Operatiunile de activ si pasiv
a Bancilor Comerciale
ACTIV(utilizari)
PASIV(resurse)
Mijloace fixe
Numerar
Plasamente
- sume de primit de la banca centrală- certificate de trezorerie
- depozite constituite la alte bănci
- sume de primit de la guvern
- credite şi avansuri acordate clienţilor
- participaţii la alte societăţi
Alte active
Total fonduri proprii
-Capital social-Rezerve
-Fond de dezvoltare-Profit nedistribuit
Depozite ale clienţilor
Depozite de la alte bănci
Împrumuturi de la banca centrală
Împrumuturi de la alte bănci
Împrumuturi externe
În funcţie de elementele din bilanţ, pot fi identificate operaţiunile
ACTIV
PASIV
Operaţiunile
de activ
Operaţiuni de creditare
Operaţiuni de plasament
Creditarea agenţilor economici
Creditarea persoanelor fizice
În cadrul operaţiunilor de
creditare, se diferenţiaz ă două categorii distincte şi
anume:
Creditele acordate agenţilor economici pot fi analizate în funcţie de destinaţie
Credite pentru
constituirea unor active fixe
Credite pentru
activitatea de
exploatare
Creditarea activităţilor de exploatare se realizează
Creditării creanţelor
Scontarea
Pensiunea
Imprumuturi pe gaj de efecte comerciale
Imprumuturi pe gaj de efecte publice
Creditele de trezorerie
Avansul în cont curent
Creditele specializa
te
Scontarea prin această operaţiune, banca este angajată în raporturi cambiale specifice, respectiv banca îşi asumă obligaţ ia de a plăti valoarea cambiei, dacă debitorul nu plăteşte această sumă
Pensiunea reprezintă, de asemenea, o operaţiune cambială, prin care banca preia cambiile pe care le vinde beneficiarului, cu condiţia răscumpărării la termenul stabilit.
Împrumutul pe gaj de efecte comerciale, reprezintă credite acordate de bănci şi garantate cu efecte comerciale
Împrumuturile pe gaj de efecte publice constau în credite acordate de bănci şi garantate cu titluri de natura obligaţiunilor şi bonurilor de tezaur, certificatelor de trezorerie care sunt deţinute de persoane fizice şi juridice
Operaţiunile pasive Formarea fondurilor proprii
Constituirea depozitelor
Operaţiuni de refinanţare
Pentru majorarea capitalului social, băncilor le este permisă, pe lângă subscrierea de noi aporturi în formă bănească şi utilizarea altor surse precum
Primele de emisiune sau de aport
Dividendele din profitul net cuvenit acţionarilor, după plata impozitului pe dividende
Rezervele constituite din profitul net şi diferenţele favorabile din reevaluarea patrimoniului
Depozitele la vedere
Depozitele cu preaviz
Depozitele la termen
Depozitele la vedere se concretizează prin elasticitate, ceea ce semnifică faptul că depunătorii pot utiliza fondurile atunci când doresc
Depozitele cu preaviz, mai puţin utilizate, presupun că deţ inătorii pot retrage fondurile cu condiţia înştiinţării băncii despre această intenţie, într-un anumit termen, prevăzut în contract în momentul încheierii acestuia
Depozitele la termen, diferenţiate pe perioade fixe, care pot merge de la o lună până la 5 ani, constituie pentru banc ă o modalitate sigură de valorificare a resurselor, prin acordarea de credite ale căror condiţii sunt corelate cu durata şi mărimea resurselor
OPERAŢIUNILE DE REFINANŢARE
Refinanţarea se realizează
Lombardarea
Rescontarea
Operatiuni de remitere
Operatiuni de incasso
Operatiuni de acreditiv
Operatiuni de mandat
Operatiuni de comision
Bibliografie
Ilinca GOROBET “ Moneda si Credit,curs de lectii” Chisinau 2012Mihaela GONDUR “Moneda si Credit “ p98-101
http://ru.scribd.com/doc/29227686/Moneda-si-Credit
http://www.sursa.md/product_info.php/info/p1722_Caracteristicile-operatiunilor-active-ale-bancii-comerciale.html
pentruAtentie