.680.576 11.026 0 1.691.602
ago/18 1.274.780 405.638 0 1.680.418 11.026 0 1.691.444
set/18 1.274.655 405.588 0 1.680.244 11.026 0 1.691.270
out/18 1.274.429 405.747 0 1.680.176 11.026 0 1.691.202
nov/18 1.274.275 405.844 0 1.680.119 11.026 0 1.691.146
dez/18 2.548.058 811.929 0 3.359.987 11.026 0 3.371.013
Total 16.546.254 5.260.631 0 21.806.886 132.314 0 21.939.200
Pecúlio TotalMês
Suplementação
Resgate
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da despesa total, 75% dos recursos serão destinados para o pagamento de
benefícios programados de aposentadoria, 24% serão para o pagamento de benefícios
de risco de pensão e invalidez e 1% será para o pecúlio.
34
Quadro 38: Receita Previdencial do Plano Epagri Saldado - R$ 1,00
Ativos Assistidos Subtotal
jan/18 27.059 182.917 209.976 40.118 250.094
fev/18 27.059 187.406 214.466 40.118 254.583
mar/18 27.059 187.406 214.465 40.118 254.583
abr/18 27.059 187.405 214.464 40.118 254.582
mai/18 27.059 187.404 214.463 40.118 254.581
jun/18 27.059 187.403 214.463 40.118 254.580
jul/18 27.059 187.402 214.462 40.118 254.579
ago/18 27.059 187.401 214.461 40.118 254.578
set/18 27.059 187.400 214.459 40.118 254.577
out/18 27.059 187.398 214.457 40.118 254.574
nov/18 27.059 187.397 214.456 40.118 254.574
dez/18 54.118 374.792 428.910 80.235 509.145
Total 351.769 2.431.732 2.783.501 521.529 3.305.030
ParticipantesPatrocinador TotalMês
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da receita total, 16% serão contribuições do patrocinador e 84% dos
participantes e assistidos.
Quadro 39: Despesa Previdencial do Plano Epagri Saldado - R$ 1,00
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/18 2.230.318 107.652 0 2.337.970 3.000 0 2.340.970
fev/18 2.283.710 110.353 0 2.394.064 3.000 0 2.397.064
mar/18 2.283.601 110.450 0 2.394.050 3.000 0 2.397.050
abr/18 2.283.465 110.569 0 2.394.034 3.000 0 2.397.034
mai/18 2.283.358 110.652 0 2.394.010 3.000 0 2.397.009
jun/18 2.283.208 110.782 0 2.393.991 3.000 0 2.396.991
jul/18 2.283.087 110.883 0 2.393.970 3.000 0 2.396.970
ago/18 2.282.955 110.990 0 2.393.945 3.000 0 2.396.945
set/18 2.282.772 111.140 0 2.393.912 3.000 0 2.396.912
out/18 2.282.621 111.246 0 2.393.867 3.000 0 2.396.867
nov/18 2.282.476 111.368 0 2.393.844 3.000 0 2.396.844
dez/18 4.564.662 222.979 0 4.787.641 3.000 0 4.790.641
Total 29.626.234 1.439.065 0 31.065.298 35.998 0 31.101.297
Mês
Suplementação
ResgatePecúlio Total
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da despesa total, 95% dos recursos serão destinados para o pagamento de
benefícios programados de aposentadoria e 5% serão para o pagamento de benefícios
de risco de pensão e invalidez.
35
Quadro 40: Receita Previdencial do Plano Epagri-FlexCeres - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da receita total, 46% serão contribuições do patrocinador e 54% dos
participantes e assistidos.
Quadro 41: Despesa Previdencial do Plano Epagri-FlexCeres - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da despesa total, 81% dos recursos serão destinados para pagamento de
benefícios programados de aposentadoria, 11% serão para pagamento de benefícios
de risco como pensão e invalidez e 8% será para o pecúlio e resgate.
Ativos Assistidos Subtotal
jan/18 799.664 2.830 802.494 670.591 1.473.086
fev/18 799.636 2.901 802.537 670.591 1.473.128
mar/18 799.636 2.901 802.537 670.591 1.473.129
abr/18 799.664 2.902 802.566 670.591 1.473.157
mai/18 815.946 2.903 818.850 684.684 1.503.533
jun/18 822.668 2.905 825.573 689.883 1.515.456
jul/18 822.668 2.906 825.574 689.883 1.515.457
ago/18 822.668 2.907 825.575 689.883 1.515.458
set/18 822.668 2.909 825.576 689.883 1.515.460
out/18 822.668 2.910 825.578 689.883 1.515.461
nov/18 822.668 2.912 825.579 689.883 1.515.463
dez/18 1.645.335 5.825 1.651.160 1.379.767 3.030.927
Total 10.595.887 37.711 10.633.599 8.886.117 19.519.715
MêsParticipantes
Patrocinador Total
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/18 404.611 56.164 0 460.775 3.089 37.736 501.599
fev/18 413.769 57.279 0 471.048 3.089 37.736 511.873
mar/18 413.759 57.397 0 471.157 3.089 37.736 511.982
abr/18 413.743 57.508 0 471.251 3.089 37.736 512.076
mai/18 413.726 57.616 0 471.342 3.089 37.736 512.167
jun/18 413.698 57.721 0 471.419 3.089 37.736 512.244
jul/18 413.681 57.825 0 471.506 3.089 37.736 512.331
ago/18 413.664 57.947 0 471.611 3.089 37.736 512.436
set/18 413.636 58.089 0 471.725 3.089 37.736 512.550
out/18 413.610 58.225 0 471.835 3.089 37.736 512.659
nov/18 413.586 58.365 0 471.951 3.089 37.736 512.776
dez/18 827.138 116.963 0 944.101 3.089 37.736 984.926
Total 5.368.621 751.100 0 6.119.721 37.070 452.829 6.609.620
TotalMês
Suplementação
ResgatePecúlio
36
Quadro 42: Receita Previdencial do Plano Emater Básico - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da receita total, 79% serão contribuições do patrocinador e 21% dos assistidos.
Quadro 43: Despesa Previdencial do Plano Emater Básico - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da despesa total, 99% dos recursos serão destinados para pagamento de
benefícios programados de aposentadoria e 1% será para pagamento de pecúlio.
Ativos Assistidos Subtotal
jan/18 0 121.130 121.130 465.828 586.958
fev/18 0 124.098 124.098 465.828 589.926
mar/18 0 124.094 124.094 465.828 589.922
abr/18 0 124.086 124.086 535.746 659.832
mai/18 0 124.084 124.084 535.746 659.830
jun/18 0 124.081 124.081 535.746 659.826
jul/18 0 124.078 124.078 535.746 659.823
ago/18 0 124.070 124.070 535.746 659.816
set/18 0 124.057 124.057 535.746 659.803
out/18 0 124.052 124.052 535.746 659.798
nov/18 0 124.050 124.050 535.746 659.796
dez/18 0 248.087 248.087 535.746 783.833
Total 0 1.609.967 1.609.967 6.219.197 7.829.164
MêsParticipantes
Patrocinador Total
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/18 1.322.541 306.127 0 1.628.668 19.046 0 1.647.714
fev/18 1.354.766 313.818 0 1.668.584 19.046 0 1.687.630
mar/18 1.354.548 313.957 0 1.668.505 19.046 0 1.687.552
abr/18 1.354.310 314.038 0 1.668.347 19.046 0 1.687.394
mai/18 1.354.099 314.187 0 1.668.287 19.046 0 1.687.333
jun/18 1.353.883 314.334 0 1.668.217 19.046 0 1.687.263
jul/18 1.353.578 314.585 0 1.668.163 19.046 0 1.687.209
ago/18 1.353.273 314.720 0 1.667.993 19.046 0 1.687.039
set/18 1.352.920 314.852 0 1.667.772 19.046 0 1.686.818
out/18 1.352.705 314.983 0 1.667.687 19.046 0 1.686.733
nov/18 1.352.349 315.248 0 1.667.597 19.046 0 1.686.643
dez/18 2.703.999 600.216 0 3.304.215 19.046 0 3.323.261
Total 17.562.971 4.051.065 0 21.614.036 228.553 0 21.842.588
Suplementação
Resgate TotalMês Pecúlio
37
Quadro 44: Receita Previdencial do Plano Emater Saldado - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da receita total, 93% serão contribuições do patrocinador e 7% dos assistidos.
Quadro 45: Despesa Previdencial do Plano Emater Saldado - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da despesa total, 99,8% dos recursos serão destinados para pagamento de
benefícios programados de aposentadoria e 0,2% será para pagamento de resgate.
Ativos Assistidos Subtotal
jan/18 0 74.285 74.285 1.039.060 1.113.345
fev/18 0 76.108 76.108 1.039.060 1.115.168
mar/18 0 76.107 76.107 1.039.060 1.115.168
abr/18 0 76.107 76.107 1.085.657 1.161.764
mai/18 0 76.106 76.106 1.085.657 1.161.763
jun/18 0 76.106 76.106 1.085.657 1.161.763
jul/18 0 76.105 76.105 1.085.657 1.161.762
ago/18 0 76.105 76.105 1.085.657 1.161.762
set/18 0 76.105 76.105 1.085.657 1.161.761
out/18 0 76.104 76.104 1.085.657 1.161.761
nov/18 0 76.103 76.103 1.085.657 1.161.760
dez/18 0 152.205 152.205 1.085.657 1.237.862
Total 0 987.546 987.546 12.888.094 13.875.640
MêsParticipantes
Patrocinador Total
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/18 936.698 43.528 0 980.226 0 1.789 982.014
fev/18 958.336 44.663 0 1.002.999 0 1.789 1.004.787
mar/18 958.255 44.723 0 1.002.978 0 1.789 1.004.766
abr/18 958.203 44.765 0 1.002.968 0 1.789 1.004.757
mai/18 958.128 44.827 0 1.002.955 0 1.789 1.004.744
jun/18 958.078 44.863 0 1.002.940 0 1.789 1.004.729
jul/18 958.027 44.900 0 1.002.927 0 1.789 1.004.715
ago/18 957.965 44.949 0 1.002.914 0 1.789 1.004.703
set/18 957.896 45.003 0 1.002.900 0 1.789 1.004.688
out/18 957.836 45.048 0 1.002.884 0 1.789 1.004.672
nov/18 957.713 45.150 0 1.002.862 0 1.789 1.004.651
dez/18 1.915.251 81.573 0 1.996.824 0 1.789 1.998.613
Total 12.432.387 573.990 0 13.006.376 0 21.463 13.027.839
Mês
Suplementação
ResgatePecúlio Total
38
Quadro 46: Receita Previdencial do Plano Emater-FlexCeres - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da receita total, 48% serão contribuições do patrocinador e 52% dos
participantes e assistidos.
Quadro 47: Despesa Previdencial do Plano Emater-FlexCeres - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da despesa total, 92% dos recursos serão destinados para pagamento de
benefícios programados de aposentadoria, 6% serão para pagamento de benefícios de
risco como pensão e invalidez e 2% será para o pagamento de resgate.
Ativos Assistidos Subtotal
jan/18 523.869 603 524.472 483.693 1.008.165
fev/18 523.869 620 524.488 483.693 1.008.182
mar/18 523.869 620 524.489 483.693 1.008.182
abr/18 523.869 621 524.489 483.693 1.008.183
mai/18 536.971 622 537.593 495.740 1.033.333
jun/18 538.946 622 539.568 497.614 1.037.183
jul/18 538.946 623 539.569 497.614 1.037.183
ago/18 538.946 623 539.569 497.614 1.037.183
set/18 538.946 624 539.570 497.614 1.037.184
out/18 538.946 625 539.571 497.614 1.037.185
nov/18 538.946 625 539.571 497.614 1.037.185
dez/18 1.077.892 1.252 1.079.144 995.229 2.074.372
Total 6.944.013 8.080 6.952.093 6.411.427 13.363.520
MêsParticipantes
Patrocinador Total
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/18 202.304 28.101 17.804 248.209 0 4.237 252.446
fev/18 206.326 28.809 17.804 252.939 0 4.237 257.176
mar/18 206.316 28.813 17.804 252.932 0 4.237 257.168
abr/18 206.304 28.812 17.804 252.920 0 4.237 257.157
mai/18 206.287 28.825 17.804 252.915 0 4.237 257.152
jun/18 206.277 28.825 17.804 252.906 0 4.237 257.142
jul/18 206.265 28.832 17.804 252.901 0 4.237 257.138
ago/18 206.260 28.835 17.804 252.898 0 4.237 257.135
set/18 206.248 28.840 17.804 252.892 0 4.237 257.129
out/18 206.229 28.852 17.804 252.885 0 4.237 257.122
nov/18 206.220 28.859 17.804 252.882 0 4.237 257.119
dez/18 412.413 57.734 17.804 487.951 0 4.237 492.187
Total 2.677.450 374.136 213.643 3.265.229 0 50.842 3.316.071
Mês
Suplementação
Pecúlio Resgate Total
39
Quadro 48: Receita Previdencial do Plano Epamig Básico - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da receita total, 91% serão contribuições do patrocinador e 9% dos assistidos.
Quadro 49: Despesa Previdencial do Plano Epamig Básico - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da despesa total, 99% dos recursos serão destinados para pagamento de
benefícios programados de aposentadoria e 1% será para o pagamento de pecúlio.
Ativos Assistidos Subtotal
jan/18 0 11.693 11.693 128.742 140.435
fev/18 0 11.980 11.980 128.742 140.722
mar/18 0 11.980 11.980 128.742 140.722
abr/18 0 11.978 11.978 131.070 143.049
mai/18 0 11.978 11.978 131.070 143.049
jun/18 0 11.979 11.979 131.070 143.049
jul/18 0 11.978 11.978 131.070 143.049
ago/18 0 11.979 11.979 131.070 143.049
set/18 0 11.979 11.979 131.070 143.049
out/18 0 11.980 11.980 131.070 143.050
nov/18 0 11.979 11.979 131.070 143.049
dez/18 0 23.957 23.957 131.070 155.027
Total 0 155.438 155.438 1.565.860 1.721.298
MêsParticipantes
Patrocinador Total
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/18 138.767 34.285 0 173.052 1.295 0 174.348
fev/18 142.158 35.132 0 177.291 1.295 0 178.586
mar/18 142.121 35.159 0 177.279 1.295 0 178.575
abr/18 142.099 35.161 0 177.260 1.295 0 178.556
mai/18 142.065 35.189 0 177.255 1.295 0 178.550
jun/18 142.034 35.215 0 177.250 1.295 0 178.545
jul/18 142.000 35.244 0 177.244 1.295 0 178.539
ago/18 141.976 35.260 0 177.236 1.295 0 178.532
set/18 141.973 35.260 0 177.233 1.295 0 178.529
out/18 141.947 35.280 0 177.227 1.295 0 178.523
nov/18 141.918 35.290 0 177.208 1.295 0 178.503
dez/18 283.793 70.592 0 354.385 1.295 0 355.680
Total 1.842.852 457.068 0 2.299.920 15.545 0 2.315.465
Mês Pecúlio
Suplementação
Resgate Total
40
Quadro 50: Receita Previdencial do Plano Epamig Saldado - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da receita total, 79% serão contribuições do patrocinador e 21% dos assistidos.
Quadro 51: Despesa Previdencial do Plano Epamig Saldado - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da despesa total, 97% dos recursos serão destinados para pagamento de
benefícios programados de aposentadoria e 3% será para o pagamento de pecúlio e
resgate.
Ativos Assistidos Subtotal
jan/18 0 8.793 8.793 35.881 44.674
fev/18 0 8.946 8.946 35.881 44.827
mar/18 0 8.949 8.949 35.881 44.830
abr/18 0 8.953 8.953 35.881 44.834
mai/18 0 8.955 8.955 35.881 44.836
jun/18 0 8.957 8.957 35.881 44.838
jul/18 0 8.961 8.961 35.881 44.842
ago/18 0 8.965 8.965 35.881 44.846
set/18 0 8.967 8.967 35.881 44.848
out/18 0 8.971 8.971 35.881 44.852
nov/18 0 8.974 8.974 35.881 44.855
dez/18 0 17.953 17.953 35.881 53.834
Total 0 116.346 116.346 430.572 546.918
ParticipantesPatrocinador TotalMês
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/18 92.173 26.667 0 118.839 1.583 3.134 123.556
fev/18 93.755 27.229 0 120.984 1.583 3.134 125.701
mar/18 93.732 27.282 0 121.014 1.583 3.134 125.730
abr/18 93.720 27.339 0 121.060 1.583 3.134 125.776
mai/18 93.701 27.389 0 121.090 1.583 3.134 125.806
jun/18 93.698 27.417 0 121.115 1.583 3.134 125.831
jul/18 93.680 27.485 0 121.166 1.583 3.134 125.882
ago/18 93.673 27.534 0 121.207 1.583 3.134 125.923
set/18 93.665 27.570 0 121.235 1.583 3.134 125.951
out/18 93.659 27.630 0 121.289 1.583 3.134 126.006
nov/18 93.657 27.670 0 121.327 1.583 3.134 126.043
dez/18 187.300 55.403 0 242.703 1.583 3.134 247.419
Total 1.216.413 356.616 0 1.573.029 18.991 37.604 1.629.624
Pecúlio TotalMês Resgate
Suplementação
41
Quadro 52: Receita Previdencial do Plano Epamig-FlexCeres - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da receita total, 47% serão contribuições do patrocinador e 53% dos
participantes e assistidos.
Quadro 53: Despesa Previdencial do Plano Epamig-FlexCeres - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da despesa total, 42% dos recursos serão destinados para pagamento de
benefícios programados de aposentadoria, 28% serão para pagamento de benefícios
de risco como pensão e invalidez e 30% será para o pagamento de pecúlio e resgate.
Ativos Assistidos Subtotal
jan/18 161.136 134 161.270 145.174 306.443
fev/18 161.136 137 161.273 145.174 306.447
mar/18 161.136 137 161.273 145.174 306.447
abr/18 161.136 137 161.273 145.174 306.447
mai/18 164.508 137 164.645 148.205 312.850
jun/18 165.772 137 165.909 149.350 315.259
jul/18 165.772 137 165.909 149.350 315.259
ago/18 165.772 137 165.909 149.350 315.259
set/18 165.772 137 165.909 149.350 315.259
out/18 165.772 137 165.909 149.350 315.259
nov/18 165.772 137 165.909 149.350 315.259
dez/18 331.543 274 331.818 298.700 630.518
Total 2.135.226 1.778 2.137.004 1.923.701 4.060.705
Patrocinador TotalMêsParticipantes
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/18 11.259 164 8.677 20.101 3.447 5.724 29.272
fev/18 11.536 168 8.677 20.381 3.447 5.724 29.552
mar/18 11.535 169 8.677 20.381 3.447 5.724 29.552
abr/18 11.535 169 8.677 20.381 3.447 5.724 29.552
mai/18 11.534 169 8.677 20.381 3.447 5.724 29.552
jun/18 11.534 169 8.677 20.381 3.447 5.724 29.552
jul/18 11.534 170 8.677 20.381 3.447 5.724 29.552
ago/18 11.532 172 8.677 20.381 3.447 5.724 29.552
set/18 11.531 172 8.677 20.381 3.447 5.724 29.552
out/18 11.531 172 8.677 20.381 3.447 5.724 29.552
nov/18 11.531 172 8.677 20.381 3.447 5.724 29.552
dez/18 23.062 345 8.677 32.084 3.447 5.724 41.255
Total 149.656 2.211 104.128 255.995 41.366 68.687 366.048
Mês
Suplementação
Pecúlio Resgate Total
42
Quadro 54: Receita Previdencial do Plano Cidasc-FlexCeres - R$ 1,00
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da receita total, 49% serão contribuições do patrocinador e 51% dos
participantes e assistidos.
Quadro 55: Despesa Previdencial do Plano Cidasc-FlexCeres - R$ 1,00
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/18 5.328 1.881 0 7.209 0 2.211 9.420
fev/18 5.459 1.895 0 7.355 0 2.211 9.566
mar/18 5.459 1.909 0 7.368 0 2.211 9.579
abr/18 5.459 1.926 0 7.385 0 2.211 9.596
mai/18 5.459 1.942 0 7.400 0 2.211 9.611
jun/18 5.458 1.960 0 7.419 0 2.211 9.630
jul/18 5.458 1.973 0 7.431 0 2.211 9.642
ago/18 5.458 1.990 0 7.448 0 2.211 9.659
set/18 5.458 2.009 0 7.467 0 2.211 9.678
out/18 5.458 2.019 0 7.477 0 2.211 9.688
nov/18 5.458 2.035 0 7.493 0 2.211 9.704
dez/18 10.915 4.096 0 15.011 0 2.211 17.222
Total 70.828 25.633 0 96.461 0 26.532 122.994
Mês Pecúlio
Suplementação
Resgate Total
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da despesa total, 78% dos recursos serão destinados para pagamento de
benefícios programados de aposentadoria e 22% será para o pagamento de resgate.
Ativos Assistidos Subtotal
jan/18 200.135 47 200.182 190.506 390.688
fev/18 200.116 48 200.164 190.506 390.670
mar/18 200.116 48 200.164 190.506 390.670
abr/18 200.116 48 200.164 190.506 390.670
mai/18 204.167 48 204.215 194.368 398.583
jun/18 205.873 48 205.921 195.987 401.908
jul/18 205.873 48 205.921 195.987 401.908
ago/18 205.873 48 205.921 195.987 401.908
set/18 205.873 48 205.921 195.987 401.908
out/18 205.873 48 205.921 195.987 401.908
nov/18 205.873 48 205.921 195.987 401.908
dez/18 411.746 96 411.842 391.973 803.815
Total 2.651.634 622 2.652.256 2.524.286 5.176.542
MêsParticipantes
Patrocinador Total
43
Quadro 56: Receita Previdencial do Plano ABDI-FlexCeres - R$ 1,00
Ativos Assistidos Subtotal
jan/18 75.202 17 75.219 66.918 142.137
fev/18 76.419 17 76.436 67.956 144.392
mar/18 76.419 17 76.437 67.956 144.392
abr/18 76.420 17 76.437 67.956 144.392
mai/18 77.150 17 77.168 68.658 145.826
jun/18 77.151 17 77.168 68.658 145.826
jul/18 77.151 17 77.168 68.658 145.826
ago/18 77.151 17 77.168 68.658 145.826
set/18 77.151 17 77.168 68.658 145.826
out/18 77.151 17 77.168 68.658 145.826
nov/18 77.151 17 77.168 68.658 145.826
dez/18 154.302 34 154.336 137.316 291.652
Total 998.817 223 999.039 888.708 1.887.747
MêsParticipantes
Patrocinador Total
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da receita total, 47% serão contribuições do patrocinador e 53% dos
participantes e assistidos.
Quadro 57: Despesa Previdencial do Plano ABDI-FlexCeres - R$ 1,00
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/18 0 4.313 0 4.313 944 14.409 19.666
fev/18 0 4.399 0 4.399 970 14.409 19.777
mar/18 0 4.420 0 4.420 985 14.409 19.814
abr/18 0 4.436 0 4.436 998 14.409 19.843
mai/18 0 4.440 0 4.440 1.005 14.409 19.854
jun/18 0 4.449 0 4.449 1.013 14.409 19.871
jul/18 0 4.453 0 4.453 1.022 14.409 19.883
ago/18 0 4.459 0 4.459 1.029 14.409 19.896
set/18 0 4.464 0 4.464 1.035 14.409 19.908
out/18 0 4.467 0 4.467 1.037 14.409 19.912
nov/18 0 4.470 0 4.470 1.042 14.409 19.921
dez/18 0 8.944 0 8.944 1.044 14.409 24.396
Total 0 57.716 0 57.716 12.121 172.904 242.741
Mês Pecúlio
Suplementação
Resgate Total
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da despesa total, 24% dos recursos serão destinados para pagamento de
benefícios de pensão e invalidez e 5% será para o pagamento de pecúlio e 71% para
resgate.
44
Quadro 58: Receita Previdencial do Plano EmaterDF-FlexCeres - R$ 1,00
Ativos Assistidos Subtotal
jan/18 235.989 9 235.997 230.686 466.684
fev/18 237.899 10 237.908 232.526 470.434
mar/18 237.899 10 237.908 232.526 470.434
abr/18 237.899 10 237.908 232.526 470.434
mai/18 234.997 10 235.006 229.586 464.593
jun/18 234.997 10 235.006 229.586 464.593
jul/18 234.997 10 235.006 229.586 464.593
ago/18 234.997 10 235.006 229.586 464.593
set/18 234.997 10 235.006 229.586 464.593
out/18 234.997 10 235.006 229.586 464.593
nov/18 234.997 10 235.006 229.586 464.593
dez/18 469.993 19 470.012 459.173 929.185
Total 3.064.654 124 3.064.778 2.994.541 6.059.319
MêsParticipantes
Patrocinador Total
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da receita total, 49% serão contribuições do patrocinador e 51% dos
participantes e assistidos.
Quadro 59: Despesa Previdencial do Plano EmaterDF-FlexCeres - R$ 1,00
Aposentadoria
Programada
Pensão e
Invalidez
Auxílios
Doença e
Reclusão
Subtotal
jan/18 0 4.735 0 4.735 2.448 2.196 9.378
fev/18 0 4.939 0 4.939 2.521 2.196 9.656
mar/18 0 4.961 0 4.961 2.543 2.196 9.700
abr/18 0 4.976 0 4.976 2.556 2.196 9.728
mai/18 0 4.984 0 4.984 2.567 2.196 9.746
jun/18 0 4.994 0 4.994 2.577 2.196 9.767
jul/18 0 5.023 0 5.023 2.602 2.196 9.821
ago/18 0 5.036 0 5.036 2.613 2.196 9.845
set/18 0 5.050 0 5.050 2.629 2.196 9.875
out/18 0 5.080 0 5.080 2.656 2.196 9.932
nov/18 0 5.098 0 5.098 2.673 2.196 9.967
dez/18 0 10.237 0 10.237 2.688 2.196 15.121
Total 0 65.113 0 65.113 31.075 26.348 122.536
Mês Pecúlio
Suplementação
Resgate Total
Fonte: Ceres - Gerat, 2017.
Da despesa total, 53% dos recursos serão destinados para pagamento de
benefícios de pensão e invalidez e 25% será para o pagamento de pecúlio e 22% para
resgate.
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