INSTITUTO POLlTÉCNICO NACIONAL
ESCUELA SUPERIOR DE COMERCIO Y ADMINISTRACIÓN
UNIDAD SANTO TOMAS
LICENCIATURA EN NEGOCIOS INTERNACIONALES
TRABAJO FINAL:
“DETERMINACIÓN DE LA ALTERNATIVA ÓPTIMA PARA LA EXPORTACIÓN DE MANGO ENLATADO
AL MERCADO JAPONÉS” CASO: “CUEVAS TRADE SA DE CV”
QUE PRESENTAN:
HERNÁNDEZ HUERTA BERENICE
MENDOZA GUTIÉRREZ MAGNOLIA IVETTE
MORALES RUÍZ BRENDA RUBÍ
TINAJERO CASTILLO ISAAC
SEMINARIO DE TESIS
OPCIÓN CURRICULAR GRUPO: 9NV3
MÉXICO D.F., DICIEMBRE DE 2008
ASESOR: DR. MAXIMINO GIOVANNI RODRÍGUEZ BECERRIL
INSTITUTO POLlTÉCNICO NACIONAL
ESCUELA SUPERIOR DE COMERCIO Y ADMINISTRACIÓN
UNIDAD SANTO TOMÁS
LICENCIATURA EN NEGOCIOS INTERNACIONALES
CARTA DE CESIÓN DE DERECHOS: Por medio de la presente, hacemos constar que cedemos todos los derechos parciales y totales de edición publicación al Instituto Politécnico Nacional del trabajo de investigación titulado “DETERMINACIÓN DE LA ALTERNATIVA ÓPTIMA PARA LA EXPORTACIÓN DE MANGO ENLATADO AL MERCADO JAPONÉS” CASO: “CUEVAS TRADE SA DE CV”. Alumnos de la generación 2004-2008 de la licenciatura en Negocios Internacionales, esperando que sea de utilidad para su causa.
ATENTAMENTE
HERNÁNDEZ HUERTA BERENICE BOLETA: 2005400334
MENDOZA GUTIÉRREZ MAGNOLIA IVETTE BOLETA: 2005401162
MORALES RUÍZ BRENDA RUBÍ BOLETA: 2004400687 TINAJERO CASTILLO ISAAC BOLETA: 2005400762
MÉXICO D.F., DICIEMBRE DE 2008
DEDICATORIAS
Dedico la presente tesis a mi familia y a mis amigos que incondicionalmente me ha brindado su apoyo y a la vez ha sido motivación para seguir en este camino, mediante los buenos consejos, momentos y acciones.
Magnolia Ivett Mendoza Gutiérrez
Dedico este proyecto a la vida misma, pues ha iluminado con ternura a la palabra mía, construyendo con sueños mí camino y porque me ha hecho creer que hay en mí la posibilidad de imaginar y crear con pasión.
Isaac Tinajero Castillo
Dedico este trabajo a mi mamá, por quien siento una profunda admiración y respeto, por quien he llegado hasta este lugar, que es el término de una carrera. Agradezco a mis hermanos por todo su apoyo y paciencia, así como a mis compañeros y amigos Brenda, Berenice, Magnolia e Isaac, quienes me han ayudado y brindado su amistad. Sobre todo doy las gracias a Dios, por la vida que me ha dado, la familia y amigos que he encontrado en el camino.
¡Gracias a todos!
Melina Tinoco Chávez
Dedico esta tesis a mi madre, que siempre me ha apoyado, cuidado y mimado, a mis tíos Carlos y José Luis por sus consejos, ayuda y por siempre creer en mí. A mis pequeñas hermanas por hacerme sonreír y hacerme entender que la vida está llena de alegrías. A todos ustedes gracias por enseñarme a hacer las cosas con pasión y entrega. Y sobre todo por estar a mi lado.
Brenda Rubí Morales Ruiz
Dedico la presente tesis a mis padres y hermanas, por estar siempre ahí con su apoyo, ayuda y comprensión.
Por esto y más… gracias.
Berenice Hernández Huerta
1
ÍNDICE
2
“DETERMINACIÓN DE LA ALTERNATIVA ÓPTIMA PARA LA EXPORTACIÓN DE MANGO ENLATADO AL MERCADO JAPONES”
CASO: “CUEVAS TRADE SA DE CV”
INTRODUCCIÓN
CÁPITULO 1: GENERALIDADES DE EXPORTACIÓN
1. Relaciones bilaterales México – Japón 1
2. Cuevas Trade S.A. de C.V. 4
3. Producto (mango enlatado) 5
4. Estudio del mercado meta: Japón 10
5. Estrategia publicitaria y de promoción 25
6. Distribución física internacional 26
7. Negociación 28
CÁPITULO 2: COSTOS POR LA OPERACIÓN DE EXPORTACIÓN
1. Proceso de producción de mango enlatado 31
2. Fabricantes de latas 36
3. Empresas maquiladoras de mango en almíbar 37
4. Empresas de elaboración de etiquetas 38
5. Embalaje 40
7. Cotizaciones 41
8. Competencia del mango en Japón 53
CÁPITULO 3: ALTERNATIVAS DE SOLUCIÓN
1. Matriz de precios alternativos 57
2. Selección de la alternativa más óptima 80
CONCLUSIONES 83
RECOMENDACIONES 85
ANEXOS 87
BIBLIOGRAFÍA
MEZOGRAFÍA 93
3
INTRODUCCIÓN
4
Gracias al gran auge que tienen los productos mexicanos en el mercado japonés y a las
ventajas obtenidas por la firma del Acuerdo de Asociación Económica México – Japón
surge el interés de la empresa Cuevas Trade S.A. de C.V. por conocer la factibilidad
que se obtendría al exportar mango enlatado al mencionado mercado, además que la
empresa cuenta ya con un contacto que facilitara el ingreso del producto al país.
La meta es enviar un contenedor de 20´ mensualmente, el reto es dar un precio
competitivo con respecto a los alimentos procesados y su industria en dicho país, para
esto, es necesario elaborar un estudio en el cual intervengan las diferentes variables,
como lo son: el tipo de mango, los costos de este, los periodos de producción, los
preciosa de manufactura, los costos de envase, empaque, embalaje y etiquetado, los
medios de transporte y sus tiempos y costos, así como proyectar las utilidades que
obtendrán los mayoristas y minoristas y que aun así, el producto siga estando dentro de
los márgenes establecidos por la competencia y mercado.
Al realizar el presente estudio se pretende no solo el hecho de hacer un trabajo escrito
sino que a la vez se desea ayudar a la empresa “Cuevas Trade” a comercializar sus
exportaciones y en caso de no obtener el resultado esperado, otorgarle mejores
alternativas de inversión.
Así mismo, conociendo el potencial que existe en México en el caso de los productos
agrícolas y alimentos procesados y con el fin de complementar las actividades de
promoción de las exportaciones, instituciones como PROMEXICO y JETRO en
coordinación con otras instituciones de carácter nacional e internacional, han realizado
estudios y programas de colaboración entre empresas mexicanas y japonesas a través
de ferias y exposiciones, como es el caso de FOODEX (Feria de Alimentos en Japón),
la cual ha sido trampolín para que distintas empresas expandan sus mercados hacia
otras culturas.
Acudiendo a la invitación y compromiso del Plan Nacional de Desarrollo y a las
responsabilidades contenidas dentro del Acuerdo de Asociación Económica, en sus
distintos apartados nos proveen de la normatividad básica para exportar al mercado
japonés.
5
El interés de incursionar en nuevos mercados y de explotar las potencialidades que
México posee con Japón, ya que productos mexicanos han sido recibidos de buena
manera en el mercado debido a sus altos estándares en calidad, aunado al deseo de
contribuir a las exportaciones de productos manufacturados y no tan solo de materia
prima.
Nuestro trabajo será encontrar las alternativas óptimas para comercializar un producto
a los costos más bajos que los de la competencia y que se adecuen a los ya
establecidos en el mercado deseado, e incluir innovaciones que le den un valor
agregado al producto garantizando al cliente el precio justo por un satisfactor diferente
al de los competidores.
La empresa no cuenta con la información necesaria referente a las barreras
arancelarias y no arancelarias con que debe cumplir para iniciar el proceso de
exportación requerido, ya que la empresa no tiene un esquema detallado para el buen
uso de las ventajas que ofrecen los Acuerdos Comerciales con el continente Asiático.
6
CAPÍTULO 1: GENERALIDADES DE EXPORTACIÓN
7
1. RELACIONES BILATERALES MÉXICO – JAPÓN
El Acuerdo de Asociación Económica entre México y Japón (AAEMJ) fue firmado el 17
de septiembre de 2004 y entró en vigor a partir del 1 de abril de 2005. Según las
fuentes oficiales de los dos países, la importancia del AEEMJ es la construcción de “la
asociación estratégica que se extiende en el Océano Pacífico en una nueva época”1 la
cual consolidará las actividades bilaterales de comercio, inversión y cooperación
económica mediante el mejoramiento del ambiente de negocios, educación y
capacitación laboral, apoyo para las pequeñas y medianas empresas (PyMES) y
aprovechará asimismo la complementariedad bilateral.
El contenido del acuerdo abarca los siguientes rubros:
1) un Tratado de Libre Comercio (TLC) que incluye el acceso al mercado de bienes, reglas
de origen, certificado de origen y procedimientos aduaneros; normas sanitarias y
fitosanitarias, normas, reglamentos técnicos y procedimientos de la evaluación de la
conformidad; salvaguardas, inversión, servicios, compras gubernamentales;
competencia, solución de controversias y cooperación bilateral.
2) Industria de soporte.
3) Pequeñas y medianas empresas
4) Promoción del comercio y la inversión
5) Ciencia y tecnología
6) Educación y capacitación laboral
7) Turismo
8) Agricultura;
9) Propiedad intelectual
10) Medio ambiente
11) Mejoramiento del ambiente de negocios.
1 Gaimusho: Ministerio de Asuntos Exteriores del Japón 2004
8
Otros TLC de México han tenido el objetivo de abarcar áreas amplias como la inversión,
los servicios y la propiedad intelectual. Sin embargo, el carácter del AAEMJ se extiende
aún más, hasta la cooperación bilateral en los puntos señalados.
Para México, el “AAEMJ” representa una importante oportunidad para materializar
nuestro potencial de exportación al mercado japonés y así atraer mayores flujos de
inversión que contribuirán a incrementar la producción, el empleo y la competitividad”2.
Además, el país podrá estimular a sus industrias debido a que recibirá un apoyo de
cooperación por parte de Japón destinado a las PyMES, así como transferencia técnica
y capacitación laboral. Para Japón, la esencia de este acuerdo implica que las
empresas japonesas extenderán su red de producción internacional y aprovecharán
estratégicamente al país como plataforma para exportar al mercado de Estados Unidos
(EU), Europa y Sudamérica. Asimismo, aprovecharán la amplia red mexicana de once
TLC con 42 naciones, lo cual da a México un acceso preferencial a países que
concentran las dos terceras partes del producto interno bruto (PIB) mundial. Además,
las empresas japonesas intentarán recuperar su desventaja en relación con las de EU y
Europa, las cuales ya suscribieron TLC con México, y consolidar la posición en tierra
mexicana.
A partir de la crisis de la deuda externa de 1982, la política económica mexicana sufrió
una drástica transformación durante los años ochenta y adoptó un modelo de indus-
trialización orientado hacia la exportación, intentando así desarrollar su economía
nacional a través de la captación de IED de empresas multinacionales y de la
exportación de los productos industriales. El AAEMJ expresa claramente que México
seguirá su modelo de industrialización en el futuro. Poseedor de mano de obra barata
en abundancia, México está abierto a recibir IED mediante la eliminación de barreras
comerciales, el establecimiento de un régimen de maquiladoras, etcétera.
2 Secretaría de Economía (SE) 2004
9
Con esto ha intentado satisfacer las condiciones requeridas para atraer a las empresas
multinacionales. Además, en los últimos años, una de las razones de haber firmado
tratados comerciales es que de esta forma se rebasa el límite de las facultades de un
mercado estrecho, en proceso de desarrollo, debido a que construye uno nuevo,
regional, más grande; y, para atraer más IED, se necesita de una red de tratados
comerciales a fin de que las empresas multinacionales puedan aprovecharla como un
método de exportación lucrativa de México hacia terceros países. De esta manera, en el
fondo del AAEMJ se encuentran objetivos esenciales para ambos países. México
impulsará un modelo de desarrollo económico aprovechando las empresas japonesas,
y éstas consolidarán sus competitividades y reorganizarán sus distribuciones
industriales en el área de Norteamérica.
En ese contexto, brevemente esbozado, el presente trabajo aborda los siguientes
puntos: La estructura comercial bilateral entre los dos países, el fondo e intención de la
concertación de la AAEMJ, los tópicos de comercio exterior Mexicano y Japonés para
desarrollar el presente Plan de Exportación para el Mango Enlatado, conocer que
ventajas y beneficios nos ofrece el mencionado tratado para lograr eficientemente el
proyecto.
10
2. CUEVAS TRADE S.A. DE C.V.
“Cuevas Trade” S.A. de C.V.
Es una empresa que se dedica a la comercialización de productos orgánicos, la cual
tiene productos como son:
Forest Sap
Omega 3 de aceite de Chía
Aceite de orégano.
Dado de la gran apertura que se está teniendo el mundo, esta empresa se ha dado a la
tarea de diversificar sus productos y mercado.
Filosofía de la Comercializadora Cuevas Trade:
Poner al alcance salud integral a nuestros consumidores, a través de productos
orgánicos.
“El estar bien es sinónimo de felicidad”
Valores:
Orientación del servicio al cliente: Una permanente actitud de respeto y preocupación
ante los requerimientos de los clientes, internos, externos y consumidor final; así como
una constate investigación de sus necesidades. Búsqueda permanente de la excelencia
en los procesos, productos y servicios: Constante preocupación y ejecución de
acciones concretas para suministrar productos y servicios que cumplan con las
expectativas de los clientes en cuanto a tiempo, costo, calidad y eficiencia en los
procesos que se aplican en todas las etapas de la cadena productiva, considerando la
protección del medio ambiente.
11
Transparencia interna y frente a la opinión publica: Actuación empresarial y de sus
funcionarios en apego a la legalidad, criterios técnicos y principios éticos; así como una
adecuada información a las instituciones interesadas y a la ciudadanía.
Compromiso y responsabilidad: Actitud de compromiso y responsabilidad con las
labores encomendadas, visualizando las mismas como parte de un engranaje mayor y
como elementos claves para el éxito total de la Empresa.
Trabajo duro: Disposición de esfuerzos en procura de la realización de los objetivos
estratégicos de la Empresa, compatibilizando los objetivos individuales y grupales con
los de la organización.
Misión: Comercializar productos orgánicos que proporcionen a los consumidores un
alto grado de nutrición ayudando al sistema inmunológico frecuentemente fatigado a
retornar a su estado de balance natural y recalcar la importancia de remover las toxinas
del cuerpo , además crear responsabilidad en el consumidor por su propia salud.
Visión: Comercializar en el orbe los productos Forest Sap, Omega 3 de aceite Chia y
Aceite de Orégano, además de crear nuevos productos para el consumo humano, que
generen bienestar.
12
CAPACITACION EMPRESARIAL
FABRICACION DEMAQUINARIA YEQUIPO AGRICOLA
• Sistemas de riego• Herramientas• Aplicadores
FABRICACION DEINSUMOS PARA LAPRODUCCION
•Fertilizantes• Fungicidas• Herbicidas•Insecticidas•Mejoradores
SERVICIOS DEASESORIA TECNICA
• Labores culturales•Aspectos fitosanitarios• Manejo de laproducción
PRODUCCION DE MANGO
ORGANIZACION DE PRODUCTORES
EMPACADORAS
FAB. DE EQUIPOTRAT. HIDROTERM.
TRATAMIENTO HIDROTERMICO
EMPAQUE ENFRESCO
ALMACENAMIENTOY REFRIGERACION
FAB. DE EQUIPOSIST. DE REFRIG.
FAB. DE EMPAQUES
SERVICIOSMantenimientoRefacciones
MANGOMERCADO NACIONAL
ELABORACIONFERTILIZANTE
ORGANICO
SERVICIOSAsesoría Técnica
DISTRIBUIDORES MAYORISTAS
TRANSPORTEC/S REFRIGERACION
MERCADO DE ABASTO
MERCADO DE ABASTO
INDUSTRIA
PRODUCTOS CONSUMO
YoghurtBebidas de frutasHelados y Repostería
SERVICIOS•Consultoría•Tecnología•Mantenimiento•Refacciones
FABRICACION DEMAQUINARIA Y EQ.
OTRAS FRUTASTROPICALES
PiñaPlátanoPapaya
COMERCIALIZACION
INVERSIONISTAS
ENTIDADESDE FOMENTO
SOCIOINDUSTRIAL
SOCIOINDUSTRIAL
INFRAESTRUCTURADE CAMINOS
•Mango deshidratado•Mango enlatado•Rebanadas y/o cubos congelados•Pulpa congelada•Concentrados envasadosal vacío
3. PRODUCTO (MANGO ENLATADO)
Se entiende por mango en almíbar, al producto alimenticio preparado con pulpa de
mango (anacardeascesas, en sus variedades propias para el proceso) maduro, sano,
fresco, limpio, pelado y rebanado, empleando jarabe como medio liquido, adicionados o
no con ingredientes opcionales y aditivos permitidos, envasados en recipientes
sanitarios herméticamente cerrados y procesados térmicamente para asegurar su
conservación.
Para entender este producto primero tenemos que saber como se obtiene por lo cual a
continuación se presenta un cuadro dentro del cual se pueden observar los factores que
intervienen par poder producir una lata de mango en almíbar.
Proceso de Producción del Mango Enlatado3: Diseño del envase, empaque y embalaje.
Diagrama 1
3 Guía de Exportación Sectorial Alimentos Procesados. Banco Nacional de Comercio Exterior, S.N.C.
13
Envase: Respecto de la protección del producto, el material del envasado deberá
estar fabricado de acuerdo a lo que se establece en las Buenas Prácticas de
Manufactura, con el fin de que el material no ceda componentes al producto en cantidad
tal que pueda representar un peligro para la salud humana, o en su caso, ocasione una
modificación en la composición del alimento o una alteración en sus características.
Para el caso de envasado en latas, se requiere, entre otros aspectos, que se cumplan
con las siguientes características:
La soldadura deberá ser del tipo de cordón longitudinal fuerte
El barniz deberá ser de grado alimenticio, el cual deberá cubrir completamente el
interior de la lata, de tal forma que no se desprenda o mezcle con el contenido4.
Empaque: Se debe utilizar únicamente empaques nuevos y limpios, que ofrezcan una
adecuada protección a los productos, minimizando el riesgo de contaminación y
evitando daños. Así mismo, deben ser adecuados para la transportación, refrigeración o
congelación, almacenamiento y estiba, y en su caso, reciclables.5
Entre los requisitos y funciones más importantes de los empaques para alimentos
desde el punto de vista técnico-legal, se pueden enlistar los siguientes:
Ausencia de toxinas.
Resistencia al manipuleo durante la carga
Compatibilidad con los alimentos. y descarga.
Protección sanitaria.
Resistencia a la compresión del peso
4 La Clave del Comercio: Libro de Respuestas para el Exportador, Sector Alimentos Procesados México, D.F.: CCI/Bancomext 2001. x, 228 p.
5 Centro de Investigación y Desarrollo de Alimentos (CIAD) Carretera a la Victoria Km. 6, 83000, Hermosillo, Sonora. Tel.: (662) 280‐00‐57, 280‐00‐10. Fax: (662) 280‐00‐55, 280‐01‐46. Internet: http://www.ciad.mx/general/ciad.htm. Servicios y apoyo al sector industrial y comercial, considerando su impacto en la producción, conservación, calidad ycomercialización de los alimentos.
14
Protección contra pérdidas o asimilación de otros contenedores de humedad y
grasas.
Inviolabilidad.
Protección contra pérdidas o asimilación
Facilidad de desecho de gases y olores.
Apariencia y facilidad para ser impreso.
Protección contra la luz.
Limitaciones de tamaño, forma y peso.
Transparencia.
Bajo costo.
Resistencia al impacto y vibración durante el transporte
Envase Metálico: Comúnmente conocidos como latas y que se utilizan para cierto tipo
de alimentos, particularmente los descritos como bajos en ácido y acidificados, como
las frutas y verduras en conserva.
El metal (hoja de lata) es muy utilizado para la conservación de alimentos. Presenta las
siguientes ventajas:
Anclaje a la impresión de la etiqueta
Barrera a gas
Barrera a grasas
Resistencia a la compresión vertical
Resistencia a la presión interna
Resistencia a la temperatura
Es inerte
Tiene larga vida de anaquel
Es maleable y reciclable
15
Desventajas del enlatado de alimentos6
La necesidad de protección de los alimentos a través de aditivos, antioxidantes y
preservadores que alteran las propiedades y calidad natural del producto.
Además presenta una alta conducción térmica
Reacciona químicamente con ácidos y con la humedad y puede ocasionar
contaminación oxidante por fracturas del barniz de recubrimiento.
Embalaje: Como material del embalaje para alimentos procesados se pueden utilizar el
cartón corrugado, utilizado en la fabricación de cajas, y la madera para la fabricación de
tarimas (pallets).7
El cartón presenta muchas ventajas:
Bajo costo, ecológico (se puede reciclar fácilmente),
No es conductor térmico
Tiene versatilidad y flexibilidad y
Puede recibir recubrimiento de barniz
Desventajas del embalaje:
Casi nula barrera a gases y al vapor de agua
No tiene resistencia química
Es permeable al agua y a grasas
No tienen mucha resistencia estructural.
6 Secretaría de Salud. Dirección General de Calidad Sanitaria de Bienes y Servicios. Internet: http://www.ssa.gob.mx/ tramites/conDGCSByS.htm . Proporciona información sobre los servicios de la Secretaría, así como la lista de trámites y servicios que se realizan ante las distintas direcciones de la dependencia
7 Bancomext Trade Directory of México. Fresh and Processed Food 2000. Internet: http://www.bancomext.com. Directorio de empresas exportadoras de alimentos frescos, procesados y bebidas. Situación de la exportación en el sector de alimentos procesados.
16
Los alimentos enlatados también corren el riesgo de dañarse durante el transporte,
debido a factores de índole mecánico, manipulación inadecuada o por variaciones de
temperatura.
El daño ocasionado por una manipulación inadecuada ocasiona que las latas y botellas
se abollen o rompan, dándoles a los productos una apariencia desagradable, lo cual
provocará el rechazo por parte del cliente.
Asimismo, los daños debidos a un mal manejo de la temperatura ocasionan
eventualmente la oxidación de las latas y la congelación de los alimentos. Para evitar
este tipo de daños, es importante llevar a cabo las siguientes acciones:
Sellar herméticamente los envases.
Manipular cuidadosamente las latas durante el procesamiento y almacenamiento.
Apilar la carga correctamente sobre las tarimas ( pallets).
Manejar cuidadosamente las carretillas elevadoras.
Colocar los productos de manera ajustada y bien asegurados dentro de
contenedor.
Apuntalar, envolver o asegurar la carga adecuadamente.
Apuntalar el resto de la carga después de una entrega.
Envolver las cargas unitarias de los alimentos con películas plásticas o estiradas
antes de ser transportadas.
No descargar en las áreas calientes del almacén, los alimentos que hayan
estado a las temperaturas más
frías sino hasta que hayan alcanzado una temperatura de 1 °C.
Controlar la temperatura a lo largo de todo el trayecto a fin de evitar la
congelación o bien, por el
contrario, la putrefacción debida a altas temperaturas.
17
4. ESTUDIO DE MERCADO META (JAPÓN)
Japón es una isla que forma un arco en el Océano Pacífico, al este del continente
asiático. El territorio comprende cuatro grandes islas llamadas (en orden decreciente de
tamaño) Honshu, Hokkaido, Kyushu y Shikoku, además de otras pequeñas islas. El
Océano Pacífico se sitúa al este, mientras que el Mar de Japón y el Mar Oriental de
China separan a Japón del continente asiático.
En términos de latitud, Japón coincide aproximadamente con el Mar Mediterráneo y con
la ciudad de Los Angeles en Estados Unidos. París y Londres tienen latitudes un poco
al norte de la punta norte de Hokkaido.
El área total del territorio japonés es de cerca de 378,000 kilómetros cuadrados, de
manera que tiene casi el mismo tamaño que Alemania, Finlandia, Vietnam o Malasia.
La línea costera de Japón es realmente variada. En algunos lugares, como
Kujukurihama, en la prefectura de Chiba, hay largas playas arenosas que se continúan
relativamente derecho y sin interrupciones por 60 kilómetros más o menos, mientras la
costa de la prefectura de Nagasaki es ejemplo de un área caracterizada por penínsulas
y ensenadas, así como islas cerca de la costa (como el archipiélago Goto y las islas de
Tsushima e Iki, parte de la prefectura). También hay áreas accidentadas con muchas
ensenadas y riscos pronunciados provocados de la inmersión de parte de la antigua
línea costera por los cambios en la corteza terrestre.
Cerca de tres cuartas partes de la superficie terrestre de Japón están cubiertas de
montañas. La región de Chubu, en la parte central de Honshu, se conoce como "el
techo de Japón" y tiene numerosas montañas que miden más de 3,000 metros. La
montaña más alta de Japón es el Monte Fuji (3,776 metros), situado en la frontera entre
las prefecturas de Yamanashi y Shizuoka. Japón tiene casi la décima parte de los 840
volcanes activos del mundo, aunque sólo representa 1/400 de la superficie terrestre.
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Como medida complementaria, las empresas solicitan que se bajen las barreras
inmigratorias, para permitir la entrada de mano de obra no capacitada. Este proyecto
está fuertemente cuestionado, porque terminaría con la homogeneidad social,
provocando inevitables roces sociales. Como plan a largo plazo, las compañías
invierten grandes sumas de dinero en investigación y desarrollo de robótica.
Actualmente, Japón posee 410.000 de los 720.000 robots industriales en todo el
mundo.
Aspectos cuantitativos del mercado
En este apartado se analizaran aquellos aspectos del mercado meta que pueden
cuantificarse para ser útiles al Plan de Exportación de Mango Enlatado.
Economía
Japón cuenta con el 15% de la economía mundial, y el 25% para productos de alta
tecnología.
Se considera como la segunda economías más grandes del mundo. Cuenta con 127
millones de consumidores de edad promedio de 42 años, con un ingreso per cápita
anual de aproximadamente de 30,000 dólares. Dentro de la sociedad japonesa, el
índice mayor es remarcado por los ancianos (KOREISHA-SHAKAI) la cual ocupa el
mayor porcentaje de la población del país. No obstante a este factor, los consumidores
japoneses están cada vez más interesados en consumir productos de procedencia
extranjera, lo que nos incentiva a realizar mejoras a nuestros productos con la finalidad
de que estos puedan tener una rápida y mejor aceptación por parte del consumidor
japonés.
20
Imagen 2 Imagen 3
Yokohama, centro financiero Monedas japonesas
Japón es la segunda economía más grande del mundo, después de los Estados
Unidos, en torno a 4.500 millones de dólares en términos de PIB nominal y la tercera
después de los Estados Unidos y China en términos de paridad del poder adquisitivo.
Su PIB por hora trabajada es el 18º más alto del mundo desde 2008.
Los principales socios de las exportaciones son los Estados Unidos 22,8%, la Unión
Europea el 14,5%, China 14,3%, Corea del Sur 7,8%, Taiwán 6,8% y Hong Kong 5,6%8.
Las principales exportaciones japonesas son equipos de transporte, los vehículos de
motor, electrónica, maquinaria eléctrica y productos químicos.. Con muy limitados
recursos naturales para sostener el desarrollo económico, Japón depende de otras
naciones para el suministro de la mayor parte de sus materias primas.
Sus principales socios para las importaciones son China 20,5%, los Estados Unidos
12,0%, la Unión Europea el 10,3%, Arabia Saudita 6,4%, Emiratos Árabes Unidos 5,5%,
4,8% Australia, Corea del Sur 4,7% e Indonesia 4,2%.
Las principales importaciones realizadas son maquinaria y equipo, combustibles fósiles,
productos alimenticios (en particular el sector de la carne), productos químicos, textiles
y materias primas para sus industrias. En general, los más grandes socios comerciales
del Japón son China y los Estados Unidos.
8 Ministerio de Finanzas de Japón, Datos 2008
21
Identificación de la competencia.
La competencia en el mercado japonés, en cuanto a comercializadoras de mango
enlatado se refiere, es prácticamente nula, por lo que nuestra Empresa Cuevas Trade
S.A. de C.V. tiene grandes posibilidades de colocar su producto (mango en almíbar) en
el mercado ya mencionado.
Y es lo que aprovecharemos para ayudar a la empresa Cuevas Trade para dar a
conocer un producto, diferente e innovador, uno de los factores que nos es de gran
ayuda es la preferencia del mercado japonés por el mango mexicano.
Aquellos competidores que exportan mango procesado a Japón son:
Filipinas,
México,
Tailandia,
Australia,
Estados Unidos y
Taiwán.
Si bien el mercado japonés muestra ser muy atractivo para cualquier exportador, es
solo a través de una estrategia de mercado clara y bien llevada, que cualquier
exportador, puede tener éxito en ese mercado, como se puede tener éxito en ese
objetivo.
Se tiene que realizar un estudio de competitividad y rentabilidad del producto que
vayamos a ofrecer, una estrategia del producto que vayamos a ofrecer, en la medida
que estemos mejor informados, y hayamos hecho nuestra labor de un adecuada
diferenciación de producto, tendremos mayor posibilidad de cerrar negocios en Japón.
Tendremos mayor posibilidad de cerrar negocios en Japón.
22
Se pueden apreciar los siguientes productos competidores en el mercado Japonés, se
pueden observar su descripción técnica, comercial, precio y país de origen.
Tabla 1
PRODUCTO DESCRIPCIÓN TÉCNICA PAÍS DE
ORIGEN
Marca: Swad
hecho con mango
Alfonso
Peso: 850 gr
precio 1,029 円
dólares:10.5259
Tailândia
Marca: Uttam
Hecho con mango Alfonso lata con
850 gr.
Precio: 1,050 円
Dólares : 10.740
India
Marca: Vijay
Hecho con mango Alfonso
contenido 425gr
contenido neto 250g
precio: 263円
dólares: 2.6912
Tailandia
Marca: Malee
Hecho con mango kent contenido
425 g
Precio: 241円
Dólares: 2.4649
China
23
Marca :Sw
Hecho con mango kent contenido
425gr
contenido neto 250g
precio: 263円
dólares: 2.6912
Tailandia
Marca: Gracio
Hecho con mango Alfonso
Contenido 425gr
Precio: 256円
Dólares: 2.6186
Marca: Royal Thai Premire
Hecho de mango Alfonso
Contenido 425 gr
Precio: 261円
Dólares: 2.670
Tailandia
Marca: Hotei
Hecho de mango Alfonso
Contenido 425gr
Precio: 135円
Dólares:1.3812
India
Marca: Libre
Hecho de mango Alfonso
Contenido 425gr
Precio: 315円
Dólares 3.22
Japón
24
Procedimientos Aduaneros9
Políticas de importación:
1. Para negociar en forma adecuada con los empresarios japoneses, es necesario
estructurar una estrategia de mediano y largo plazo. Es posible que con esta
estructura de pensamiento, pueda incluso llegar a efectuar negocios antes del
tiempo considerado.
2.
A los japoneses, no les gusta que los apuren, de modo tal que cuando observan
que su contraparte piensa igual que ellos (en el largo plazo), además por
supuesto de una percepción de seriedad y cumplimiento, y lo más importante, un
producto a un precio adecuado y ajustado a los gustos del consumidor local, las
posibilidades de hacer negocios aumentan.
3.
El tema del producto es fundamental, los potenciales socios japoneses (socio es
un concepto adecuado de utilizar, puesto que los japoneses piensan
esencialmente en una relación estratégica de largo plazo, y buscan un socio que
los acompañe en sus objetivos, no en una venta spot), efectuarán innumerables
cambios y sugerencias, poniendo a prueba su paciencia, se debe perseverar y
seguir adelante, dado que la experiencia indica que quienes siguen por ese
camino tienen éxito.
Política comercial:
La política de gobierno principalmente consiste en fomentar el libre comercio,. Japón es
miembro de la Organización Mundial de Comercio (OMC), y mucho de su política
9 Confederación de Asociaciones de Agentes Aduanales de la República Mexicana (CAAAREM). Hamburgo No.225. Col. Juárez. CP.06600. México D.F. Tel.: (55) 5533‐0075 al 77; Fax. (55) 5525‐8070. Internet: http://www.caaarem.org.mx.
25
comercial respecto a los aranceles aduaneros y tarifas se establece en cooperación con
esta organización internacional.10
Clasificación arancelaria
2006. 00 vegetales, fruta y otras partes de plantas preservadas con azúcar
20. Preparaciones de hortalizas, frutas u otros frutos o demás partes de plantas.
2006. Hortalizas, frutas u otros frutos o sus cortezas y demás partes de plantas,
confitados con azúcar (almibarados, glaseados o escarchados).
2006.00. Hortalizas, frutas u otros frutos o sus cortezas y demás partes de plantas
confitados con azúcar (almibarados, glaseados o escarchados).
2006.00.99 Los demás
Regulaciones Arancelarias y no Arancelarias
Para los productos alimenticios que se deseen exportar a Japón, inspectores de
sanidad en la aduana aplicarán pruebas del laboratorio con objeto de verificar el
cumplimiento de las regulaciones sanitarias:
De igual forma, al tratarse de un producto de consumo humano, las autoridades
requieren de:
Certificado Sanitario expedido por la autoridad del país exportador.
Estación de cuarentena, del Ministro de Salud y Bienestar, ubicada en la aduana por la
que se realizará la importación.
10 Latin Supplier. Internet: http://www.latinsupplier.com/finternacionales/finternacionalese.asp?b=7 Encontrará los diversos formatos requeridos por las Autoridades Mexicanas y de aduanas en diversos países del mundo para llevar acabo transacciones comerciales internacionales.
26
La importación en Japón de productos procesados está regulada por la Food Sanitation
Law, la cual revisa aspectos sanitarios como:
Presencia de sustancias extrañas.
Uso de aditivos en los alimentos.
Información que debe de contener la etiqueta
El material del envase de productos alimenticios
Japón etiquetas en ingles y en japonés, regulaciones sanitarias y de toxicidad y
regulaciones ecológicas
En los alimentos enlatados, las disposiciones normativas11 se refieren a:
Selección del material de lata.
Determinación de estaño libre en la lata.
Determinación de la capa de barniz en la lata.
Determinación de la masa de llenado (expresada en volumen de drenado y
volumen total).
Certificado de Libre Venta12:
Este documento aprueba la inocuidad del producto para consumo humano. Este trámite
puede efectuarse cuando la autoridad sanitaria del país importador solicite un
documento emitido por la autoridad sanitaria mexicana, donde se indique que el o los
productos que en él se señalen, se venden libremente en la República Mexicana, o que
son fabricados exclusivamente para exportación, o importados exclusivamente para
exportación.
11 Ministry of Agriculture, Forestry and Fisheries. Japón. Internet: http://www.maff.go.jp. Proporciona la información sobre las regulaciones que aplican en la importación de alimentos en Japón.
12 Introduction to Standards, Certification and Regulations in Japan. The Secretariat of the Office of Trade and Investment Ombudsman. (OTO). Presenta los principales documentos en regulaciones no arancelarias que aplican a Japón.
27
Certificado de Análisis del Producto:
Asegura que al producto que se va a exportar se le realizaron los análisis de laboratorio
necesarios de acuerdo con los requerimientos del país al que se exporta. Este trámite
puede efectuarse cuando la autoridad sanitaria del país importador solicite un
documento emitido por la autoridad sanitaria mexicana, en el que se den a conocer los
resultados de los análisis de laboratorio, considerando el lote de producto muestreado.
Certificado de Conformidad de Buenas Prácticas Sanitarias:
Se confirma que todos los pasos del proceso de producción, envasado, distribución y
almacenamiento se realizaron bajo las condiciones de sanidad e higiene requeridas
para asegurar la inocuidad del producto a exportar.
Las principales normas13 que se aplican en México a los productos procesados son:
NOM-051-SCFI-1994 Especificaciones generales de etiquetado para alimentos y
bebidas no alcohólicas pre envasados.
NOM-117-SSA1-1995 Método de prueba para la determinación de cadmio,
arsénico, plomo, estaño, cobre, fierro, zinc y mercurio en alimentos y bebidas.
NOM-120-SSA1-1994 Prácticas de higiene y sanidad para el proceso de
alimentos, bebidas no alcohólicas y alcohólicas
NOM-143-SSA1-1995 Método de prueba microbiológica para alimentos.
Determinación de Listeria Monocytogenes
Los certificados de calidad de alimentos de exportación son los documentos públicos
emitidos por una entidad de Verificación y Certificación acreditada ante las autoridades
competentes del país productor o ante las autoridades del país del mercado de destino,
a través de los cuales se da fe de que los lotes ofertados, inspeccionados y certificados,
13 Secretaría de Economía. Dirección General de Normas. Normas Mexicanas. Internet: http://www.se.gob.mx.
28
se encuentran dentro de los estándares permitidos por las leyes y regulaciones para el
comercio internacional, en lo referente a:
Calidad de producto.
Calidad sanitaria y fitosanitaria de producto.
Buenas prácticas de producción y manejo de producto.
Control de plaguicidas y fertilizantes no permitidos.
Control de substancias y agentes patógenos.
Para lograr un certificado de calidad es necesario someterse a procesos de auditoría de
cumplimiento de procesos, a fin de comprobar que los sistemas de producción,
empaque, almacenamiento, manejo y transporte se realizan conforme a los manuales y
normas.
Un alimento certificado tiene mayores posibilidades de ser aceptado en los mercados
internacionales, que uno que no lo está.
Sobre este particular, es importante hacer notar que en México existen organismos de
verificación y certificación que pueden apoyar al exportador mexicano de alimentos
procesados en la obtención de los certificados de conformidad que pudieran ser
requeridos por las autoridades del país importador de alimento.
Una norma de calidad para alimentos procesados incluye diferentes campos de
información que pueden variar, según el producto y mercado de destino de que se trate.
En términos generales, los campos de información que incluye una norma para un
alimento procesado, son:
Objeto: ámbito de aplicación de la norma.
Normas complementarias: Se listan las normas que deberán ser consultadas
para complementar la información contenida en la misma
Definiciones: incluye la descripción de los términos utilizados en el texto de la
norma
29
Clasificación: en ciertos alimentos, dependiendo del tipo de alimento, se podrán
clasificar por sus ingredientes (por ejemplo, para pastas, como corrientes, al
huevo, etc.) o por su presentación (para pastas, como macarrones, canelones,
codos, etc.)
Designación: según el tipo de alimento, se indica la forma en que deberá ser
indicado en la etiqueta del alimento
Materias primas y materiales: indica los insumos que podrán ser utilizados para
elaborar el producto alimenticio objeto de la norma
Especificaciones: señala las características generales, sensoriales y
microbiológicas que deberá tener el alimento, así como sus ingredientes y
porcentajes permitidos.
Muestreo: indica el número y forma en que deberán tomarse muestras para el
análisis físico y químicos a los que se deberá sujetarse el alimento
Métodos de prueba: indica los métodos de prueba a los que serán sujetos las
muestras del alimento
Envase, etiquetado y rotulado: indica las características del envase, así como la
información que deberá tener la etiqueta del producto alimenticio
Fuentes: relaciona las normas, nacionales y/o de otros países que se consultaron
para elaborar dicha norma.
Trámites y Documentos de Comercio Exterior14
Tendrá que acudir y tramitar ante la Secretaria de Salud (SSA) los siguientes
documentos:
Certificado de conformidad de Buenas Prácticas Sanitarias
Certificado de Libre Venta
Certificado de Análisis de Producto.
Permiso de exportación
14 Introduction to Standards, Certification and Regulations in Japan. The Secretariat of the Office of Trade and Investment Ombudsman. (OTO). Presenta los principales documentos en regulaciones no arancelarias que aplican a Japón.
30
Certificado de Origen
Contratación del Transporte
Lista de Embarque
Factura, en la cual se detalla la cantidad exacta de los artículos que contiene
cada caja, bulto, envase, indicando el peso y el volumen. En cada uno se debe
de anotar en forma clara los números y las marcas que lo identifiquen, en
relación con la factura, escribiéndose al lado la descripción de cada una de las
mercancías que contiene.
Documentos de Transporte
Conocimiento de Embarque
Póliza de Seguros
Pedimento de exportación. Dentro de Japón tenemos que hacer algunos trámites
ante la aduana entre los que sobresalen:
Toda persona que desee importar productos debe declararlos al director General de la
Aduana y obtener un permiso de importación después de un examen de los productos.
Los procedimientos inician con una declaración y terminan con un permiso de
importación después de pagados los impuestos en aduana. Más del 90% de los
procesos de importación son computarizados.
Declaración de importación ley aduanera de Japón artículos 67 al 72
La declaración debe describir la cantidad y el valor de los productos así como
otros requerimientos particulares.
Esta declaración se hace después de que los productos están dentro del área del
hozei o en una zona designada.
La declaración de importación debe ser hecha por la persona que importa los
productos, usualmente por un broker que tiwene el permiso legal par actuar ante
la aduana.
De acuerdo al artículo 68 de la ley aduanera de Japón
Se debe de llenar la forma C- 5020 por triplicado y entregado a la aduana
acompañado de: la factura comercial
La factura comercial
31
Conocimiento de embarque
Sistema general de preferencias, certificado de origen forma A cuando se tiene
una tarifa preferencial aplicable
La lista de empaque, certificados de los seguros, etc.
Sin embargo, para aprovechar las oportunidades del mercado mundial de mango, es
necesario fortalecer las áreas clave de la cadena productiva
Fomentar el procesamiento del mango
Fortalecer la producción
Mejorar la comercialización
Consolidar la exportación de mango en fresco y de subproductos
32
5. ESTRATEGIA PUBLICITARIA Y DE PROMOCIÓN
Partiendo del punto básico de que todo fabricante y/o productor, sin importar el país de
origen, su objetivo principal es el de vender sus productos o servicios en el menor corto
plazo y con la menor inversión posible, algunas de ellos omiten la inversión en las
actividades de promoción marketing.
Promoción:
Es importante de las 4P, pero en ocasiones sin considerar la adaptación de su
estrategia de promoción hacia el mercado target.
El marketing es una herramienta muy poderosa para poder lograr nuestros objetivos,
como son las ventas tanto nacionales como internacionales, pero debemos estructurar
una estrategia diferente para cada uno de los mercados en el que deseamos
incursionar.
El marketing es una herramienta muy poderosa para poder lograr nuestros objetivos,
como son las ventas tanto nacionales como internacionales, pero debemos estructurar
una estrategia diferente para cada uno de los mercados en el que deseamos
incursionar.
Conociendo el mercado target (mercado japonés)
Hasta ahora hemos tocado solamente el tema de una forma general, enfoquémonos
directamente al mercado target.
Para poder realizar negociaciones directas con empresas japonesas, es
necesario conocer bien la situación del mercado, su sistema de operación y
distribución, es decir todo lo que concierne a la cultura de negocios de la
empresa niponas
33
Orientación de las estrategias de Marketing
1) Adaptación del producto y promoción con target al mercado integrado por el
consumidor joven. (Nuevas marcas para cubrir gustos y preferencias en lo que
concierne a los consumidores) dentro de este punto
2) Adaptación del producto y promoción con target al mercado integrado por el
consumidor persona madura (anciana). (Nuevos marcas para cubrir
necesidades; productos adaptados)
3) Esta clase de consumidor cuenta con un flujo de capital suficiente para poder
adquirir los productos, y cubrir sus gustos (Adquiriendo sus ingresos por medio
de realización de ARBAITO: trabajos medio tiempo, además de recibir
OKOTSUKAI por parte de familiares gente madura).15
15 Estrategias de Marketing: un enfoque orientado al consumidor autor Steven P. Schnaars, 1994
34
6. DISTRIBUCIÓN FÍSICA INTERNACIONAL
Mayoristas
Primeramente necesitamos asimilar la cultura de negocios de Japón, para dar inicio a
operaciones directas y poder entablar negociaciones con empresas niponas en un corto
plazo y mantener la relación con las mismas a largo plazo.
Seleccionar el apropiado mayorista o distribuidor es un paso crucial a la hora de querer
accesar en el mercado japonés.
Trabajar en coordinación con un representante en Japón, garantiza que el producto
cumple todas las regulaciones, estandarización y marcas de calidad, cuales son
esenciales para operar exitosamente en Japón.
Los productores o exportadores deben de estar en comunicación frecuente con los
mayoristas o distribuidores, y esto generalmente incluye realizar uno o más viajes a
Japón en el año.
Una carencia de comunicación generalmente es interpretada como una carencia de
compromiso. Una buena comunicación siempre determina los esfuerzos que el
mayorista o distribuidor realizan para promover sus productos en el mercado target.
Cuando se buscan los servicios del mayorista o distribuidor, los exportadores deben de
considerar la relación que estos tienen con los gobiernos locales, compradores, y
bancos; las condiciones de su infraestructura, la buena voluntad y habilidad de
mantener un inventario.
Como sugerencia a todos los exportadores, es necesario examinar las leyes japonesas,
si es posible con un abogado calificado antes de entrar en acuerdo con socios
comerciales.
35
A continuación se muestra un esquema de cómo comercializar en el mercado Japonés.
Imagen 4
36
7 NEGOCIACIÓN COMO MEDIO DE VENTA CON EL MERCADO JAPONÉS.
Las compañías japonesas son extremadamente eficientes, por lo tanto estas esperan
que las empresas extranjeras operen de la misma forma.
Llegar tarde a las citas de negocios se considera inaceptable y puede manchar la
imagen de una positiva relación que se pudo haber obtenido, perdiendo la oportunidad
de negocio a su vez.
Citas de negocios a realizarse por primera vez, deben ser confirmadas por medio de su
representante en Japón, o a través de la embajada.
Considerando que varias empresas japonesas ven en el mercado la presencia
permanente, como una necesidad de realizar negocios con empresas extranjeras.
A pesar de una buena calidad de sus productos, los suministradores que no cuenten
con una presencia local para tratar directamente en el idioma japonés, va a ser muy
difícil establecer negocios con empresas japonesas.
El uso de interpretes durante las entrevistas de negocios, es altamente recomendado,
aún cuando ambas contrapartes manejen el idioma inglés, porque para la empresa
japonesas hablar en su idioma le permite expresar con más detalle sin llegar a
confusiones, es decir con resultados más eficiente que lo que pudiera hacer con el
idioma inglés.
La participación en algunas Exhibiciones Comerciales en Japón, son excelentes
métodos para exportadores potenciales, primero con la finalidad de tener acceso al
mercado y el segundo hacer contactos.
Se considera como la segunda economía más grande del mundo. Los consumidores
japoneses están cada vez más interesados en consumir productos de procedencia
extranjera, lo que nos incentiva a realizar mejoras a nuestros productos con la finalidad
37
de que estos puedan tener una rápida y mejor aceptación por parte del consumidor
japonés.
Japón exporta productos por 26 mil millones de dólares en el mundo, de los cuales,
México capta alrededor de 450 millones de dólares. A partir de la entrada en vigor del
tratado bilateral se han incrementado estas cifras, causando como resultado un déficit
para México en la balanza comercial. (Datos según la Secretaría de Economía y el
Ministerio de Finanzas de Japón).
Primer paso a considerar para realizar negocio con Japón:
Para iniciar negocios con Japón no es necesario invertir grandes sumas de capital,
sólo necesitamos es contar con el interés y cumplir con los siguientes factores básicos.
Q: Quality / Calidad
C: Cost / Costo
D: Delivey / Entrega
M: Management/ Administración
D: Development / Desarrollo
Es importante conocer muy bien la Cultura de Negocios de Japón a la hora de realizar
las gestiones comerciales, esto con la finalidad de cimentar la confianza en un corto
plazo y poder mantener una relación a largo plazo ante los clientes potenciales. El
ofrecer un producto o servicio de muy buena calidad, que cumpla con el gusto y las
necesidades del consumidor japonés será la clave para tener éxito.
Importancia de contar con una información clara y precisa
Para ganar la confianza de una empresa japonesa es todo un proceso, y la clave está
en contar con una información clara y precisa del perfil de su compañía, productos y/o
servicios. Dicha información estructurada mínimo en inglés o de preferencia, en el
idioma japonés.
38
Un punto importante a considerar:
Un gran porcentaje de las importaciones a Japón fluctúan para el sector alimentos, por
lo cual, podemos asegurar que en el mercado japonés ya existen una gran variedad de
productos de procedencia de diferentes países, lo que refleja que los distribuidores
japoneses ya cuentan con una relación considerable de contactos de proveedores a
nivel mundial.
El consumo mundial del mango ha aumentado, esto debido a la fuerte tendencia en
temas de salud alimenticia que la demanda de productos frescos, y a la vista de que
según el acuerdo de Asociación Económica México-Japón, se permite la exportación de
mango mexicano libre de arancel a Japón a partir de abril de 2005, los empresarios
mexicanos comercializadores o productores del mango, bien podrían incorporarse el
cultivo del mango fresco y para tratamientos industriales (mango procesado).
En general, el posicionamiento de México por sector importador es alto, con márgenes
para seguir creciendo. La imagen de los empresarios Mexicanos es positiva,
reconociendo un esfuerzo de nuestro país por mejorar constantemente la calidad de los
productos exportados.
Principales características del sector importador
1. El sector importador es dinámico, con personas capacitadas y con experiencia
de muchos años en negociar con empresas extranjeras, lo que unido a su
cultura de pensar en el largo plazo, los transforma en grandes negociadores.
2. No necesariamente se habla inglés en todos los sectores importadores, de
modo que contar con el apoyo de un traductor es un elemento importante y da
una impresión positiva de la empresa que desea posicionar sus productos en
este mercado.
3. Los sectores donde existen mayores oportunidades para las empresas
mexicanas, y que tienen mayor dinámica son: productos del mar, frutas y
vegetales, vinos, maderas y sus derivados, carnes.
39
CAPITULO 2: COSTOS POR OPERACIÓN DE EXPORTACIÓN
40
1. PROCESO DE PRODUCCION DE MANGO ENLATADO
El procesamiento de frutas en almíbar consiste en envasar frutas enteras o cortadas,
con o sin cáscara, con o sin semilla, en un medio líquido constituido por agua potable y
azúcar llamado jarabe cuya concentración varía según el contenido de azúcar y acidez
de cada fruto, envasadas en recipientes herméticos para evitar contaminación, y
sometidas a un proceso de calentamiento que asegure la destrucción de todos los
microorganismos vivos que puedan causar daño al alimento y por consiguiente al
consumidor.
La forma de presentar mango es en rodajas, cuadros o enteros; similar ocurre en el
caso de piña, excluyendo la parte central del fruto “corazón”; en jocote, por el tamaño y
características de la fruta se procesan enteros.
En cuanto al punto de madurez: en piña debe estar completamente madura; mango y
jocote, de sazón a maduro.
Las concentraciones de los jarabes para estos frutos varían desde muy diluidos (12
grados brix16), concentrados (21 grados brix) a muy concentrados (30 grados brix).
La conservación de estos productos, si es para consumo inmediato, pueden envasarse
en recipientes herméticos acompañados del método de refrigeración; si se desea
prolongar el tiempo de vida (de uno a tres años), requerirá de envases de vidrio con
tapaderas especiales, sello de plastisol y tratamiento térmico.
Algunas de las ventajas y beneficios sobre el envasado de alimentos (frutas en almíbar)
son las siguientes:
16 Los grados Brix (símbolo °Bx) miden el cociente total de sacarosa disuelta en un líquido. Una solución de 25 °Bx tiene 25 g de
azúcar (sacarosa) por 100 g de líquido o, dicho de otro modo, hay 25 g de sacarosa y 75 g de agua en los 100 g de la solución.
41
VENTAJAS:
Es de fácil aceptación
Aumenta la disponibilidad de alimentos
Aprovechamiento al máximo de las cosechas de frutas abundantes o potenciales
en zonas productoras en diferentes épocas del año.
La tecnología se adapta a una amplia gama de frutas tropicales.
BENEFICIOS
a) Económico:
Reducción de pérdidas de frutas a nivel nacional
Se incrementan los ingresos a todos los participantes de la cadena.
b) Sociales:
Se crean fuentes de trabajo
Se da oportunidad de formar procesadores y manipuladores de alimentos.
c) Ambientales:
Evita la contaminación del ambiente con la utilización de los subproductos
agrícolas (cáscara, semillas y otros) que serán utilizados como materia para
abonos y para concentrados de animales.
VARIEDADES DE MANGO PARA DETERMINAR EL DE MEJOR CALIDAD
Descripción del fruto:
El mango es una de las 69 especies que tiene el género Mangifera, de la familia
Anacardiaceae17.
17 Familia de plantas leñosas, hojas simples o compuestas, alternas, flores hermafroditas, generalmente diclamideas, pentámeras, de ovario supero; dispuestas en panículas y frutos en drupa
42
Se trata comúnmente de un árbol frondoso de hasta 20m de copa redonda, siempre
verde, con inflorescencia (panícula18) provista de numerosas ramas, con entre 550
hasta 4000 flores. El mango es una fruta de la Zona Intertropical de pulpa carnosa y
semi-ácida. Ésta puede ser o no fibrosa, siendo la variedad llamada "mango de hilacha"
la que mayor cantidad de fibra contiene. Es una fruta normalmente de color verde en un
principio, y amarillo o naranja cuando está madura, de sabor medianamente ácido
cuando no ha madurado completamente.
El mango es un cultivo de clima tropical y subtropical, por lo que su distribución
geográfica se encuentra entre los Trópicos de Cáncer y Capricornio; las condiciones de
clima que requiere para un buen desarrollo y alta producción son: una época seca de
por lo menos tres meses antes de la floración, una temperatura óptima considerada
entre 24 y 27º C y una altitud máxima de 600 metros; para su buen desarrollo se
prefieren los suelos bien drenados, profundos y fértiles.
En su mayor parte, el mango es consumido en fresco, tanto internacional como
nacionalmente, pero también puede consumirse en forma procesada, ya sea como
enlatados, congelados, deshidratados, que es la forma de consumo que nos interesa
para cuestiones de este proyecto.
Entre las variedades que se cultivan y aprovechan comercialmente en nuestro país
están las siguientes19:
Tommy Atkins: Fruto de excelente calidad, predomina el color rojo, de forma redonda y
tamaño mediano (350 a 450 g.) La pulpa es jugosa con poco contenido de fibra. Tiene
la desventaja de que si no se corta en su madurez óptima presenta problemas en el
manejo post cosecha.
18 Racimo ramificado de flores, en el que las ramas son a su vez racimos. 19 Fuente: Cadena Agroalimentaria del Mango, Abril 2003, Red para el Desarrollo
43
Haden: Fruto que presenta una base de color amarillo en chapeo rojo, que lo hace muy
atractivo tanto para el mercado nacional como para el de exportación. Los frutos
registran un peso de 300 a 400 g. Su pulpa es jugosa con poca fibra y de buen sabor.
Manila: Produce frutos de tamaño medio (200 a 275 gr.), de forma elíptica y color
amarillo, con cáscara delgada, pulpa amarilla, firme, muy dulce y sabrosa, cuenta con
un bajo contenido de fibra. Esta variedad es ampliamente aceptada en el mercado
nacional tanto para consumo en fresco como industrial
Ataulfo: Su fruto ha tenido gran aceptación por su excelente calidad. Es de color
amarillo, resistente al manejo y con un peso promedio que varía de 200 a 370 gr. El
color de la pulpa es amarillo y no tiene fibras.
Diplomático: Sus frutos pesan entre 280 y 320 gr., son de color amarillo y una base
con chapeo rojo. La pulpa es dulce con algo de fibra y resistente al manejo. Tiene
demanda para el mercado nacional.
Irwin: El color del fruto es rojizo con chapeo púrpura. El peso oscila entre 250 a 310 gr.,
la pulpa es de color amarillo intenso, con nulo contenido de fibra y exquisito sabor. Su
defecto principal es que la fruta no resiste al manejo, por lo cual no es apta para la
exportación y su mercado nacional es limitado.
Kent: Los frutos pesan de 500 a 700 gr. La base es de color verde amarillento con
chapeo rojo. Presenta la desventaja de ser muy susceptible a la antracnosis, debido a
que la época de cosecha coincide en la temporada de lluvias.
Keitt: Fruto grande, con un peso que varía de 600 a 800 gr. La base del fruto es de
color verde con chapeo rosa-rojizo. Tiene una pulpa muy dulce con escaso contenido
de fibra.
Actualmente, dentro de las 53 especies frutícolas que se cultivan en nuestro país, el
mango ocupa el tercer lugar en superficie cosechada con el 16.5% del total nacional y
44
primer lugar durante los dos últimos años en lo que a productos frutícolas de
exportación se refiere.
Las principales zonas productoras de mango se ubican en las regiones costeras, de tal
forma que se considera que el 91% de la superficie cultivada se localiza en los estados
de Veracruz, Sinaloa, Oaxaca, Nayarit, Michoacán, Guerrero, Chiapas, Jalisco, Colima
y Campeche, los que aportan el 94% de la producción total.
Analizando la descripción de los frutos Mangifera, se puede anticipar que el mango más
idóneo para el uso industrial y por su precio competitivo es el tipo Kent ya que por su
peso y sabor, se considera más apto para el mercado Japonés, pues estudios previos
sobre la reacción del mercado consumidor en Japón frente al sabor del mango
mexicano ha sido la más aceptada20.
SELECCIÓN DE LA MATERIA PRIMA
El mango es un producto que a nivel mundial, juega un importante papel económico y
social para diversas naciones, fundamentalmente países en desarrollo. Es el tercer fruto
tropical a nivel mundial, en cuanto a su producción e importación (después del plátano y
la piña) y el quinto de todos los frutos que se comercializan a nivel mundial. Para
México es, además, una muy importante fuente de empleo, ingreso y generación de
divisas.
De entre las variedades de mango antes descritas se ha concluido que los tipos de
mango más viables para preparar conservas son: Tommy Atkins por el tamaño del fruto,
sin embargo, la pulpa es muy jugosa.
Ataulfo por el sabor tan exquisito que agrada a todos los consumidores, pero la pulpa
casi no contiene fibra y esto para el mercado japonés es bastante importante. Kent, es
adecuado para enlatarse, su sabor agrada a los japoneses y su consistencia es fibrosa,
20 JETRO México 2008(Japan External Trade Organization Mexico)
45
lo que le permite cortarse en cubos perfectos, el único defecto es que es susceptible de
la antracnosis21, cosa mínima pues el productor con que se ha cotizado cuenta con las
regulaciones sanitarias para su venta.
ABASTECIMIENTO DEL MANGO22
Una de las formas de abastecerse de la materia prima, será en primera instancia
contactando a los productores directos del mango para que nos vendan la misma.
En caso de abastecerse del mango contactando a los productores de manera directa, el
costo del mango será de acuerdo al tipo de mango. A continuación se presenta una tala
en la cual se aprecian los diferentes tipos de mango y sus precios. Cabe mencionar que
el requisito de materia prima (solo mango en fruto) para un embarque de 20” es de 2.93
ton.
Tabla 2
De entre estos anteriores se puede elegir al mango Tommy por su bajo costo, sin
embargo, el sabor y consistencia del mango Kent, es más adecuado para maquilar el
mango y enlatarlo, pues su sabor no cambio con el azúcar ni el jarabe y su consistencia
solida le permite mantenerse en buena forma hasta el momento en que el consumidor
abre la lata.
21 Manchas hundidas de diversos colores en las hojas, tallos, frutos o flores, que muchas veces derivan en el marchitamiento y muerte de los tejidos producidas por el hongo gloeosporum. 22 La lista de los productores nacionales se puede observar en los anexos de capitulo.
Tipo de mango
Costo kilo
Costo por tonelada
Costo por 2.93 tonelada
Tommy Atkins 1.6 pesos 1600 pesos 4700 pesos
Ataulfo 3.38 pesos 3380 pesos 9929 pesos
Kent 1.78 pesos 1780 pesos 5229 pesos
46
2. FABRICANTES DE ENVASE METALICO
Dentro de una lista de 16 fabricantes de envases metálicos en la República Mexicana,
se ha elegido a ENVASES UNIVERSALES DE MEXICO, S.A. DE C.V. pues se
considera el más adecuado para producir nuestros envases, debido a las requisiciones
técnicas que exige el mercado japonés y a un precio competitivo con respecto al resto
de sus competidores.
El precio en este punto es crucial, ya que nuestra meta es determinar el costo óptimo
de producción que nos brinde un precio más competitivo en el mercado asiático,
particularmente el japonés a la vez que se satisface de lleno las regulaciones en el
envasado del mango en almíbar.
El precio que nos ha cotizado el fabricante es de $ 5.00 pesos por envase en un lote de
6912 latas mensuales, es decir, un costo final de $ 34,350.00
Los requisitos técnicos que son necesarios cumplir para satisfacer a los mercados
Japoneses y mismos que nos ofrece cumplir ENVASES UNVERSALES SA DE CV.
Son los siguientes:
Tabla 3
Fuente: Envases Universales S.A. de C.V.
47
En este momento se puede concluir que el precio por la adquisición del envase para
producir 6912 latas de mango en almíbar mensuales es de $ 34,350.00
48
3. EMPRESAS MAQUILADORAS DE MANGO EN ALMÍBAR
Actualmente en el mercado nacional encontramos una gama de empresas dedicadas a
la maquila de productos enlatados como frutas (mango, piña, guayaba, peras,
duraznos, etc.), los cuales se ofrecen en almíbar, enteros o en mitades: también en
jugos y productos para repostería. Dichas empresas no solo tienen este giro ya que
comercializan verduras enlatadas y elaboran mermeladas en sus distintos sabores. A
continuación se presentan las empresas que a nivel nacional cumplen con la demanda
de mango enlatado:
ALIMENTOS DEL FUERTE, S.A. DE C.V.
ALMACENES AURRERA, S.A. DE C.V
BLASQUEZ RODRIGUEZ CARLOS ROBERTO
(MERMELADAS Y RELLENOS DE FRUTA PARA REPOSTERIA)
CONSERVAS LA COSTEÑA, S.A. DE C.V.
CONSERVAS LA TORRE, S.A. DE C.V.
CORFUERTE, S.A. DE C.V.
DEL CENTRO, S.A.
EMPACADORA DEL GOLFO DE MEXICO, S.A. DE C.V.
EMPACADORA MAR, S.A. DE C.V.
EMPACADORA RILA, S.A. DE C.V.
EMPACADORA SAN MARCOS, S.A. DE C.V.
FRUGOSA, S.A. DE C.V. (GRUPO JUMEX)
GRUPO AGROINDUSTRIAL SAN MIGUEL, S.R.L. DE C.V.
HERDEZ, S.A. DE C.V.
PRODUCTOS ALIMENTICIOS LA MORENA, S.A. DE C.V.
PRODUCTOS FRUGO, S.A.
PRODUCTOS LOMA BONITA, S.A. DE C.V.
PRODUCTOS SANTA MONICA
49
Costo por maquila:
La empresa DEL CENTRO, S.A., nos ofrece el siguiente costo por millar de la maquila,
el cual es de $ 4,800, es decir, que el costo por cada lata será de $ 4.80 en un pedido
de mil latas, mas sin embargo, el numero de latas que se requerirá mensualmente es de
6912 latas, lo que da un costo por maquila de $33,177.6
La empresa DEL CENTRO SA DE CV cuenta con la maquinaria adecuada para
maquilar fruta en almíbar23. Cabe mencionar que se trata de tecnología de vanguardia
y de calidad.
23 Las especificaciones y descripción técnico‐tecnológica de la maquinaria se puede observar mas claramente en los anexos.
50
4. EMPRESAS DE ELABORACION DE ETIQUETAS
Dentro de la fabricación de etiquetas tenemos empresas que ofrecen sus servicios en
diferentes partes de la República Mexicana, cuyas compañías cuentan con material
sofisticado en cuanto a tecnología se dice, como bien lo son impresoras con distinto tipo
de inyección que las vuelven aptas para ser manejadas en bajo distintas circunstancias
y condiciones de operación. A continuación enlistaremos las empresas que cuenta con
el mayor número de maquinaria para la producción de etiquetas:
EQUITEK, S.A. DE C.V.
ETIFLASH DE MÉXICO, S.A. DE C.V.
ETIFLEX, S.A. DE C.V.
ETIRAPID, S.A. DE C.V.
LA ETIQUETA FINA, S.A. DE C.V.
MEGA LABEL, S.A. DE C.V.
CODIFICADORES E INSUMOS, S.A. DE C.V.
COSTO POR IMPRESIÓN CON MATERIAL INCLUIDO
LA ETIQUETA FINA, S.A. DE C.V.
$14.50 por cada 1 etiquetas a color de las siguientes dimensiones 11 cm por 33 cm., lo
cual nos da un costo unitario de $ 3.62
ETIRAPID, S.A. DE C.V.
$11.50 por cada 1 etiqueta lo cual nos da como costo final $ 2.78
Los costos totales de realizar la impresión de las etiquetas de nuestro producto, es decir
el mango enlatado en cada una de las empresas:
51
Tabla 4
LA ETIQUETA FINA ETIRAPID, S.A. DE C.V
COSTO IMPRESIÓN $ 3.62 COSTO IMPRESIÓN $ 2.78
Por lo cual se concluye que en cuanto a costos la alternativa más óptima es pedir la
producción de estas a la empresa ETIRAPID, S.A. DE C.V
Puede concluirse entonces que en cuanto al problema de la etiquetación, la opción más
económica es Etirapid SA CV pues su precio por etiqueta es de $2.78, tomando en
cuenta que el número de etiquetas necesarias son 6912, el costo total por este pedido
es de $ 19,215.36. Comparada con la etiqueta fina que maneja un precio de $3.62 por
etiqueta, el costo final por el pedido seria de $ 25,021.44.
52
5. EMBALAJE
La empresa Grupak S.A. de C.V. dedicada a producir embalajes y charolas de cartón
corrugado nos proporciona un precio unitario de 1.4 M.N. por el empaque, fleje y
embalaje, este último ya contendrá impreso la marca, logotipo y especificaciones de
manejo.
La empresa se especializa en adaptar el embalaje y charolas al producto para que se
encuentre protegido y además en el cado del mango o de la lata específicamente que
se conserve fresco hasta su llegada al puerto de salida y de ahí y a su puerto de
destino. Las cotizaciones que se hicieron con esta empresa, son consideradas como
accesibles para nuestro cliente, además de cumplir con las requisiciones del mercado
Japonés que establece normas para el embalaje y empacado del producto que se
desea importar.
Grupack representa la opción más óptima para la realización del embalaje y charolas
que serán puestas en el contenedor para el traslado del mango enlatado de Cuevas
Trade.
COTIZACIÓN DE LOGÍSTICA
Para el traslado de mango en almíbar con presentación de 800 gramos al mercado
japonés cotizamos con varias empresas entre ellas están Vanguard, Logistics Services,
NaviCargo S.A de C.V. y Panalpina.
De ellas las que mejor precio nos ofrece es Panalpina que funciona como departamento
de comercio exterior y brindan el despacho aduanal, fletes marítimos, asesoría y
tramitación para importaciones y exportaciones, seguros de transporte de mercancía,
consolida de carga y reducción de demoras administrativas.
53
Panalpina nos recomienda utilizar el puerto de Manzanillo o el puerto de Veracruz como
puerto de salida, ya sea cotizando con INCOTERM24 FOB25 (FREE ON BOARD), CIF26
O CFR27, ya que estos son los recomendados para el transporte marítimo o fluvial.
La cotización (1) es referente a un contenedor de 20 pies con destino al puerto de
Tokio, en caso de contratar con Incoterm CIF (Cost and freiht) o CFR (Cost Insure
and Freight).
TABLA DE COTIZACION
Tabla 5
24Los Incoterms (términos Internacionales de Comercio) solo se relacionan en el contrato de compra venta entre el comprador y el vendedor, no se acuerda en el contrato de transporte. Los roles y responsabilidades que se enlisten en el contrato pueden ser cambiados/alterados siempre y cuando haya un acuerdo entre el comprador y el vendedor. 25 El Incoterm FOB, traducida al español libre a abordo. Este expresa que las responbilidades del vendedor incluyen, servicio de almacenaje, empaque para exportación, cargo en el punto de origen, flete terrestre, maniobras en el puerto de exportación y honorarios del agente aduanal y no esta obligado al pago del transporte principal.(Agencias Aduanales D.A Hinojosa Del Norte S.A. De C.V.) 26 El Incoterm CIF, traducida al español como Costo y flete. Las responsabilidades del vendedor son las mismas que en el Incoterm FOB mas el pago por el flete marítimo.(Agencias Aduanales D.A Hinojosa Del Norte S.A. De C.V.) 27 El Incoterm CFR, traducida al español como Costo, Seguro y Flete. Las responsabilidades son igual al Incoterm CIF, pero en este el vendedor se obliga a pagar el seguro del transporte principal.(Agencias Aduanales D.A Hinojosa Del Norte S.A. De C.V.)
54
El flete no incluye costos de carga y descarga, por esta razón es extra el cobro de
maniobras28.Todo flete o movimiento en falso serán cobrados correspondientemente.
Panalpina no aceptará reclamos de producto faltante o dañado, si estos no fueran
anotados en la carta de porte u otro documento debidamente sellado y firmado, por el
recibidor.
El seguro corre por cuenta del exportador/importador y, el transportista no se hace
responsable del deducible ni de otros gastos adicionales de seguro.
Se otorga un plazo de 1 día para cargar, 1 día para descargar y 2 días para trámites en
cualquiera de los puertos, si existe retraso se cobrara USD $ 60.00 x día.
El costo por almacenaje es de 2000 M.N. por carga por día, en una bodega de
6,000M2. con 10M de altura , luz trifásica, piso de alta resistencia a 12 toneladas por
metro cuadrado.
El tiempo en tránsito está estimado por envíos previos realizados por Panalpina.
La presente cotización y sus términos se dan por aceptada al momento de recibir la
solicitud de equipo para cargar.
La tarifa del despacho aduanal solo es de origen no incluye el de destino.
28 El término maniobras es referente al traslado de la carga previamente estibada del transporte terrestre a bordo
del transporte marítimo.
55
ESPECIFICACIONES DEL CONTENEDOR
Tabla 6
CONTAINER Capacity Recommended
Load Volume
Nominal
Dimension Length Width Height
Cubic
Feet
Cubic
Meter Pallets Drums
External
20' 8' 8' 6"
20
80 6.096 m
2.438
m 2.591 m
Internal
19' 4.25" 7'
8.625"7' 10"
1170
cft
5.899 m 2.353
m 2.388 m
33.131
cbm 18.6 t
El contenedor es de acero inoxidable, para mercancías como paquetes, cartones, cajas,
carga delicada, muebles, etc.
En cuanto al peso total del contenedor para poder ser exportado no tendrá que
excederse del peso máximo de 21 toneladas, por lo tanto, se tendrá que contemplar el
peso de las tarimas y las cajas.
Esta especificación es debido a la regulación de peso, dimensiones y capacidad
máximos de los vehículos, así como las configuraciones o combinaciones vehiculares,
según el tipo de caminos y puentes por el que transiten, y la presión de inflado de las
llantas, se ajustarán a las normas correspondientes expedidas de conformidad con lo
previsto en la Ley Federal sobre Metrología y Normalización.
56
COTIZACIÓN DE LAS TARIMAS
La empresa llamada Fabricación de Tarimas y Empaque s S.A de C.V. cotizó29 las
siguientes medidas de tarimas sencillas de dos entradas.
DESCRIPCIÒN
TARIMA DE 1.20 X 1.20 MTS,
12 SUPERIORES DE 1" X 4" X 1.20 MTS.
4 BARROTES DE 1 3/4 " X 3 1/2"X 1.20 MTS.
6 INFERIORE DE 1"X 4" X 1.20 MT.
SIN SAQUE SIN CHAFLAN SIN CEPILLAR
PRECIO
NATURAL: $305.33 MN.
ESTUFADA: $316.00
TARIMA DE 1.15X 1.04 MTS.
7 SUPERIORES DE 1"X 4" X 1.15MTS.
3 BARROTES DE 1 3/4"X 1.15 MTS.
4 INFERIORE DE 1" X 4" X 1.15 MTS.
SIN SAQUE SIN CHAFLAN SIN CEPILLAR
PRECIO
NATURAL: $197.41 MN.
ESTUFADA: $208.00 MN
Se llama tarima al natural cuando se fabrica con la madera tal como salió de la sierra:
no existen pasos productivos posteriores, por lo tanto la empresa reduce el costo y lo
aumenta cuando es estufada porque está sometida a un proceso orgánico de
29Estos precios son mas I.V.A., sujetos a cambio, tiempo de entrega de acuerdo al programa de la compañía que contrata y condiciones de pago 30 días.
57
fibrilación30 secuencial. La tarima estufada no se polilla, porque ya esta tratada en
hornos a altas temperatura.
Cabe mencionar que esta empresa cuenta con la certificación de calidad “ Bug Free”
por la SEMARNAT 31
ACOMODO DE LA MERCANCIA EN LAS TARIMAS
El acomodo se fectura de la como lo muestran los siguientes gràficos ,solo asì se
evitarà que la mercancia se dañe en el traslado.
Número de cajas x cama: 9 cajas
Número de cama: 11 camas
Estiba máxima: 3 tarimas
30 Fibrilación es un cambio estructural que ocurre en las paredes de las fibras químicas de la pulpa durante el batido de la madera.
31 La Secretaría de Medio Ambiente y Recursos Naturales (SEMARNAT) es la dependencia de gobierno que tiene como propósito fundamental "fomentar la protección, restauración y conservación de los ecosistemas y recursos naturales, y bienes y servicios ambientales, con el fin de propiciar su aprovechamiento y desarrollo sustentable" (Ley Orgánica de la Administración Pública, Artículo 32 bis reformada en el DOF del 25 de febrero de 2003).
58
Imagen 5
59
En la cama principal el peso será distribuido hacia las orillas para liberar el centro de
tensión, así evitaremos que la tarima se pandee y se parta por la mitad. Como en la
primer cama: existen espacios entre las cajas dos, tres, cinco y seis y entre las cajas
cuatro, cinco, siete y ocho; En la segunda cama no se acomodarán de igual forma las
nueve cajas, se buscará otros puntos de tensión como son los espacios entre la caja
uno, dos y cinco y otro se colocara entre las cajas cinco, ocho y nueve y para la
segunda cama de amarre segunda el primer espacio será entre las cajas uno , dos,
cuatro y cinco y el segundo espacio será entre las cajas seis, cinco, ocho y nueve. Solo
así aseguraremos la mercancía y los movimientos producidos por el traslado no
afectaran y abollaran el contenido de las cajas.
DOCUMENTOS Y COSTOS ADUANALES EN JAPON
Transporte marítimo
Los documentos a presentar ante la aduana japonesa, y por la naturaleza de nuestro
producto “mango en almíbar enlatado” se nos exige presentar los siguientes
documentos:
Certificado de origen32
Costo: 400 JPY
Tasa de Permiso33
Por tonelada: 36 JPY
32 Párrafo 2, 5 del artículo 102 de la Ley de Aduanas
33 Cuando un buque de comercio exterior ha entrado en el puerto cerrado cuatro o más veces desde el 1 de enero a través de el 31 de diciembre del mismo año, el buque podrá solicitar una exención de las tasas para el cuarto y más tarde las entradas.
60
Permiso para la aduana o depósito aduanero área de visualización34
Este documento se pide para la comprobación por parte de la autoridad aduanera
japonesa del correcto traslado de las mercancías.
Tarifa: 20, 300 JPY
Otros documentos
o Permiso de exportación y/o de importación. Procedimiento para la importación o
exportación de mercancías, que debe realizarse en compañía de un
representante legal del importador, y un miembro de la tripulación de los buques
para que estos no sean consignados.*
Tabla 7
COSTO DEL MANGO ENLATADO EN JAPON
Costo estimado del mango enlatado en Japón 200835 Us.
Producto Costo yenes
Mango Manila en trozos 3.0
Haden 3.5
Ataulfo 7.0
Kent 7.6
Japón, demanda mango deshidratado principalmente de los países exportadores
asiáticos (Tailandia, India, etc.) así como de nuevos importadores como lo es argentina,
Perú, y principalmente México
34 Permiso para la aduana o depósito aduanero área de visualización (Apartado 1 del artículo 42, apartado 1 del artículo 50, y Apartado 1 of62-2 de la Ley de Aduanas)
35 Code of Federal Regulations, CFR#21, Sections 170-199, Food & drug Administration. U.S.A. Commission directive 98/86/EC, Oficial Journal of the European Communities.
61
Las tiendas naturistas en Japón solo venden fruta deshidratada, procesada o en lata,
que no contenga ningún tipo de aditivos y que el proceso de deshidratado se haya
realizado por un procedimiento natural. Estos productos se venden como un "Premium",
es decir, los consumidores los compran sin importar su costo mientras el producto les
brinde cierto estatus social y satisfacción.
El mango deshidratado que es tratado con sulfuro, para mantener su color y frescura, y
que además se le ha añadido azúcar, se vende en las tiendas de autoservicio. Dichas
tiendas de comida venden más fruta deshidratada que los mercados convencionales.
El precio del mango deshidratado, se fija mediante los volúmenes de importación que
han ingresado al país y la demanda existente. La tecnología necesaria para la
industrialización del mango se encuentra disponible comercialmente en México.
Impuestos Arancelarios de Japón
Los impuestos arancelarios del Japón, están catalogados como unos de los más bajos
de todo el mundo, según la Asociación arancelaria del Japón. Sin embargo, los
porcentajes de introducción de productos agropecuarios son extremadamente altos,
con un promedio del 12%. Al igual que los impuestos de introducción de carnes,
productos lácteos, alimentos para animales, cueros, entre otros, los cuales Japón se ha
comprometido a disminuirlos gradualmente, estando ya en efecto.
62
IMPUESTOS DE INTRODUCCION DE PRODUCTOS AL JAPON
Tabla 8
PRODUCTO PORCENTAJE
Café 12.0%
Pollo Procesado 6.0%
Salsa Picante 10.5%
Palmito 15.0%
Mermeladas de frutas tropicales:
Mango procesado
Con azúcar
Sin azúcar
16.8%
12.0%
Jugo de Noni
10% de sucrosa
Otro % de sucrosa
19.1%
25.5%
*Ron 9.0%
* Perfiles Arancelarios en el mundo 2007 − Páginas por país
Permisos, regulaciones aduaneras y registros para exportar
Las prohibiciones para exportar productos al Japón son casi nulas. Por su mayoría, las
prohibiciones existentes son aquellas en bebidas alcohólicas, en la Organización
Mundial del Comercio (OMC), las cuales recaen sobre los temas de salud pública,
moral, seguridad nacional, y provisiones de intercambio comercial.
Además, existen prohibiciones en la exportación de arroz, tortugas en extinción,
productos farmacéuticos, agrícolas, química, explosiva, narcótica, armas de fuego y
productos que violen las leyes de propiedad intelectual.
63
Los exámenes y regulaciones pueden consistir en impedimentos significativos para la
introducción de productos al mercado japonés. Usualmente, Japón no considera
aceptable los datos que ofrecen las compañías extranjeras, aún si las leyes o
estándares de los países de origen son más estrictas que los de Japón.
Los requisitos de salud, seguridad y sanidad, pueden resultar muy estrictos y su mayor
barrera no arancelaria hasta el momento. El procedimiento de inspección de productos,
puede en algunos casos extenderse por meses, he aquí la necesidad de estar
asesorado en materias de requisitos necesarios para la introducción de productos.
Los documentos necesarios para el procedimiento de liquidación aduanera en el
Japón son los siguientes:
Declaración de exportación: La declaración aduanera para la introducción de
productos importados debe contener toda la información que describe el documento.
Además debe de estar firmada por el interesado o el Corredor de aduana (opcional),
con el número de su licencia. La misma tiene un costo de 2.00 yenes. Igualmente, esta
debe ser tramitada conjuntamente con los siguientes documentos:
a). Factura Comercial: Es un papel membreteado de la empresa con su dirección,
teléfono y número de Registro Único del Contribuyente (R.U.C.) Este debe estar
juramentado y firmado por el exportador, además debe contener la cantidad, peso, y
descripción del la mercancía y su valor unitario y total, en original y tres copias.
b). Certificado de Origen: Deberá presentarse debidamente lleno, con las firmas del
exportador y de las entidades que emitan este documento, en original y tres copias.
Específicamente, para el mercado Japonés se requiere del certificado de origen SGP
(Sistema general preferencial), con un costo de 5.00 yenes.
c) Otras licencias, certificados, dependiendo del producto:
Productos Agrícolas: Certificado Fitosanitario: este certificado se solicita en el
lugar donde se origina el producto o empaque, con un costo de B/.5.00 yenes.
64
Productos del Mar: Certificación de Planta: Esta certificado debe ser solicitado a
la División de Control de Alimentos y Vigilancia Veterinaria del Ministerio de
Salud. Se extiende cada tres meses, el costo de la Certificación de Planta es de
100.00 yenes
Verificación e inspección: Las aduanas japonesas, están encargadas de verificar la
declaración de exportación, para asegurase que la información estipulada en los
documentos es legítima y computada adecuadamente.
Licencias: Una vez que los requisitos de importación han sido propiamente llenados, la
aduana japonesa emite el permiso de importación, el cual libera la mercancía para ser
entregada a su destinatario; de no tener este permiso, la carga no deberá ser
embarcada ni liberada de aduanas. Los prerrequisitos para un permiso de importación
en el Japón, son el pago de impuestos de consumo, de importación, entre otros.
Además, que los productos no se encuentren dentro del listado de prohibición de
importación (especificados en el artículo 21 de la Ley de Barreras Aduaneras).
Canales de distribución y costo
El sistema de distribución utilizada en el Japón es muy complejo, redundante y utiliza
una intensa mano de obra. Debido a su alto costo, es considerado como el factor clave
en el alza de precios de los productos que se venden en este mercado.
Algunos de los obstáculos que se pueden encontrar en los canales de venta y
distribución japoneses están concentrados en parte por la naturaleza socio-cultural del
mercado. Los japoneses son muy leales y se les dificulta el cambio abrupto de sus
relaciones con suplidores, aún cuando se beneficien de productos con calidad superior
y precios más económicos a los que representa en el momento. Otro de los puntos que
el japonés teme en su cadena de distribución es el no tener garantía de parte de los
exportadores en ofrecer excelentes servicios de entrega de mercancía a tiempo y pos-
venta.
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66
Costo: sistema de distribución
Tabla9
Producto Importador Mayorista Vendedor al
Detal.
Consumidor
Final
FOB
Mango Procesado
(enlatado)
43 JPY 50 JPY 60 JPY 100 JPY
Fuente: Customs Tariff Schedules of Japan
* Adicional, existe otro impuesto de introducción para las bebidas alcohólicas.
** Fuente: Departamento de Estado de EE.UU., Reporte del Japón
*** Fuente: IAJ (Internet Association Japan)
En el sector agropecuario
A la entrada en vigor del acuerdo, Japón eliminó los aranceles de hortalizas, frutas y
otros productos:
Tabla 10
Tomate Guayaba Huevo
Espárragos Mango Albúmina
Ajo Limón Guayaba
Calabaza Leguminosas Café Verde
Cebolla Papaya Aguacate
Berenjenas Tequila Tabaco
Brócoli Mezcal Vino
67
Competencia de mango enlatado en Japón
De la Plaza, Bergonzi & Asociados
Buenos Aires, Argentina
Mangos Mangostanes Paraná 236,
1º Piso, Oficina 2 Col.
1017 Buenos Aires, Buenos Aires
SECHIN PAC
Lima, Perú
Mangos Frescos & Enlatados
Los Nogales 326 Col.
27 Lima, Lima
Nicaragua Imacasa
Mangos en lata para azadón
Inda Cia. Deshidratados, Productos Ecuador
Frutas enlatadas,deshidratadas & en polvo
Avda. 4 Norte No.8 N-14
Atpo. 704 Col.
3766 Cali,
Amco Internacional Deshidratados,
México
Guayaba, Mango enlatados
Moras 829 Col.Del. Valle
3220 MEXICO, D.F.
68
CAPITULO 3: ALTERNATIVAS DE SOLUCION
69
1. MATRIZ EXPLICATIVA DEL CALCULO DE COSTOS QUE DETERMINAN EL PRECIO FINAL.
CONCEPTO BAJO MEDIO SEMIALTO ALTO
Mayorista 0.2 0.3 0.35 0.4
Minorista 0.6 0.8 1 1.25
Precio FOB (US$) 100 39% 100 32% 100 28% 100 24%
0.15 Costo/Seguro/Flete (15-20%)
15 6% 15 5% 15 4% 15 4%
Precio CIF 115 45% 115 37% 115 32% 115 27%
0.1 Manejo Terrestre 11.5 5% 11.5 4% 11.5 3% 11.5 3%
Costo en Puerto Destino
126.5 50% 126.5 41% 126.5 35% 126.5 30%
Mayorista (20/30/35/40%)
25.30 10% 37.95 12% 44.28 12% 50.60 12%
Precio Mayoreo 151.80 60% 164.45 53% 170.78 48% 177.10 42%
Minorista (60/80/100/125%)
91.08 36% 131.56 42% 170.78 48% 221.38 53%
Precio sin IVA 242.88 95% 296.01 95% 341.55 95% 398.48 95%
IVA entre 5% 12.14 5% 14.80 5% 17.08 5% 19.92 5%
0.05 Precio al Consumidor c/IVA
255.02 100% 310.81 100% 358.63 100% 418.40 100%
FACTOR GLOBAL
2.55024 3.108105 3.586275 4.1839875
0.05 Consumption tax = 消費税
しょうひぜい SHO-HI-ZEI36
La tabla anterior muestra el proceso logístico con respecto a los costos en cada una de
las fases del procedimiento de exportación. Se pretende obtener un factor constante
para aplicarse sobre el precio unitario de venta de la lata de mango en Japón, este
factor servirá para hacer el cálculo de los costos a los que debe producirse el mango
enlatado en México y determinar el precio final al consumidor y la utilidad porcentual
36 Impuesto sobre bienes de consumo humano.
70
que obtiene el vendedor e intermediarios, estableciendo así, una ventaja comparativa
en cuanto a precios con respecto a la competencia.
Se puede notar claramente en las columnas la sumatoria de cada uno de los factores
que influyen en el precio promedio final al consumidor.
Así por ejemplo, tomando una cantidad “x” que equivale al 100% del costo de nuestro
producto EXW, se le incrementará un 15% por motivos de seguro y flete, lo cual nos
da el precio cotizando CIF.
Hasta el momento el costo de nuestro operación comercial para colocar nuestro
producto en el puerto de destino es de 126.5, es decir, se han incrementado 26.5
(concepto de seguro, flete y transportación) a nuestro precio EXW.
Siguiendo verticalmente la columna 1 (de baja utilidad), se siguen sumando costos a
nuestro precio en fabrica, en este apartado, se suman 25.30 que es de utilidad (20%)
para el mayorista y de 91.08 de utilidad (60%) para el minorista, lo que nos da un costo
hasta el momento sin IVA de 242.88.
EL SHO-HI-ZEI es de 0.05% sobre el precio ya en Japón, es decir, que hasta el
momento es de 242.88, mas el 0.05% de IVA (12.14). La suma total es de 255.02, por
lo que esto representa el precio final al consumidor.
Las cifras porcentuales en la columna sucesiva a la columna 1 de la baja utilidad
representa el desglose del precio final, es decir, cada fase del proceso tiene un
porcentaje adquirido del 100% que representa el precio final al consumidor.
Debe considerarse que los únicos factores variables en la tabla son los porcentajes
referentes a la utilidad percibida por los intermediarios (mayorista y minorista). Dichos
factores varían de acuerdo al rango de utilidad que se les proporciona, entonces, si el
precio es semi-alto, la utilidad percibida por estos es de 35% y 100% respectivamente y
de 40% y 125% considerando precio alto.
71
2. MATRIZ DE CALCULO DE COSTOS QUE DETERMINAN EL PRECIO FINAL
REAL
Tabla 10.
Tomando la cantidad de “7 usd” que es el precio promedio en el mercado japonés , el
costo de nuestro producto cotizado FOB es de 2.74 dólares, se le incrementará un
15% por motivos de seguro y flete, lo cual nos da el precio cotizado con CIF.
CONCEPTO BAJO MEDIO SEMIALTO ALTO
Mayorista 0.2 0.3 0.35 0.4
Minorista 0.6 0.8 1 1.33
CUEVAS TRADE SA DE
CV
Precio FOB (US$) 2.744839701 2.20053 1.9519 1.673045
0.15 Costo/Seguro/Flete (15-
20%)
0.411725955 0.33008 0.2928 0.250957
Precio CIF 3.156565657 2.53061 2.2447 1.924002
0.1 Manejo Terrestre 0.315656566 0.25306 0.2245 0.1924
Costo en Puerto Destino 3.472222222 2.78367 2.4691 2.116402
Mayorista
(20/30/35/40%)
0.69 0.84 0.86 0.85
Precio Mayoreo 4.17 3.62 3.33 2.96
Minorista (60/80/100%) 2.50 2.90 3.33 3.94
Precio sin IVA 6.67 6.51 6.67 6.90
IVA entre 5% 0.33 0.33 0.33 0.35
0.05 Precio al Consumidor
c/IVA
7.00 6.84 7.00 7.25
FACTOR GLOBAL 2.55024 3.108105 3.586275 4.3327515
0.05 Consumption tax =
消費税
しょうひぜい SHO-HI-
ZEI
72
Hasta el momento el costo de nuestro operación comercial para colocar nuestro
producto en el puerto de destino es de 3.47 usd, es decir, se han incrementado 0.73
dólares (concepto de seguro, flete y transportación) a nuestro precio FOB.
Siguiendo verticalmente la columna 1 (de baja utilidad), se siguen sumando costos a
nuestro precio en fabrica, en este apartado, se suman 0.69 dólares que es de utilidad
(20%) para el mayorista y de 2.50dolares de utilidad (60%) para el minorista, lo que
nos da un costo hasta el momento sin IVA de 6.67 dólares por lata.
EL SHO-HI-ZEI es de 0.05% sobre el precio ya en Japón, es decir, que hasta el
momento es de 6.67 usd, mas el 0.05% de IVA (0.33 usd). El cálculo final es de 7
dolares USA, por lo que esto representa el precio final al consumidor.
Las cifras porcentuales en la columna sucesiva a la columna 1 de la baja utilidad
representa el desglose del precio final, es decir, cada fase del proceso tiene un
porcentaje adquirido del 100% que representa el precio final al consumidor.
Debe considerarse que los únicos factores variables en la tabla son los porcentajes
referentes a la utilidad percibida por los intermediarios (mayorista y minorista). Dichos
factores varían de acuerdo al rango de utilidad que se les proporciona, entonces, si el
precio es semi-alto, la utilidad percibida por estos es de 35% y 100% respectivamente y
de 40% y 125% considerando precio alto.
Ahora bien, la explicación anterior está enfocada al cálculo del precio tomando en
cuenta una baja utilidad para CUEVAS TRADE SA DE CV. Por otro lado, si se desea
obtener una utilidad mayor (Alta) puede explicarse de la siguiente manera:
El factor global para el cálculo de precio nos dice que el precio FOB es de 1.67 usd mas
0.250 usd como percepción por seguro y flete se obtiene el precio CIF de 1.92 usd.
A esta cifra se le suma el manejo terrestre y el costo total de colocar el embarque de
mango enlatado en el puerto de destino Tokio, es decir, un costo final de 2.11 usd.
Ahora hay que restar a la inversión, el costo de las percepciones como utilidad para el
mayorista y el minorista, como el cálculo del precio toma en cuenta una utilidad Alta,
entonces el porcentaje percibido por los intermediarios es de 40% y de 100%
73
respectivamente, por lo que nuestro precio sin IVA es de 6.90 dólares por lata, mas el
0.05% (0.35usd) de IVA Japonés, esto es igual a un precio final al consumidor de
7.25usd por lata.
74
3. ANALISIS DE ALTERNATIVAS DE SOLUCION.
ALTERNATIVA 1: Cotización con diversas maquiladoras.
A continuación se muestra la primera alternativa para calcular costos y precio y
determinar la opción más viable. Tomando en consideración el costo de la maquiladora
San Miguel de $17 MN por lata (1.28usd37) y un costo final unitario total por lata es de $
26.25 MN(1.98 usd), a esto se le adjunta el 35% de utilidad ($9.18 MN) que se desea
ganar y el precio final por lata al consumidor es de $35.43 MN (2.67 usd).
Tabla 11.
CONCEPTO BAJO MEDIO SEMIALTO ALTO
Mayorista 0.2 0.3 0.35 0.4
Minorista 0.6 0.8 1 1.33
Precio FOB (US$) 2.674485 2.674485 2.67449 2.674485
Costo/Seguro/Flete (15-20%) 0.40117275 0.40117 0.4012 0.401173
Precio CIF 3.07565775 3.07566 3.0757 3.075658
Manejo Terrestre 0.307565775 0.30757 0.3076 0.307566
Costo en Puerto Destino 3.383223525 3.38322 3.3832 3.383224
Mayorista (20/30/35/40%) 0.68 1.01 1.18 1.35
Precio Mayoreo 4.06 4.40 4.57 4.74
Minorista (60/80/100/133%%) 2.44 3.52 4.57 6.30
Precio sin IVA 6.50 7.92 9.13 11.04
IVA entre 5% 0.32 0.40 0.46 0.55
Precio al Consumidor c/IVA 6.82 8.31 9.59 11.59
COMPETENCIA 2.674485 2.674485 2.674485 2.674485
DIFERENCIA -4.15 0.01 0.01 -8.91
FACTOR GLOBAL 2.55024 3.108105 3.586275 4.3327515
37 Tipo de cambio 13.25 Banamex jueves 13 de noviembre 11:11
75
Al seleccionar esta alternativa en relación a la competencia se concluye que solo
podríamos darle un nivel de beneficios bajo a los mayoristas y minoristas para estar en
el rango que requiere el mercado
La tabla siguiente muestra una cotización en Herdez para la maquila del mango
enlatado, el precio que nos ofrece es de $18.75 MN influyendo así en un precio final por
lata en el mercado japonés sin utilidad de $27.8 MN. Sumando el 35% de utilidad ($
9.73 MN), el precio final es de $37.53 MN (2.83 usd) por lata en el mercado Japonés.
Tabla 12.
CONCEPTO BAJO MEDIO SEMIALTO ALTO
Mayorista 0.2 0.3 0.35 0.4
Minorista 0.6 0.8 1 1.33
Precio FOB (US$) 2.832435 2.832435 2.83244 2.832435
Costo/Seguro/Flete (15-
20%)
0.42486525 0.42487 0.4249 0.424865
Precio CIF 3.25730025 3.2573 3.2573 3.2573
Manejo Terrestre 0.325730025 0.32573 0.3257 0.32573
Costo en Puerto Destino 3.583030275 3.58303 3.583 3.58303
Mayorista (20/30/35/40%) 0.72 1.07 1.25 1.43
Precio Mayoreo 4.30 4.66 4.84 5.02
Minorista
(60/80/100/133%%)
2.58 3.73 4.84 6.67
Precio sin IVA 6.88 8.38 9.67 11.69
IVA entre 5% 0.34 0.42 0.48 0.58
Precio al Consumidor c/IVA 7.22 8.80 10.16 12.27
COMPETENCIA 2.832435 2.832435 2.832435 2.832435
DIFERENCIA -4.39 0.01 0.01 -9.44
FACTOR GLOBAL 2.55024 3.108105 3.586275 4.3327515
76
Analizando las anteriores cotizaciones por maquiladora, notamos que la maquiladora
SAN MIGUEL es la que más ventajas nos ofrece en cuanto a la posibilidad de manejar
un precio más competitivo en el mercado Japonés. Nótese también que en ambas
cotizaciones se obtiene la misma utilidad de 35%.
Vea como nuestro precio es el precio promedio manejado por la competencia en Japón.
Esto indica que estamos dentro del margen de precios aceptables en dicho mercado, lo
cual representa la ventaja de penetrar perdurablemente en los consumidores.
Las siguientes tablas muestran la formación del precio y la estructura de los costos
para la primera opción de cotizar con diferentes Maquiladoras de fruta en conserva: San
miguel y Herdez.
38 Calculo de costos a
39 Calculo de costos b
COSTOS POR MAQUILADORA SAN MIGUEL38 TARIMA 0.19 MANGO SAN MIGUEL 17 CAJA 0.9 CHAROLA 0.46 FLEJE 0.02 ETIQUETA 2.78 TRANSPORTACION 4.7 COSTO POR LATA 26.05 TRANSPORTACION 1963 DESPACHO ADUANERO 200 MANIOBRAS 30 TOTAL USD 2193 TIPO DE CAMBIO 13.75 TOTAL PESOS 30153.75 ALMACENAMIENTO 2000 TOTAL 32153.75 C U POR TRANSPORTACION 4.651873553
COSTOS POR MAQUILADORA HERDEZ39 TARIMA 0.19 MANGO HERDEZ 18.75 CAJA 0.9 CHAROLA 0.46 FLEJE 0.02 ETIQUETA 2.78 TRANSPORTACION 4.7 COSTO POR LATA 27.8 TRANSPORTACION 1963 DESPACHO ADUANERO 200 MANIOBRAS 30 TOTAL USD 2193 TIPO DE CAMBIO 13.75 TOTAL PESOS 30153.75 ALMACENAMIENTO 2000 TOTAL 32153.75 C U POR TRANSPORTACION 4.65187355
77
La siguiente matriz muestra los costos de la operación de comercio exterior a que se
refiere la presente tesis, los costos contenidos en la misma están calculados a un tipo
de cambio de $13.25 por dólar y con la etiqueta mas económica de las dos opciones
contempladas, sin embargo en esta tabla se presenta la primera opción para llevar a
cabo la exportación y la misma consiste en comprar el mango en almíbar ya maquilado
para someterse solamente al proceso de etiquetación. Con respecto a la naviera
“Panalpina” nos ofrece los costos abajo descritos. En pocas palabras, el costo de
producción de la lata sin utilidad es de : $ 26.05 (1.8 usd cyusd).
En la segunda tabla, a la derecha, se muestra la misma opción de exportación (mango
ya maquilado listo para someterse a la etiquetación). Se concluye con un precio de $
27.8 (2.02 cyusd) es decir, 1.75 pesos mas si se compra el mango enlatado a Herdez,
empero la etiqueta mantiene el mismo precio así como la naviera y el despacho
aduanero.
ALTERNATIVA 2: Cotización por tipo de mango.
Una opción más para analizar la estructura del precio final es maquilando otro tipo de
mango, en este caso se compararan mango Ataulfo y mango Tommy, los cuales por su
precio al mayoreo y el de la integración de todo el proceso de maquila pueden brindar
una reducción en los costos.
Sea entonces la primera opción de la alternativa dos, el precio calculado con precio de
mango Ataulfo.
El costo total unitario de mango enlatado es de $1.4 MN, lo que nos concluye en un
precio final por lata en el mercado japonés sin utilidad de $20.25 MN (1.52 usd) que
sumado al 35% de utilidad deseada resulta un precio final por lata en el mercado
Japonés de % 27.33 MN (2.06 usd).
78
Tabla 13.
CONCEPTO BAJO MEDIO SEMIALTO ALTO
Mayorista 0.2 0.3 0.35 0.4
Minorista 0.6 0.8 1 1.33
Precio FOB (US$) 2.063205 2.063205 2.06321 2.063205
Costo/Seguro/Flete (15-
20%)
0.30948075 0.30948 0.3095 0.309481
Precio CIF 2.37268575 2.37269 2.3727 2.372686
Manejo Terrestre 0.237268575 0.23727 0.2373 0.237269
Costo en Puerto
Destino
2.609954325 2.60995 2.61 2.609954
Mayorista
(20/30/35/40%)
0.52 0.78 0.91 1.04
Precio Mayoreo 3.13 3.39 3.52 3.65
Minorista
(60/80/100/133%%)
1.88 2.71 3.52 4.86
Precio sin IVA 5.01 6.11 7.05 8.51
IVA entre 5% 0.25 0.31 0.35 0.43
Precio al Consumidor
c/IVA
5.26 6.41 7.40 8.94
COMPETENCIA 2.063205 2.063205 2.063205 2.063205
DIFERENCIA -3.20 0.01 0.01 -6.88
FACTOR GLOBAL 2.55024 3.108105 3.586275 4.3327515
En la tabla anterior se puede apreciar como nuestro precio se encuentra aun dentro del
margen de aceptación en el mercado Nipón, pues a pesar que se logra producir mango
enlatado a 2.6 dólares americanos, la competencia maneja precios similares, incluso un
poco por abajo de nosotros. En este apartado tomamos ventaja de la materia prima
(mango) pues el fruto posee un sabor que agrada mas al mercado japonés y en cuanto
a la cantidad, en una lata de 800g, la competencia proporciona 420g de masa drenada
y nosotros ofrecemos 480g. 60 gramos aunados al sabor más exótico del mango kent,
Tommy y Ataulfo nos ofrece una ventaja competitiva, pues el consumidor japonés es
bastante perceptivo a aspectos como estos.
79
En la segunda opción de la alternativa dos se cotiza con el precio del mango Tommy
por lata, es decir, $0.68 MN, lo que nos da un precio final por lata de $19.53 MN, más la
ya repetida utilidad del 35% ($ 6.83 MN),queda un precio final por lata en el mercado
japonés de $26.36 MN(1.9897 usd)
Tabla 14.
CONCEPTO BAJO MEDIO SEMIALTO ALTO
Mayorista 0.2 0.3 0.35 0.4
Minorista 0.6 0.8 1 1.33
Precio FOB (US$) 1.989765 1.989765 1.98977 1.989765
Costo/Seguro/Flete (15-
20%)
0.29846475 0.29846 0.2985 0.298465
Precio CIF 2.28822975 2.28823 2.2882 2.28823
Manejo Terrestre 0.228822975 0.22882 0.2288 0.228823
Costo en Puerto
Destino
2.517052725 2.51705 2.5171 2.517053
Mayorista
(20/30/35/40%)
0.50 0.76 0.88 1.01
Precio Mayoreo 3.02 3.27 3.40 3.52
Minorista
(60/80/100/133%%)
1.81 2.62 3.40 4.69
Precio sin IVA 4.83 5.89 6.80 8.21
IVA entre 5% 0.24 0.29 0.34 0.41
Precio al Consumidor
c/IVA
5.07 6.18 7.14 8.62
COMPETENCIA 1.989765 1.989765 1.989765 1.989765
DIFERENCIA -3.08 0.01 0.01 -6.63
FACTOR GLOBAL 2.55024 3.108105 3.586275 4.3327515
Se puede observar de igual manera que en la tabla 13, como el precio es aun más
competitivo y no se deja de percibir el mismo porcentaje de utilidad, esto quiere decir
que incluso podemos incrementar nuestro precio hasta el doble si es necesario, pero
como también se está manejando una estrategia de penetración lenta por ser la primera
80
vez que exportamos mango enlatado a Japón se puede dejar el precio así para lograr
un buen posicionamiento.
Las siguientes tablas muestran la formación del precio y la estructura de los costos
para la segunda alternativa de cotizar con diferentes precios de materia prima
dependiendo del tipo de mango: Ataulfo y Tommy.
40 Calculo de costos d
41 Calculo de costos c
COSTOS MANGO TOMMY 40 TARIMA 0.19 MANGO TOMMY ATKINS 0.68 LATA 5 CAJA 0.9 CHAROLA 0.46 FLEJE 0.02 ETIQUETA 2.78 MAQUILA 4.8 TRANSPORTACION 4.7 COSTO POR LATA 19.53 TRANSPORTACION 1963 DESPACHO ADUANERO 200 MANIOBRAS 30 TOTAL USD 2193 TIPO DE CAMBIO 13.75 TOTAL PESOS 30153.75 ALMACENAMIENTO 2000
TOTAL 32153.75 C U POR TRANSPORTACION 4.65187355
COSTOS MANGO ATAULFO C 41 TARIMA 0.19 MANGO ATAULFO 1.4 LATA 5 CAJA 0.9 CHAROLA 0.46 FLEJE 0.02 ETIQUETA 2.78 MAQUILA 4.8 TRANSPORTACION 4.7 COSTO POR LATA 20.25 TRANSPORTACION 1963 DESPACHO ADUANERO 200 MANIOBRAS 30 TOTAL USD 2193 TIPO DE CAMBIO 13.75 TOTAL PESOS 30153.75 ALMACENAMIENTO 2000 TOTAL 32153.75 C U POR TRANSPORTACION 4.651873553
81
Las tablas anteriores muestran los precios de la lata de mango en almíbar cotizando
diferentes tipos de mango (Tommy Atkins y Ataulfo), y se observa que la variación en el
costo final del producto es notable, es decir, si se emplea mango Tommy Atkins el costo
total unitario es de $19.53 (1.7 cyusd) y con mango Ataulfo el costo por lata es de $
20.25 (1.4 cyusd).
En estas tablas se muestra la opción numero dos para la exportación de mango
enlatado, es decir, realizar el proceso de producción localizando cada fase del mismo
proceso en diferentes zonas y cotizando con diferentes proveedores.
Comparando brevemente la alternativa uno con la alternativa dos, se puede resumir que
la opción de integrar el proceso de maquila es más rentable por la posibilidad de
emplear un precio más competitivo.
ALTERNATIVA 3: Cotización con distintas navieras.
La tercera opción está destinada a analizar y comparar los costos de la operación de
exportación cotizando ahora con diferentes navieras. Así pues, la primera naviera
analizar será Vanguard logistic services SA CV, la misma que maneja un costo por lata
de $5.00 MN, lo que determina el precio unitario de $20.55 MN a la cual se le debe
tomar en cuenta el 35% de utilidad ($7.19 MN). Quedando así, un precio final por lata
en el mercado Japonés de $27.74 MN (2.0925 usd)
82
Tabla 15.
En la tabla anterior se observa como nuestro precio es menos de la mitad de lo que se
comercializa en Japón (5.34 dólares usa).
Cotizando con la naviera Navicargo, el costo unitario por transportación es de $ 8.7 MN.
Dejando así un precio unitario de $23.53 MN.
A esto se le suma la utilidad de 8.87 pesos MN.
El precio final de cada lata es de 2.39625 usd en el mercado japonés.
CONCEPTO BAJO MEDIO SEMIALTO ALTO
Mayorista 0.2 0.3 0.35 0.4
Minorista 0.6 0.8 1 1.33
Precio FOB (US$) 2.0925 2.0925 2.0925 2.0925
Costo/Seguro/Flete (15-
20%)
0.313875 0.31388 0.3139 0.313875
Precio CIF 2.406375 2.40638 2.4064 2.406375
Manejo Terrestre 0.2406375 0.24064 0.2406 0.240638
Costo en Puerto Destino 2.6470125 2.64701 2.647 2.647013
Mayorista (20/30/35/40%) 0.53 0.79 0.93 1.06
Precio Mayoreo 3.18 3.44 3.57 3.71
Minorista
(60/80/100/133%%)
1.91 2.75 3.57 4.93
Precio sin IVA 5.08 6.19 7.15 8.63
IVA entre 5% 0.25 0.31 0.36 0.43
Precio al Consumidor c/IVA 5.34 6.50 7.50 9.07
COMPETENCIA 2.0925 2.0925 2.0925 2.0925
DIFERENCIA -3.24 0.01 0.01 -6.97
FACTOR GLOBAL 2.55024 3.108105 3.586275 4.3327515
83
Tabla 16.
CONCEPTO BAJO MEDIO SEMIALTO ALTO
Mayorista 0.2 0.3 0.35 0.4
Minorista 0.6 0.8 1 1.33
Precio FOB (US$) 2.39625 2.39625 2.39625 2.39625
Costo/Seguro/Flete (15-20%) 0.3594375 0.35944 0.3594 0.359438
Precio CIF 2.7556875 2.75569 2.7557 2.755688
Manejo Terrestre 0.27556875 0.27557 0.2756 0.275569
Costo en Puerto Destino 3.03125625 3.03126 3.0313 3.031256
Mayorista (20/30/35/40%) 0.61 0.91 1.06 1.21
Precio Mayoreo 3.64 3.94 4.09 4.24
Minorista (60/80/100/133%%) 2.18 3.15 4.09 5.64
Precio sin IVA 5.82 7.09 8.18 9.89
IVA entre 5% 0.29 0.35 0.41 0.49
Precio al Consumidor c/IVA 6.11 7.45 8.59 10.38
COMPETENCIA 2.39625 2.39625 2.39625 2.39625
DIFERENCIA -3.71 0.01 0.01 -7.99
Las siguientes tablas muestran la formación del precio y la estructura de los costos
para la tercera opción de cotizar con diferentes Navieras: NAVICARGO Y VANGUARD
LOGISTICS SERVICES SA DE CV.
84
Como ya habíamos mencionado se cotizaron con diferentes empresas que podrían
llevar la logística de dicho proyecto. Por los costos de maniobras, despacho aduanal, y
flete terrestre y marítimo con la empresa llamada Transportación Vanguard Logistics
Services resulta un precio de 4.9 M.N. ( 0.35 cyusd), es decir, la mitad proporcional a
los cotos calculados con Transportación Navicargo. Sin embargo al aumentarlo en el
costo directo de la lata representan 3 pesos con dos centavos (moneda nacional) con la
cotización de Transportación Navicargo.
42 Calculo de costos f
43 Calculo de costos e
COSTOS POR NAVIERA NAVICARGO42 TARIMA 0.19MANGO TOMMY ATKINS 0.68LATA 5CAJA 0.9CHAROLA 0.46FLEJE 0.02ETIQUETA 2.78MAQUILA 4.8TRANSPORTACION NAVICARGO 8.7COSTO POR LATA 23.53 TRANSPORTACION 4025DESPACHO ADUANERO 200MANIOBRAS 40TOTAL USD 4265TIPO DE CAMBIO 13.75TOTAL PESOS 58643.75ALMACENAMIENTO 2000TOTAL 60643.75C U POR TRANSPORTACION 8.77369068
COSTO POR NAVIERA VANGUARD43 TARIMA 0.19MANGO ATAULFO 1.4LATA 5CAJA 0.9CHAROLA 0.46FLEJE 0.02ETIQUETA 2.78MAQUILA 4.8TRANSPORTACION VANGUARD LOGISTICS SERVICES 5COSTO POR LATA 20.55 TRANSPORTACION 2073DESPACHO ADUANERO 198MANIOBRAS 60TOTAL USD 2331TIPO DE CAMBIO 13.75TOTAL PESOS 32051.25ALMACENAMIENTO 2000TOTAL 34051.25C U POR TRANSPORTACION 4.926396123
85
ALTERNATIVA 4: Cotizando con diferentes empresas Etiquetadoras.
La etiquetadora LA FINA SA DE CV nos ofrece un precio por etiqueta de $3.62 MN, con
lo cual, incluyéndolo en nuestros costos, el precio unitario por lata es de $20.44MN y
con la utilidad ($7.154 MN) ya incluida será de $27.59 MN, es decir, 2.08251 usd por
lata en el mercado Japonés.
Tabla 17.
CONCEPTO BAJO MEDIO SEMIALTO ALTO
Mayorista 0.2 0.3 0.35 0.4
Minorista 0.6 0.8 1 1.33
Precio FOB (US$) 2.08251 2.08251 2.08251 2.08251
Costo/Seguro/Flete (15-20%)
0.3123765 0.31238 0.3124 0.312377
Precio CIF 2.3948865 2.39489 2.3949 2.394887
Manejo Terrestre 0.23948865 0.23949 0.2395 0.239489
Costo en Puerto Destino
2.63437515 2.63438 2.6344 2.634375
Mayorista (20/30/35/40%)
0.53 0.79 0.92 1.05
Precio Mayoreo 3.16 3.42 3.56 3.69
Minorista (60/80/100/133%%)
1.90 2.74 3.56 4.91
Precio sin IVA 5.06 6.16 7.11 8.59
IVA entre 5% 0.25 0.31 0.36 0.43
Precio al Consumidor c/IVA
5.31 6.47 7.47 9.02
COMPETENCIA 2.08251 2.08251 2.08251 2.08251
DIFERENCIA -3.23 0.01 0.01 -6.94
FACTOR GLOBAL 2.55024 3.108105 3.586275 4.3327515
La etiquetadora ETIRAPID nos ofrece un precio de $2.78 MN por etiqueta. Con este
costo, resulta un precio unitario por lata de $26.05 MN. El precio unitario por lata en el
mercado japonés con la utilidad ($9.11 MN) ya incluida es de $29.16 MN(2.6541 usd)
86
Tabla 18.
CONCEPTO BAJO MEDIO SEMIALTO ALTO
Mayorista 0.2 0.3 0.35 0.4
Minorista 0.6 0.8 1 1.33
Precio FOB (US$) 2.6541 2.6541 2.6541 2.6541
Costo/Seguro/Flete (15-20%)
0.398115 0.39812 0.3981 0.398115
Precio CIF 3.052215 3.05222 3.0522 3.052215
Manejo Terrestre 0.3052215 0.30522 0.3052 0.305222
Costo en Puerto Destino 3.3574365 3.35744 3.3574 3.357437
Mayorista (20/30/35/40%) 0.67 1.01 1.18 1.34
Precio Mayoreo 4.03 4.36 4.53 4.70
Minorista (60/80/100/133%%)
2.42 3.49 4.53 6.25
Precio sin IVA 6.45 7.86 9.07 10.95
IVA entre 5% 0.32 0.39 0.45 0.55
Precio al Consumidor c/IVA 6.77 8.25 9.52 11.50
COMPETENCIA 2.6541 2.6541 2.6541 2.6541
DIFERENCIA -4.11 0.01 0.01 -8.85
FACTOR GLOBAL 2.55024 3.108105 3.586275 4.3327515
Las siguientes tablas muestran la formación del precio y la estructura de los costos
para la cuarta opción de cotizar con diferentes Navieras: NAVICARGO Y VANGUARD
LOGISTICS SERVICES SA DE CV.
87
Con respecto a la etiqueta, hemos cotizado con Etiquetadora la Fina SA de CV a un
costo de $ 3.62 por lata con previas restricciones técnicas ya descritas con anterioridad
y un costo unitario total por lata de $20.44 (1.4 cyusd). Comparado con la otra
etiquetadora (Etirapid) el costo por etiqueta es de $ 2.78 y esto recae en el costo
unitario total que es de $26.05 (41.8 cyusd).
ALTERNATIVA 5: Cotizaciones miscelánea.
En esta alternativa, existe combinación tanto de naviera como de tipo de mango y
etiqueta.
44 Calculo de costos g
45 Calculo de costos h
COSTOS POR ETIQUETADORA FINA 44
TARIMA 0.19
MANGO KENT 0.75
LATA 5
CAJA 0.9
CHAROLA 0.46
FLEJE 0.02
ETIQUETA 3.62
MAQUILA 4.8TRANSPORTACION PANALPINA 4.7
COSTO POR LATA 20.44
TRANSPORTACION 1963
DESPACHO ADUANERO 200
MANIOBRAS 30
TOTAL USD 2193
TIPO DE CAMBIO 13.75
TOTAL PESOS 30153.75
ALMACENAMIENTO 2000
TOTAL 32153.75
C U POR TRANSPORTACION 4.651873553
COSTOS CON ETIQUETADORA ETIRAPID45
TARIMA 0.19
MANGO SAN MIGUEL 17
CAJA 0.9
CHAROLA 0.46
FLEJE 0.02
ETIQUETA 2.78
TRANSPORTACION 4.7
COSTO POR LATA 26.05
TRANSPORTACION 1963
DESPACHO ADUANERO 200
MANIOBRAS 30
TOTAL USD 2193
TIPO DE CAMBIO 13.75
TOTAL PESOS 30153.75
ALMACENAMIENTO 2000
TOTAL 32153.75C U POR TRANSPORTACION 4.651873553
88
Así pues, la opción siguiente consta de los siguientes factores.
Mango Ataulfo: $1.4 MN por lata.
Etiqueta LA FINA: $3.62 MN por lata
Maquiladora la central: $4.80 MN por lata.
Naviera NAVICARGO: $8.7 por lata.
Bajo estos costos, el precio unitario es de $25.09 MN mas el incremento del 35 %
($8.78 MN) como utilidad, el precio resultante en el mercado Japonés es de $33.8 MN
(2.55 usd)
Tabla 19
CONCEPTO BAJO MEDIO SEMIALTO ALTO
Mayorista 0.2 0.3 0.35 0.4
Minorista 0.6 0.8 1 1.33
Precio FOB (US$) 2.556225 2.556225 2.55623 2.556225
Costo/Seguro/Flete (15-20%)
0.38343375 0.38343 0.3834 0.383434
Precio CIF 2.93965875 2.93966 2.9397 2.939659
Manejo Terrestre 0.293965875 0.29397 0.294 0.293966
Costo en Puerto Destino
3.233624625 3.23362 3.2336 3.233625
Mayorista (20/30/35/40%)
0.65 0.97 1.13 1.29
Precio Mayoreo 3.88 4.20 4.37 4.53
Minorista (60/80/100/133%%)
2.33 3.36 4.37 6.02
Precio sin IVA 6.21 7.57 8.73 10.55
IVA entre 5% 0.31 0.38 0.44 0.53
Precio al Consumidor c/IVA
6.52 7.95 9.17 11.08
COMPETENCIA 2.556225 2.556225 2.556225 2.556225
DIFERENCIA -3.96 0.01 0.01 -8.52
FACTOR GLOBAL 2.55024 3.108105 3.586275 4.3327515
En la siguiente alternativa, existe combinación tanto de naviera como de tipo de mango
y etiqueta.
89
Así pues, la opción siguiente consta de los siguientes factores.
Mango Atkins: $0.68 MN por lata.
Etiqueta LA FINA: $3.62 MN por lata
Maquiladora la central: $4.80 MN por lata.
Naviera VANGUARD: $5.00 por lata.
Bajo estos costos, el precio unitario es de $20.67 MN mas el incremento del 35 %
($7.23 MN) como utilidad, el precio resultante en el mercado Japonés es de $27.90 MN
(2.106 usd)
TABLA 20.
CONCEPTO
BAJO MEDIO SEMIALTO ALTO
Mayorista 0.2 0.3 0.35 0.4
Minorista 0.6 0.8 1 1.33
Precio FOB (US$) 2.106 2.106 2.106 2.106
Costo/Seguro/Flete (15-20%)
0.3159 0.3159 0.3159 0.3159
Precio CIF 2.4219 2.4219 2.4219 2.4219
Manejo Terrestre 0.24219 0.24219 0.2422 0.24219
Costo en Puerto Destino 2.66409 2.66409 2.6641 2.66409
Mayorista (20/30/35/40%) 0.53 0.80 0.93 1.07
Precio Mayoreo 3.20 3.46 3.60 3.73
Minorista (60/80/100/133%%)
1.92 2.77 3.60 4.96
Precio sin IVA 5.12 6.23 7.19 8.69
IVA entre 5% 0.26 0.31 0.36 0.43
Precio al Consumidor c/IVA
5.37 6.55 7.55 9.12
COMPETENCIA 2.106 2.106 2.106 2.106
DIFERENCIA -3.26 0.01 0.01 -7.02
FACTOR GLOBAL 2.55024 3.108105 3.586275 4.3327515
Las siguientes tablas muestran la formación del precio y la estructura de los costos
para la quinta alternativa de cotizar con diferentes proveedores de mango y navieras.
90
Las tablas anteriores presentan en sus cálculos diferentes cotizaciones de proveedores
de mango y de naviera.
La opción más viable en este caso es la que se cotiza con vanguard logistics services
SA de CV, cotizando la etiqueta con etiquetadora la fina SA de CV, ya que el costo
unitario total es de $20.67 (1.5 cyusd) mientras que con la naviera navicargo y mango
ataulfo el costo unitario total es de $ 25.09 (1.8 cyusd).
Hasta el momento, la opción más viable y optima es la alternativa dos, ya que el costo
unitario total es de $19.53 (1.7 dólares us), sin embargo, se tratara de considerar una
opción más, analizando y cotizando cada elemento con diferente empresa.
46 Calculo de costos diversos 1
47 Calculo de costos diversos 2
COSTOS DIFERENTES46
TARIMA 0.19
MANGO ATAULFO 1.4
LATA 5
CAJA 0.9
CHAROLA 0.46
FLEJE 0.02
ETIQUETA LA FINA 3.62
MAQUILA 4.8TRANSPORTACION NAVICARGO 8.7
COSTO POR LATA 25.09
TRANSPORTACION 4025
DESPACHO ADUANERO 200
MANIOBRAS 40
TOTAL USD 4265
TIPO DE CAMBIO 13.75
TOTAL PESOS 58643.75
ALMACENAMIENTO 2000
TOTAL 60643.75
C U POR TRANSPORTACION 8.77369068
COSTOS DIFERENTES 47 TARIMA 0.19MANGO TOMMY ATKINS 0.68LATA 5CAJA 0.9CHAROLA 0.46FLEJE 0.02ETIQUETA 3.62MAQUILA 4.8TRANSPORTACION VANGUARD LOGISTICS SERVICES 5COSTO POR LATA 20.67 TRANSPORTACION 2073DESPACHO ADUANERO 198MANIOBRAS 60TOTAL USD 2331TIPO DE CAMBIO 13.75TOTAL PESOS 32051.25ALMACENAMIENTO 2000TOTAL 34051.25C U POR TRANSPORTACION 4.926396123
91
ALTERNATIVA ÓPTIMA
Esta alternativa ha sido elegida como la más optima para vender mango enlatado en el
mercado Japonés por el bajo costo que representa el proceso de maquila. Sin embargo,
puede decirse, que en cuanto a precio competitivo, la tabla 14 (cotizando con diferente
tipo de mango) es la más idónea pues el precio final en el mercado Japonés es de
19.55, es decir, 0.5 pesos más barata que la alternativa supuestamente mas optima,
mas sin embargo, previos estudios sobre las preferencias del mercado Japonés indican
que el sabor del mango Kent, que es el que está siendo usado en esta opción, es mas
aceptado, además que la consistencia del mismo es mas practica y adecuada para ser
maquilado.
Se obtiene entonces que cotizando de la siguiente manera:
Mango kent: $0.75 MN por lata
Naviera PANALPINA: $4.7MN por lata
Etiquetadora Etirapid: $2.78 MN por lata.
Maquiladora la central: $4.8 MN por lata
Se obtiene un precio final en el mercado japonés de $19.60 MN, sin utilidad integrada.
Sumada la utilidad, el precio final al consumidor japonés es de 1.99 dólares.
TABLA 21.
CONCEPTO BAJO MEDIO SEMIALTO ALTO
Mayorista 0.2 0.3 0.35 0.4
Minorista 0.6 0.8 1 1.33
Precio FOB (US$) 1.99692 1.99692 1.99692 1.99692
Costo/Seguro/Flete (15-20%) 0.299538 0.29954 0.2995 0.299538
Precio CIF 2.296458 2.29646 2.2965 2.296458
Manejo Terrestre 0.2296458 0.22965 0.2296 0.229646
Costo en Puerto Destino 2.5261038 2.5261 2.5261 2.526104
Mayorista (20/30/35/40%) 0.51 0.76 0.88 1.01
Precio Mayoreo 3.03 3.28 3.41 3.54
Minorista (60/80/100/133%%) 1.82 2.63 3.41 4.70
Precio sin IVA 4.85 5.91 6.82 8.24
IVA entre 5% 0.24 0.30 0.34 0.41
Precio al Consumidor c/IVA 5.09 6.21 7.16 8.65
COMPETENCIA 1.99692 1.99692 1.99692 1.99692
DIFERENCIA -3.10 0.01 0.01 -6.66
FACTOR GLOBAL 2.55024 3.108105 3.586275 4.3327515
92
ESTRUCTURA DE COSTOS PARA LA ALTERNATIVA MÁS ÓPTIMA
COSTOS48 TARIMA 0.19 MANGO KENT 0.75 LATA 5 CAJA 0.9 CHAROLA 0.46 FLEJE 0.02 ETIQUETA 2.78 MAQUILA 4.8 TRANSPORTACION PANALPINA 4.7 COSTO POR LATA 19.6 TRANSPORTACION 1963 DESPACHO ADUANERO 200 MANIOBRAS 30 TOTAL USD 2193 TIPO DE CAMBIO 13.75 TOTAL PESOS 30153.75 ALMACENAMIENTO 2000 TOTAL 32153.75 C U POR TRANSPORTACION 4.651873553
En la tabla anterior, se presenta la alternativa que resulta más optima, ya que se elige el
mango tipo Kent por su consistencia solida, sabor más dulce y precio, este tipo de
mango es el más aceptado por los consumidores japoneses, y solo aumenta tres
48 Calculo de costos de acuerdo a la opción mas idónea.
93
CONCLUSIONES
94
Como se ha visto a lo largo de la presente investigación de tesis, el mercado japonés
otorga ciertos beneficios para las exportaciones mexicanas. Basados en estas ventajas
hemos decidido aprovechar los aspectos relativos a las regulaciones arancelarias
acordadas bajo el marco del Acuerdo de Complementación Económica.
El mercado japonés y la empresa CUEVAS TRADE SA DE CV se encuentran en
equilibrio para la operación de comercio exterior expuesta en el presente documento.
La información contenida en el capítulo 1, muestra esquemas de comercialización y
distribución del mercado Nipón, y nos ayuda a entender el cómo funciona el mercado
interno de esta nación.asi, tenemos los datos económicos de la nación y del índice de
poder adquisitivo del consumidor, el cual nos dice que es apto para el precio que se
pretende manejar visto en el capítulo 3.
En el capítulo 2, se muestra un desglose de costos y cálculos de cada una de las fases
del proceso de maquila de mango enlatado para integrarse en su totalidad en el capítulo
3. Estos cálculos son verdaderos y fueron cotizados en las empresas descritas en los
mismos capítulos, todos fueron cotizados basados en un volumen de 6912 latas que
pueden enviarse en un contenedor de 20”, para lo cual se muestra el cálculo de peso y
volumen (cubicaje) en los anexos de la tesis.
En el capítulo 3, se expone claramente las diversas opciones para reducir costos y
asimismo la opción más viable para exportar mango enlatado a Japón. La opción
mencionada concluye con un precio final al consumidor de $19.63 pesos, el cual se
encuentra en un muy buen margen para comercializarse en el mercado meta. Aunado a
esto se encuentra la calidad del sabor del mango Kent y la consistencia de la pulpa para
maquilarse en cubos, tal como lo prefiere el consumidor oriental.
Así pues, se enviara un contenedor de 20” a Japón, por la naviera PANALPINA, con un
lote de 6912 latas de mango enlatado. Cada lata contiene 800g con 480g de masa
drenada, es decir, 60g mas que lo ofertado por la competencia en dicho mercado. Todo
esto por un precio de 1.99 dólares americanos. Lo cual cabe destacar que es muy
95
aceptable para el cliente a la vez que otorga una utilidad esperada y integra del 35%
para nosotros y las respectivas explicada en las matrices de arriba.
96
RECOMENDACIONES
97
Se recomienda entonces para casos de exportar mango enlatado a Japón emplear el
siguiente esquema de cubicaje y estructura de costos.
Para que el cliente Japonés este satisfecho con la operación de comercio exterior, se
recomienda enviar un contenedor de 20” con 4 tarimas, cada tarima deberá contener un
máximo de 9 cajas para evitar maltrato y magullamiento de la mercancía, cabe
mencionar que estos aspectos son de suma importancia al momento de ingresar a
Japón, pues puede valer incluso el rechazo integro de la mercancía.
Se recomienda también cotizar con la naviera PANALPINA, ya que ofrece los costos
mas económicos y el despacho aduanero es integro y eficiente. La etiquetadora LA
FINA oferta un precio de 2.78 pesos MN por etiqueta, mas sin embargo, la etiqueta es
de calidad y no contiene macha de agua, la cual ha valido a muchos exportadores
mexicanos la devolución de la mercancía pues como se ha dicho, el cliente japonés
presta suma atención a este tipo de eventos.
COSTOS TARIMA 0.19MANGO KENT 0.75LATA 5CAJA 0.9CHAROLA 0.46FLEJE 0.02ETIQUETA 2.78MAQUILA 4.8TRANSPORTACION PANALPINA 4.7COSTO POR LATA 19.6 TRANSPORTACION 1963DESPACHO ADUANERO 200MANIOBRAS 30TOTAL USD 2193TIPO DE CAMBIO 13.75TOTAL PESOS 30153.75ALMACENAMIENTO 2000TOTAL 32153.75C U POR TRANSPORTACION 4.651873553
CUBICAJE DESGLOSADO 20” TARIMA 201 LATA 0.95CAJA 0.25CHAROLA 0.15FLEJE 1 CAJA 0.2524 LATAS 22.82 CHAROLA 0.3FLEJE 0.05TOTAL 23.41 TARIMA 208 CAMAS 1684.872 CAJAS 1684.8TOTAL 1704.81 CONTENEDOR 4 TARIMAS 6819.236 CAMAS 288 CAJAS 6912 LATAS TOTAL 6819.21 CAMA 9 CAJAS 210.6
98
ANEXOS
99
1. Empresas productoras de mango en toda la república mexicana.
ABERG EKLUND JAN BENGT OLOF
AGRICOLA ALEX, S. DE R.L. DE CV.
AGRICOLA CUADRAS, S.A. DE C.V.
AGRICOLA DE ESCUINAPA S. DE P.R. DE R.L.
AGRICOLA DEL YAUCO, S.P.R. DE R.L.
AGRICOLA LOS MANGOS, S.P.R. DE R.L.
AGRICOLA LUQUE S.A. DE C.V.
AGRICOLA MARISA S.R.L. DE C.V.
AGRICOLA ORGANICS, S.A. DE C.V.
AGRICOLA SANTA VIRGINIA, S. DE R.L. DE C.V.
AGRICOLA TROPICAL S DE RL DE CV
AGRICOLA VALLE-NAY., SPR DE RI
AGRO SUPERIOR S.A DE C.V.
AGROCOMERCIALIZADORA DE NAYARIT, S.P.R. DE R.L.
AGROEXPORTADORA DEL HUACO, S.A DE C.V.
AGROEXPORTADORA EL PALENQUE, S.P.R. DE R.L.
AGROEXPORTADORA JORGE ELI, SPR DE RL
AGROFRESCO INTERNACIONAL, SA. DE CV.
AGROFRUTICOLA PATY S.PR. DE RL DE CV
AGROFRUTICOLA PATY, S.P.R. DE R.L. DE C.V.
AIRES DE CAMPO S. A. DE C.V.
ALEJANDRINA CARRANZA ANCHETA
AMILCARS SPR DE RL
ANGEL SALVADOR CESEÑA BURGOIN
ASOCIACION AGRICOLA EL INGENIO DE SANTA CASILDA
AUDELINO SALGADO GUIZAR
AVOMEX INTERNATIONAL SA DE CV
B & S GRUPO EXPORTADOR,S.A. DE C.V.
COMERCIALIALIZADORA INTERNACIONAL ARIZONA, S.A. DE C.V.
COMERCIALIZADORA COSTA TROPICAL, S.A. DE C.V.
COMERCIALIZADORA INTEGRAL DEL NAYAR SA DE CV
COMPA¥IA AGROPECUARIA CASTER, S. DE R.L. DE C.V.
COMPAÑIA COSMO, S.A. DE C.V.
CONGELADORA AMERICA, S.A. DE C.V.
CONGELADOS DE TECOMAN, S.A. DE C.V.
CORONGUCUAS S.P.R. DE R.L. DE C.V.
CORPORATIVO AGRICOLA BAHIA, S.P.R. DE R.L.
CULTIVARES MEXICANOS, S.A. DE C.V.
DANIEL IBARRA HEREDIA
DIPASA DE MEXICO, S.A. DE C.V.
100
ECO TECNIAS ESPA SA DE CV
EL GALLO AGROPECUARIO, S.A. DE C.V.
ELIDA VAZQUEZ MONTES
EMILIO VAZQUEZ VALENCIA
EMPACADORA NATURAMEX S.DE R.L.DE C.V.
EMPRESA INTEGRADORA DE PRODUCTORES DE MANGO Y FRUTAS TROPICALES DE MICHOACAN S.A. DE C.V.
ENRIQUE SANCHEZ RAMIREZ
EXOTIMEX S.A. DE C.V.
EXPORTADORA DE FRUTAS, S.A. DE C.V.
EXPORTADORA TLALOC SA DE CV
EXPORTADORA ZAMUDIO ARAYA SA DE CV
FAIRTRASA MEXICO S.A. DE C.V.
FRESH DIRECTIONS MEXICANA S.A.DE C.V.
GARFRUMEX S.A. DE C.V.
GEMAA AGROPECUARIA, S.P.R. DE R.L. DE C.V.
GRU-MAN DE OAXACA, S.P.R. DE R.L.
GRUPO FRUTICOLA MARIZ SA DE CV
GRUPO ORGANICO DE MEXICO SA DE CV
GRUPO PROMOTOR SOL S.A. DE C.V.
GRUPO VET Y AGRO S.P.R. DE R.L.
H & C GLOBAL SUPPLIES, S.A. DE C.V.
HIGUERAL PRODUCE, S.A. DE C.V.
INTERMEDIADORA DE FRUTAS, S.A. DE C.V.
IRMA CELIA LOPEZ GARCIA
IVICH ZAMORANO JUAN ANTONIO
J & D PRODUCE INC/AGROEBANO SA DE CV
J. NATIVIDAD CRUZ GARCIA
J.ALEJANDRO RAMIREZ CRUZ
JAMVEL SPR DE RL
JAMVEL SPR DE RL
JAXPAX S.A. DE C.V.
LONDON FRUIT INC/AGROPRODUCTOS CARERS SA DE CV
LUCIANO ADOLFO MEJIA GARCIA
M&F CORPORATION, S.A. DE C.V.
MAGMAR S.P.R. DE R.I.
MANUEL AZCONA ZENTENO
MARIA DE JESUS SOLIS IBARRA
MARIA REINA DIAZ BEJARANO
MATUS REYES GABRIEL ANDRES
MAZAZUL ORGANICS, S.A. DE C.V.
MEGA EMPACADORA DE FRUTAS S.A. DE C.V.
101
Fuente: Sistema de Información Arancelaria de la Secretaria de Economía, 2008
MELCHOR ZAVALA VALLE
MERIDIAN FRUITS SPR DE RL
MEXICAN AVOCADOS S.A. DE C.V.
MEXICOMERCE, S.A. DE C.V.
MEXIFRESH 2000 SA DE CV
MEXIMANGO, S.A. DE C.V.
MIGUEL ANGEL PINTO
MORIBITO DE MEXICO S. DE R.L.
MULTIFRUTAS INTERNACIONALES S.A. DE C.V.
PABLO CAMACHO CORTEZ
PEDRO PARRA AHUMADA
PROCESADOS IQF S.A. DE C.V.
PRODUCTORA AGRICOLA LA ROMERA S.P.R. DE R.L.
PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA CABELLO,S.P.R.DE R.L.DE C.V.
PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA FERGO S.P.R. DE R.L. DE C.V.
PRODUCTORES ORGANICOS DEL CABO , S DE S.S. DE R.L. DE C.V.
PRODUCTOS AGRICOLAS AMEX, S. DE R.L. DE C.V.
PRODUCTOS AGROPECUARIOS HUGUIN S DE P R DE R L
PRODUCTOS PROCESADOS DE MEXICO FRUTROPICAL S.A.
PROTEYOSINKA AR DE IC DE RL DE CV
QUETZAL EXPORT S.A. DE C.V.
RENAGROTEC S.P.R. DE R.I.
RODEVA S.P.R. DE R.L.
ROLANDO NUÑEZ SALDAÑA
ROSA ELENA WONG URREA
S.P.R. AGRICOLA CUCHUJAQUI DE R.I.
SABRIMEX S.A. DE C.V.
SALVADOR JIMENEZ HERNANDEZ
SALVADOR PARRA AHUMADA
SANGOT S.P.R. DE R.I.
SECTOR DE PRODUCCION DE RSI LIBRA
SOCIEDAD DE PRODUCCION RURAL DE RL MARATEA HNOS.
SOCIEDAD DE PRODUCCION RURAL TROPICAMPO S.P.R. DE R.L.
SOCIEDAD DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS DEL VALLE DE TOMATLAN SPR DE RL
UNION DE EJIDOS DE PRODUCCION AGROPECUARIA FORESTAL Y DE SERV. TEMPORALEROS DE LA COSTA DEL MUNICIPIO DE TOMATLAN JAL.
UNION DE EJIDOS JOSE MARIA MORELOS Y PAVON
102
2. ESTADOS MEXICANOS PRODUCTORES EN 2007.
Fuente: Sistema de Información Agroalimentaria y Pesquera 2007
Ubicación Superficie Sembrada
(Ha)
Sup. Cosechada
(Ha)
Producción(Ton)
Valor Producción
(Miles de Pesos)
CAMPECHE 895.00 716.00 6,845.00 13,701.20
CHIAPAS 19,987.19 17,727.94 126,490.95 359,301.16
COLIMA 750.50 705.50 7,610.00 14,873.42
DURANGO 316.00 316.00 979.60 6,519.30
GUERRERO 17,526.00 17,524.00 254,125.58 1,386,548.95
HIDALGO 79.00 79.00 598.50 1,847.82
JALISCO 3,451.00 3,102.50 28,531.40 61,686.66
MEXICO 236.00 236.00 2,141.00 8,317.50
MICHOACAN 226.50 218.50 907.50 1,898.75
NAYARIT 18,140.77 18,125.27 208,824.38 343,786.90
OAXACA 14,995.00 14,617.00 165,254.80 224,092.66
PUEBLA 35.00 35.00 285.00 1,084.50
SAN LUIS POTOSI
105.00 105.00 913.50 1,050.52
SINALOA 21,857.00 21,857.00 257,759.90 382,519.45
TABASCO 309.00 308.00 1,991.00 5,793.10
TAMAULIPAS 855.00 855.00 7,308.00 18,807.20
VERACRUZ 21,086.28 19,052.28 98,176.49 197,064.75
YUCATAN 245.50 238.00 1,578.40 3,959.80
TOTAL 121,095.74 115,817.99 1,170,321.00 3,032,853.65
103
3. POR TEMPORADA AL 31 DE JULIO DE 2008 Estado Superficie (hectáreas) Producción
(toneladas)
sembrada cosechada siniestrada obtenida
BAJA CALIFORNIA SUR 1,410
CAMPECHE 2,676 2,320 31,102
COLIMA 4,001 3,718 64,921
CHIAPAS 25,979 23,150 176,338
DURANGO 410 203 679
GUERRERO 32,345 29,760 60 374,553
HIDALGO 84 15 120
JALISCO 5,791 3,440 31,126
MEXICO 528 456 3,320
MICHOACAN 24,132 19,474 123,000
MORELOS 436 400 5,806
NAYARIT 20,983 18,377 206,600
OAXACA 18,146 17,671 186,997
PUEBLA 47 40 320
QUERETARO 68 68 460
SAN LUIS POTOSI 210 210 2,164
SINALOA 24,628 20,773 206,986
SONORA 107 2 24
TABASCO 309 157 507
TAMAULIPAS 1,084 62 720
VERACRUZ 22,863 22,643 148,976
YUCATAN 390 370 4,313
ZACATECAS 26
TOTAL 186,651 163,308 60 1,569,032
Fuente: Sistema de Información Agroalimentaria y Pesquera 2008.
104
4. MAQUINARIA EMPLEADA PARA LA ETIQUETACION Y MAUILA DE MANGO
ENLATADO.
Maquina empacadora modelo 870
La máquina Icono está diseñada para formar multiempaques de latas con diferentes
rangos en altura. El sistema para el ajuste de altura permite manejar cambios para
diferentes alturas de latas con una sola persona en menos de 10 minutos
El cambio de altura y tamaño de paquete puede efectuarse por dos personas en quince
minutos. Esta máquina multiempacadora Icono puede ser suministrada tanto como
máquina izquierda como máquina derecha. Las especificaciones técnicas de la
maquina son las siguientes
PESO DE LA MAQUINA -- 6,000 Libras (2,727 Kgs.)
ESPECIFICACIONES ELECTRICAS --
Alimentación: 230/380/415/440 Volts, 3 Fases, 50/60 Hz.
Motor Principal: 3 H.P. (2.25 Kw)
Controles: PLC Allen Bradley y VDF
La máquina mostrada es mostrada en la parte inferior
Maquina serie DVM
Es utilizada regularmente para productos de poca viscosidad, es capaz de envasar de
10 a 30 latas por minuto, dependiendo tamaños, gracias a sus cabezales y a que este
equipo es semiautomático así como sencillo y versátil.
105
5. CUBICAJE DE LA MERCANCIA EN UN CONTENEDOR DE 20”
CUBICAJE DESGLOSADO TARIMA 201 LATA 0.95CAJA 0.25CHAROLA 0.15FLEJE 1 CAJA 0.2524 LATAS 22.82 CHAROLA 0.3FLEJE 0.05TOTAL 23.41 TARIMA 208 CAMAS 1684.872 CAJAS 1684.8TOTAL 1704.8 1 CONTENEDOR 4 TARIMAS 6819.236 CAMAS 288 CAJAS 6912 LATAS TOTAL 6819.21 CAMA 9 CAJAS 210.6
106
MESOGRAFIA:
107
Consúltense los siguientes sitios web:
http://www.jetro.go.jp/top/index.html
www.guiadelmundo.com
www.customsjapan.com
www.secretariadeeconomia.gob
http://www.customs.go.jp/english/index.htm
http://www.mofa.go.jp/mofaj/
http://www.mx.emb-japan.go.jp/
http://www.jetro.go.jp/mexico
http://www.kantei.go.jp/foreign/index-e.html
http://www.stat.go.jp
http://www.boj.or.jp
http://www.customs.go.jp
108
INSTTUCIONES DE APOYO:
109
Introduction to Standards, Certification and other Regulations in Japan. The
Secretariat to Standards of The Office
Trade and Investment Ombudsman. Daico Co., Ltd, 135 17-8 Senda, Koto-ku,
Tokyo, Japan. Contiene, a nivel de capítulo del Sistema Armonizado,
información sobre las disposiciones normativas que aplican a la importación
en Japón de las diferentes mercancías. Asimismo, incluye los textos de las
principales leyes y reglamentos a las que se hace referencia en el
documento.
Japan External Trade Organization (JETRO)
Secretaria de Economía (SE). Centro de Información (todos los Tratados de
Libre Comercio). Alfonso Reyes No. 30 piso 18, Col. Hipódromo Condesa,
06140 México, D. F. Tel.: (55) 5211-3545 Internet:http://www.se.gob.mx; En
esta dirección,
el interesado puede obtener diversa información sobre los acuerdos y
tratados comerciales que México tiene con
diversos países.
México y sus Tratados Comerciales. Ruíz Rioja, Alberto. KANSEI
Capactación y Asesoría en Comercio Exterior, S.C. Av.
Nuevo León No. 54, Desp.303 Col. Hipódromo, 06100 México, D.F. Tel.:
(55)5211-6402/ 5211-9653/ 5286-0152. Fax: (55)5553-
4389. Tratados comerciales; medidas no arancelarias.
Sistema de Información de Comercio Exterior (SICE). Internet:
http://www.sice.oas.org/trade/chmefta/indice.asp.
Información sobre los tratados de libre comercio suscritos por México, texto
completo y anexos
Secretaría de Economía (SE). Ventanilla de atención al público, en la planta
baja del edificio ubicado en Insurgentes
Sur 1940, Col. Florida, Delegación Alvaro Obregón, México, D.F., o bien en
las delegaciones y subdelegaciones de la
Secretaría. Dirección en Internet: http://www.se.gob.mx/.
Introduction to Standards, Certification and Regulations in Japan. The
Secretariat of the Office of Trade and Investment
110
Ombudsman. (OTO). Presenta los principales documentos en regulaciones
no arancelarias que aplican a Japón.
Food & Drug Administration (FDA). US Department of Agriculture. United
States Food Safety System. Internet: http://
www.foodsafety.gov/~fsg/fssyst2.html. Información sobre las regulaciones
que aplican a los alimentos en la importación
de los Estados Unidos.
Ministry of Agriculture, Forestry and Fisheries. Japón. Internet:
http://www.maff.go.jp. Proporciona la información sobre las regulaciones que
aplican en la importación de alimentos en Japón.
Confederación de Asociaciones de Agentes Aduanales de la República
Mexicana (CAAAREM). Hamburgo No.225.
Col. Juárez. CP.06600. México D.F. Tel.: (55) 5533-0075 al 77; Fax. (55)
5525-8070. Internet: http://www.caaarem.org.mx.
Presenta un directorio de agentes aduanales y los trámites y documentos
necesarios para la exportación.
CODEAGA. Internet: http://codagea.edoags.gob.mx/dos.htm. Descripción de
los principales documentos y trámites requeridos para la exportación.
Subsecretaría de Negociaciones Comerciales Internacionales Secretaría de
Economía Internet: http://
www.economia-snci.gob.mx/Tratados/tratados.htm. Aquí puede encontrar
información sobre los Tratados de Libre
Comercio de los que México forma parte, así como la desgravación
arancelaria
Guía de Exportación Sectorial. Alimentos Procesados. Banco Nacional de
Comercio Exterior, S.N.C. Periférico Sur
No.4333 Col. Jardines en la Montaña, 14210, México D.F, Tel: (55) 5449-
9008. Internet: www.bancomext.com Información
sobre regulaciones arancelarias y no arancelarias requeridas para la
exportación a Estados Unidos, Canadá, Unión
Europea, Japón y Chile.
111
Ley de Comercio Exterior. Publicada en el Diario Oficial del 20/Dic.93.
Sección Segunda. Permisos Previos, Cupos y
Marcado de País de Origen. Articulo 23. Concepto de cupo de exportación o
importación.
Introduction to Standards, Certification and other Regulations in Japan. The
Secretariat to Standards of The Office of Trade and Investment mbudsman.
Daico Co., Ltd, 135 17-8 Senda, Koto-ku, Tokyo, Japan. Contiene, a nivel de
capítulo del Sistema Armonizado, información sobre las disposiciones
normativas que aplican a la importación en Japón de las diferentes
mercancías. Asimismo, incluye los textos de las principales leyes y
reglamentos a las que se hace referencia en el documento
Japan External Trade Organization (JETRO). Japón. Internet:
http://www.jetro.go.jp/top/index.html. Proporciona la información sobre las
regulaciones que aplican en la importación de alimentos en Japón.
Organización de las Naciones Unidas para la Agricultura y la Alimentación
(FAO). http://www.fao.org/docrep/
meeting/X5746s.htm. Información de alimentos procesados, normas y
sustancias prohibidas en este ramo comercial.
Secretaría de Economía. Dirección General de Normas. Normas Mexicanas.
Internet: http://www.se.gob.mx.
Proporciona el banco de datos de las normas de producto para alimentos
procesados, donde se detallan las
sustancias prohibidas
Secretaria de Salud (SSA) Dirección General de Calidad Sanitaria de Bienes
y Servicios. Tel.: (55) 5521-3050. Fax (55)
5512-9628. Internet: http://www.ssa.gob.mx/dirgcsbs/
HACCP VIDEOS. ASI Food Safety Consultants, Inc. Manual y video. Internet:
http://www.asifood.com/pub8.htm Empresa
de consultoría dedicada a servicios en alimentos.
Guía de exportación sectorial. Alimentos Procesados. Banco Nacional de
Comercio Exterior, S.N.C. Periférico Sur
112
No.4333 Col. Jardines en la Montaña, 14210, México D.F, Tel: (55) 5449-
9008. Internet: www.bancomext.com Proporciona
información sobre alimentos procesados.
Catálogo de Normas Oficiales Mexicanas. Dirección General de Normas
(Secretaría de Economía). Av. Puente de
Tecamachalco No. 6, sección Fuentes, Colonia Lomas de Tecamachalco,
C.P. 53950; Naucalpan de Juárez, Estado
de México. Tel.: (55) 5729-9300. Internet: http://www.se.gob.mx/normas/.
Ofrece consulta de Normas Oficiales
Mexicanas por producto o sector.
Ministry of Agriculture, Forestry and Fisheries. Japón. Internet:
http://www.maff.go.jp/soshiki/syokuhin/hinshitu/organic/
eng_yuki_top.htm. Proporciona información sobre requerimientos de
certificación de productos y procesos con el
gobierno japonés.
Prime Minister of Japan and his Cabinet Office(Oficina del Primer Ministro de
Japón y su Gabinete)
Statistics Bureau of Japan (Oficina de Estadisticas de Japón
Bank of Japan (Banco de Japón)
Japan Customs (Oficina de Aduanas de Japón)
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