HOSPITAL MILITAR CENTRAL PROCEDIMIENTO: AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD Y DIRECTRICES PARA REALIZACIÓN DE AUDITORIA INTEGRAL
CÓDIGO: PL-CLDD-PR-05
OFICINA: ASESORA DE PLANEACCION
FECHA DE EMISIÓN: 22-12-2015
VERSIÓN: 04
PROCESO : PLANEACION PÁGINA 1 DE 13
SISTEMA DE GESTION INTEGRADO SGI
HOSPITAL MILITAR CENTRAL NIT: 830.040.256-0
FT-CLDD-03 V3
1. OBJETIVO
Establecer el procedimiento para la planificación, organización, ejecución y seguimiento de auditorías internas del Sistema de Gestión de la Calidad y directrices para realización de auditoría integral del Hospital Militar Central.
2. ALCANCE
El procedimiento de Auditoría Interna de Calidad y directrices para realización de auditoría integral; aplica a todos los procesos del Hospital Militar Central que hacen parte del Sistema de Gestión de Integral y comprende desde la planeación, ejecución, informe de las auditorías internas, hasta el seguimiento de
los planes de mejora.
3. DEFINICIONES PROPIAS DEL PROCEDIMIENTO
A continuación se incluyen algunas definiciones y abreviaturas relacionadas con las auditorías de calidad e integrales como son:
ALCANCE DE LA AUDITORÍA: extensión y límites de una auditoria, incluye generalmente una descripción de las ubicaciones, las unidades de la organización, las actividades y los procesos, así como el período de tiempo cubierto.
AUDITADO: sistema o proceso que es objeto de verificación. AUDITOR: Persona con los atributos personales demostrados y competencias para llevar a cabo una auditoría.
AUDITOR LÍDER: persona designada para dirigir una auditoría
AUDITORÍA: proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditoría y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar el grado en que se cumplen los criterios de auditoría.
AUDITORÍA INTERNA: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias que, al evaluarse de manera objetiva, permiten determinar la conformidad del Sistema de Gestión de Calidad con los requisitos establecidos y que se ha implementado y se mantiene de manera eficaz,
eficiente y efectiva.Son auditorias de primera parte que se realizan por o en nombre de la propia organización, para revisión por la dirección y otros fines internos. Puede constituir la base para la declaración de conformidad en una organización.
CLIENTE DE AUDITORÍA: organización o persona que solicita la auditoría, ya sea el auditado o cualquier otra organización que tenga derechos
reglamentarios o contractuales para solicitar una auditoría. NOTA El cliente de la auditoría puede ser el auditado o cualquier otra organización que tenga derechos reglamentarios o contractuales para solicitar una auditoría
COMPETENCIA: atributos personales y aptitud demostradas para aplicar conocimientos y habilidades. CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA: resultado de una auditoría que proporciona el equipo auditor, tras considerar los objetivos de la auditoría y todos
PROCEDIMIENTO AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD Y DIRECTRICES PARA
REALIZACIÓN DE AUDITORIA INTEGRAL
CODIGO PL-CLDD-PR-05 VERSION 04
Página: 2 de 13
FT-CLDD-03 V3
3. DEFINICIONES PROPIAS DEL PROCEDIMIENTO
los hallazgos de la auditoría. CRITERIOS DE AUDITORÍA: conjunto de políticas, procedimientos o requisitos. Se utilizan como referencia frente a la cual se compara la evidencia de la
auditoría. EQUIPO AUDITOR: uno o más auditores que llevan a cabo una auditoría con el apoyo, si es necesario, de expertos técnicos. En cada equipo auditor se
designará un líder y podrá incluir auditores en formación.
EVIDENCIAS DE AUDITORÍA: registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información que sea pertinente para los criterios de auditorías, las evidencias pueden ser cualitativos o cuantitativos.
EXPERTO TÉCNICO: persona que aporta conocimientos y experiencia específicos al equipo auditor. El conocimiento o experiencia son relativos a la organización, el proceso o la actividad a auditar, el idioma o la orientación cultural. El experto técnico no actúa como auditor en el equipo auditor.
HALLAZGOS DE LA AUDITORÍA: resultados de la evidencia de la auditoría recopilada frente a los criterios de auditoría. Pueden indicar conformidad o no conformidad con los criterios de auditoria u oportunidades de mejora.
LISTA DE VERIFICACIÓN: Corresponde a una hoja de chequeo que contiene los principales documentos a tener en cuenta durante la auditoria y
evidencias que se deben solicitar al auditado. OBSERVACIONES: Son las fortalezas encontradas durante la auditoría.
OPORTUNIDADES DE MEJORA: Son acciones que se podrían realizar dentro de los procesos y que sin constituir NO CONFORMIDAD pueden contribuir a mejorar el desempeño de un proceso o del sistema.
PLAN DE AUDITORÍA: descripción de las actividades y de los detalles acordados de una auditoría.
PROGRAMA DE AUDITORIA: conjunto de una o más auditorías planificadas para un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico. Incluye las actividades necesarias para planificar, organizar y llevar a cabo las auditorías.
NO CONFORMIDAD: Incumplimiento de un requisito ACCIÓN CORRECTIVA: Acción tomada para eliminar la causa de una no conformidad detectada u otra situación indeseable.
ACCIÓN PREVENTIVA: Acción tomada para eliminar la causa de una no conformidad potencial u otra situación potencialmente no deseable PLAN DE MEJORA: Instrumento que consolida las acciones requeridas para corregir las desviaciones encontradas en la evaluación realizada por el Ente de
control.
AUDITORIA INTEGRAL: Encaminando estructuralmente como grupo de aseguramiento, desde donde se debe obtener y evaluar objetivamente, en un período determinado; la finalidad de esta estructura es garantizar la calidad, oportunidad y pertinencia en la prestación de los servicios de salud,
contribuyendo con el mejoramiento de las condiciones de vida de la población y la administración eficiente y eficaz de los recursos asignados desde los ámbitos de gestión de calidad, auditoria concurrente, la estructura del control interno y lo correspondiente a seguridad y salud en el trabajo, y aquellos otros
que tengan competencia, dando cumplimiento a la leyes y normas pertinentes y la conducción ordenada en el logro de las metas y objetivos propuestos; con
el propósito de informar sobre el grado de correspondencia entre la temática y los criterios o indicadores establecidos para su evaluación.
4. DISPOSICIONES GENERALES
Como mínimo se harán dos (2) auditorías al año por proceso.
La programación y ajuste de auditorías se revisa semestralmente por el Grupo Gestión de Calidad y/o por parte del grupo de Evaluación, Mejoramiento y Seguimiento cuando surja la activación de auditoría integral.
PROCEDIMIENTO AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD Y DIRECTRICES PARA
REALIZACIÓN DE AUDITORIA INTEGRAL
CODIGO PL-CLDD-PR-05 VERSION 04
Página: 3 de 13
FT-CLDD-03 V3
4. DISPOSICIONES GENERALES
Los Auditores deben ser independientes de quienes tienen responsabilidad directa por la actividad que se esta auditando, con el fin de no afectar su objetividad
El perfil del auditor del Sistema Integrado de Gestión debe reunir atributos personales tales como: - Ético: una persona justa, veraz, sincera, honesta y discreta ser. de mente abierta, dispuesto a considerar ideas y puntos de vista
diferentes.
- Diplomático: Una persona con buen sentido humano, con alto grado de respeto en el trato con los demás. - Observador: Una persona que interactúa con el entorno y capta información a partir de la percepción.
- Versátil: Una persona con gran capacidad de adaptación a situaciones contrarias o diferentes. - Tenaz: Una persona con alto grado de persistencia en lograr los objetivos trazados, enfocado a cumplir con las actividades y tareas
encomendadas. - Decisivo: Una persona con criterio para la toma de decisiones oportunas con base en el razonamiento y análisis lógico.
Los Auditores deben permanecer dentro del alcance de la auditoría, ser objetivos, reunir y analizar evidencia que sea pertinente y suficiente para
permitir la deducción de conclusiones con respecto al Sistema de Gestión auditado. Como guía para la preparación de auditorías internas de calidad se deben tener en cuenta los siguientes documentos de referencia:
Decreto 4110 de 2004 – Por la cual se reglamenta la Ley 872 de 2003 y se adopta la Norma Técnica de Calidad en Gestión Pública Sistema de Gestión de la Calidad para la rama ejecutiva del poder público y otras entidades prestadoras de servicios NTCGP -1000
Requisitos de las norma NTCGP – 1000: 2009.
Decreto 1599 de 2005 - Por el cual se adopta el Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano Modelo Estándar de Control Interno –MECI
Sistemas de Gestión de la Calidad. Fundamentos y Vocabulario- NTC -ISO – 9000 Procesos documentados del mapa de procesos del Hospital Militar Central.
Directrices para la Auditoría de los Sistema de Gestión de la Calidad y/o Ambiental. NTC-ISO 19011. El objetivo de la Auditoria Integral es identificar situaciones que van en contra de los objetivos institucionales o como oportunidad de mejora que se
detecten, a través de la indagación y realización de revisiones a los procesos establecidos por la institución, acorde a la estructura organizacional
vigente, a fin de generar reportes que evidencien la gestión de mejoramiento planteadas institucionalmente, verificando el cumplimiento de los estándares establecidos y/o normatividad vigente y que garanticen la óptima prestación de los servicios de salud.
Para ello se deben seguir los siguientes lineamientos y concordancia a la apertura de auditoría integral cuando:
- Cuando por visita de entes externos o al interior de la dependencia, se identifica algún tipo de riesgo o hallazgo que afecte la prestación del servicio.
- Al presentarse una situación de carácter administrativo o asistencial y requiere la revisión por alguno o todos los integrantes del proceso de Evaluación, Mejoramiento y Seguimiento.
- Cuando por algún motivo (desactualización de procesos, nuevos conceptos médicos, entre otros) se presenta insatisfacción por parte de los integrantes que interactúan en el proceso.
- Cuando por temas contractuales, se requiera activar.
PROCEDIMIENTO AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD Y DIRECTRICES PARA
REALIZACIÓN DE AUDITORIA INTEGRAL
CODIGO PL-CLDD-PR-05 VERSION 04
Página: 4 de 13
FT-CLDD-03 V3
4. DISPOSICIONES GENERALES
- Por anomalías detectadas y/o verificación al cumplimiento normativo por parte de los prestadores de servicio tercerizados.
Por lo tanto implica un permanente control y evaluación del funcionamiento operativo de las unidades funcionales que proporciona información de utilidad en la planificación de las actividades y satisface las necesidades de la población que demande los servicios de salud.
5. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
ID
(QUE)
ACTIVIDAD
(COMO)
TAREA
(QUIEN-DONDE)
RESPONSABLE / LUGAR
CUANDO FORMATO
1 Elaboración y aprobación del
programa de auditoria
Desde cada una de las áreas y/o subprocesos del
Proceso de Evaluación mejoramiento y Seguimiento, el responsable formula el Programa
de las Auditorías para cada vigencia. (Se realiza anualmente).
El programa se elabora según el formato PROGRAMA DE AUDITORÍA INTERNA.
Para la programación de las auditorias se debe
definir el objetivo y alcance de las mismas, e identificar los procesos a evaluar teniendo en
cuenta: Estado de implementación de los requisitos
a los que se refieren los criterios de la
auditoria y la relevancia de los mismos en
la entidad. Cambios organizacionales
Nuevos procesos administrativos,
operativos o de apoyo
Resultados no satisfactorios de auditorías
anteriores Cambios tecnológicos
Importancia e impacto de los procesos.
La ejecución de una auditoría a todas las
secciones del manual de calidad dos veces
al año.
Jefe, Coordinador o líder Proceso Evaluación
Mejoramiento y Seguimiento
Anualmente
Formato Programa de
Auditorias Internas
PROCEDIMIENTO AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD Y DIRECTRICES PARA
REALIZACIÓN DE AUDITORIA INTEGRAL
CODIGO PL-CLDD-PR-05 VERSION 04
Página: 5 de 13
FT-CLDD-03 V3
5. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
ID
(QUE)
ACTIVIDAD
(COMO)
TAREA
(QUIEN-DONDE) RESPONSABLE /
LUGAR
CUANDO FORMATO
Manejo de auditorías no programadas.
Cambios en la legislación aplicable.
Resultados de indicadores de gestión
(Ejecución del plan de auditoria, Número de auditorías realizadas sobre número de
auditorías programadas). Una vez elaborado el programa el Jefe,
Coordinador o líder Proceso Evaluación
Mejoramiento y Seguimiento lo presenta para su aprobación y selección del grupo auditor.
Si se tienen observaciones o cambios se deben incorporar; si no, se procede a publicar y divulgar
para conocimiento de todos los involucrados en el programa de auditorías.
2 Selección del equipo auditor
Por medio de Designación directa o por
Convocatoria se procede a seleccionar y convocar al equipo auditor.
En cada equipo auditor se designa un director de
auditoría interna, el cual es responsable de que la auditoría se ejecute según lo programado y de que
se entreguen oportunamente los registros al Jefe, Coordinador o líder Proceso Evaluación
Mejoramiento y Seguimiento.
Jefe, Coordinador o líder según competencia
Proceso Evaluación Mejoramiento y
Seguimiento
Cuando se realiza
y aprueba el
programa de Auditorias
No Aplica
3
Informar la Programación de
Auditorias
Con anterioridad a la fecha de inicio de las
auditorías internas, el Jefe, Coordinador o líder según competencia, les hace llegar el programa
de auditorías a los auditores y a los auditados vía
E-mail.
Jefe, Coordinador o líder según competencia
Proceso Evaluación
Mejoramiento y Seguimiento
Cuando se
selecciona el equipo auditor
Comunicación Vía
PROCEDIMIENTO AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD Y DIRECTRICES PARA
REALIZACIÓN DE AUDITORIA INTEGRAL
CODIGO PL-CLDD-PR-05 VERSION 04
Página: 6 de 13
FT-CLDD-03 V3
5. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
ID
(QUE)
ACTIVIDAD
(COMO)
TAREA
(QUIEN-DONDE) RESPONSABLE /
LUGAR
CUANDO FORMATO
4 Elaborar plan de Auditoria
interna
Auditor líder y su equipo, deben elaborar el plan de auditorías internas, el cual contiene el detalle de
las actividades a desarrollar. Con base en el programa de auditorías, se
establece para cada una de las auditorías
asignadas: Objetivo y alcance de la auditoría
Personas a entrevistar.
Agenda de trabajo o actividades a
desarrollar.
Documentos de referencia y requisitos
asociados (criterios de auditoría).
Auditor principal o líder
y equipo auditor asignado
Cuando se
selecciona el equipo auditor
Formato Plan
De Auditoría.
5
Comunicar plan de Auditoría al
auditado
Se presenta el plan de auditoría al responsable del
proceso a auditar con ocho (8) días hábiles de
anticipación a la realización de la auditoría, con el fin de que se comunique a los responsables e
interesados. Esta comunicación será vía email.
Auditor principal o líder
Ocho (8) días
hábiles a la realización de la
auditoría
Comunicación Vía E-mail
6 Preparar plan de auditoria
Se hace una revisión preliminar de los documentos
de referencia de la auditoría ( para tener un mayor Conocimiento de los procesos a auditar y verificar
la pertinencia de la misma), se asignan los roles, tareas y responsabilidades dentro del proceso a
cada uno de los miembros del equipo auditor y
coordina la preparación de los documentos de trabajo determinados. Se elabora la lista de
verificación con base en estos documentos, indicando las evidencias que se le deben solicitar al
auditado. Esta lista es solo una guía en la auditoría
y es flexible de acuerdo con el desarrollo de la misma. Se utiliza el formato LISTA DE
Equipo auditor asignado
Una vez
comunicado el Plan de Auditoría
Formato Lista de
Verificación de Auditoría.
PROCEDIMIENTO AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD Y DIRECTRICES PARA
REALIZACIÓN DE AUDITORIA INTEGRAL
CODIGO PL-CLDD-PR-05 VERSION 04
Página: 7 de 13
FT-CLDD-03 V3
5. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
ID
(QUE)
ACTIVIDAD
(COMO)
TAREA
(QUIEN-DONDE) RESPONSABLE /
LUGAR
CUANDO FORMATO
VERIFICACIÓN DE AUDITORÍA.
7 Realizar la reunión de apertura
Realizar reunión con el Equipo Auditor y los Líderes
y Responsables de los procesos a auditar. Es
presidida por el Jefe, Coordinador o líder Proceso Evaluación Mejoramiento y Seguimiento.
El propósito de la reunión de apertura es: Confirmar el plan de auditoría.
Proporcionar información de cómo se
llevaran a cabo las actividades de
auditoría. Confirmar los canales de comunicación
Proporcionar al auditado la oportunidad de
realizar preguntas.
Atender cualquier inquietud planteada por
los auditados.
En la reunión de apertura, el auditor líder presenta a los auditados la siguiente
información: Objetivo y Alcance de la Auditoría
Agenda prevista
Metodología a emplear de acuerdo con las
técnicas de auditoría:
Escrita Verbal – entrevistas
Inspección física
Ocular - observación en el sitio o Documental - revisión de documentos
y registros
Auditor principal o líder Una vez realizado
el Plan de
Auditoria
ACTA
PROCEDIMIENTO AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD Y DIRECTRICES PARA
REALIZACIÓN DE AUDITORIA INTEGRAL
CODIGO PL-CLDD-PR-05 VERSION 04
Página: 8 de 13
FT-CLDD-03 V3
5. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
ID
(QUE)
ACTIVIDAD
(COMO)
TAREA
(QUIEN-DONDE) RESPONSABLE /
LUGAR
CUANDO FORMATO
8 Ejecución de la auditoria
Se llevará a cabo el trabajo de campo utilizando las siguientes técnicas: Entrevista, observación
directa, análisis de documentación u otras compatibles con el objetivo y el alcance de la
auditoría. Se recopila la información a través del
diligenciamiento del formato lista de Verificación de auditoría.
En la ejecución de la auditoria, los auditores recolectan las evidencias y documentan los
hallazgos (aspectos por mejorar, aspectos relevantes o no conformidades) en los documentos
de trabajo elaborados.
Las evidencias recopiladas durante la auditoría que sugieren un riesgo inmediato y significativo,
deberán comunicarse sin demora al auditado. Cuando las evidencias disponibles de la auditoría
indican que los objetivos de la misma no son
alcanzables, el Auditor Líder deberá informar las razones al Coordinador del área de Calidad y al
auditado, para determinar las acciones apropiadas. Estas acciones pueden incluir la reconfirmación o
la modificación del Plan de Auditoría, cambios en los objetivos de la auditoría o su alcance, o la
terminación de la auditoría. Se realizará una reunión periódica para intercambiar información, evaluar el progreso de la
auditoría y reasignar las tareas entre los auditores del equipo según sea necesario.
Equipo auditor asignado Una vez finalizada
la reunión de
apertura
Formato Lista de Verificación de
Auditoría.
PROCEDIMIENTO AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD Y DIRECTRICES PARA
REALIZACIÓN DE AUDITORIA INTEGRAL
CODIGO PL-CLDD-PR-05 VERSION 04
Página: 9 de 13
FT-CLDD-03 V3
5. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
ID
(QUE)
ACTIVIDAD
(COMO)
TAREA
(QUIEN-DONDE) RESPONSABLE /
LUGAR
CUANDO FORMATO
9 Elaboración del informe de
auditoría
Se analizan los resultados obtenidos y se redactan las no conformidades u observaciones
Encontradas, así como las fortalezas y debilidades y se registran en el formato informe de
auditoría interna.
El Auditor Líder y el Equipo Auditor son los responsables de la preparación y del contenido del
Informe de la Auditoría, el cual debe proporcionar un registro completo, preciso, conciso y claro de la
auditoría._ El Auditor Líder deberá presentar los Informes de
Auditoría por cada proceso y las Conclusiones
Generales de la Auditoría, al Jefe, Coordinador o líder Proceso Evaluación Mejoramiento y
Seguimiento.
Auditor principal o líder
y equipo auditor asignado
Al finalizar la
auditoría
Informe de
Auditoría Interna.
10
Realización de la reunión de
cierre para presentar los
Hallazgos
Realizar reunión con Jefe, Coordinador o líder Proceso Evaluación Mejoramiento y Seguimiento,
el Auditor líder, equipo auditor y responsable del proceso auditado.
Cualquier opinión divergente relativa a los hallazgos de la auditoria o a las conclusiones de la
misma entre el equipo auditor y el auditado deben
ser argumentadas por ambas partes y en lo posible Solucionarse, si no se resuelven las opiniones
deben registrarse en el informe. El Informe de la Auditoría por cada proceso y las
Conclusiones Generales de la Auditoría deberá
entregarse a los Líderes y Responsables de cada proceso máximo a los quince (15) días siguientes a
la realización de la Auditoría.
Jefe, Coordinador o líder
según competencia Proceso Evaluación
Mejoramiento y
Seguimiento, auditor líder y equipo auditor
asignado
Una vez terminada la Auditoria
ACTA
PROCEDIMIENTO AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD Y DIRECTRICES PARA
REALIZACIÓN DE AUDITORIA INTEGRAL
CODIGO PL-CLDD-PR-05 VERSION 04
Página: 10 de 13
FT-CLDD-03 V3
5. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
ID
(QUE)
ACTIVIDAD
(COMO)
TAREA
(QUIEN-DONDE) RESPONSABLE /
LUGAR
CUANDO FORMATO
11 Elaboración del plan de mejora
Elaborar Plan de Mejoramiento de acuerdo a los hallazgos generados en el Informe de Auditoría. Se
enviará a la coordinación de Calidad, en un plazo no mayor a ocho días (8).
Véase. para este caso PR-Acciones Correctivas Y/O Preventivas, PL-CLDD-PR-06.
Responsables del
proceso auditado
Una vez recibido el Informe de
Auditoría
Formato Plan de
Mejora
12 Realización de auditorías de
seguimiento
Realizar seguimiento a las acciones propuestas en el Plan de mejoramiento. Si no hay cumplimiento
se define una nueva fecha para el compromiso y si
esta nueva fecha no se cumple, se informa por escrito al Jefe, Coordinador o líder Proceso
Evaluación Mejoramiento y Seguimiento para que tome las medidas pertinentes.
Véase. Para este caso PR-Acciones Correctivas Y/O Preventivas, PL-CLDD-PR-06.
Equipo auditor asignado Una vez recibido
el Plan de
mejoramiento
Formato auditoria
seguimiento
13
Verificación de la
documentación auditoría de seguimiento.
Una vez cerradas todas las observaciones de la auditoría, se entrega al Jefe, Coordinador o líder
Proceso Evaluación Mejoramiento y Seguimiento,
que verifica el cumplimiento de la entrega de toda la documentación del proceso por parte de los
auditores para validación del cumplimiento de las tareas a cumplir de los hallazgos detectados.
Jefe, Coordinador o líder
según competencia
Proceso Evaluación Mejoramiento y
Seguimiento
Al terminar el
proceso
Soportes
documentales (anexos)
14. Aprobar y presentar informe
Presentar a la Dirección General informe
consolidado de los seguimientos efectuados en el periodo y presentar individualmente los avances
obtenidos a cada una de las áreas auditadas.
Jefe, Coordinador o líder
según competencia Proceso Evaluación
Mejoramiento y
Seguimiento
Al cierre y/o
cumplimiento parcial o total del
plan de
mejoramiento
Informe
PROCEDIMIENTO AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD Y DIRECTRICES PARA
REALIZACIÓN DE AUDITORIA INTEGRAL
CODIGO PL-CLDD-PR-05 VERSION 04
Página: 11 de 13
FT-CLDD-03 V3
6. PUNTOS DE CONTROL
ACTIVIDAD(ES) DE CONTROL OBSERVACIONES DEL CONTROL REGISTROS DEL CONTROL
ID ACTIVIDAD
6 Preparar plan de auditoria Esto permite realizar una indagación y conocimiento del o los procesos a auditar, con el fin de conocer el objetivo de funcionamiento del
mismo, los recursos bajo los cuales se definen, controlan y miden.
Formato Lista de Verificación
de Auditoría.
12 Realización de auditorías de seguimiento Se realizan con el fin de cerrar temas pendientes y validar la ejecución de los compromisos adquiridos en auditorias anteriores.
Formato auditoria seguimiento
13 Verificación de la documentación auditoría
de seguimiento.
Son los soportes y la evidencia de lo auditado. Soportes documentales
(anexos)
7. CONTROL DE CAMBIOS
ACTIVIDADES QUE SUFRIERON CAMBIOS OBSERVACIONES DEL CAMBIO MOTIVOS DEL CAMBIO
FECHA DEL CAMBIO
ID ACTIVIDAD
Todos Todas Se realiza integralidad de las auditorias que se efectúan a nivel institucional.
Solicitud de realizar integralidad al procedimiento de auditorias internas
Dic-2015
PROCEDIMIENTO AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD Y DIRECTRICES PARA
REALIZACIÓN DE AUDITORIA INTEGRAL
CODIGO PL-CLDD-PR-05 VERSION 04
Página: 12 de 13
FT-CLDD-03 V3
8. FLUJOGRAMA
PROCEDIMIENTO AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD Y DIRECTRICES PARA
REALIZACIÓN DE AUDITORIA INTEGRAL
CODIGO PL-CLDD-PR-05 VERSION 04
Página: 13 de 13
FT-CLDD-03 V3
9. ANEXOS
No Aplica.
Top Related