Publicación 28/Abr/2017 Versión: 1 Última Actualización: 28/Abr/2017
MESALUD LTDA Conjunto Completo de
Estados Financieros de Propósito General Con corte al 31 de Diciembre de 2016
Calle 33 A No. 38 59 Barrio Barzal Villavicencio - Meta - Colombia
NOTA 31-dic.-16 31-dic.-15
1
11 DISPONIBLE 1 82.521.918 28.901.309
1105 CAJA 2.194.400 5.663.880
1110 BANCOS 80.327.518 23.237.429
13 DEUDORES 2 331.200.756 382.423.697
1305 CLIENTES 112.074.751 188.200.034
1312 PRESTAMOS Y OPERACIONES DE CREDITO 0 61.352
1325 CUENTAS X COBRAR A SOCIOS 0 0
1330 ANTICIPOS Y AVANCES 34.517.824 79.468.049
1355 ANTICIPO IMPUESTOS Y CONTRIBUC 147.651.564 112.932.187
1365 CUENTAS X COBRAR A TRABAJADOR. 0 16.400
1380 DEUDORES VARIOS 7.142.905 1.745.675
1390 DEUDAS DE DIFICIL COBRO 44.498.076 0
1399 PROVISIONES -14.684.364 0
15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 3 182.982.624 161.427.432
1504 TERRENOS 41.078.517 41.078.517
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 216.026.703 195.116.273
1524 EQUIPO DE OFICINA 22.343.237 20.560.453
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUN. 30.909.202 30.544.202
1532 MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO 56.045.778 40.895.807
1536 EQUIPO DE HOTELERIA Y RESTAURANTE 491.293 491.293
1592 DEPRECIACION ACUMULADA -183.912.106 -167.259.113
16 INTANGIBLES 4 19.442.105 19.064.105
1615 PATENTES 19.442.105 19.064.105
18 OTROS ACTIVOS 5 101.201.454 85.343.205
189526 DIVERSOS - CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS 101.201.454 85.343.205
19 VALORIZACIONES 462.381.000 462.381.000
191016 DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 462.381.000 462.381.000
8 17.887.075 17.887.075
83 17.887.075 17.887.075
8325 17.887.075 17.887.075
DEUDORAS DE CONTROL
ACTIVOS CASTIGADOS
1.179.729.857 1.139.540.748
17.887.075 17.887.075
MESALUD LTDA.
NIT: 822000761 - 9
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO
(Expresado en pesos sin redondeo)
CORTADO A:
ACTIVO
OTROS ACTIVOS
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
TOTAL ACTIVO
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NOTA 31-dic.-16 31-dic.-15
2
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 6 35.999.800 75.255.784
2105 BANCOS NACIONALES 35.999.800 75.255.784
22 PROVEEDORES 7 6.240.390 13.245.299
2205 NACIONALES 6.240.390 13.245.299
23 CUENTAS POR PAGAR 8 65.780.375 49.840.367
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 27.696.252 28.847.873
2355 DEUDAS CON SOCIOS 26.491.343 10.558.000
2365 RETENCION EN LA FUENTE 4.016.072 3.406.851
2366 RETENCIÓN CREE 2.719.597 2.135.564
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 79.306 19.560
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 0 0
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMIN 4.777.805 4.872.519
2380 ACREEDORES VARIOS 0 0
24 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 9 38.127.736 32.943.751
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 36.463.000 32.226.000
2404 Renta del Periodo 26.811.000 23.696.000
2404 Para la Equidad - CREE 9.652.000 8.530.000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 1.664.736 717.751
2495 SOBRETASA AL IMPUESTO 0 0
25 OBLIGACIONES LABORALES 10 115.311.737 90.727.889
2505 Sueldos por pagar 77.312.054 56.688.888
2510 Cesantías Consolidadas 15.864.199 18.036.448
2515 Intereses sobre cesantías 2.384.627 2.470.001
2520 Prima de servicios 7.495.300 3.746.800
2525 Vacaciones consolidadas 12.255.557 9.785.752
28 OTROS PASIVOS 11 18.090.170 11.743.562
2805 Anticipos y avances recibidos 1.157.285 1.145.962
2815 Ingresos recibidos para tercer 16.825.785 10.567.900
2840 Cuentas en participación 107.100 29.700
3 12
31 CAPITAL SOCIAL 240.000.000 240.000.000
3115 Aportes sociales 240.000.000 240.000.000
33 RESERVAS 40.163.561 36.847.816
3305 Reservas Obligatorias 40.163.561 36.847.816
34 REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 0 0
3405 AJUSTES POR INFLACION 0 0
36 RESULTADOS DEL EJERCICO 34.395.553 33.157.454
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 34.395.553 33.157.454
3610 PÉRDIDAD DEL EJERCICIO 0 0
37 RESULT. EJERCICIOS ANTERIORES 123.239.535 93.397.826
3705 UTILIDADES ACUMULADAS 148.958.748 144.836.253
3710 PÉRDIDAS O DÉFICIT ACUMULADAS 25.719.213 -51.438.427
38 SUPERAVIT POR VALORIZACIONES 462.381.000 462.381.000
3810 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 462.381.000 462.381.000
8 -17.887.075 -17.887.075
86 -17.887.075 -17.887.075
8625 -17.887.075 -17.887.075
TOTAL PATRIMONIO 900.179.649 865.784.096
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.179.729.857 1.139.540.748
PATRIMONIO
MESALUD LTDA.
NIT: 822000761 - 9
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO
(Expresado en pesos sin redondeo)
CORTADO A:
TOTAL PASIVO 279.550.208 273.756.652
TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS POR CONTRA
PASIVO
-17.887.075 -17.887.075
DEUDORAS DE CONTROL POR EL CONTRA
DEUDORAS DE CONTROL POR EL CONTRA (CR)
ACTIVOS CASTIGADOS POR EL CONTRA
Publicación 28/Abr/2017 Versión: 1 Última Actualización: 28/Abr/2017
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NOTA 31-dic.-16 31-dic.-15
4 INGRESOS
41 OPERACIONALES SERVICIOS DE SALUD 13 858.655.072 818.519.992
4110 UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA 0 55.105.628
4125 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGNÓSTICO 865.788.343 754.376.588
4135 UNIDAD FUNCIONAL DE MERCADEO 21.383.052 21.009.840
4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS (DB) -28.516.323 -11.972.064
42 NO OPERACIONALES 14 112.765.925 70.102.517
4210 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 1.393 4.055
4220 ARRENDAMIENTOS 29.784.680 13.564.660
4235 SERVICIOS 27.874.788 23.041.681
4250 RECUPERACIONES 55.080.967 29.527.340
4265 INGRESOS EJERCICIOS ANTERIORES 0 3.926.904
4295 INGRESOS DIVERSOS 24.097 37.877
5 GASTOS 15
51 OPERACIONALES ADMINISTRACION 297.239.896 272.360.788
5105 GASTOS DEL PERSONAL 152.402.494 153.184.717
5110 HONORARIOS Y COMISIONES 25.418.600 19.442.000
5115 IMPUESTOS 4.947.792 5.028.731
5120 ARRENDAMIENTOS 0 0
5125 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 0 0
5130 SEGUROS 0 0
5135 SERVICIOS 59.950.714 55.458.200
5140 GASTOS LEGALES 2.465.722 2.271.182
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 11.871.934 11.773.910
5150 ADECUACION E INSTALACION 623.100 253.100
5155 GASTOS DE VIAJE 0 0
5160 DEPRECIACIONES 16.652.992 16.087.938
5195 DIVERSOS 8.222.184 8.861.010
5199 PROVISIONES 14.684.364 0
53 NO OPERACIONALES 18.622.314 17.915.491
5305 FINANCIEROS 18.622.314 17.915.491
5395 PERDIDA EN VENTA DE INTANGIBLES 0 0
55 GASTOS EXTRAORDINARIOS 0 5.988.432
5505 DEL PRESENTE EJERCICIO 0 59.817
5510 DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 5.928.615
6 16
61 COSTO VENTA Y PREST. DE SERVICIO 584.700.234 526.974.344
6110 UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA 150.000 41.941.169
6125 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGNÓSTICO 535.159.326 450.044.235
6135 UNIDAD FUNCIONAL DE MERCADEO 49.390.908 34.988.940
54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 36.463.000 32.226.000
5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 26.811.000 23.696.000
5410 IMPUESTO PARA LA EQUIDAD CREE 9.652.000 8.530.000
UTILIDAD O PÉRDIDA NETA DEL EJERCICIO 34.395.553 33.157.454
TOTAL COSTO DE VENTAS 584.700.234 526.974.344
UTILIDAD O PÉRDIDA ANTES DE IMPUESTOS 70.858.553 65.383.45417
COSTO DE VENTAS
TOTAL INGRESOS 971.420.997 888.622.509
TOTAL GASTOS 315.862.210 296.264.711
(Expresado en pesos sin redondeo)
CORTADO A:
MESALUD LTDA.
NIT: 822000761 - 9
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
NOTAS DE CARÁCTER GENERAL MESALUD LTDA. Fue constituida por Escritura Pública No. 639 del ocho (8) de marzo de 1996, otorgada en la Notaría Tercera de Villavicencio, inscrita en la Cámara de Comercio el TRES (3) de abril de 1996 bajo el número 11,982 del libro respectivo. Con matrícula mercantil No. 049514. Tiene su domicilio en la ciudad de Villavicencio, en la calle 33 A No. 38 – 59. Se identifica con el NIT. 822.000.761 – 9, su término es de 20 años contados desde la fecha de su constitución, término ampliado hasta el 08 de marzo de 2026, está representada legalmente por el doctor YESID ERNESTO MESA PACHON, de profesión Médico Radiólogo, la administración general la ejerce el Doctor LUIS ALEJANDRO MESA PACHÓN, de profesión odontólogo con especialización en Endodoncia y Auditoria en Salud. El objeto social de la entidad es el de ofrecer servicios de salud en todas las áreas de la medicina y la odontología, para lo cual cuenta con infraestructura física adecuada y con el personal profesional especializado que le permiten atender a los usuarios oportunamente. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Para el proceso de identificación, registro y evaluación de los estados contables, la Empresa está aplicando el marco conceptual de la contabilidad, contenido en el Decreto Reglamentario 2649 del 29 de diciembre de 1993; y, el catálogo de cuentas contenido en el Decreto Reglamentario 2650 del 29 de diciembre de 1993. La información fiscal se procesa con base en los principios de contabilidad generalmente aceptados, prevaleciendo las normas de carácter tributario. Los libros mayores fueron registrados ante la Cámara de Comercio el 27 de octubre de 1998. La contabilidad se lleva por el sistema de
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causación. Como marco jurídico contable se adopta la Circular Externa 047, Circular Única del 30 de Noviembre de 2007, la cual deroga la circular externa No. 0011 del 24 de Diciembre de 2004, la Circular Única con Modificaciones de las Circulares Externas 049, 050, 051 y 052 de 2008, 057, 058 de 2009, 059, 060 061 y 062 de 2010, el Decreto 4362 del 30 de Diciembre de 2011 y la Circular Externa número 118 de 2001; la cual entre otras normas elimina los ajustes por inflación, a partir del año 2005. Para efectos del presente informe se tiene en cuenta la Circular Externa número 016 del 04 de noviembre de 2016, por la cual se hacen adiciones, modificaciones y eliminaciones a la circular 047 de 2007 – información financiera para efectos de supervisión. Catálogo de información financiera con fines de supervisión obligatorio únicamente para efectos del reporte a la Superintendencia Nacional de Salud. El cálculo de la depreciación a los activos se realiza teniendo en cuenta la vida útil del mismo por el método de línea recta, en forma individualizada, clasificados según lo determina el PUC. La contabilidad está sistematizada bajo el programa denominado PROSOFT E.A.T. PRODUCTORES DE SOFTWARE, de propiedad del Ingeniero GABRIEL BOHORQUEZ, licenciado a MESALUD LTDA. Frente a las normas internacionales de información financiera y contable se creó el grupo interdisciplinario para la implementación de las mismas, estando Mesalud Ltda. Clasificado como preparador dentro del Grupo 2, por el monto de sus activos y no cumplir con los requisitos del Grupo 1, de conformidad con los criterios de la circular externa 018 del 23 de septiembre de 2015 la institución clasifica dentro del Grupo D2 y conforme a las instrucciones impartidas en las generalidades de la circular externa 016 del 04 de noviembre de 2016, con la finalidad de diferenciar, en el catálogo de información financiera con fines de supervisión, el tipo de vigilado de acuerdo con la condición de actor en el SGSSS, con identificador del negocio en el código 06 .
Publicación 28/Abr/2017 Versión: 1 Última Actualización: 28/Abr/2017
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NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
ACTIVO NOTA 1 DISPONIBLE Este Grupo comprende los recursos de liquidez inmediata, en moneda nacional, en caja de la Empresa y en depósito en cuenta corriente y de ahorro en entidades bancarias, saldos conciliados a la fecha de corte y disponibles para el desarrollo del objeto social de la Entidad. Para el año de corte aumentó pues representa el 6,99%, mientras que para el año 2015 representó el 2,53% del total del Activo. NOTA 2 DEUDORES Este Grupo comprende las Cuentas de: Clientes; préstamos y operaciones de crédito; Cuentas por cobrar a socios; Anticipos y avances; Anticipo de Impuestos y Contribuciones; Deudores varios; Deudas de Difícil Cobro; y, Provisiones. Siendo las más representativas del grupo, las Cuentas de: Clientes que representa el 33,84%, Anticipos y avances que representa el 10,42% y Anticipo de Impuestos y Contribuciones que representa el 44,58%, dentro del grupo. La cuenta de deudores para el año 2016 representa el 28,07% y para el año 2015 el 33,56% del total del Activo, su disminución se encuentra justificada en mejoramiento de la recuperación de cartera. Clientes Son las Entidades a las cuales se les venden servicios de salud, a través de la atención a sus usuarios, en virtud de contratos firmados con Ellas. Estas entidades son: E.P.S. Sanitas, Colsanitas, ECOPETROL, Seguros Bolívar, Profamilia, Colmédica Medicina Prepagada, Imágenes Diagnósticas del Llano, Cruz Roja Colombiana y Medplus Medicina Prepagada, entre otras.
Publicación 28/Abr/2017 Versión: 1 Última Actualización: 28/Abr/2017
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Anticipo de Impuestos y Contribuciones o Saldos A favor Corresponde a la Retenciones en la Fuente practicadas a la Entidad, en el periodo, por los Clientes sobre la facturación mensual; y, a saldo a favor de la Entidad en la Liquidación Privada del Impuesto de renta y Complementario por el periodo fiscal de 2006, 2007, 2008, 2009, 2010, 2011, 2014 y 2015. Deudas de Difícil Cobro Corresponde a saldos de contratos con usuarios de la Empresa, que no le fueron cancelados bajo el argumento de haber sido terminado el servicio de incineración de desechos hospitalarios y de laboratorio y otros con los cuales no se ha podido llegar a ningún acuerdo de pago. Saldos a los cuales se les ha aplicado Provisión Individual de Cartera, Art. 72 y 74 E. T. NOTA 3 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Este Grupo representa el conjunto de cuentas que registran los bienes en propiedad y posesión de la Empresa y que son utilizados en forma permanente para el desarrollo del objeto social y por lo tanto no están destinados para la venta y su vida útil excede de un año. TITULO V E. T., Art.2 D. R. 3019 del 26 de diciembre de 1989. Representa el 15,51% en el año 2016 y el 14,17% en el 2015, del total del Activo. NOTA 4 INTANGIBLES Este grupo está conformado por la licencia del programa de contabilidad Prosoft y oficce small 2007. Representa, para el año 2016 el 1,65% y para el año 2015 el 1,67%, del Total de Activo.
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NOTA 5 OTROS ACTIVOS Este Grupo representa el conjunto de cuentas que registran las cuentas por cobrar a socios y las valorizaciones de la propiedad, planta y equipo. Representa el 47,77% en el 2016 y en el 2015 representaba el 48,06% del total del Activo. PASIVO NOTA 6 OBLIGACIONES FINANCIERAS Este grupo se encuentra conformado por crédito ordinario con el Banco de occidente, crédito adquirido con el Banco Davivienda con tarjeta de crédito visa y crédito rotativo crediexpress y representa en la fecha de corte el 12,88% y para el año 2015 representaba el 27,49% del total del pasivo. NOTA 7 PROVEEDORES Este Grupo está conformado por la cuenta Proveedores Nacionales y a la fecha de corte existía obligación con Ruth María Leal, Carolina Serna Leal, Asociación de Pintores con la Boca y con los pies y C. Medical S.A.S., proveedores de suministros y elementos para radiología. Representa el 2,23% en el 2016 y el 4,84% en el 2015, del total del Pasivo.
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NOTA 8 CUENTAS POR PAGAR Este grupo está conformado por las Cuentas de: Costos y Gastos por pagar, Retención en la Fuente, Retenciones y Aportes de Nomina y Acreedores Varios. Siendo la más representativa, del Grupo, la cuenta Costos y Gastos por pagar que representa el 42,10% del grupo. Representando el grupo el 23,53% en el 2016 y en el 2015 era del 18,21% del total del Pasivo. NOTA 9 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS Este Grupo está conformado por la cuenta de IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS, IMPUESTO PARA LA EQUIDAD – CREE e IVA POR PAGAR y a la fecha de corte existía saldo que representa en el 2016 el 13,64% y en el 2015 el 12.03% del total del Pasivo NOTA 10 OBLIGACIONES LABORALES Este Grupo está conformado por los consolidados para Obligaciones Laborales, saldo que representa en el 2016 el 41,25% y en el 2015 el 33.14% del total del Pasivo. Su aumento se justifica en la contratación directa de personal para el área administrativa y de profesional en radiología.
Publicación 28/Abr/2017 Versión: 1 Última Actualización: 28/Abr/2017
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NOTA 11 OTROS PASIVOS Este Grupo está conformado por las cuentas de Anticipos y Avances recibidos, Ingresos Recibidos para terceros y Cuentas en participación por convenios. Saldo que representa para el año 2016 el 6,47% y para el año 2015 el 4,29% del total del Pasivo NOTA 12 PATRIMONIO El Patrimonio presenta un incremento fundamentado en las reservas; la utilidad del ejercicio generada por el desarrollo del objeto social; y, la acumulación de utilidades de ejercicios anteriores. Es de anotar que la Cuenta Capital Social representa para el año 2016 el 26.66% y en el 2015 el 27.72% del Patrimonio. Siendo el índice de Propiedad o Razón de Independencia Financiera para el año 2016 del 76,30% y para el año 2015 del 75,98%.
Publicación 28/Abr/2017 Versión: 1 Última Actualización: 28/Abr/2017
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Estados Financieros de Propósito General Con corte al 31 de Diciembre de 2016
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ESTADO DE RESULTADOS NOTA 13 INGRESOS OPERACIONALES Este Grupo comprende los Ingresos por Servicios Médicos de Diagnóstico, siendo éste el más representativo con un 97,51% para el 2016 y un 90,70% para el 2015, de los Ingresos Operacionales. Los Ingresos Operacionales representan en el 2016 el 88,39% y en el 2015 el 92,11% del total de Ingresos. NOTA 14 INGRESOS NO OPERACIONALES Este Grupo lo constituyen las cuentas que registran los ingresos Financieros, Arrendamientos, Servicios y Recuperaciones, entre otros, siendo la cuenta más representativa la correspondiente a los Ingresos por recuperaciones que representan el 48,85% de los Ingresos No Operacionales. Los Ingresos No Operacionales representan en el 2016 el 11,61% y en el 2015 el 7,89% del total de Ingresos. NOTA 15 GASTOS Este Grupo comprende las Cuentas que registran los recursos utilizados por la Entidad en la adquisición de bienes y/o servicios, dentro de la oportunidad, relación de causalidad y proporcionalidad para el desarrollo del objeto social. Siendo los más representativos, frente a los Gastos Operacionales: Los Gastos de Personal con un 51,27%, los Gastos por Honorarios Profesionales con un 8,55%, los Gastos por Servicios con un 20,17%, los gastos diversos con un 2,77% y mantenimientos y reparaciones locativas con un 3,99%. Los gastos operacionales representan el 94,10% del total de los Gastos.
Publicación 28/Abr/2017 Versión: 1 Última Actualización: 28/Abr/2017
MESALUD LTDA Conjunto Completo de
Estados Financieros de Propósito General Con corte al 31 de Diciembre de 2016
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Los Gastos No Operacionales corresponden a los gastos financieros, representando el 5,90% del Total de los Gastos. NOTA 16 COSTOS Este Grupo comprende las Cuentas que registran los recursos utilizados por la Entidad en la adquisición de honorarios, bienes y/o servicios, dentro de la oportunidad, relación de causalidad y proporcionalidad para la prestación de los servicios de salud, para el desarrollo del objeto social. Siendo distribuidos estos Costos así: Los Costos de la Unidad funcional de Apoyo diagnóstico con un 91,52% en el 2016 y un 85,40% en el 2015, los costos de la Unidad funcional de Consulta Externa con un 0,03% en el 2016 y un 7,95% en el 2015, y los costos por unidad funcional de Mercadeo con un 8,45% en el 2016 y un 6,63% en el 2015. NOTA 17 La Utilidad operacional del ejercicio representa el 7.29% del total de los ingresos, en el año 2016. La Utilidad del ejercicio representa el 3,54% del total de los ingresos del año 2016. Las presentes Notas a los Estados Financieros hacen parte integral de los mismos y se han desarrollado en el orden de los grupos y cuentas de conformidad con los mismos estados. Las firmas en las presentes notas certifican los Estados financieros anexos. YESID ERNESTO MESA PACHON OSCAR ENRIQUE GUARIN ANAYA Gerente.- Contador Público – T. P. 42952 – T
Publicación 28/Abr/2017 Versión: 1 Última Actualización: 28/Abr/2017
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CERTIFICACION
ESTADOS FINANCIEROS CORTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
Los suscritos: YESID ERNESTO MESA PACHON, identificado con la cédula de ciudadanía No. 17.333.005, expedida en Villavicencio, actuando bajo la calidad de Gerente de la Empresa MESALUD LTDA identificada con Nit 822.000.761-9, y OSCAR ENRIQUE GUARIN ANAYA, identificado con la cédula de ciudadanía No. 5.684.483, expedida en Málaga (Santander) actuando bajo su propio nombre y como CONTADOR PUBLICO, de conformidad con lo mandado en el Artículo 37 de la Ley 222 de 1995 y el Artículo 57 del Decreto 2649 de 1993, declaramos a los terceros interesados:
1. Que la información y saldos contenidos en los Estados Financieros y sus respectivas
notas, cortados al 31 de diciembre de 2016 han sido verificadas previamente y han sido tomados de los libros mayores de la empresa.
2. Que los activos, cuyos valores registrados en la contabilidad se reflejan en el Balance General existen físicamente, los valores monetarios son reales y los saldos en caja y bancos están conciliados, los Deudores están plenamente amparados en facturas y documentos físicos generadores de derechos económicos.
3. Que los pasivos de la sociedad son reales, representando obligaciones a cargo de la empresa a la fecha de corte y han sido plenamente reconocidos.
4. Que los estados financieros reflejan fielmente las transacciones económicas, por encontrarse registradas en la contabilidad y han sido realizadas durante el periodo.
5. Que todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos por los importes apropiados, correctamente clasificados, descritos y revelados.
Villavicencio, 30 de Marzo de 2017 YESID ERNESTO MESA PACHON OSCAR ENRIQUE GUARIN ANAYA Gerente Contador Público T.P. 42.952-T MESALUD LTDA
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