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7/30/2019 Plan de Negocio 180000

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todas las copias; y 3) favor de informar al remitente. Su cooperacin es agradecida."

PLAN DE NEGOCIOPARA EL ESTABLECIMIENTO DE UN TALLER DEHERRERIA CON EL SISTEMA EISENKRAFT ENMUNICIPIO/ESTADO

NOMBRE PROGRAMA / INSTITUCION

ELABORADO POR: NOMBRE AUTOR

FECHA: DD-MM-AAAA

DATOS GRUPO BENEFICIARIO

Ingresar datos de los beneficiarios aqu


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PLAN DE NEGOCIO PARA EL ESTABLECIMIENTO DE UN TALLER DE HERRERIA CON ELSISTEMA EISENKRAFT - www.proyectos-productivos.com.mx

INDICE

INDICE .................................................................................. 2

Resumen Ejecutivo del Proyecto ............................................ 4

DATOS GENERALES DEL PROYECTO ........................................ 5

Objetivo General......................................................................... 5

Objetivos Especficos .................................................................. 6

Metas del Proyecto ..................................................................... 6

ESTUDIO DE MERCADO .......................................................... 6

Situacin actual y previsiones sin el proyecto ............................... 8

Anlisis Oferta .......................................................................... 11Anlisis Demanda ...................................................................... 13

Anlisis Precios del mercado ...................................................... 17

Canales de Distribucin y Venta ................................................. 17

Plan y Estrategia de Comercializacin ........................................ 18

Ventajas competitivas ............................................................... 18

ESTUDIO TECNICO E ASPECTOS ORGANIZACIONALES ............. 19

ASPECTOS ORGANIZACIONALES ................................................. 19

Definicin del Producto / Servicio ............................................... 21

Ingeniera del Proyecto ............................................................. 21

Proceso de Produccin y Mantenimiento .................................... 22

Requerimientos de Insumos y Mano de Obra .............................. 23

Cumplimiento de Normas Sanitarias, Ambientales y Otras ........... 23

ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO ..................................... 24

Programa de Inversin .............................................................. 24

Ingresos, Costos Variables ......................................................... 24

Costos Fijos, Gastos Administrativos, Gastos de Venta ................ 31

Gastos Financieros .................................................................... 32

Gastos Varios, Depreciacin ...................................................... 32

Propuesto de Capital de Trabajo ................................................ 32


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Utilidad y Impuestos ................................................................. 32

Punto de Equilibrio .................................................................... 35

ALALISIS DE LOS IMPACTOS ................................................. 37

Impactos para los socios ........................................................... 37

Impactos sociales para la Regin ............................................... 37

ANALISIS FODA ................................................................... 37


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Resumen Ejecutivo del Proyecto

Este proyecto consiste en el establecimiento de un taller de herrera,en el cual se adquirir maquinaria de tecnologa alemanaEISENKRAFT, la cual es de fcil operacin y permite procesos defabricacin ms eficientes, facilita la elaboracin de productos demejor calidad y variedad de diseos. La demanda de los productos,que se pueden producir con este sistema est directamenterelacionada con la industria de construccin.

Segn las estimaciones de INEGI se van a construir 10 millones nuevasviviendas hasta el ao 2030 en toda la Repblica. En la actualidadexisten 54,077 empresas dedicndose a la herrera y la produccin deestructuras metlicas empleando 115,575 personas, generando uningreso de 32,760 millones de Pesos y un EBIT (utilidad antes de

intereses e impuestos) de 13,4% en promedio en todo el pas. Elloseran los proveedores de los 28 millones hogares existentes. Sinembargo, para que nuestro pas se beneficia de este crecimiento y seproteja contra el alarmante aumento de las importaciones de losproductos de herrera desde pases de bajos salarios, sobre todo China,es necesario instalar y equipar nuevas herreras con tecnologainnovadora y capacitar el personal de manera adecuada.

La Empresa Eisenkraft SA de CV es una empresa registrada en laCiudad de Mxico dedicada a la creacin de empresarios en el ramo dela herrera artstica para lo cual cuenta con 15 aos de experiencia

formando talleres exitosos a lo largo de la Repblica. Combinan latecnologa alemana Eisenkraft, para el doblado del fierro en fro deforma manual, con una capacitacin integral en todos y cada uno delos procesos de fabricacin, administracin y ventas para lo cual no esnecesario ningn conocimiento previo.

A lo largo de su trayectoria han puesto en marcha talleres llave enmano formados por grupos con diferentes niveles de marginacinsocial y econmica. Algunos ejemplos de stos retos han sido gruposde discapacitados en silla de rueda, mujeres, adultos de la 3. edad,sordomudos, etc.

La empresa Eisenkraft SA de CV ha desarrollado un sistema nico deaprendizaje y tecnologa de punta que se han convertido en unasolucin efectiva para la puesta en marcha en 6 das de un taller deherrera de calidad exitoso. Es un sistema integral de fabricacin quenos proporciona como futuros empresarios las siguientes ventajassobre la competencia existente:

1. Se produce ms rpido.


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2. Se produce ms barato.3. Se produce con calidad.

Para el establecimiento del taller de herrera no convencional, el gruporequiere $ 180,000 M.N.. Con la operacin del proyecto se pretendetener un ingreso de $ 1,859,200 M.N. en el primer ao, que vacreciendo anual hasta el monto de 2,656,000 Pesos en el quinto ao,con lo que se tiene un EBIT (utilidad antes de Impuestos e Intereses)anual de 37% o 943,440 Pesos despus de descontar los costos totalesque son de 1,712,560 Pesos anuales. Los indicadores financierosresultado de la evaluacin (TIR = 299%, VAN= 1,915,823 Pesos)reflejan que econmicamente el proyecto es viable y altamenterentable.

Escribir un poco sobre la ubicacin, donde se instalar el taller!

Escribir un poco sobre los productos, que se van a elaborar!

El grupo esta integrado por 6 personas originarias del Municipio deXXX, las cuales se han organizado para formar un grupo de trabajopara establecer un taller de herrera, para efectos del funcionamientodel grupo se han hecho los siguientes nombramientos:

Cargo Nombre Domicilio

Presidente XXX XXX

Secretario XXX XXX

Tesorero XXX XXX

Miembros XXX

XXX

XXX

XXX

Tabla 1 Relacin de Socios

El grupo pretende / no pretende constituirse bajo una figura jurdica.Las personas estn absolutamente convencidas de querer tener supropia empresa y lograr xito y estn muy interesadas por desarrollareste proyecto que les permita generar su propio empleo.

DATOS GENERALES DEL PROYECTOObjetivo General

Establecer un taller de herrera en el ao 2013 para la produccin ycomercializacin de productos de herrera y piezas de forja paragenerar una fuente de ingresos sustentables para el grupo.


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Objetivos Especficos

Crear una microempresa que ofrezca productos y servicios decalidad que respondan a las necesidades de los clientes.

Adquirir maquinaria y equipo para la fabricacin de productos y

piezas de herrera, producir y comercializarlos.

Capacitar al grupo en el manejo de la maquinaria que seadquiera y el diseo de los productos que desean elaborar.

Ser una fuente de empleo y ingresos para los socios fundadores.

Metas del Proyecto

En el corto plazo: Atender nichos de mercado en la localidad yregin, tales como ferreteras, constructores, inmuebles pblicosy privados.

En el mediano plazo: Lograr estndares de calidad ycompetitividad de los productos y servicios en el mercadoobjetivo.

En el largo plazo: Producir artculos con diseo y marca propios,que sean de la preferencia del mercado objetivo.

ESTUDIO DE MERCADO

La herrera es un giro de gran tradicin en Mxico que ha sufrido una

gran transformacin en cuanto a su concepcin. Se ha pasado de laproduccin de productos con un alto contenido de originalidad y conrequerimientos artsticos para su productor, al trabajo con semi-productos o materias primas estandarizadas y diseos muyfuncionales, fundamentalmente de estructuras metlicas tales comoventanas, puertas, mamparas, entre otras.

La herrera comprende una gama amplia de producto de hierro yacero entre ellos los ms representativos para las micros y pequeasempresas son:

Balconera

Barandales y barandillas

Cancelera

Cercas metlicas

Columpios


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Contrapuertas y contraventanas

Cornisas

Corrales

Cortinas metlicas Cubiertas metlicas

Escaleras metlicas

Escapes metlicos

Juegos metlicos

Marcos para ventanas y puertas

Molduras de metal

Mosquiteros metlicos

Pasamanos de metal

Peldaos metlicos

Percheros metlicos

Portones

Productos de herrera arquitectnicos, ornamentales y otros

Proteccines metlicas

Puertas

Rejas

Resbaladillas

Ventanas

Zaguanes

Se considera como la determinacion y cuantificacion de la demanda y la oferta presente y futura, el analisis de los precios y el estudio de la

comercializacion.

Se entiende por Mercado.- El area en donde convergen las fuerzas de la oferta y la demanda para realizar las transacciones de bienes yservicios a precios determinados.

Se pueden considerar como objetivos del estudio de Mercado:

Ratificar la existencia de una necesidad insatisfecha


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Determinar la cantidad de bienes o servicios que la gente estaria dispuesta adquirir a un Precio.

Conocer cuales son los medios que se emplearan para hacer llegar los bienes o servicios.

La investigacion que se realice debe proporcionar informacion que sirva de apoyo para la toma de decisiones y en ese tipo de estudios ladecision final esta encaminada a determinar si las condiciones del mercado no son un obstaculo para llevar a cabo el proyecto.

CARACTERISTICAS DE LA INVESTIGACION:

a) La recopilacion de la informacion debe ser sistematica. b) El metodo de recopilacion debe ser objetivo y no tendencioso. c) Los datos recopilados siempre deben constituir informacion util. d) El objeto de la investigacion siempre debe tener como objetivo final servir de

base para la toma de decisiones.

Situacin actual y previsiones sin el proyecto

En la actualidad existen 54,0771 establecimientos en los EstadosUnidos Mexicanos, que se dedican a la Fabricacin de estructurasmetlicas y productos de herrera (Cdigo SCIAN: 3323). Ellos empleanen total 115,575 empleados, es decir en promedio 2,1 empleados porentidad, de los cuales un 7% son mujeres y el resto de los 93% sonhombres. En el ao 2009 cada empleado trabajaba en promedio 2,156horas, que se traduce en 7,7 horas de trabajo por da. El sueldopromedio anual de los empleados eran $ 64,420 MN, o bienmensualmente $ 5,386 MN. La produccin burta total en el aomencionado se suma en $ 32,760 millones Pesos Mexicanos, o mejorpor establecimiento $ 617,000 MN. Los fabricantes existentessatisfacen la demanda de los 28 millones hogares a lo largo de laRepblica.

Aqu incorporar la informacin, cuantos establecimientos existen en laciudad y describirlas, y donde se va a instalar el taller.

Las perspectivas de la demanda en general son muy positivas, ya que

se espera, que se van a construir 10 millones nuevas viviendas hasta20302 y la demanda de las estructuras metlicas y productos deherrera est directamente relacionada con la construccin deviviendas. Adems se espera un crecimiento de ingreso familiar de

1 INEGI Encuesta Anual de la Industria Manufacturera EAIM 2009-2010

2 SOFTEC La Realidad del Mercado Inmobiliario Noviembre, 2012


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100% hasta el ao 20303. Es decir que en general se puede decir, quese trata de un gran mercado con perspectivas de gran crecimiento conclientes, que cuentan con un poder adquisitivo fuertemente creciendo.

Cuadro 1 Ingreso por hogar en USD 2010 hasta 20304

La demanda especifica de los productos a producir se estima segn lo

siguiente:

Estimacin de la demandaTodos valores sin IVA

ProductoDemanda

cantidad totalanual

Costo deproduccin

unitario

Preciode

ventaunitario

Margenbruto anual

Puertas 2 mts. Alto x 1 mt.Ancho 160 $1,120 $3,000 $300,800Ventana de 2 mts. Alto x1.20 mts. Ancho 100 $820 $2,400 $158,000

Proteccin para Ventana 2mts. X 1.20 mts. 100 $920 $2,400 $148,000Barandal 5 mts. Completofijo 160 $1,420 $4,200 $444,800

Escalera 5 mts. Lineal 160 $1,820 $5,400 $572,800

Piezas decorativas chicas 4000 $4 $10 $24,000




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1

Piezas decorativas medianas 3000 $8 $20 $36,000

Piezas decorativas grandes 2000 $13 $30 $34,000

Total 9680 $6,125$17,46

0 $1,718,400

Tabla 2 Demanda, costos y precios de venta

La aceptacin de los precios de venta est aprobada por cientos detalleres EISENKRAFT instalados a lo largo de la Repblica, donde losclientes estn dispuestos a pagar los precios por la mayor calidad y laentrega ms rpida.

Sin embargo la fabricacin de estructuras metlicas se encuentra enuna crisis profunda ya que los herreros de la vieja escuela han idodesapareciendo llevndose sus invaluables conocimientos y por otraparte las escuelas tcnicas no capacitan de forma adecuada a susalumnos en ninguno de los oficios que ofrecen. El aumento de las

importaciones desde China y otros pases en este mercado crecienteno deja ninguna duda, que miles de empleos en este nicho setrasladan al extranjero.

Cuadro 2 Importaciones de Manufacturas de fundicin, hierroo acero5

Este desempeo se refleja de igual manera en el numero de los

5 Secretara de Economa con datos de Banco de Mxico


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1

empleados, que cay a 105,9706 en el ao 2012, es decir 9,605 menosempleos en comparacin con el ao 2009, aunque la demanda vacreciendo.

La clave del xito es la diferenciacin del producto basado en unnmero de atributos, incluyendo precio, calidad, marca, distribucin yfunciones auxiliares, como una buena capacitacin. Todo esto ofrece elsistema EISENKRAFT.

Analizar y describir la situacin del mercado objetivo sin la existenciadel proyecto y demostrar, que hay una necesidad insatisfecha en elmercado. Analizar por lo menos lo siguiente:

Localzacin

Demografa

Educacin

Ferreteras

Herreras

Anlisis Oferta

Segn el Directorio Estadstico Nacional de Unidades Econmicas deINEGI unas 54,077 entidades se dedican a la herrera y la produccinde estructuras metlicas a la fecha. Para evaluar los distintos nivelesde intensidad de competitividad se puede dividir el numero de los

hogares por la cantidad de herreras. En promedio en todo el pasexiste una herrera por cada 521 hogares. Baja California teniendo1,142 hogares por herrera es el estado con la menor penetracin delmercado donde el Estado de Tlaxcala tiene la mayor densidad decompentencia con una herrera por cada 323 hogares.

EntidadEmpresas de Herrera yEstructuras metlicas7 Hogares/Herrera

Total nacional 54,077 521

Aguascalientes 717 404Baja California 752 1,142

Baja California Sur 420 417

Campeche 493 429

6 INEGI Encuesta Mensual de la Industria Manufacturera EMIM,Febrero, 2012

7 INEGI Directorio Estadstico Nacional de Unidades Econmicas


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1

Coahuila deZaragoza 1,423 503

Colima 471 378

Chiapas 2,126 504

Chihuahua 1,319 690

Distrito Federal 2,815 849

Durango 777 513Guanajuato 3,097 409

Guerrero 1,758 458

Hidalgo 1,303 509

Jalisco 3,644 495

Mxico 5,834 632Michoacn deOcampo 2,950 362

Morelos 1,372 336

Nayarit 606 476

Nuevo Len 2,021 589

Oaxaca 2,155 434

Puebla 3,358 409Quertaro 763 590

Quintana Roo 673 539

San Luis Potos 1,310 482

Sinaloa 1,527 465

Sonora 1,453 486

Tabasco 938 596

Tamaulipas 1,619 536

Tlaxcala 843 323

Veracruz deIgnacio de la Llave 3,366 589

Yucatn 1,113 452Zacatecas 1,061 351

Tabla 3 Cantidad de Empresas de Herrera y Estructurasmetlicas por Estado

Determinar la cantidad de los competidores en la Regin/ciudad,donde se instalar el proyecto. Aparte es necesario analizar ycategorizar los competidores (anlisis cuantitativo y cualitativo) eidentificar los 3-5 competidores principales y describir bien, quienesson, a que se dedican, que productos, que precios y que estrategia decomercializacin tienen.

Matriz de la CompetenciaFACTORES/EMPRESA

Competidor1

Competidor 2

Competidor3

Nosotros

Productos

Precios


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Calidad Muybuenosacabados

Tiempo de Entrega Puntual

Caractersticas

Empaque Plsticoburbuja

Publicidad PginaWeb,relacionespblicas,anunciosy folletos

Distribucin

Volumen deVentas

Tabla 4 Matriz de competidores

Competidor 1:

Breve resumen sobre el Competidor 1 tomando en cuenta los puntosde la matriz anterior.

Competidor 2:


Competidor 3:


Anlisis Demanda

Para analizar la demanda hay que mirar hacia el futuro. Ya que lademanda de los productos de herrera est directamente relacionadacon la cantidad de viviendas a construir, se analizan las proyecciones.A lo largo de la Repblica se van a construir casi 10 millones de nuevasviviendas hasta el ao de 2030, que refleja un plus de casi 33% encomparacin con el ao 2010. Las cifras por estado para los aos 2015y 2030 son estimaciones propias del redactor de este documentoaplicando el mismo porcentaje de 33% para cada estado, ya que


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1

CONAVI no provee las proyecciones por Estado. Sin embargo se puededecir que en todo el pas se espera un crecimiento fuerte de lademanda de productos de herrera por las casi 10 millones de nuevasviviendas a construir.

2010 2015 2030

Total viviendas 28,614,991 30,212,863 38,053,202

Aguascalientes 290,877 306,261 363,022

Baja California 870,769 916,821 1,086,743

Baja California Sur 178,271 187,699 222,487

Campeche 213,727 225,030 266,737

Coahuila de Zaragoza 727,613 766,094 908,080

Colima 180,488 190,033 225,254

Chiapas 1,091,100 1,148,805 1,361,722

Chihuahua 944,681 994,642 1,178,987

Distrito Federal 2,453,770 2,583,543 3,062,371

Durango 407,784 429,351 508,925Guanajuato 1,276,913 1,344,445 1,593,622

Guerrero 810,596 853,466 1,011,645

Hidalgo 669,514 704,923 835,571

Jalisco 1,831,205 1,928,052 2,285,393

Mxico 3,749,499 3,947,799 4,679,475

Michoacn de Ocampo 1,082,772 1,140,037 1,351,328

Morelos 469,091 493,900 585,438

Nayarit 291,163 306,562 363,379

Nuevo Len 1,210,893 1,274,934 1,511,227

Oaxaca 941,814 991,624 1,175,409

Puebla 1,392,053 1,465,675 1,737,319Quertaro 454,392 478,423 567,093

Quintana Roo 369,326 388,859 460,929

San Luis Potos 639,265 673,074 797,820

Sinaloa 713,296 751,020 890,212

Sonora 712,402 750,079 889,097

Tabasco 567,233 597,232 707,922

Tamaulipas 901,387 949,059 1,124,955

Tlaxcala 274,243 288,747 342,263

Veracruz de Ignacio de la

Llave 2,014,588 2,121,134 2,514,260

Yucatn 507,248 534,075 633,059Zacatecas 377,018 396,957 470,529

Tabla 5 - Cantidad de las viviendas en 2010 y las proyeccionespara 2015 y 20308

La demanda de los productos concretos a elaborar se estima segn lo

8CONAVI


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siguiente:

ProductoDemanda

cantidad totalanual

Puertas 2 mts. Alto x 1 mt. Ancho 160

Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. Ancho 100

Proteccin para Ventana 2 mts. X 1.20mts. 100

Barandal 5 mts. Completo fijo 160

Escalera 5 mts. Lineal 160

Piezas decorativas chicas 4000

Piezas decorativas medianas 3000

Piezas decorativas grandes 2000

Total 9680

Tabla 6 Demanda por producto

Para evitar cualquier sorpresas todo el proyecto se calcula en tresescenarios:

1. Escenario 1: Este escenario representa un escenario pesimistay se supone que en el quinto ao slo el 90% de los objetivos deventas se logran.

2. Escenario 2: En este escenario en el quinto ao se logran losobjetivos de ventas segn los volmenes de ventas esperados.

3. Escenario 3: Este escenario representa el escenario optimista yse supone que en el quinto ao se logran un 110% de losobjetivos de ventas.

Todos los escenarios se basan en el supuesto de que en el primer aose vende mucho menos que el potencial y que las ventas aumentarnanualmente hasta el quinto ao, en cual las ventas llegan al nivel de lademanda estimada.

Las siguientes cuadras reflejan los volmenes esperados de cadaescenario:

Proyeccines de ventas por producto - Escenario 1

ProductoCantidad

Ao 1

Cantidad

Ao 2

Cantidad

Ao 3

Cantidad

Ao 4

Cantidad

Ao 5Puertas 2 mts. Alto x 1mt. Ancho 96 101 115 130 144Ventana de 2 mts. Altox 1.20 mts. Ancho 60 63 72 81 90Proteccin para Ventana2 mts. X 1.20 mts. 60 63 72 81 90Barandal 5 mts.Completo fijo 96 101 115 130 144


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1

Escalera 5 mts. Lineal 96 101 115 130 144Piezas decorativaschicas 2400 2520 2880 3240 3600Piezas decorativasmedianas 1800 1890 2160 2430 2700Piezas decorativas

grandes 1200 1260 1440 1620 1800

Total 5808 6098 6970 7841 8712


ProductoCantidad

Ao 1Cantidad

Ao 2Cantidad

Ao 3Cantidad

Ao 4Cantidad

Ao 5

Puertas 2 mts. Alto x 1mt. Ancho 112 128 144 152 160Ventana de 2 mts. Alto x

1.20 mts. Ancho 70 80 90 95 100Proteccin para Ventana 2mts. X 1.20 mts. 70 80 90 95 100Barandal 5 mts. Completofijo 112 128 144 152 160

Escalera 5 mts. Lineal 112 128 144 152 160

Piezas decorativas chicas 2800 3200 3600 3800 4000Piezas decorativasmedianas 2100 2400 2700 2850 3000

Piezas decorativas grandes 1400 1600 1800 1900 2000

Total 6776 7744 8712 9196 9680


ProductoCantidad

Ao 1Cantidad

Ao 2Cantidad

Ao 3Cantidad

Ao 4Cantidad

Ao 5

Puertas 2 mts. Alto x 1mt. Ancho 128 150 158 167 176Ventana de 2 mts. Alto x1.20 mts. Ancho 80 94 99 105 110Proteccin para Ventana 2mts. X 1.20 mts. 80 94 99 105 110Barandal 5 mts. Completofijo 128 150 158 167 176

Escalera 5 mts. Lineal 128 150 158 167 176

Piezas decorativas chicas 3200 3740 3960 4180 4400Piezas decorativasmedianas 2400 2805 2970 3135 3300

Piezas decorativas grandes 1600 1870 1980 2090 2200

Total 7744 9051 9583 10116 10648


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Se entiende por Demanda la cantidad de bienes y servicios que elmercado requiere o solicita para buscar la satisfaccion de una

necesidad especifica a un precio determinado.

Anlisis Precios del mercado

La politica de Precios debe ajustarse de acuerdo al entorno competitivo que tenga la empresa y el segmento de mercado que atiende.Tambien debe considerar las ventajas en costos que se tengan, asi como la estacionalidad y diferenciacion del producto. Para efectos de la proyeccion de ingresos, en el analisis financiero es necesario definir los precios mas probables que se presentaran durante la vida util del proyecto.

Canales de Distribucin y Venta

La venta de los productos del proyecto se realizar de acuerdo alsiguiente:

Puertas, Ventanas, Proteccines, Barandal, Escalera: Publico engeneral e industria de construccin

Piezas decorativas: Ferreteras y Herreras

Aparte de la comercializacin propia el grupo contar con el apoyo departe de la empresa EISENKRAFT SA de CV en las ventas. EISENKRAFT

por su larga experiencia, su amplio red de contactos y suprofesionalidad cuenta con la capacidad de generar clientes y pedidospara cientos de talleres. Ellos se comprometen a canalizar clientes ypedidos al taller de este grupo.

La Comercializacion es la actividad que permite al productor hacer llegar un bien o un servicio al consumidor con los beneficios de tiempoy lugar.La Comercializacion, en el funcionamiento de una empresa es parte vital. Se puede estar produciendo el mejor articulo en su genero al mejor precio, pero si no se tienen los medios para hacerlo llegar al

consumidor en forma eficiente, esa empresa ira a la quiebra.La Comercializacion no es una simple transferencia de productos hasta las manos del consumidor, esta actividad debe conferirle al productolos beneficios de tiempo y lugar, es decir, una buena Comercializacion es aquella que coloca al producto en un sitio y momento adecuados,para dar al consumidor la satisfaccion que el espera con la compra.Un canal de distribucion es la ruta que toma un producto para pasar del productor a los consumidores finales, deteniendose en varios


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puntos de la trayectoria. En cada Intermediario o punto en el que sedetenga esa trayectoria existe un pago o transaccion, ademas de un intercambio de informacion. El productor siempre tratara de elegir el canal mas ventajoso desde todos los puntos de vista.

Plan y Estrategia de Comercializacin

La estrategica de comercializacin que implementar el grupo ser enun inicio la promocin de los productos en ferreteras y en las herrerasde la regin en el caso de piezas para elaboracin de otros artculos deherrera. Los productos tambin se exhibirn para su venta en lasferias de los diferentes municipios.

Describir bien, como se comercializarn los productos. LaComercializacion es la actividad que permite al productor hacer llegar un bien o un servicio al consumidor con los beneficios de tiempo y

lugar.La Comercializacion, en el funcionamiento de una empresa es parte vital. Se puede estar produciendo el mejor articulo en su genero al mejor precio, pero si no se tienen los medios para hacerlo llegar alconsumidor en forma eficiente, esa empresa ira a la quiebra.

La Comercializacion no es una simple transferencia de productos hasta las manos del consumidor, esta actividad debe conferirle al productolos beneficios de tiempo y lugar, es decir, una buena Comercializacion es aquella que coloca al producto en un sitio y momento adecuados,para dar al consumidor la satisfaccion que el espera con la compra.

Ventajas competitivas

Se considera que la tecnologa adoptada confiere grandes ventajas elgrupo sobre los herreros convencionales. Algunas ventajas destacablessobre la competencia son las siguientes:

Trabajos en serie.

Calidad en cada trabajo.

Reduccin de costos.

Hasta 10 veces ms productividad.

Mayores ingresos.

Cumplimiento de entregas.

Satisfaccin de clientes.

Adems, la tecnologa seleccionada permite generar una mayor gama


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1

de bienes y servicios que la herrera convencional, tales como:

Artesanas.

Fabricacin de muebles.

Servicios a constructoras. Producctin para ferreteras.

Maquila a herreros.

Etc.

Lo anterior permitir al grupo tener volmenes de produccin mayoresen menor tiempo as como disminuir los costos de produccin, por loque el grupo podr competir en condiciones de superioridad con lasherreras establecidas.

ESTUDIO TECNICO E ASPECTOSORGANIZACIONALES

ASPECTOS ORGANIZACIONALES

Ante la falta en la regin de fuentes de empleo dignas y ante lanecesidad de contar con un mejor ingreso que repercuta en mejorescondiciones de vida para sus familias los integrantes del grupo hantomado la iniciativa de trabajar en equipo para el establecimiento deun taller de herrera, con miras a que este sea la empresa que

proporcione un empleo permanente para ellos.

El grupo tiene la inquietud de contar en su taller de herrera con lamaquinaria que ofrece la empresa EISENKRAFT SA de CV, que lepermitir desarrollar trabajos ms finos e innovadores, y procesos defabricacin ms fciles y eficientes.

Como grupo social los integrantes de este han nombrado a lassiguientes personas como representantes de acuerdo a la siguientefigura, siendo las personas nombradas.

Asamblea de Socios

Presidente

Secretario Tesorero


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2

Consejo directivo

Cargo Nombre Domicilio

Presidente XXX XXX

Secretario XXX XXX

Tesorero XXX XXX

Tabla 7 Consejo directivo

Para efectos de funcionamiento del taller de herrera o empresa, sehan asignado funciones a cada miembro del grupo.

Organizacin del trabajo

Cargo Nombre Funciones

Encargado deproduccin

XXX Coordinar y planear laproduccin encoordinacin con elencargado de ventas.

Encargado de ventas XXX Buscar los canales yclientes para lacomercializacin delos productos /

servicios.

Encargado de abastode materia prima

XXX Garantizar el abastode los materialesnecesarios para laproduccin.

Encargado de diseosy produccin

XXX Encargado del diseode los productos quese habrn de producir.

Encargado de

mantenimiento ylimpieza

XXX Encargado del

mantenimiento de lamaquinaria y el localde produccin

Tabla 8 Organizacin del trabajo

Es importante sealar que como parte de la puesta en marcha delproyecto, el llevar a cabo de programa de capacitacin de seis dasdirigido a todos los socios del grupo con el propsito de que adquieran


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las habilidades y destrezas necesarias para operar las mquinas yequipo. La capacitacin se apoya en el material didctico entregadocon los equipos, con ejemplos de trabajos desarrollados paso a paso yse compone de lo siguiente: manuales de operacin de los equiposEISENKRAFT, pelcula y CD, catlogos de diseos, software de diseo

CAD, catlogos con fotografas y dibujos de trabajos diversos.Algunos aspectos que se abordan en esta capacitacin son:

Uso de manejo de maquinaria.

Conocimiento del material.

Mantenimiento del equipo y maquinaria.

Seguridad del trabajo.

Produccin de productos.

Aplicacin de diseos.

Durante la capacitacin ya se llevan a cabo prcticas de fabricacin deproductos similares a los que elija el grupo para producir. Lacapacitacin garantiza que los directivos y operadores cuenten con lascompetencias laborales necesarias para sostener su proyecto.

Definicin del Producto / Servicio

La siguiente tabla muestra los productos y su demanda anualestimada, que se van a elaborar y comercializar:

ProductoDemanda cantidad

total anual

Puertas 2 mts. Alto x 1 mt. Ancho 160

Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. Ancho 100

Proteccin para Ventana 2 mts. X 1.20 mts. 100

Barandal 5 mts. Completo fijo 160

Escalera 5 mts. Lineal 160

Piezas decorativas chicas 4000

Piezas decorativas medianas 3000

Piezas decorativas grandes 2000

Total 9680

Tabla 9 Demanda por producto

Ingeniera del Proyecto

Tcnicamente el presente proyecto consiste en el establecimiento deun taller de herrera no convencional, pretende adquirir maquinaria detecnologa alemana EISENKRAFT, la cual consiste en todo un paquete


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2

tecnolgico, que permite realizar artculos de herrera de mayorcalidad y variedad de diseos, adems de ser de fcil manejo y unmnimo esfuerzo para los operarios, los cuales puede ser mujeres,adultos mayores, y personas con alguna discapacidad.

El paquete de maquinaria EISENKRAFT consta de mquinas manualespara deformar metales y una fragua de gas.

Maquinaria y herramientas:

1. Maquinas EISENKRAFT: Practical Set (Diseo)

a. PS-P/C: Cortar y perforar

b. PS-RBR: Remachar, doblar, rolar

c. PS-F 2/3: Moldeadora, hacer caracoles y curvar tubosdimetro 10mm

2. Maquinas EISENKRAFT: Master Set (Estructuras)a. M5: Cortar, perforar, remachar, formar ngulos y Rolado

b. MF: Moldeadora, hacer caracoles y curvar tubos (dimetro19mm)

c. MT: Torsionadora

d. EM: Prensa de Forja

e. FO Fragua: para gas LP (Propano/Butano)

3. Equipo Opcional Recomendado

a. Soldadora y mesa de soldadora

b. Mesas de Trabajo: Dos mesas de trabajo de 1.80MT, Altura0.90CM.

c. Extinguidor

Proceso de Produccin y Mantenimiento

Dependiendo del rea disponible se sugiere establecer secciones comopor ejemplo taller EISENKRAFT, rea de acabado, rea de forjado yrea de producto terminado. El presente proyecto plantea el uso demquinas de accionamiento manual, de tecnologa alemana quefacilitan el trabajo de herrera y forja de manera considerable


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2

incrementado la eficiencia en hasta diez veces, adems de facilitar eltrabajo en serie para la produccin de piezas y que puede ser utilizadapor todo tipo de personas y potencia la produccin incrementando laeficiencia de la actividad y por lo mismo incrementa los ingresos de laspersonas dedicadas a esta actividad.

La principal tarea de este taller es la de utilizar las distintas maquinas,herramientas y accesorios propios de un taller de herrera para laproduccin de piezas, a continuacin, se produce el ensamble de loproducido de acuerdo a los diseos requeridos mediante el uso de unade las mquinas para la perforacin y remachado. Toda esta actividadse realiza en el taller utilizando las guas metodologas que seacompaan con las mquinas, los ejemplos de trabajo desarrolladospaso a paso, as como los cientos de diseos que vienen en carpetasimpresas y en el CD correspondiente.

Mantenimiento: Mnimo. Limpieza diaria para eliminar restos del

carbn y suciedad del fierro y unas gotas de aceite.

El xito de toda empresa se funda en la calidad de sus recursoshumanos. Esta calidad proviene de los conocimientos, habilidades yactitudes de sus elementos. Por ello se considera un programa decapacitacin permanente que comienza con la capacitacin que brindala empresa proveedora como parte del paquete y que tiene lassiguientes caractersticas:

La capacitacin dura en promedio 48 horas por grupo (seis das,de los cuales dos son prcticos).

Los participantes conocen el uso de cada uno de los equipos yaccesorios.

Identifican los materiales.

Reciben capacitacin en temas de seguridad industrial.

Se abordan temas como medicin de piezas y materiales, uso defragua, fabricacin de artculos diversos, pintura y acabados.

Se proporcionan elementos para el establecimientos de precios.

Requerimientos de Insumos y Mano de Obra

Cumplimiento de Normas Sanitarias, Ambientales y Otras

La instalacin y puesta en marcha del presente proyecto no representaimpactos negativos para el medio ambiente y la sociedad. Acontinuacin se presenta un sencillo anlisis sobre el impactoambiental.


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Recurso Tipo de impacto

Positivo Nulo Negativomoderado

Negativosignificativ

o

Suelo X

Corrientes ocuerpos deagua

X

Vegetacino fauna

X

Aire X

Paisaje X

Nivel deruido

X

Tabla 10 Cumplimiento de Normas Sanitarias, Ambientales yOtras

ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO

Programa de Inversin

Segn la cotizacin adjuntada la inversin total ser de $ 330,000 IVA

incl.

Inversiones Prespuesto

Activos fijos (incl. MaquinasEISENKRAFT

$ 143,000

Capital de Trabajo (Material,herramientas, etc.)

$ 12,200

IVA (16%) $ 24,832

Total $ 180,032

Tabla 11 Inversines

Ingresos, Costos Variables

Las cantidades de los productos en los tres escenarios se traducen enlos siguientes ingresos anuales en cada escenario:


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Ingresos 5 aosTodos valores sin IVA

Escenario 1: % de la demanda total 90%Ingresos total5 aos

$9,720,960

Producto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Total

% de la demandatotal este escenario 60% 70% 80% 90% 100%

Puertas 2 mts. Altox 1 mt. Ancho

$288,000 $302,400

$345,600

$388,800

$432,000 $1,756,80

Ventana de 2 mts.Alto x 1.20 mts.Ancho

$144,000 $151,200

$172,800

$194,400

$216,000 $878,400

Proteccin paraVentana 2 mts. X1.20 mts.

$144,000 $151,200

$172,800

$194,400

$216,000 $878,400

Barandal 5 mts.Completo fijo

$403,200 $423,360

$483,840

$544,320

$604,800 $2,459,52

Escalera 5 mts.Lineal $518,400 $544,320 $622,080 $699,840 $777,600 $3,162,24

Piezas decorativaschicas $24,000 $25,200 $28,800 $32,400 $36,000 $146,400

Piezas decorativasmedianas $36,000 $37,800 $43,200 $48,600 $54,000 $219,600

Piezas decorativasgrandes $36,000 $37,800 $43,200 $48,600 $54,000 $219,600

Escenario 2: % de la demanda total 100%Ingresos total 5aos

$11,553,6


% de la demandatotal este escenario 70.0% 80.0% 90.0% 95.0% 100.0%


$336,000 $384,000

$432,000

$456,000

$480,000 $2,088,00

Ventana de 2 mts.Alto x 1.20 mts.

Ancho

$168,00

0 $192,000

$216,00

0

$228,00

0

$240,00

0 $1,044,00Proteccin paraVentana 2 mts. X1.20 mts.

$168,000 $192,000

$216,000

$228,000

$240,000 $1,044,00


$470,400 $537,600

$604,800

$638,400

$672,000 $2,923,20

Escalera 5 mts.Lineal

$604,800 $691,200

$777,600

$820,800

$864,000 $3,758,40


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2




Escenario 3: % de la demanda total 110%Ingresos total 5aos

$12,934,7


% de la demandatotal este escenario 80.0% 85.0% 90.0% 95.0% 100.0%


$384,000 $448,800

$475,200

$501,600

$528,000 $2,337,60

Ventana de 2 mts.Alto x 1.20 mts.Ancho

$192,000 $224,400

$237,600

$250,800

$264,000 $1,168,80

Proteccin para

Ventana 2 mts. X1.20 mts.

$192,000 $224,400

$237,600

$250,800

$264,000 $1,168,80


$537,600 $628,320

$665,280

$702,240

$739,200 $3,272,64

Escalera 5 mts.Lineal

$691,200 $807,840

$855,360

$902,880

$950,400 $4,207,68




Los costos variables consisten principalmente en los costos para laadquisicin de los materiales para la produccin de los productosterminados. Las siguientes cuadras representan los materialesnecesarios para cada producto y sus precios respectivos:

Valores deMateriales porproductoTodos valores sin IVA

Puertas 2 mts. Alto x 1mt. Ancho

Material $1,000

0.l=159marco

1.R-40

IK-150

10 Dueals


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2

SP5

1 Chapa

4 Bisagras

1 R-100

Pintura, Thiner,Soldadura $120

Total$1,12

0

Ventana de 2 mts. Alto x1.20 mts. Ancho

Material $700

1 1/2 P-100

1-K-100

3-R-100

1-T-103

4 Bisagras

2 JaladerasPintura, Tiner,Soldadura $120

Total$82

0

Proteccin para Ventana2 mts. X 1.20 mts.

Material $800

1 1/2 PTR-1

3 Cuadrados

1/23 Cuadrados

torcidosCaramelos

10 Nudos 1/2


Total$92

0

Barandal 5 mts.

Completo fijoMaterial $1,300

1 PTR 1 1/2

1 PasamanoBola

3 Cuadrados1/2

3 Cuadradostorcidos 1/2


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2

Caralmelos

2 Soleras 11/2x1/4

10 Nudos 1/2


Total$1,42

0

Escalera 5 mts. Lineal

Material $1,700

4 angulos1x1/8

10 Soleras1x1/8

2 Cuadrados1/2

1 Pasamanos2 PTR 2


Total$1,82

0

Piezas decorativaschicas

Materiales $4

Total $4

Piezas decorativasmedianas

Materiales $8

Total $8

Piezas decorativasgrandes

Materiales $13

Total $13

Considerando estos valores de los materiales necesarios y los tresescenarios llegamos a los siguientes gastos variables por ao:

Gastos materiales por ao - Escenario 1

Producto Gastos Gastos Gastos Gastos ao Gastos ao


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2

ao 1 ao 2 ao 3 4 5

Puertas 2 mts. Alto x1 mt. Ancho $107,520 $112,896 $129,024 $145,152 $161,280

Ventana de 2 mts.Alto x 1.20 mts. Ancho $49,200 $51,660 $59,040 $66,420 $73,800

Proteccin para

Ventana 2 mts. X 1.20mts. $55,200 $57,960 $66,240 $74,520 $82,800

Barandal 5 mts.Completo fijo $136,320 $143,136 $163,584 $184,032 $204,480

Escalera 5 mts. Lineal $174,720 $183,456 $209,664 $235,872 $262,080

Piezas decorativaschicas $9,600 $10,080 $11,520 $12,960 $14,400

Piezas decorativasmedianas $14,400 $15,120 $17,280 $19,440 $21,600

Piezas decorativasgrandes $15,600 $16,380 $18,720 $21,060 $23,400

Total$562,56

0$590,68

8$675,07

2 $759,456 $843,840


ProductoGastosao 1

Gastosao 2

Gastosao 3

Gastos ao4

Gastos ao5


Ventana de 2 mts.

Alto x 1.20 mts. Ancho $57,400 $65,600 $73,800 $77,900 $82,000Proteccin paraVentana 2 mts. X 1.20mts. $64,400 $73,600 $82,800 $87,400 $92,000






Total$656,32

0$750,08

0$843,84

0 $890,720 $937,600


Producto Gastos Gastos Gastos Gastos ao Gastos ao


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3

ao 1 ao 2 ao 3 4 5


Ventana de 2 mts.Alto x 1.20 mts.Ancho $65,600 $76,670 $81,180 $85,690 $90,200

Proteccin paraVentana 2 mts. X 1.20mts. $73,600 $86,020 $91,080 $96,140 $101,200






Total$750,08

0$876,65

6$928,22

4 $979,792 $1,031,360

La proyeccion de ingresos y egresos refleja el comportamiento financiero del proyecto durante su horizonte de analisis. Toda la proyeccion esta elaborada en unidades monetarias de la fecha de analisis, es decir pesos del momento en que se hace el estudio. No obstante, los precios pueden ser diferentes a los de ahora si seconsidera que alguno de ellos estara en el futuro por encima o por

debajo de los precios actuales. Este procedimiento permite que lainflacion futura se deje de considerar.

La forma en que aqui se presenta la proyeccion de ingresos y egresos parte del objetivo de demostrar que la inversion se justifica independientemente de las fuentes que lo financian.

Una vez que se demuestra la conveniencia de realizar la inversion entonces se puede buscar la mejor formula para su financiamiento, que por supuesto traera costos (pago de capital o intereses) e ingresos (subsidios) adicionales que entonces habra que tomar en cuenta.

Los costos variables, son los que tienen una variacion en la misma

magnitud que lo hacen los volumenes de produccion. Por ejemplo si la produccion se incrementa en un 20% y si los costos variables lo hacen tambien en este 20% y si la empresa no opera, no genera costos variables. En este rubro se incluyen los costos de cosecha, deempaque, de materia prima, materiales auxiliares, energia electrica en areas de produccion, combustibles, etc.

1. Costos de materia prima - Son las materias primas que se tienen


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3

que transformar2. Costos de mano de obra - Mano de obra directa: Participa

directamente en el proceso de produccion del producto o servicio del proyecto. Ej.- operadores de la maquinaria. Mano de obraindirecta: Es aquella que no participa directamente en el proceso

de Produccion pero que es necesaria. Ej.- veladores, transportistas.3. Costos de materiales indirectos - Son aquellos que sirven para

concluir el trabajo inicial del proyecto. Ej.- envases, cajas.

Costos Fijos, Gastos Administrativos, Gastos de Venta

Dentro de los costos fijos los sueldos son la parte mayor. En el primerao se pagar un sueldo mensual de $5,500 Pesos a cada socio y cadaao este monto se aumentar a $1,000 Pesos al mes llegando a unsueldo mensual de $9,500 Pesos en el quinto ao del proyecto. Los

detalles de los costos fijos mensuales sern los siguientes:

Gastos FijosTodos valores sin IVA

Concepto

Montomensual ao 1

Montomensual ao 2

Montomensual ao 3

Montomensual ao 4

Montomensual

ao 5

Sueldos

Empleado 1 $5,500 $6,500 $7,500 $8,500 $9,500

Empleado 2 $5,500 $6,500 $7,500 $8,500 $9,500

Empleado 3 $5,500 $6,500 $7,500 $8,500 $9,500

Empleado 4 $5,500 $6,500 $7,500 $8,500 $9,500

Empleado 5 $5,500 $6,500 $7,500 $8,500 $9,500Empleado 6 $5,500 $6,500 $7,500 $8,500 $9,500

Otros

Rentamensual $3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $3,000

Telfono $380 $380 $380 $380 $380

$- $- $- $- $-

Papelera $300 $300 $300 $300 $300

Agua $600 $600 $600 $600 $600

Luz $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000Mantenimiento $600 $600 $600 $600 $600

Gastos deventas $700 $700 $700 $700 $700

Otros $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000

Total$40,58

0$46,58

0$52,58

0$58,58

0 $64,580


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3

Los costos fijos, son aquellos independientes del volumen deproduccion. Aun si la empresa no esta obteniendo producto hay ciertos gastos que se generan como por ejemplo el pago de rentas (edificios,telefonos), el pago de la nomina de empleados permanentes, los seguros y el mantenimiento entre otros.

Gastos administrativos: Permanecen constantesindependientemente de que se produzca o deje de producir. Ejemplo:Los costos aqui especificados estan anualizados.

Gastos de venta: Son aquellos que se generan por la venta de losproductos de un proyecto Ejemplo: Los costos aqui especificados deberan estar anualizados.

Gastos Financieros

Son los pagos de intereses por el uso del dinero obtenido a credito a corto o largo Plazo por los responsables del proyecto.

Gastos Varios, Depreciacin

Entre los gastos fijos ya estn considerados $1,000 Pesos por mes paragastos imprevistos. Las maquinas se deprecian a diez aos, as que ladepreciacin anual ser de $14,300 Pesos.

Gastos Varios: Es un remanente (un guardadito) de dinero paragastos imprevistos que se tengan que Realizar, como compra de algoque no se halla considerado.

Depreciacin: Es el costo por el uso de un activo fijo, ya sea

maquinaria o equipo, el cual sera utilizado En una actividad productiva. Este se calcula en base a la Ley de impuestos sobre la renta.

Propuesto de Capital de Trabajo

Se necesitan $12,200 Pesos + IVA como Capital de Trabajo para laadquisicin de material, herramientas, etc.

Es el capital necesario para comprar insumos, servicios, materia primay pagar la mano de obra necesaria durante la produccion y comercializacion del producto.

Utilidad y ImpuestosLos resultados esperados del proyecto pueden variar dependiente delescenario. Los siguientes son los resultados esperados del proyecto:

Flujo neto de caja - Escenario 1

Pesos Mexicanos sin IVA


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3

Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Ingresos 1,593,600 1,673,280 1,912,320 2,151,360 2,390

Gastosmateriales -562,560 -590,688 -675,072 -759,456 -843

Gastos fijos -486,960 -558,960 -630,960 -702,960 -774

Gastosfinancieros 0 0 0 0

Depreciacin -14,300 -14,300 -14,300 -14,300 -14

Utilidad antes Impuestos 529,780 509,332 591,988 674,644 757

I.S.R.(29%/28%) -153,636 -142,613 -165,757 -188,900 -212

P.T.U. (10%) -52,978 -50,933 -59,199 -67,464 -75

Utilidad/Perdidaneta 323,166 315,786 367,033 418,279 469

Inversinesactivos fijos -143,000

Inversines otros 0

Capital de trabajo -12,200 12

ValoresResiduales 71

Depreciacin (+) 14,300 14,300 14,300 14,300 14

Flujo neto decaja -155,200 337,466 330,086 381,333 432,579 567

Tasa dedescuento 10%

Valor Actual Neto 1,358,733 Proyecto factible

Tasa Interna deRetorno 220% Factible


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3

Flujo neto de caja - Escenario 2Pesos Mexicanos sin IVA

Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Ingresos 1,859,200 2,124,800 2,390,400 2,523,200 2,656,Gastos materiales -656,320 -750,080 -843,840 -890,720 -937,

Gastos fijos -486,960 -558,960 -630,960 -702,960 -774,

Gastos financieros 0 0 0 0

Depreciacin -14,300 -14,300 -14,300 -14,300 -14,

Utilidad antes Impuestos 701,620 801,460 901,300 915,220 929,

I.S.R. (29%/28%) -203,470 -224,409 -252,364 -256,262 -260,

P.T.U. (10%) -70,162 -80,146 -90,130 -91,522 -92,

Utilidad/Perdidaneta 427,988 496,905 558,806 567,436 576,


Inversines otros 0Capital de trabajo -12,200 12,

Valores Residuales 71,

Depreciacin (+) 14,300 14,300 14,300 14,300 14,

Flujo neto de caja -155,200 442,288 511,205 573,106 581,736 674,

Tasa de descuento 10%


TIR 299% Factible

Flujo neto de caja - Escenario 3Pesos Mexicanos sin IVAAo 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Ingresos 2,124,800 2,483,360 2,629,440 2,775,520 2,921

Gastos materiales -750,080 -876,656 -928,224 -979,792 1,031

Gastos fijos -486,960 -558,960 -630,960 -702,960 -774

Gastos financieros 0 0 0 0

Depreciacin -14,300 -14,300 -14,300 -14,300 -14

Utilidad antes Impuestos 873,460 1,033,444 1,055,956 1,078,468 1,100

I.S.R. (29%/28%) -74,234 -52,509 -62,213 -71,916 -81

P.T.U. (10%) -87,346 -103,344 -105,596 -107,847 -110

Utilidad/Perdidaneta 711,880 877,591 888,148 898,705 909


Inversines otros 0


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Capital de trabajo -12,200 12

Valores Residuales 71

Depreciacin (+) 14,300 14,300 14,300 14,300 14

Flujo neto de caja -155,200 726,180 891,891 902,448 913,005 1,007

Tasa de descuento 10%


Tasa Interna deRetorno 486% Factible

Segn la Ley Sobre la Renta el Impuesto sobre la renta (I.S.R.) en elao 2013 ser de 29% y a partir de 2014 de 28% sobre las Utilidades9.La Participacin de los Trabajadores en las Utilidades de las Empresas(PTU) se quedar a nivel de 10%. En todos los tres escenarios el

proyecto se aprueba como factible.

Punto de Equilibrio

Determinacin Punto Equilibrio - Escenario 1

En el primer escenario, cual es el escenario pesimista se espera elpunto equilibrio en el mes dos del primer ao de las operacines y apartir de mes seis la diferencia entre los ingresos e egresos sersignificativo.

9 Servicio de Administracin Tributaria SAT -http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/reforma_fiscal/157_17074.html


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En el segundo escenario ya a partir del segundo mes los ingresos yasuperan los egresos y a partir del sexto mes los ingresos superan a losegresos significativamente.

Y finalmente en el tercer escenario, cual es lo ms optimsta, sesupone que a partir del segundo mes de operacines los ingresossern significativamente mayores que los egresos.

El punto de equilibrio o punto critico es el nivel de produccion donde las ventas son iguales a los costos y gastos. Requiere clasificar loscostos y gastos del estado de perdidas y ganancias en fijos y variables, los primeros estan en funcion del tiempo y lo segundo en funcion de


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las ventas.

Entre sus desventajas, se debe tener presente que no es una tecnica para determinar rentabilidad ya que para su calculo no se considera la inversion inicial, en ocasiones su calculo es muy facil y sirve para determinar el nivel minimo de produccion en el cual la empresa no sufre perdidas ni obtiene beneficios o utilidades.

Mientras los costos fijos sean menores, se alcanzara mas rapido el punto de equilibrio.

ALALISIS DE LOS IMPACTOS

Impactos para los socios

A diferencia de los escasos ingresos en dinero o en especies, con losque actualmente cuentan los integrantes del grupo, el proyecto lespermitir tener ingresos suficientes y crecientes, que les permitanconstituir un ahorro para beneficio de sus familias.

Impactos sociales para la Regin

Con el presente proyecto se garantiza que las familias que lo integran,tendrn la certidumbre de contar con ingresos adicionales de manerasostenida, as como el positivo impacto econmico que tendr elMunicipio.

ANALISIS FODAEl Analisis o tecnica FODA (acronimo formado por las iniciales de Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas) es unaherramienta, que forma parte del proceso de planeacion estrategica, utilizada para evaluar la situacion presente. Es una estructura conceptual que identifica amenazas y oportunidades que surgen delentorno general o ambiente y las debilidades y fortalezas que se poseeen el ambito interno.Esta herramienta sirve para identificar, analizar, comparar y visualizarlas alternativas de solucion en cada una de las cuatro categorias de

analisis y de esta manera, tener claro cuales son los aspectos positivos y negativos de las diferentes soluciones propuestas.Informacion que debe contener el Analisis FODA: FORTALEZAS.- Son recursos que se controlan, capacidades yhabilidades que se poseen, actividades que se desarrollanpositivamente, que pueden utilizarse con exito para impulsar un proyecto dado o acercarse a una vision deseada.DEBILIDADES.- Son recursos de los que se carece, habilidades que no


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se posee, actividades que no se desarrollan positivamente. LasDebilidades, al igual que las Fortalezas, se detectan a traves de los resultados, siendo aquellos aspectos en los cuales se debe mejorar afin de obtener los resultados esperados, y pueden ser disminuidasmediante acciones correctivas.

OPORTUNIDADES.- Son factores del entorno externo que resultanpositivos, favorables, explotables, no son susceptibles de sercontroladas directamente pero afectan la trayectoria y realizacion del proyecto, pueden ser de tipo politico (politicas), economico, social, tecnologicas, etc.AMENAZAS.- Son factores negativos del entorno. A diferencia de lasDebilidades, que pueden ser atendidas con acciones de corto plazo, lasAmenazas solo pueden atenderse mediante acciones preventivas.