Planeamiento AgregadoUnidad 2
Ing° Carlos Felipe Culquichicón Cáceres, MBAIngº Carlos Torres Sifuentes, MBA
Ingº Juan Carlos Eyzaguirre Munarriz, MBA Ingº Guillermo Barcelli Gomez, MBA
Prolegómenos
18/04/2023 2
• Es el plan de producción a mediano plazo, factible desde el punto de vista de la capacidad, que permita lograr el plan estratégico de forma eficaz con los objetivos tácticos de la estrategia de operaciones
Planeamiento Agregado
• Proporciona la cantidad y el momento adecuado de producción para un futuro intermedio:– Normalmente, de 3 a 18 meses.
• Combina (“agrega”) la producción– Se suele expresar en unidades corrientes:
• Ejemplo: horas hombre, horas máquina.
• Incluye las variables de capacidad y de demanda.
Planeamiento Agregado
Relación del plan agregado con otros planes
Plan de negocios o plan anual
Administración de restricciones
Estrategia de operaciones
Pronósticos
Plan de ventas y operaciones
Plan de ventas
Plan de Operaciones
Planificación de recursos (servicios)
• Programación de la fuerza de trabajo
• Materiales y recursos de las instalaciones
Planificación de recursos (manufactura)
• Programación maestro de producción
• Planificación de los requisitos de materiales
Programación
• Programa de empleados• Programa de instalaciones • Programa de clientes
Programación
• Programa de empleados y equipos• Programa de órdenes de
producción• Programa de órdenes de compra
• OBJETIVO• Satisfacer la demanda.• Utilizar la capacidad de forma eficaz.• Satisfacer los programas de inventario.
• Minimizar los costos:• Mano de obra.• Inventario.• Planta y equipo.• Subcontratación.
Planeamiento Agregado
• El plan de producción resultante especifica: • La producción total.• Qué artículos principales que serán fabricados.• Cuáles de estos serán adquiridos.• Cómo se combinarán los recursos en términos del tipo de
tecnología.• Dónde y qué unidades organizativas realizarán el trabajo.
• El horizonte de tiempo que abarque el plan se le denomina Horizonte de Planeamiento.
Planeamiento Agregado
Criterios de agregación
• Un grupo de clientes, servicios o productos que tienen requisitos de demanda similares y comunes de procesamiento, mano de obra y materiales.
• Taller de confecciones textiles:– Línea de productos por tipo de prendas (camisas, polos y
pantalones) especificaciones y procesos comunes• Planta de moldeo plástico:
– Tipo de moldeo (inyección y soplado) procesos y tecnología común
Familia se productos
Ejemplo
• Una fábrica de confecciones textiles tiene el siguiente programa de producción para el próximo mes, trabaja 48 horas semanales con una disponibilidad del 85%.
• ¿Qué requerimiento de personal tendrá?
Item Cantidad(unidades)
Camisas 12.000
Pantalones 8.000
Polos 26.000
Total
hrs-hm x unid hrs hm req
0,083 1.000,00
0,150 1.200,00
0,050 1.300,00
3.500,00
Ejemplo: Unidad Equivalente
Item Cantidad(unidades) hrs-hm x unid
Camisas 12.000 0,083
Pantalones 8.000 0,150
Polos 26.000 0,050
Total
unid eq. Unid eq. total
1,667
3,000
1,000
20.000
24.000
26.000
70.000
Unidad de Agregación
• Una empresa de plástico cuenta con 4 inyectoras, trabaja las 24 horas del día, 7 días a la semana, tiene las siguientes órdenes de producción:
• ¿Cómo determinaría el requerimiento de producción para la formulación del plan agregado?
Artículo Peso(gr/unid)
tc (seg/unid)
Producción (unidades)
Ene Feb Mar AbrJarra 1 1/2 lt 95 14 56.000 60.000 48.000 40.000 Jarra 1 lt 82 12 56.000 60.000 48.000 40.000 Azafate gde 275 24 100.000 100.000 100.000 100.000 Repostero #3 48 11 80.000 64.000 60.000 56.000 Repostero #4 62 12 80.000 64.000 60.000 56.000 Repostero #5 78 12 80.000 64.000 60.000 56.000
Unidad de Agregación
• Unidad de salida
Artículo Peso(gr/unid)
Producción (kg)
Ene Feb Mar AbrJarra 1 1/2 lt 95 5.320 5.700 4.560 3.800 Jarra 1 lt 82 4.592 4.920 3.936 3.280 Azafate gde 275 27.500 27.500 27.500 27.500 Repostero #3 48 3.840 3.072 2.880 2.688 Repostero #4 62 4.960 3.968 3.720 3.472 Repostero #5 78 6.240 4.992 4.680 4.368
Requerido Total 52.452 50.152 47.276 45.108
Unidad de Agregación
• Consumo de recursos
Artículo tc (seg/unid)
Producción (hrs mq)
Ene Feb Mar AbrJarra 1 1/2 lt 14 217,78 233,33 186,67 155,56 Jarra 1 lt 12 186,67 200,00 160,00 133,33 Azafate gde 24 666,67 666,67 666,67 666,67 Repostero #3 11 244,44 195,56 183,33 171,11 Repostero #4 12 266,67 213,33 200,00 186,67 Repostero #5 12 266,67 213,33 200,00 186,67
Total Hrs mq 1.848,89 1.722,22 1.596,67 1.500,00 Días mq 77,04 71,76 66,53 62,50
El planeamiento
Estrategias paraPlaneamiento Agregado
Estrategia Métodos de Satisfacer Demanda Debilidades
Uso del inventario para nivelar la demanda.
Producir para stock y/o reducir inventarios
Costo de mantener inventario.
Postergación del exceso de demanda.
Diferir órdenes, pedidos, para nivelar la producción.
Insatisfacción del cliente
Variación de la fuerza laboral Variar el número de trabajadores Entrenamiento y productividad
Variación de la producción con sobre tiempos y tiempos de parada.
Trabajar con horas adicionales u horas de inactividad.
Mayor costo y menor productividad.
Subcontrato para satisfacer el exceso de demanda.
Trabajar con otras firmas para satisfacer demanda excedente
Mayor costo de bienes contratados
Uso de la capacidad instalada Trabajar al máximo todas las máquinas
Problemas de mantenimiento y desgaste
Insumos requeridos para el PA
Plan agregado
Capacidad externa
(sub contratos)
Estrategia de la competencia
Disponibilidad de materia
prima
Condiciones económicas
Demanda del mercado
Actividades requeridas
para la producción
Niveles de inventarios
Fuerza laboral actual
Capacidad física actual
Variables externas de la empresa
Variables internas de la empresa
• Determinar los Requerimientos de la Demanda
• Demanda por productos finales o por componentes.
• Identificar Alternativas, Restricciones y Costos• Costos regulares de los tiempos• Costo de los tiempos extras - hora extra• Costos de contratar y despedir• Costos de almacenar• Costo de backorder y stockout.
El Proceso de Planeamiento
Planeación Agregada
Análisis y formulación de planesRevisar GRAFITON.PDF en aula virtual
GRAFITON S.A.
“Grafitón S.A.”, empresa dedicada a la producción de lápices negros, está realizando la planeación de la producción para el ano 2003, y solicita su asesoramiento en base a la siguiente información:
Demanda estimada:
ENE FEB MAR ABR MAY JUN Unidades 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000
JUL AGO SEP OCT NOV DIC Unidades 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
GRAFITON S.A.
Actualmente, la dotación es de 35 operarios, los cuales trabajan 8 hs. por dia durante 20 dias al mes, con una productividad de 1 unidad cada 2 horas x operario.
La empresa contará con un inventario de 1.000 unidades al 31 de diciembre de 2002, y durante 2003 desea contar con un inventario final de 1.000 unidades cada mes. El costo mensual promedio de mantener inventario es de $ 3 cada unidad.
El costo de la mano de obra será@ de $ 6 por hora, y si se trata de hora extra el costo se incrementa en un 50 %, pudiéndose realizar hasta un máximo de 20 % mensual de horas extras durante tres meses en el transcurso del ano. El costo de la materia prima será@ de $ 6,74 por unidad.
El costo de contratación es de $ 1.600 por operario, y el costo de despido es de $ 2.000 por operario.
GRAFITON S.A.
El Directorio de “Grafitón S.A.” le solicita, indicando recursos a insumir y costos relevantes a incurrir, que:
• Elabore dos estrategias de operaciones puras
• Elabore una estrategia de operaciones combinada.
• Indique ¿cuál elegiria Ud. y porqué?
SOLUCIÓN
Datos Iniciales
Hm disponible 35Jornada 8hrsMes 20días
Productividad 2hrs-hm /unid
SI 1000SF 1000
Cmanto 3US$/unidMO 6US$/hrHex 50%Hex Max 20%año
x 3 meses / año MP 6,74US$/unidContrato 1600US$/hmDespdido 2000US$/hm
SOLUCIÓN GRÁFICA
Solución Gráfica
• Es confrontar gráficamente la demanda acumulada (D) contra la producción acumulada (P)
• La diferencia que existe entre ambas curvas nos senalarán potencialmente que decisiones tomar :– En el caso P > D
• quiere decir que tenemos excesos de recursos por lo tanto se tiene que decidir ¿hacer o no inventarios? O ¿asumir el sobrecosto de trabajar por debajo de la capacidad?
– En el caso D > P• significa que estaremos escasos de bienes y tendremos que
generar horas extras o buscar otra fuente de producción.
? ¿Por qué tiene que analizar D vs P y no la demanda mensual (d) vs producción mensual (p), mes a mes?
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
Producción 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800
Demanda Acumulada 0 1.000 3.000 8.000 12.000 18.000 21.000 24.000 29.000 37.000 41.000 44.000 46.000 Producción Acumulada 0 2.800 5.600 8.400 11.200 14.000 16.800 19.600 22.400 25.200 28.000 30.800 33.600
Solución Gráfica
• Paso 1. Calcular D y P
Obsérvese que D > P
¿Qué significa?
¿Qué decisión tomar?
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
40000
45000
50000
Demanda AcumuladaProducción Acumulada
Unid
ades
men
sual
es
Producción > DemandaGeneración de Inventarios
Producción < DemandaFalta de capacidad:
Hrs Extras o 3’s u otras fuentes
• Paso 2. Graficar y analizar
¿Qué decisión tomar?
El plan de producción debe satisfacer los
requerimientos de la demanda o la política de
inventarios de la empresa
P = D
O
P = SF – SI + D
Solución: Politica de producción a capacidad
constante.
SOLUCIÓN CAPACIDAD CONSTANTE
• Es determinar un plan agregado basado en una capacidad fija para todo el ano
• La producción será constante todo el ano, independiente de las variaciones de la demanda– Las variaciones de la demanda son
absorbidas por los inventarios que genera • Se determina en función
Capacidad constante
18/04/2023 31
• En caso de haber politicas de inventarios o stock de seguridad:
• Senale:– ¿qué ventajas o desventajas tiene un plan
agregado por capacidad constante?
Capacidad constante
18/04/2023 32
Cálculo de los Hombres Requeridos
SI 1000
SF 1000Demanda Acumulada 46.000
Producción 46.000
Días produc. Año 240
Produc. Día Prom. 191,67
Hm req 47,92 hm
¿Con cuántos trabajar?¿Con 47 o 48?
¿Por qué?
Análisis Marginal
47,92 hm
47 hm
48 hm+0,08 hm
-0,92 hm
Asignación de Recursos
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
SI 1.000
Unid / hm - mes
80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato / despido
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Hm Req 48, de acuerdo al análisis marginal, por ser capacidad constante,
todos los meses se mantendrá el mismo número de trabajadores
Los hombres disponibles de enero, son los hombres que actualmente están en planta,
35Los hombres disponibles de febrero, son
los hombres requeridos en enero, 48
Producción Horas Normales
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
SI 1.000Unid / hm - mes
80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato / despido
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Producción 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
Hex -
Por ser capacidad constante, el criterio se mantiene para todos los meses
Movimiento de inventarios
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
SI 1.000 3.840 5.680 4.520 4.360 2.200 3.040 3.880 2.720 -1.440 -1.600 -760 1.080Unid / hm - mes
80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48Contrato / despido
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Producción 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
Hex -
Obsérvese que los stocks iniciales son negativos…
¿por qué se han producido?¿Qué hacer?
Producción Horas Extras
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
SI 1.000 3.840 5.680 4.520 4.360 2.200 3.040 3.880 2.720 -672 -832 8 1.848Unid - hm - mes
80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48Contrato / despido
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Producción 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 4.608 3.840 3.840 3.840 46.848
HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
Hex 768 768
Sólo se puede producir 20% de la capacidad disponible, esto es 20% de 3.840.
A pesar de las horas extras el SI negativo subsiste.
Producción Horas Extras
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
SI 1.000 3.840 5.680 4.520 4.360 2.200 3.040 3.880 3.488 96 -64 776 2.616Unid - hm - mes
80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48Contrato / despido
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Producción 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 4.608 4.608 3.840 3.840 3.840 47.616
HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
Hex 768 768 1.536
Al subsistir las horas extras se tiene que seguir produciendo, bajo la politica del 20% de la
capacidad instalada.Se retrocede un mes y se produce 768 unidades
en horas extras
Producción Horas Extras
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
SI 1.000 3.840 5.680 4.520 4.360 2.200 3.040 3.944 3.552 160 0 840 2.680Unid - hm - mes
80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48Contrato / despido
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Producción 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.904 4.608 4.608 3.840 3.840 3.840 47.680
HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
Hex 64 768 768 1.600
Al subsistir las horas extras se tiene que seguir produciendo, la diferencia se producirá un mes
antes.Con estas horas extras, el plan queda
balanceado.
Stocks iniciales positivos…Plan Agregado balanceado
1. NO se crean inventarios con horas extras
2. Si es imprescindible la generación de inventarios con Horas Extras, aquellos deberán ser elaborado lo más próximo a la fecha de consumo
Regla para uso de las Horas Extras
18/04/2023 41? Explique por qué se deben respetar estas reglas
Plan de Producción
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
SI 1.000 3.840 5.680 4.520 4.360 2.200 3.040 3.944 3.552 160 0 840 2.680Unid - hm - mes
80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48Contrato / despido
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Producción 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.904 4.608 4.608 3.840 3.840 3.840 47.680 HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080 Hex 64 768 768 1.600
Costos
104.282
89.002
85.522
85.042
78.562
81.082
85.377
101.61
8
91.442
71.962
74.482
80.002
1.028.3
71 HN 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 552.960 Hex - - - - - - 1.152 13.824 13.824 - - - 28.800 MP 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 26.313 31.058 31.058 25.882 25.882 25.882 321.363 Inventarios 11.520 17.040 13.560 13.080 6.600 9.120 11.832 10.656 480 - 2.520 8.040 104.448 Contrato/despido
20.800 20.800
Costos de producción
Costos
104.282
89.002
85.522
85.042
78.562
81.082
85.377
101.61
8
91.442
71.962
74.482
80.002
1.028.3
71 HN 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 552.960 Hex - - - - - - 1.152 13.824 13.824 - - - 28.800 MP 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 26.313 31.058 31.058 25.882 25.882 25.882 321.363 Inventarios 11.520 17.040 13.560 13.080 6.600 9.120 11.832 10.656 480 - 2.520 8.040 104.448 Contrato/despido
20.800 20.800
El costo promedio es un buen criterio para determinar el costo unitario del articulo producido por el Plan Agregado Propuesto; sin embargo, por ser promedio puede ocultar información.
Costos de producción
Costos
104.282
89.002
85.522
85.042
78.562
81.082
85.377
101.61
8
91.442
71.962
74.482
80.002
1.028.3
71 HN 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 552.960 Hex - - - - - - 1.152 13.824 13.824 - - - 28.800 MP 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 26.313 31.058 31.058 25.882 25.882 25.882 321.363 Inventarios 11.520 17.040 13.560 13.080 6.600 9.120 11.832 10.656 480 - 2.520 8.040 104.448 Contrato/despido
20.800 20.800
Si clasificamos los costos podemos ver cuanto del costo unitario va al margen bruto (2,63 US$) o al costo directo (18,94 US$).Podemos analizar como el PA afecta a los resultados del periodo.
Monto(US$)
Producción(unid)
Costo Unitario (US$/unid)
Costo Directo 903.123 47.680 18,94 Gasto Administrativo 125.248 47.680 2,63
Total 21,57
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 0
10000
20000
30000
40000
50000
60000
Plan de Producción GrafitónCapacidad Constante
Demanda AcumuladaProducción Acumulada
Unid
ades
men
sula
es
SOLUCIÓN CAPACIDAD VARIABLE
Cálculo de los Hombres Requeridos
En este caso el cálculo será mes a mes, considerando que el stock final de cada uno deberá ser 0 (cero), y se deberá consumir el stock inicial. La producción mensual requerida se calculará con la ecuación:
El número de hombres requeridos se calculará dividiendo la producción mensual requerida entre el producto del número de dias disponibles por la productividad diaria de un hombre:
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
SI 1.000 1.040
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 13
Hm dispo 35
Contrato / despido -22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Producción 1.040 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.040HN 1.040 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.040
Hex 0
Asignación de Recursos
Para calcular los hombres requeridos, en este problema, se tiene que considerar que la empresa tiene por politica mantener como stocks de seguridad 1000 unid. cada mes. El stock de seguridad para fines de cálculo se convertirá en el SF proyectado de cada mes.
Asignación de Recursos
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
SI 1.000 1.040 1.040 1.000 1.000 1.000 1.040 1.000 1.040 1.040 1.040 1.000 1.000
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 13 25 62 50 75 38 37 63 100 50 37 25
Hm dispo 35 13 25 62 50 75 38 37 63 100 50 37
Contrato / despido -22 12 37 -12 25 -37 -1 26 37 -50 -13 -12
Producción 1.040 2.000 4.960 4.000 6.000 3.040 2.960 5.040 8.000 4.000 2.960 2.000 46.000HN 1.040 2.000 4.960 4.000 6.000 3.040 2.960 5.040 8.000 4.000 2.960 2.000 46.000
Hex 0
En este caso, mientras se va asignando el recurso se tiene que ir calculando la producción mensual; si hay requerimiento de hora extras igualmente se calcularán mes a mes.
Plan de Producción
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
SI 1.000 1.040 1.040 1.000 1.000 1.000 1.040 1.000 1.040 1.040 1.040 1.000 1.000
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 13 25 62 50 75 38 37 63 100 50 37 25
Hm dispo 35 13 25 62 50 75 38 37 63 100 50 37
Contrato / despido -22 12 37 -12 25 -37 -1 26 37 -50 -13 -12
Producción 1.040 2.000 4.960 4.000 6.000 3.040 2.960 5.040 8.000 4.000 2.960 2.000 46.000HN 1.040 2.000 4.960 4.000 6.000 3.040 2.960 5.040 8.000 4.000 2.960 2.000 46.000
Hex 0
Costos 66.610 59.800 155.150 101.960 155.440 134.090 60.470 139.170 212.240 178.080 84.470 64.480 1.411.960HN 12.480 24.000 59.520 48.000 72.000 36.480 35.520 60.480 96.000 48.000 35.520 24.000 552.000Hex 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0MP 7.010 13.480 33.430 26.960 40.440 20.490 19.950 33.970 53.920 26.960 19.950 13.480 310.040Inventarios 3.120 3.120 3.000 3.000 3.000 3.120 3.000 3.120 3.120 3.120 3.000 3.000 36.720Contrato/despido 44.000 19.200 59.200 24.000 40.000 74.000 2.000 41.600 59.200 100.000 26.000 24.000 513.200
Monto Producción Costo Unitario
(US$) (unid) (US$/unid)Costo Directo 862.040 46.000 18,74
Gasto Administrativo 549.920 46.000 11,95 Total 30,69
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
40000
45000
50000
Plan de Producción GrafitónCapacidad Variable
Demanda acumuladaProducción acumulada
Unid
ades
men
sual
es
SOLUCIÓN CAPACIDAD MIXTA
• Es un plan agregado con capacidad de producción por periodos– Los periodos pueden ser de acuerdo a temporadas
comerciales: Navidad, verano, escolar, dia de la madre, etc.
– O calendario: primavera, verano, invierno u otono
• Se recomienda 3 o 4 periodos• Para cada periodo se determina su capacidad y
esta será constante para los meses que dure el periodo
Capacidad mixta
18/04/2023 53
• Elabore el plan agregado por capacidad mixta
• Senale ¿qué ventajas/desventajas tiene?
Capacidad mixta
18/04/2023 54
Capacidad mixta
18/04/2023 55
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
40000
45000
50000
Demanda Acumulada
Producción Acumulada
Tres periodos: ene – may, jun – set y oct - dic
Capacidad mixta
18/04/2023 56
Monto Producción Costo Unitario
(US$) (unid) (US$/unid)
Costo Directo 862.579 46.080 18,72
Gasto Administrativo 171.360 46.080 3,72 Total 22,44
• ¿Cuál es el mejor plan?
Conclusiones
18/04/2023 57
Constante Variable MixtoSF 2.680 1.000 1.080Costo Directo 18,94 18,74 18,72 Gasto Administrativo 2,63 11,95 3,72 Total 21,57 30,69 22,44
• Plan Agregado para empresas de servicios– El tratamiento es similar para las empresas de manufactura– Los excedentes (inventarios) en una empresa de servicios no se
puede acumular por lo que serian sobre costos de producción por capacidad ociosa
– Los faltantes (desabastecimiento) serán costo de oportunidad perdida
– Al terminar la formulación del plan agregado se tiene que analizar no solo el costo del servicio si no también los costos de desabastecimiento y el de capacidad ociosa
– Es tan importante el costo del servicio como los costos de desabastecimiento y capacidad ociosa, en algunas empresas estos costos son muchos mas importantes que los costos del servicio mismo
Condiciones especiales
18/04/2023 58
• Plan Agregado para procesos multi – áreas especializadas– ¿Cómo hacer un Plan Agregado para un proceso que requiere
de áreas especializadas? – Por ejemplo: una fábrica de triciclos, necesita el departamento
de Carpinteria Metálica; Soldadura, Pintura, Ensamblaje y acabados
– Todos los departamentos necesitan mano de obra calificada y no se pueden intercambiar el personal entre las áreas
– El plan agregado se hace por departamento, de acuerdo a las politicas de la empresa y las restricciones de la misma
– La demanda será la misma para todos los departamentos – Al final se consolida el resultado y se evalúa el costo
Condiciones especiales
18/04/2023 59
Relación del PA con estrategias de procesos (sistemas de producción)
Proyecto
Taller
Linea discontinua
Linea de ensamble
Planta procesadora
MTO ATO MTS
Innovación
CalidadServicio
Costos
Flexibilidad
-+Influencia del cliente
-
+
Vari
ed
ad
de p
rod
ucto
s
- +Estandarización
-
+
Volu
men
de p
rod
ucció
n
Relación del PA con estrategias de procesos (entornos de producción)
Proyecto
Taller
Linea discontinua
Linea de ensamble
Planta procesadora
MTO ATO MTS
Plan de ventas o Plan de
Inventarios de productos
terminados
Programa de atención de
pedidos
Capacidad de planta asignada
Pronóstico Inventarios de productos en
proceso
Capacidad de
atención
Capacidad de planta
asignada
Pronóstico de necesidades de
capacidad
Capacidad de planta
asignada
Insumos
P/T
P/T
Insumos
Insumos
P/T
Productos en Procesos
Top Related