Informe Ejecut ivo de Gest ión
Vicepresidencia Auditoría CorporativaA ñ o 2 0 1 8
Vicepresidencia de Auditoría Corporativa Informe Ejecutivo de Gestión 2018
Cubrimiento e Impactos1
Gestión y Desarrollo de la
Actividad2
Anexos3
• Campaña “Auditoría acompaña tu proceso, el valor de lo que hacemos (Tres líneas de defensa)
• Cultura de mejoramiento (Seguimiento planes de mejoramiento)
• Implementación Comité Institucional de Gestión y Desempeño
Gobierno (ambiente de control)
• Seguimiento de matriz de riesgos de corrupción (Plan anticorrupción)
• Auditoría gestión integral de riesgos (Riesgos estratégicos)
Riesgo
• Aseguramiento continuo comité de contratación.
• Homologar el método de registro e identificación de las actividades de control pérdidas no técnicas
• Capacitación y socialización del procedimiento y guía para la celebración de actas de interacción, transacción e intervención.
• Capacitación análisis de riegos en contratos y fortalecimiento en administración de contratos.
Control
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1. Cubrimiento e impactosConclusión General
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1. Cubrimiento e impactos
Seguimiento a
planes de
mejoramiento
Evaluaciones
especiales (MIPG*)
Atención incidentes
Actividades de
Gestión y desarrollo
Ituango 19
Asignaciones
20
94%
Ituango
Cumplimiento
del plan de
trabajo
Ejecutadas
Planeadas
Cubrimiento unidades auditables
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1. Cubrimiento e impactos- Estratégicos
Sistema de Control Interno (MIPG) – Asuntos
Relevantes:
• Falta de Gestión de los riesgos institucionales.
• Pendiente por definir metodología para evaluar el
cumplimiento de los estándares de conducta y la
práctica de la integridad.
• Debilidades en análisis de los resultados de las
evaluaciones de desempeño y la aplicación de planes
de desarrollo individuales.
• Falta de estrategias de evaluación y monitoreo a los
canales de comunicación.
Impacto: Como parte de la implementación del MIPG, serealizó autodiagnóstico a la dimensión de Control Interno,arrojando como calificación un total de 87 puntos,encontrándose en la escala de nivel 5.
Gestión integral de riesgos (Riesgos
estratégicos) – Asuntos Relevantes:
• No se evidencia seguimiento
periódico a los riesgos de Empresa.
• Falta de aplicación de la Guía
Metodológica para la gestión de los
riesgos y de los planes de
mejoramiento
Impacto: Definir riesgo porprocesos, iniciando con lasáreas de soporte.
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1. Cubrimiento e impactos- Misionales
Gestión de Ingresos – Asuntos Relevantes
• Debilidades en la aplicación de controles durante la ejecución de revisiones para la gestión de
pérdidas no técnicas y disponibilidad del repositorio con la información comercial que soporta el
proceso.
• Necesidad de analizar y fortalecer estrategias de recuperación de consumos.
• Falta de actualización de los censos con el registro del estado de los medidores
• Ausencia de ficha técnica, que incluya los criterios de componentes técnicos, gestión ambiental,
gestión de riesgos y financieros, principios de pertinencia, costos eficientes, visión de largo plazo,
indicadores, para los proyectos que son incluidos en el POIR.
• Falta de un repositorio único de información, para dar cumplimiento a la norma y custodia de la
información fuente utilizada para la elaboración del POIR.
Impactos: Homologar el método de registro e identificación de las actividades decontrol pérdidas no técnicas y los criterios que se establezcan para las diferentesactividades del plan y capacitar personal involucrado.
Elaborar para cada proyecto del POIR una ficha técnica, que contenga lossoportes técnicos y financieros utilizados para la formulación, incluyendo análisissobre los principios de pertinencia, ajuste técnico, costos eficientes, visión delargo plazo y viabilidad financiera, componentes de gestión ambiental y gestiónde riesgos.
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1. Cubrimiento e impactos- Soporte
Gestión Financiera – Asuntos Relevantes:
• Excepciones en registros contables.
• Falta de depuración de saldos a favor, en la
página de la Dian
• Cuentas por pagar vencidas y pendientes por
compensar (Vigencia 2015)
Impacto: Integridad, disponibilidad yconfidencialidad de la información
Gestión TI – Asuntos Relevantes:
• Debilidad en la gestión del inventario de
equipos.
• Instalación de software sin licenciamiento no
autorizado
• Falta de ajuste de las políticas de seguridad
en los equipos, para que eviten la instalación
de software por los usuarios finales.
Evaluación y Mejoramiento – Asuntos Relevantes:
• Completitud de criterios, requisitos establecidos en el
procedimiento y normatividad establecidos, para la elaboración y
celebración de las actas de transacción e intervención del Acuerdo
de Gobierno
• Monitoreo de las actividades de la administración de las actas de
transacción e intervención. Impacto: Capacitación y socialización delprocedimiento y guía para la celebración de actas deinteracción, transacción e intervención
Impacto: fortalecimiento delSistema de Gestión de Seguridad dela Información
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1. Cubrimiento e impactos- Soporte
Prestación de Servicios de Soporte Administrativo –
Asunto Relevante:
Ausencia de documentación y soportes para la
implementación del Plan Estratégico de Seguridad Vial
Impacto: Completitud de PESV eimplantación en contratista que aplique
Ciclo Gestión del Talento Humano – Asuntos
Relevantes:
Cierre de brechas de cada uno de los estándares
establecidos en la Resolución 1111 del 2017 del
Ministerio de Trabajo, que no se han cumplido y
aunque se han realizado tareas y actividades, no
se pueden calificar como cumplidos.
Ciclo Suministro de Bienes y Servicios –
Asuntos Relevantes:
• Aseguramiento en la obtención de
información, sobre aspectos
cualitativos de los proveedores
(experiencia)
• Dar cumplimiento de las obligaciones
legales, prestaciones sociales y pago
de salarios de los contratistas.
• Control en la revisión de los
documentos como facturas y requisitos
legales, por parte de los
administradores de contratos.
Impacto: Fortalecer a los administradores de los contratosen el procedimiento de seguimiento a los contratistas enmateria de seguridad y salud en el trabajo.
Impacto: Capacitación análisis deriegos en contrato y fortalecimientoen administración de contratos.
1. Cubrimiento e impactosEvalu
adas
61
No c
um
plidas
1830%(1)
Efi
caces
3377%(2)
No e
ficaces
10
1 Base evaluadas2 Base cumplidas
Seguimientos - Acciones
Planes formulados: 100%
Cumplidas 43“Avanza”
Como resultado de las
recomendaciones del
Comité de Auditoría, a
partir de agosto de
2018, se implementó en
EPM y filiales
nacionales la
herramienta para la
gestión de los planes de
mejoramiento.
Mejora del Control: 79%
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Seguimiento a planes de mejoramiento
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2. Gestión y Desarrollo de la actividad
Fenecimiento de la cuenta, sinsalvedades, con una calificaciónde la gestión fiscal de 92,18puntos, y un conceptoFAVORABLE producto de undictamen a los estadosfinancieros como LIMPIOS.
Apoyo en la Auditoria Regularvigencia 2017. Hallazgosadministrativos seis (6)
Transparencia
Medición de TransparenciaEmpresarial, ubicándose en unnivel moderado de riesgo decorrupción, superando la metaque le estableció el GrupoEmpresarial EPM para lavigencia 2018 de 70.
Proveedores de Aseguramiento
Programa Aseguramiento y mejora de la calidad PAMC
70,9(base 100)
Evaluaciones internas decalidad:
• Año 2018: “CumpleParcialmente con un72%”
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2. Gestión y Desarrollo de la actividad
Logros Retos
• Inicio de implementación del Modelo Integrado de
Planeación y Gestión (MIPG).
• Reporte y publicación de informes MIPG,
transparencia por Colombia y Plan anticorrupción
• Aprobación de una (1) plaza por parte de la Junta
Directiva para un nuevos profesional de Auditoría.
• Apoyo del nivel directivo para el fortalecimiento de
la actividad de auditoría.
• Se llevo a cabo la campaña de fortalecimiento al
grupo de interés interno, “Auditoría acompaña tu
proceso, el valor de lo que hacemos”
• Gestión y seguimiento al 100% de los
planes de mejoramiento.
• Implementación total del Modelo
Integrado de Planeación y Gestión
(MIPG).
• Fortalecimiento del equipo de
Auditoría.
• Cumplimiento del plan de trabajo del
100%.
Anexo1 - Indicadores
79%94%
*Cumplimiento del
plan de trabajo
Impacto en la mejora
del control
88%100%
4.36
Calidad del trabajo
4.57
100%4.0 70%Meta
Indicadores de la actividad
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* El cumplimento del 94% del plan de trabajo, se debe al retirodel profesional de Auditoría en el mes de noviembre de 2018
Anexo 2 – Evaluaciones realizadas
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Ciclo/Macroproceso Evaluación Nivel de
Riesgo
Recibió plan de
mejoramiento
Ciclo Gestión de Ingreso
POIR en la Tarifa Regionales 0.62 Si
Pérdidas No Técnicas 0.63 Si
Ciclo Gestión del Talento Humano Seguridad y Salud en el Trabajo 0.51 Si
Gestión Financiera Control Interno Contable 0.51 Si
Prestación de servicios de soporte
administrativo
Plan Estratégico y Seguridad Vial 0.56 Si
Ciclo Gestión Tecnologías de
Información
Cumplimiento Derechos de Autor 0.51 Si
Ciclo Suministro de Bienes y
Servicios
Adquisición de Bienes y Servicios 0.58 Si
Aseguramiento Continuo Comité
Contratación (primer y segundo
semestre)
No Aplica No Aplica
Anexo 2 – Evaluaciones realizadas
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Ciclo/Macroproceso Evaluación Nivel de
Riesgo
Recibió plan de
mejoramiento
Gestión de la Arquitectura
Empresarial
Sistema de Control Interno No Aplica No Aplica
Macroproceso evaluación y
mejoramiento
Acta de Transacción 0.51 Si
Gestión Integral de Riesgos 0.62 Si
• Seguimiento planes de mejoramiento
Proveedores de aseguramiento
• Plan anticorrupción y atención al
ciudadano
• Medición indicador de transparencia
• Interacción proveedores de
aseguramiento
• Contratación e interventoría
auditorías externas o revisoría fiscal
No Aplica No Aplica
Anexo 3 – Evaluación MIPG
Evaluación Modelo Integrado de Planeación y Gestión MIPG
Resultados generales de desempeño institucional
Desempeño Institucional
87
Puntaje Nivel
0 - 20 1
21 - 40 2
41 - 60 3
61 - 80 4
81 - 100 5
Esta dimensión se encuentra en la escala
de nivel 5, lo que significa que se
fortalece el Sistema de Control Interno
con frecuencia y se deben trabajar en
aspectos como: Gestión de los riesgos,
evaluación del desempeño y planes de
mejoramiento individuales y evaluación a
los canales de comunicación
Ambiente de
control Gestión de riesgos
institucionales Actividades
de control
Información y
comunicación
Monitoreo y
supervision
continua
Total Control
Interno
Resultados Componente Sistema de Control Interno
80.4 82.7 86.5 92 95,7 87
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