Download - GODIŠNJI IZVEŠTAJ ZA 2012. GODINU · 3.4. Ispravka vrednosti nenaplativih potraživanja Ispravka vrednosti se knjiži na teret bilansa uspeha za sva potraživanja i ulaganja koja

GODIŠNJI IZVEŠTAJ ZA 2012. GODINU

IKARBUS AD – FABRIKA AUTOBUSA I SPECIJALNIH VOZILA

-U RESTRUKTURIRANJU

SADRŽAJ

1.FINANSIJSKI IZVEŠTAJI

-BILANS STANJA

-BILANS USPEHA

-IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVONE

-IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU

-NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

2.IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

3.GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU DRUŠTVA

4.IZJAVA LICA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJEG IZVEŠTAJA

5.ODLUKA SKUPŠTINE AKCIONARA O USVAJANJU FINANSIJSKOG IZVEŠTAJA

6.ODLUKA O RASPODELI DOBITI I POKRIĆU GUBITKA

AGENCIJI ZA PRIVREDNE REGISTRE

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJEIKARBUS A.D.U RESTRUKTURIRANJU

ZA 2012. GODINU

Zemun, 28.02.2013. godine

S A D R Ž A J

1. Osnivanje i poslovanje preduzeća 1

2. Osnove za sastavljanje finansijskih izveštaja 2

3. Pregled značajnih računovodstvenih politika 23.1. Prihodi i rashodi 23.2. Preračunavanje deviznih iznosa 23.3. Nekretnine, postrojenja i oprema, i nematerijalna ulaganja 33.4. Ispravka vrednosti nenaplativih potraživanja 43.5. Zalihe 43.6. Gotovina i gotovinski ekvivalenti 43.7. Porezi i doprinosi 5

- Tekući porez na dobitak 53.8. - Beneficije zaposlenih, odložena poreska obaveza i odlozeno

poresko sredstvo5

3.9. Politika zaštite od rizika 5

4. Prihodi od prodaje 5

5. Troškovi materijala, zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 6

6. Ostali poslovni prihodi 6

7. Ostali poslovni rashodi 6

8. Finansijski prihodi 6

9. Finansijski rashodi 6

10. Ostali prihodi 7

11. Ostali rashodi 7

12. Odloženi poreski efekt 7

13. Osnovna sredstva i nematerijalna ulaganja neto 8

14. Dugoročni finansijski plasmani 8

15. Zalihe 9

16. Potraživanja i ostala aktivna vremenska razgraničenja 9

17. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 10

18. Akcijski kapital 10

19 Ukupan kapital 10

20. Kratkoročne i dugoročne finansijske obaveze 10

21. Obaveze iz poslovanja 11

22. Obaveze po osnovu PDV, ostalih javnih prihoda i pasivnavremenska razraničenja

11

23. Ostale kratkoročne i dugoročne obaveze 11

24. Potencijalna obaveza i potencijalna sredstva 12

25. Neusaglasena potrazivanja i obaveze 12

26. Devizni kursevi 12

1.1. Osnivanje i poslovanje preduzeća

Ikarus ad osnovan je 1923. godine pod nazivom Ikarus, kao fabrika za proizvodnjuaviona.

Osnivač Ikarus-a je Dimitrije Konjović (1888. – 1982. godina).

Ikarus kao fabrika aviona posluje kao akcionarsko društvo sve do 1946. godine. Uperiodu 1946 – 1961. godine Ikarus je preduzeće vojne industrije, od 1962 – 1970.godine Ikarus posluje kao Društveno preduzeće i okreće se prema civilnom programu itržištu.

U periodu 1970 – 1990.godina preduzeće posluje kao organizacija udruženog rada. Uproizvodnom sektoru formirano je pet specijalizovanih fabrika:

- fabrika za proizvodnju privrednih vozila- fabrika preseraja i limarije- fabrika prečistača- fabrika hladnjaka- fabrika alata

1991. Ikarus se registruje kao samostalno preduzeće IKARUS-FAiSV, od 30.juna 1993.godine Ikarus menja naziv u Ikarbus a.d. i postaje akcionarsko društvo organizovano upet sektora i to:

- Razvojno-tehnički poslovi- Marketing poslovi- Proizvodni poslovi- Ekonomsko-finansijsi poslovi- Pravni i opšti poslovi

Agencija za privatizaciju raspisala je javni tender za prodaju paketa akcija Ikarbus a.d. uposedu države (Akcijskog i PIO fonda) sa rokom za podnošenje ponuda do 22. februara2008. godine. U drugoj polovini 2008. godine proces privatizacije je okončan kupovinom188.463 akcije ili 49,39897% kapitala od strane OAO Avtodetalj-Servis, Uljanovsk,Ruska Federacija.

U septembru 2009. godine Agencija za privatizaciju je raskinula Ugovor o prodajiIkarbus a.d. sa ruskim partnerom Avtodetalj iz Uljanovska, zbog neispunjavanja uslovaiz Ugovora.

Agencija za privatizaciju je dana 28.12.2009. godine donela Odluku o postupkurestrukturiranja za Ikarbus a.d. FAiSV, što podrazumeva promene koje se odnose nasubjekt privatizacije.

2.Na dan 31.12.2012. godine, preduzeće ima 321 zaposlenog ( 310 na neodređenovreme10 na odredjeno, 1 na neplacenom ), dok je u istom periodu 2011. godine bilozaposleno 326 radnika ( 298 na neodređeno vreme27 na odredjeno, 1 na neplacenom).

2. Osnove za sastavljanje finansijskih izveštaja

Prilikom vrednovanja bilansnih pozicija i sastavljanja finansijskih izveštaja primenjena jeobračunska osnova. Finansijski izveštaji Preduzeća sastavljeni su u skladu saMedjunarodnim računovodstvenim standardima uz primenu metoda istorijskog troška.Funkcionalna valuta Preduzeća je dinar (RSD). Finansijski izveštaji su sastavljeni uzprimenu metoda istorijskog troška. Finansijski izveštaji se odnose na period od01.01.2012. do 31.12.2012.godine. Finansijski izvestaji su odobreni za izdavanje28.02.2013. god. od strane generalnog direktora Ikarbus a.d. u restrukturiranju Zemun.

3. Pregled značajnih računovodstvenih politika

3.1. Prihodi i rashodi

Prihodi se iskazuju po fakturnoj vrednosti, umanjenoj za date popuste, povraćajproizvoda i porez na dodatu vrednost. Prihodi se priznaju u trenutku kada se robaisporuči, odnosno kada svi rizici po osnovu isporučenih gotovih proizvoda ili robe pređuna kupca. Prihodi od usluga se priznaju kada je usluga izvršena. Za usluge koje se vrše udužem periodu, prihodi se priznaju srazmerno dovršenosti posla.

Prihodi i rashodi po osnovu kamata obračunati su po načelu uzročnosti prihoda i rashodaprimenom ugovorenih kamatnih stopa. Prihodi po osnovu kamate uključuju i prihode odzateznih kamata na zakasnela plaćanja obračunatih primenom propisane stope zateznekamate. Kamate na lizing za nabavku nekretnina, postojenja i opreme knjiže se na teretrashoda u periodu na koji se odnose.

Rashodi se takođe obračunavaju po načelu uzročnosti prihoda i rashoda. Troškoviodržavanja i opravki osnovnih sredstava pokrivaju se iz prihoda obračunskog perioda ukojem nastanu.

3.2. Preračunavanje deviznih iznosa

Poslovne promene nastale u stranoj valuti su preračunate u dinare po srednjem kursuutvrđenom na međubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan poslovne promene.

Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunati su u dinarepo srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza koji je važio na taj dan.

3.Neto realizovane pozitivneili negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnihtransakcija u stranoj valuti i prilikom preračuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranojvaluti knjižene su u korist ili na teret bilansa uspeha, kao dobici ili gubici po osnovukursnih razlika.

3.3. Nekretnine, postrojenja i oprema, biološka i nematerijalna ulaganja

Nekretnine, postrojenja i oprema su na dan 1. januara 2005. godine iskazani porevalorizovanoj vrednosti u skladu sa procenom. Pregled klasifikovanja i procenjivanjabili su građevinski objekti i oprema. Zemljište kao bilansna stavka, takođe, nije bilopredmet procene budući da i nije u vlasništvu preduzeća, ali je vrednost prava korišćenjazemljišta obuhvaćena kroz procenu građevinskih objekata. Nematerijalna ulaganja nisubila predmet procene pošto ne spadaju u osnovna sredstva i dalje se vode po nabavnojvrednosti. Oprema čija je vrednost na dan 01.01.2005. bila ispod prosečne zarade uRepublici Srbiji skinute su sa liste nekretnina, postrojenja i opreme i prebačene su nazalihe (alat i inventar). Tako utvrđena vrednost je na dan 1. januara 2005. godinepreuzeta kao verovatna nova nabavna vrednost. U toku 2012.god nismo vršili novuprocenu nekretnina,postrojenja i opreme.Napominjemo da smo u 2012.godini vršilipreispitivanje korisnog veka upotrebe sredstava i konstatovali da postojeće stopeamortizacije za obračun 2012. godine ne treba menjati.

Sve nabavke opreme iskazane su po nabavnoj vrednosti. Nabavna vrednost uključuje sveizdatke koji se priznaju u skladu sa MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema.

Oprema se kapitalizuje ako je vek njenog korišćenja duži od jedne godine i ako je njenapojedinačna vrednost veća od vrednosti propisane poreskim propisima.

Amortizacija se ravnomerno obračunava na nabavnu vrednost nekretnina, postrojenja iopreme i nematerijalnih ulaganja. Sve nekretnine, postrojenja i oprema grupisana su u XIklasa, a za sva sredstva iz klasa od I-VI je izvršena procena:

1. Preostale vrednosti2. Rezidualne vrednosti3. Osnovice za amortizaciju4. Preostalog veka upotrebe, odnosno stope amortizacije

U 2012.godini nije bilo promena stopa za amortizaciju.

Metod osnovnog postupka (nabavna vrednost) se zadržava za nekretnine, postrojenja iopremu od klase VII-XI. Obračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme inematerijalnih ulaganja počinje od prvog narednog meseca kada se ova sredstva stave uupotrebu. Amortizacione stope se revidiraju svake godine radi obračuna amortizacije koja

4.

odražava stvarni utrošak ovih sredstava u toku poslovanja i preostali nameravani veknjihovog korišćenja.

3.4. Ispravka vrednosti nenaplativih potraživanja

Ispravka vrednosti se knjiži na teret bilansa uspeha za sva potraživanja i ulaganja kojanisu naplaćena u roku od 180 dana od dospeća. Smanjenje procenjene ispravke vrednostiknjiži se u korist prihoda. Nenaplativa potraživanja se otpisuju na osnovu sudske odluke,prema dogovoru o poravnanju između ugovornih strana ili na osnovu odluke Nadzornogodbora.

3.5. Zalihe

Zalihe se iskazuju po ceni koštanja ili po neto prodajnoj vrednosti, u zavisnosti od togakoja je niža. Neto prodajna vrednost je cena po kojoj zalihe mogu biti prodate unormalnim uslovima poslovanja nakon umanjenja cene za troškove prodaje.

Vrednost zaliha materijala utvrđuje se na osnovu metoda prosečne nabavne cene.Nabavna vrednost uključuje vrednost po fakturi dobavljača, transportne i zavisnetrožkove.

Terećenjem rashoda vrži se ispravka vrednosti zaliha u slučajevima kada se oceni da jepotrebno svesti vrednost zalihana njihovu neto prodajnu vrednost. Oštećene zalihe izalihe koje po kvalitetu ne odgovaraju standardima se otpisuju.

5.3.6. Gotovina i gotovinski ekvivalenti u hiljadama dinarima

O p i s U hiljadama dinara2011. 2012.

- Konto 241 190,893 118.460- Konto 243 1 2- Konto 244 76 4-Konto 248 137- Konto 249 25,507 25.507

3.7. Porezi i doprinosi Tekući porez na dobitak

Porez na dobitak predstavlja iznos obračunat primenom propisane poreske stope od 10%na iznos dobitka pre oporezivanja. Konačni iznos obaveza po osnovu poreza na dobitakutvrđuje se primenom propisane poreske stope na poresku osnovicu utvrđenu poreskimbilansom.

3.8 Odložena poreska obaveza i odloženo poresko sredstvo Beneficije zaposlenih, Odložena poreska obaveza i Odloženo poresko sredstvo

U toku 2012.godine nije bilo dodatnih knjiženja na kontima rezervisanja za beneficijezaposlenih, jer nije bilo bitnih promena koje bi ih uzrokovale. Korigovan je iznosodloženih poreskih sredstava, u skladu sa promenama koje su nastupile u toku 2012.godine.

3.9.Politika zaštite od rizika

Preduzeće ima obaveze po osnovu kredita čija je otplata vezana za kurs EUR-a.Ti kreditisu ugovoreni po fiksnim kamatnim stopama, i svakog meseca se revalorizuju saglasnoosnovnom ugovoru.

4. PRIHODI OD PRODAJE

Prihodi od prodaje proizvoda, usluga i robe


- U zemlji 769,042 956.488- Izvoz 35.748 142- Prihodi od prodaje robe 15 1.431U k u p n o: 804.805 958.061

6.5. TROŠKOVI MATERIJALA, ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALILIČNI RASHODI


- Nabavna vrednost prodate robe 284 865- Troškovi materijala 771,879 837.001- Troškovi zarada 251,028 308.643- Naknada zarada 2,536 6.531- Ostali lični rashodi 21,301 20.630- Troškovi amortizacije 24,997 20.204U k u p n o: 1,072,025 1.193.874

6. OSTALI POSLOVNI PRIHODI

7.OSTALI POSLOVNI RASHODI


Ostali rashodi 53,55 93,322 52.742

8. FINANSIJSKI PRIHODI


Finansijski prihodi 66 25,647 29.935


Ostali prihodi 65 9,289 4.837

9. FINANSIJSKI RASHODI7.


Finansijski rashodi 56 69,967 153.267

10. OSTALI PRIHODI


Ostali prihodi 67, 68 2,114 6.481

11. OSTALI RASHODI


Ostali rashodi 57, 58 76,150 8.639

12. ODLOŽENI PORESKI EFEKTI


- Dobit (gubitak) pre oporezivanja 16,290 (305.592)

- Kapitalni dobici- Kapitalni gubici 50,148- Osnovica za obračun poreske obaveze- Primenjena poreska stopa 10% 10%- Iznos poreske obaveze- Korekcija za poreske kredite i novo primljene radnike- Iznos poreske obaveze za plaćanje

8.

13. OSNOVNA SREDSTVA I NEMATERIJALNA ULAGANJA, Neto

- u hiljadama dinO p i s Investic

ije utoku

Zgrade Oprema Investicnekretnine

UkupnoKonto 02

Nem.ulag.

1 2 3 4 5 6Nabavna revalorizovana vrednost

- Stanje na početku godine 17.155 1.186.296 130.168 1.333.619 30.761- Nabavke u toku godine 984 1.448 2432 5.874- Prenosi sa inv. 422 422- Otuđivanja i rashodovanja 846 846- Prenos sa invest.nekretnineStanje na kraju godine 17.717 1.185.450 131.616 1.317.066 36.636Ispravka vrednosti

- Stanje na početku godine 91.566 73.683 165.249 4.027

- Amortizacija za godinu 13,138 5.219 20.204 1.847- Outuđivanja i rashodovanja 58 58- Prenos sa investicione nekretnineStanje na kraju godine 104.646 78.902 185.395 5.874Sadašnja vrednost

31. decembra 2012. godine 17.717 1.080.803 52.715 1,151.235 26,361

14. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI, Neto


- Banke 9,236 9.216- Beočinska fabrika cementa 31 31- Ikartib 10 10- Neto vrednost dugoročnih finansijskih plasmana 9,277 9.257

9.

15. ZALIHE


- Materijal 150,365 146.267- Rezervni delovi 7,438 6.537- Nedovršena proizvodnja 581,635 488.792

- Gotovi proizvodi

- Roba- Ispravka vrednosti materijala 4,187 4.187- Dati avansi 109,571 241.418- Ispravka vrednosti datih avansa 23,316 23.316

Zalihe, neto 820,718 855.511

16. POTRAŽIVANJA I OSTALA AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA


- Potraživanja od kupaca u zemlji 62.046 85.620- Potraživanja od kupaca u inostranstvu 234,913 223.246-Druga potraživanja od zaposlenih 319- Potraživanja po osnovu preplaćenog poreza 189 189- Ostala potraživanja i PDV 19,867 64.168- Ostala aktivna vremenska razgraničenja po osnovunerealizovanih kursnih razlika

12

Minus: Ispravka vrednosti 246,058 248.829Potraživanja, neto 70,969 124.713

10.17. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA


Tekući račun 190,893 118.460Blagajna 1 2Devizni račun 76 4Ostala novčana sredstva 25,507 25,644Ukupno 216,477 144.110

18. AKCIJSKI KAPITAL - u hiljadama

- Ostali kapital 11.825- Akcijski kapital 228.907- Najveći akcionar– Akcije u vlasništvu Države 50,2018% i to:Agencija za privatizacijubrojakcija188.463 ili 49,39897%.Republika Srbija broj akcija 3.064 ili 0,80312%

19. KAPITAL UKUPNI

- Osnovni kapital 228.907- Ostali kapital 11.825- Rezerve 71.128- Neraspor. Dobitak 570.806- Gubitakdo visine kap.- Gubitak iznad visine k.

883.737374.806

- Revalor. Rezerve- Ukupno: -374.806

20. KRATKOROČNE I DUGOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE


Kratkoročni kredit 875,165 1.121.879Dugorocni kredit 252,576 159.542Kratkoro.kred.lipaks-lizing 508 0Kratkoročne finansijske obaveze 17,845 13,479U k u p n o: 1.146.094 1.294.900

11.

21. OBAVEZE IZ POSLOVANJA


- Dobavljači u zemlji 306,623 411.155- Dobavljači u inostranstvu 159,137 95.761- Primljeni avansi 284,138 371.469- Ostale obaveze iz poslovanja 25,045 20.971U k u p n o: 774,943 899.356

22. OBAVEZE POOSNOVU PDV, OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA

VREMENSKA RAZGRANIČENJA


- Obaveze za PDV 38- Obaveze po osnovu ostalih javnih prihoda 24,505 26.643- Pasivna vremenska razgraničenja 91 146.655- Odložene poreske obaveze 562

Ukupno: 25,196 173.298

23. OSTALE KRATKOROČNE I DUGOROČNE OBAVEZE


- Obaveze rezervisanja za naknade i dr.troškove 17.236 17.236- Obaveze za dividendu 558 558- Obaveze za kamate i ostale dažbine 188,398 222.737- Obaveze za zarade i naknade zarada 186,797 126.985

12.

24. POTENCIJALNE OBAVEZE I POTENCIJALNA SREDSTVA

Ishod sporova IKARBUS-a A.D. za sada nije moguće proceniti.

25. NEUSAGLAŠENA STANJA POTRAŽIVANJA I OBAVEZA

Ikarbus a.d. ima neusaglažena potraživanja sa : Internacional CG – Beograd., Evrospoj-Beograd, Primat-Stara Pazova, Avala-kontakt-Beograd, Evro-AS-Beograd, Trepca-Beograd, Velekomerc-Podgorica i dr.

26. DEVIZNI KURSEVI

Naziv valute Srednji kurs2011.

Srednji kurs2012.

1 2 2EUR 104,6409 113,7183

USD 80,8662 86,1763GBP 124,6022 139,1901CHF 85,9121 94,1922

GENERALNI DIREKTORIKARBUS A.D U RESTRUKTURIRANJU

Aleksandar Vićentić, dipl.maš. inž

AGENCIJI ZA PRIVREDNE REGISTRE

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJEIKARBUS A.D.U RESTRUKTURIRANJU

ZA 2012. GODINU

Zemun, 28.02.2013. godine

S A D R Ž A J

1. Osnivanje i poslovanje preduzeća 1

2. Osnove za sastavljanje finansijskih izveštaja 2

3. Pregled značajnih računovodstvenih politika 23.1. Prihodi i rashodi 23.2. Preračunavanje deviznih iznosa 23.3. Nekretnine, postrojenja i oprema, i nematerijalna ulaganja 33.4. Ispravka vrednosti nenaplativih potraživanja 43.5. Zalihe 43.6. Gotovina i gotovinski ekvivalenti 43.7. Porezi i doprinosi 5

- Tekući porez na dobitak 53.8. - Beneficije zaposlenih, odložena poreska obaveza i odlozeno

poresko sredstvo5

3.9. Politika zaštite od rizika 5

4. Prihodi od prodaje 5

5. Troškovi materijala, zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 6

6. Ostali poslovni prihodi 6

7. Ostali poslovni rashodi 6

8. Finansijski prihodi 6

9. Finansijski rashodi 6

10. Ostali prihodi 7

11. Ostali rashodi 7

12. Odloženi poreski efekt 7

13. Osnovna sredstva i nematerijalna ulaganja neto 8

14. Dugoročni finansijski plasmani 8

15. Zalihe 9

16. Potraživanja i ostala aktivna vremenska razgraničenja 9

17. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 10

18. Akcijski kapital 10

19 Ukupan kapital 10

20. Kratkoročne i dugoročne finansijske obaveze 10

21. Obaveze iz poslovanja 11

22. Obaveze po osnovu PDV, ostalih javnih prihoda i pasivnavremenska razraničenja

11

23. Ostale kratkoročne i dugoročne obaveze 11

24. Potencijalna obaveza i potencijalna sredstva 12

25. Neusaglasena potrazivanja i obaveze 12

26. Devizni kursevi 12

1.1. Osnivanje i poslovanje preduzeća

Ikarus ad osnovan je 1923. godine pod nazivom Ikarus, kao fabrika za proizvodnjuaviona.

Osnivač Ikarus-a je Dimitrije Konjović (1888. – 1982. godina).

Ikarus kao fabrika aviona posluje kao akcionarsko društvo sve do 1946. godine. Uperiodu 1946 – 1961. godine Ikarus je preduzeće vojne industrije, od 1962 – 1970.godine Ikarus posluje kao Društveno preduzeće i okreće se prema civilnom programu itržištu.

U periodu 1970 – 1990.godina preduzeće posluje kao organizacija udruženog rada. Uproizvodnom sektoru formirano je pet specijalizovanih fabrika:

- fabrika za proizvodnju privrednih vozila- fabrika preseraja i limarije- fabrika prečistača- fabrika hladnjaka- fabrika alata

1991. Ikarus se registruje kao samostalno preduzeće IKARUS-FAiSV, od 30.juna 1993.godine Ikarus menja naziv u Ikarbus a.d. i postaje akcionarsko društvo organizovano upet sektora i to:

- Razvojno-tehnički poslovi- Marketing poslovi- Proizvodni poslovi- Ekonomsko-finansijsi poslovi- Pravni i opšti poslovi

Agencija za privatizaciju raspisala je javni tender za prodaju paketa akcija Ikarbus a.d. uposedu države (Akcijskog i PIO fonda) sa rokom za podnošenje ponuda do 22. februara2008. godine. U drugoj polovini 2008. godine proces privatizacije je okončan kupovinom188.463 akcije ili 49,39897% kapitala od strane OAO Avtodetalj-Servis, Uljanovsk,Ruska Federacija.

U septembru 2009. godine Agencija za privatizaciju je raskinula Ugovor o prodajiIkarbus a.d. sa ruskim partnerom Avtodetalj iz Uljanovska, zbog neispunjavanja uslovaiz Ugovora.

Agencija za privatizaciju je dana 28.12.2009. godine donela Odluku o postupkurestrukturiranja za Ikarbus a.d. FAiSV, što podrazumeva promene koje se odnose nasubjekt privatizacije.

2.Na dan 31.12.2012. godine, preduzeće ima 321 zaposlenog ( 310 na neodređenovreme10 na odredjeno, 1 na neplacenom ), dok je u istom periodu 2011. godine bilozaposleno 326 radnika ( 298 na neodređeno vreme27 na odredjeno, 1 na neplacenom).

2. Osnove za sastavljanje finansijskih izveštaja

Prilikom vrednovanja bilansnih pozicija i sastavljanja finansijskih izveštaja primenjena jeobračunska osnova. Finansijski izveštaji Preduzeća sastavljeni su u skladu saMedjunarodnim računovodstvenim standardima uz primenu metoda istorijskog troška.Funkcionalna valuta Preduzeća je dinar (RSD). Finansijski izveštaji su sastavljeni uzprimenu metoda istorijskog troška. Finansijski izveštaji se odnose na period od01.01.2012. do 31.12.2012.godine. Finansijski izvestaji su odobreni za izdavanje28.02.2013. god. od strane generalnog direktora Ikarbus a.d. u restrukturiranju Zemun.

3. Pregled značajnih računovodstvenih politika

3.1. Prihodi i rashodi

Prihodi se iskazuju po fakturnoj vrednosti, umanjenoj za date popuste, povraćajproizvoda i porez na dodatu vrednost. Prihodi se priznaju u trenutku kada se robaisporuči, odnosno kada svi rizici po osnovu isporučenih gotovih proizvoda ili robe pređuna kupca. Prihodi od usluga se priznaju kada je usluga izvršena. Za usluge koje se vrše udužem periodu, prihodi se priznaju srazmerno dovršenosti posla.

Prihodi i rashodi po osnovu kamata obračunati su po načelu uzročnosti prihoda i rashodaprimenom ugovorenih kamatnih stopa. Prihodi po osnovu kamate uključuju i prihode odzateznih kamata na zakasnela plaćanja obračunatih primenom propisane stope zateznekamate. Kamate na lizing za nabavku nekretnina, postojenja i opreme knjiže se na teretrashoda u periodu na koji se odnose.

Rashodi se takođe obračunavaju po načelu uzročnosti prihoda i rashoda. Troškoviodržavanja i opravki osnovnih sredstava pokrivaju se iz prihoda obračunskog perioda ukojem nastanu.

3.2. Preračunavanje deviznih iznosa

Poslovne promene nastale u stranoj valuti su preračunate u dinare po srednjem kursuutvrđenom na međubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan poslovne promene.

Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunati su u dinarepo srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza koji je važio na taj dan.

3.Neto realizovane pozitivneili negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnihtransakcija u stranoj valuti i prilikom preračuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranojvaluti knjižene su u korist ili na teret bilansa uspeha, kao dobici ili gubici po osnovukursnih razlika.

3.3. Nekretnine, postrojenja i oprema, biološka i nematerijalna ulaganja

Nekretnine, postrojenja i oprema su na dan 1. januara 2005. godine iskazani porevalorizovanoj vrednosti u skladu sa procenom. Pregled klasifikovanja i procenjivanjabili su građevinski objekti i oprema. Zemljište kao bilansna stavka, takođe, nije bilopredmet procene budući da i nije u vlasništvu preduzeća, ali je vrednost prava korišćenjazemljišta obuhvaćena kroz procenu građevinskih objekata. Nematerijalna ulaganja nisubila predmet procene pošto ne spadaju u osnovna sredstva i dalje se vode po nabavnojvrednosti. Oprema čija je vrednost na dan 01.01.2005. bila ispod prosečne zarade uRepublici Srbiji skinute su sa liste nekretnina, postrojenja i opreme i prebačene su nazalihe (alat i inventar). Tako utvrđena vrednost je na dan 1. januara 2005. godinepreuzeta kao verovatna nova nabavna vrednost. U toku 2012.god nismo vršili novuprocenu nekretnina,postrojenja i opreme.Napominjemo da smo u 2012.godini vršilipreispitivanje korisnog veka upotrebe sredstava i konstatovali da postojeće stopeamortizacije za obračun 2012. godine ne treba menjati.

Sve nabavke opreme iskazane su po nabavnoj vrednosti. Nabavna vrednost uključuje sveizdatke koji se priznaju u skladu sa MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema.

Oprema se kapitalizuje ako je vek njenog korišćenja duži od jedne godine i ako je njenapojedinačna vrednost veća od vrednosti propisane poreskim propisima.

Amortizacija se ravnomerno obračunava na nabavnu vrednost nekretnina, postrojenja iopreme i nematerijalnih ulaganja. Sve nekretnine, postrojenja i oprema grupisana su u XIklasa, a za sva sredstva iz klasa od I-VI je izvršena procena:

1. Preostale vrednosti2. Rezidualne vrednosti3. Osnovice za amortizaciju4. Preostalog veka upotrebe, odnosno stope amortizacije

U 2012.godini nije bilo promena stopa za amortizaciju.

Metod osnovnog postupka (nabavna vrednost) se zadržava za nekretnine, postrojenja iopremu od klase VII-XI. Obračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme inematerijalnih ulaganja počinje od prvog narednog meseca kada se ova sredstva stave uupotrebu. Amortizacione stope se revidiraju svake godine radi obračuna amortizacije koja

4.

odražava stvarni utrošak ovih sredstava u toku poslovanja i preostali nameravani veknjihovog korišćenja.

3.4. Ispravka vrednosti nenaplativih potraživanja

Ispravka vrednosti se knjiži na teret bilansa uspeha za sva potraživanja i ulaganja kojanisu naplaćena u roku od 180 dana od dospeća. Smanjenje procenjene ispravke vrednostiknjiži se u korist prihoda. Nenaplativa potraživanja se otpisuju na osnovu sudske odluke,prema dogovoru o poravnanju između ugovornih strana ili na osnovu odluke Nadzornogodbora.

3.5. Zalihe

Zalihe se iskazuju po ceni koštanja ili po neto prodajnoj vrednosti, u zavisnosti od togakoja je niža. Neto prodajna vrednost je cena po kojoj zalihe mogu biti prodate unormalnim uslovima poslovanja nakon umanjenja cene za troškove prodaje.

Vrednost zaliha materijala utvrđuje se na osnovu metoda prosečne nabavne cene.Nabavna vrednost uključuje vrednost po fakturi dobavljača, transportne i zavisnetrožkove.

Terećenjem rashoda vrži se ispravka vrednosti zaliha u slučajevima kada se oceni da jepotrebno svesti vrednost zalihana njihovu neto prodajnu vrednost. Oštećene zalihe izalihe koje po kvalitetu ne odgovaraju standardima se otpisuju.

5.3.6. Gotovina i gotovinski ekvivalenti u hiljadama dinarima


- Konto 241 190,893 118.460- Konto 243 1 2- Konto 244 76 4-Konto 248 137- Konto 249 25,507 25.507

3.7. Porezi i doprinosi Tekući porez na dobitak

Porez na dobitak predstavlja iznos obračunat primenom propisane poreske stope od 10%na iznos dobitka pre oporezivanja. Konačni iznos obaveza po osnovu poreza na dobitakutvrđuje se primenom propisane poreske stope na poresku osnovicu utvrđenu poreskimbilansom.

3.8 Odložena poreska obaveza i odloženo poresko sredstvo Beneficije zaposlenih, Odložena poreska obaveza i Odloženo poresko sredstvo

U toku 2012.godine nije bilo dodatnih knjiženja na kontima rezervisanja za beneficijezaposlenih, jer nije bilo bitnih promena koje bi ih uzrokovale. Korigovan je iznosodloženih poreskih sredstava, u skladu sa promenama koje su nastupile u toku 2012.godine.

3.9.Politika zaštite od rizika

Preduzeće ima obaveze po osnovu kredita čija je otplata vezana za kurs EUR-a.Ti kreditisu ugovoreni po fiksnim kamatnim stopama, i svakog meseca se revalorizuju saglasnoosnovnom ugovoru.

4. PRIHODI OD PRODAJE

Prihodi od prodaje proizvoda, usluga i robe


- U zemlji 769,042 956.488- Izvoz 35.748 142- Prihodi od prodaje robe 15 1.431U k u p n o: 804.805 958.061

6.5. TROŠKOVI MATERIJALA, ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALILIČNI RASHODI


- Nabavna vrednost prodate robe 284 865- Troškovi materijala 771,879 837.001- Troškovi zarada 251,028 308.643- Naknada zarada 2,536 6.531- Ostali lični rashodi 21,301 20.630- Troškovi amortizacije 24,997 20.204U k u p n o: 1,072,025 1.193.874

6. OSTALI POSLOVNI PRIHODI

7.OSTALI POSLOVNI RASHODI


Ostali rashodi 53,55 93,322 52.742

8. FINANSIJSKI PRIHODI


Finansijski prihodi 66 25,647 29.935


Ostali prihodi 65 9,289 4.837

9. FINANSIJSKI RASHODI7.


Finansijski rashodi 56 69,967 153.267

10. OSTALI PRIHODI


Ostali prihodi 67, 68 2,114 6.481

11. OSTALI RASHODI


Ostali rashodi 57, 58 76,150 8.639

12. ODLOŽENI PORESKI EFEKTI


- Dobit (gubitak) pre oporezivanja 16,290 (305.592)

- Kapitalni dobici- Kapitalni gubici 50,148- Osnovica za obračun poreske obaveze- Primenjena poreska stopa 10% 10%- Iznos poreske obaveze- Korekcija za poreske kredite i novo primljene radnike- Iznos poreske obaveze za plaćanje

8.

13. OSNOVNA SREDSTVA I NEMATERIJALNA ULAGANJA, Neto

- u hiljadama dinO p i s Investic

ije utoku

Zgrade Oprema Investicnekretnine

UkupnoKonto 02

Nem.ulag.

1 2 3 4 5 6Nabavna revalorizovana vrednost

- Stanje na početku godine 17.155 1.186.296 130.168 1.333.619 30.761- Nabavke u toku godine 984 1.448 2432 5.874- Prenosi sa inv. 422 422- Otuđivanja i rashodovanja 846 846- Prenos sa invest.nekretnineStanje na kraju godine 17.717 1.185.450 131.616 1.317.066 36.636Ispravka vrednosti

- Stanje na početku godine 91.566 73.683 165.249 4.027

- Amortizacija za godinu 13,138 5.219 20.204 1.847- Outuđivanja i rashodovanja 58 58- Prenos sa investicione nekretnineStanje na kraju godine 104.646 78.902 185.395 5.874Sadašnja vrednost

31. decembra 2012. godine 17.717 1.080.803 52.715 1,151.235 26,361

14. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI, Neto


- Banke 9,236 9.216- Beočinska fabrika cementa 31 31- Ikartib 10 10- Neto vrednost dugoročnih finansijskih plasmana 9,277 9.257

9.

15. ZALIHE


- Materijal 150,365 146.267- Rezervni delovi 7,438 6.537- Nedovršena proizvodnja 581,635 488.792

- Gotovi proizvodi

- Roba- Ispravka vrednosti materijala 4,187 4.187- Dati avansi 109,571 241.418- Ispravka vrednosti datih avansa 23,316 23.316

Zalihe, neto 820,718 855.511

16. POTRAŽIVANJA I OSTALA AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA


- Potraživanja od kupaca u zemlji 62.046 85.620- Potraživanja od kupaca u inostranstvu 234,913 223.246-Druga potraživanja od zaposlenih 319- Potraživanja po osnovu preplaćenog poreza 189 189- Ostala potraživanja i PDV 19,867 64.168- Ostala aktivna vremenska razgraničenja po osnovunerealizovanih kursnih razlika

12

Minus: Ispravka vrednosti 246,058 248.829Potraživanja, neto 70,969 124.713

10.17. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA


Tekući račun 190,893 118.460Blagajna 1 2Devizni račun 76 4Ostala novčana sredstva 25,507 25,644Ukupno 216,477 144.110

18. AKCIJSKI KAPITAL - u hiljadama

- Ostali kapital 11.825- Akcijski kapital 228.907- Najveći akcionar– Akcije u vlasništvu Države 50,2018% i to:Agencija za privatizacijubrojakcija188.463 ili 49,39897%.Republika Srbija broj akcija 3.064 ili 0,80312%

19. KAPITAL UKUPNI

- Osnovni kapital 228.907- Ostali kapital 11.825- Rezerve 71.128- Neraspor. Dobitak 570.806- Gubitakdo visine kap.- Gubitak iznad visine k.

883.737374.806

- Revalor. Rezerve- Ukupno: -374.806

20. KRATKOROČNE I DUGOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE


Kratkoročni kredit 875,165 1.121.879Dugorocni kredit 252,576 159.542Kratkoro.kred.lipaks-lizing 508 0Kratkoročne finansijske obaveze 17,845 13,479U k u p n o: 1.146.094 1.294.900

11.

21. OBAVEZE IZ POSLOVANJA


- Dobavljači u zemlji 306,623 411.155- Dobavljači u inostranstvu 159,137 95.761- Primljeni avansi 284,138 371.469- Ostale obaveze iz poslovanja 25,045 20.971U k u p n o: 774,943 899.356

22. OBAVEZE POOSNOVU PDV, OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA

VREMENSKA RAZGRANIČENJA


- Obaveze za PDV 38- Obaveze po osnovu ostalih javnih prihoda 24,505 26.643- Pasivna vremenska razgraničenja 91 146.655- Odložene poreske obaveze 562

Ukupno: 25,196 173.298

23. OSTALE KRATKOROČNE I DUGOROČNE OBAVEZE


- Obaveze rezervisanja za naknade i dr.troškove 17.236 17.236- Obaveze za dividendu 558 558- Obaveze za kamate i ostale dažbine 188,398 222.737- Obaveze za zarade i naknade zarada 186,797 126.985

12.

24. POTENCIJALNE OBAVEZE I POTENCIJALNA SREDSTVA

Ishod sporova IKARBUS-a A.D. za sada nije moguće proceniti.

25. NEUSAGLAŠENA STANJA POTRAŽIVANJA I OBAVEZA

Ikarbus a.d. ima neusaglažena potraživanja sa : Internacional CG – Beograd., Evrospoj-Beograd, Primat-Stara Pazova, Avala-kontakt-Beograd, Evro-AS-Beograd, Trepca-Beograd, Velekomerc-Podgorica i dr.

26. DEVIZNI KURSEVI

Naziv valute Srednji kurs2011.

Srednji kurs2012.

1 2 2EUR 104,6409 113,7183

USD 80,8662 86,1763GBP 124,6022 139,1901CHF 85,9121 94,1922

GENERALNI DIREKTORIKARBUS A.D U RESTRUKTURIRANJU

Aleksandar Vićentić, dipl.maš. inž