BANCO MERIDIAN S.A.
Datos para Disciplina de Mercado
Disciplina de Mercado
Entidad:Período: 30/09/2016
Banco Meridian S.A.
Apartado -A Ambito de aplicación
Capítulo -1 Requisito general
Información cualitativa
Denominación de la entidad
Banco Meridian S.A. es una Sociedad Comercial, inscripta en el Registro Público de Comercio el 24 de Septiembre de 1956 y autorizada por el
BCRA para funcionar como Banco el 6 de noviembre de 1984.
Desarrolla sus actividades en su casa Central ubicada en Tucumán 821 de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, contando con una única sucursal
en la ciudad de Rosario, provincia de Santa Fe.
El Banco focaliza su actividad en: i.a) financiamiento de los requerimientos de capital de giro de Empresas, i.b) compras de bienes de capital
específicos con garantía y ii) en los servicios de valor agregado básicamente, pero no limitándolos a aquellos relacionados con el sector externo y
cambios.
Restricciones a la transferencia de fondos
No existen impedimentos legales a la transferencia de fondos o de capital regulatorio para la Entidad
Apartado -B Capital
Capítulo -1 Estructura del capital
Información cualitativa
Características de los instrumentos de capital computables
La entidad no cuenta con instrumentos de capital innovadores o complejos. Su Capital que se encuentra totalmente integrado y suscripto esta
compuesto por 50.000.000 de acciones ordinarias, escriturales, de V$N 1 con un voto cada una.
Detalle de cálculo de coeficientes del capital regulatorio
Límite y Mínimo de Capital Regulatorio
Capital Ordinario de Nivel 1 101.163
Límite mínimo (4.5%) 41.310
Patrimonio Neto Básico 101.163
Límite Mínimo(6%) 55.080
Total Capital Regulatorio 104.337
Límite Mínimo (8%) 73.440
Todos los límites mínimos precedentes indicados se determinan sobre la base total de los activos ponderados por riesgo que ascienden a 548.350
Capítulo -2 Suficiencia de capital
Información cualitativa
Descripción del enfoque para evaluar suficiencia de capital
Las normas vigentes del BCRA sobre “Capitales Mínimos de las Entidades Financieras” establecen exigencias de capital mínimo para hacer frente
a una serie de riesgos que afectan al conjunto del sistema financiero basadas en el Pilar 1 del acuerdo de Basilea II. Se establecen así, exigencias
de capital por riesgo de crédito, de mercado y operacional.
Adicionalmente, el Banco cuenta con un proceso que permite la evaluación de su adecuación de capital conforme a su propio grado de exposición a
los riesgos considerando incluso aquellos que no están contemplados en el Pilar 1 de Basilea II, como por ejemplo: concentración, liquidez,
reputacional, estratégico, entre otros.
En este sentido, la Entidad aplica procedimientos de identificación, medición y evaluación de riesgos que le permiten definir y mantener un nivel de
recursos propios acorde con los riesgos inherentes de la actividad, al entorno económico, a la gestión y control de los riesgos que se realiza y al
plan de negocios.
Este proceso de autoevaluación del capital forma parte del marco de gestión de riesgos de la Entidad. Para su cálculo, se utilizan una serie de
modelos internos que recogen datos históricos, como así también datos proyectados en función del plan de negocios. Con esta información se
cuantifica el perfil de la Entidad considerando todos los riesgos significativos de su actividad y se estima el capital necesario para el desarrollo de
las actividades y negocios, ajustado al grado de exposición a los riesgos.
El proceso de autoevaluación de capital incluye la valoración de los siguientes aspectos:
- Perfil de riesgo de la Entidad
- Gobierno Societario, gestión y control de los riesgos
- Objetivos de recursos propios
- Planificación del capital y pruebas de estrés
- Programa de acción futura
La mencionada evaluación del capital se realiza tanto para situaciones actuales como en los escenarios futuros que se proyectan, en función de la
planificación y planes de negocio.
Apartado -B Capital
Capítulo -2 Suficiencia de capital
Información cuantitativa
Capital por riesgo de crédito - Carteras sujetas
Descripción ExigenciaExposición
198.807 1.797Disponibilidades
134.206 8.022Exposiciones a gobiernos y bancos centrales
53.834 2.217Exposiciones a entidades financieras del país y del exterior
261.198 22.568Exposiciones a empresas del país y del exterior
4.125 267Exposiciones incluidas en la cartera minorista
23.210 1.407Exposiciones con otras garantías hipotecarias
3.240 345Préstamos morosos
28.154 1.216Partidas fuera de balance incluidas en el punto 3.7.1 de las Normas sobre Capitales Mínimos
0K
40K
80K
120K
160K
200K
240K
280KPréstamos morosos
Partidas fuera debalance incluidas en elpunto 3.7.1 de lasNormas sobre CapitalesMínimos
Exposiciones incluidasen la cartera minorista
Exposiciones con otrasgarantías hipotecarias
Exposiciones a gobiernosy bancos centrales
Exposiciones a entidadesfinancieras del país y delexterior
Exposiciones a empresasdel país y del exterior
Disponibilidades
Exposiciones
Exigencias
0K
4K
8K
12K
16K
20K
24KPréstamos morosos
Partidas fuera debalance incluidas en elpunto 3.7.1 de lasNormas sobre CapitalesMínimos
Exposiciones incluidasen la cartera minorista
Exposiciones con otrasgarantías hipotecarias
Exposiciones a gobiernosy bancos centrales
Exposiciones a entidadesfinancieras del país y delexterior
Exposiciones a empresasdel país y del exterior
Disponibilidades
Capital por riesgo de crédito - Exposiciones en otros activos
ExposiciónDescripción Exigencia
Valor 225.304 10.533
Apartado -B Capital
Capítulo -2 Suficiencia de capital
Información cuantitativa
Capital por riesgo de mercado
Valor
2,004
Capital por riesgo operativo
Valor
5,766
Coeficiente de capital total
Valor
0.16
Coeficiente de capital ordinario de nivel 1
Valor
0.15
Apartado -C Exposición al riesgo y su evaluación
Capítulo -1 Requisito general
Información cualitativa
Objetivos y políticas de gestión del riesgo por área
La dirección y administración de la Entidad está a cargo del Directorio, cuyo número de integrantes titulares es fijado por la Asamblea de
Accionistas. Si bien no existen requisitos formales para integrar el Directorio más allá de los establecidos por la normativa aplicable, la Entidad
valora la mejor formación profesional de su Directorio. Dichos requisitos son evaluados en oportunidad de la propuesta para la designación de
directores efectuada por la Asamblea de Accionistas . La Comunicación “A” 5106 del BCRA impuso a las Entidades financieras una mayor
separación de funciones ejecutivas y de dirección, entendiéndose como funciones ejecutivas a aquellas que se refieren a la implementación de las
políticas que fije el Directorio o autoridad máxima de la Entidad.
La Entidad considera como Alta Gerencia a la Gerencia General , la Subgerencia General y aquellas que reportan directamente al Directorio.
La Alta Gerencia tiene a su cargo la administración de la Entidad . Ejerce la jefatura superior de la mayoría de las áreas y de su personal, a
excepción de la Auditoría Interna. Los integrantes de la Alta Gerencia son graduados universitarios y fueron seleccionados de acuerdo a su
trayectoria en la actividad financiera y sus conocimientos.
La gestión integral de riesgos alcanza a todas y cada una de las instancias de la estructura organizacional. En ese sentido, la gestión de los riesgos
es un proceso llevado adelante por el Directorio, la Gerencia General, los Gerentes y los funcionarios del Banco, pero también incluye al resto del
personal. Por ello, el carácter sólido del gobierno corporativo constituye un factor clave y fundamental para su efectividad, siendo la Alta Gerencia,
previa aprobación del Directorio, responsable de su ejecución.
La Alta Gerencia resulta responsable de que la gestión integral de riesgos sea aplicada de manera consistente para todos los productos nuevos y
existentes, actividades, procesos y sistemas del Banco. De igual manera es responsable de velar por el cumplimiento de las políticas, estrategias y
procedimientos aprobados para la gestión integral de riesgos, y de establecer las acciones correctivas en caso de que las mismas no se cumplan,
se cumplan parcialmente o de manera incorrecta.
La función primordial de la gestión de riesgos en las entidades es crear una estructura que posibilite que directivos y personal incorporen en sus
decisiones diarias, aspectos relacionados al manejo apropiado de los riesgos significativos. En la actualidad, las organizaciones requieren de un
sólido equipo para identificar, analizar, evaluar, tratar y monitorear sus riesgos.
Con el propósito de realizar una correcta gestión, el Directorio ha creado el Comité de Gestión Integral de Riesgos, cuya composición y estructura
ha sido definida en función al tamaño del Banco, volumen de negocios y complejidad de las operaciones. El Comité de Gestión Integral de Riesgos
es responsable del diseño de las políticas, sistemas, metodologías, modelos y procedimientos para una eficiente gestión de los riesgos y de
proponer los límites de exposición a estos riesgos. El Comité de Gestión Integral de Riesgos supervisa todos los riesgos inherentes a la operativa
del Banco con una visión integral, observando cuidadosamente la interrelación existente entre ellos. Para lograrlo, realiza el seguimiento de la
organización interna de las áreas de riesgos, planes y actividades generales.
El proceso de gestión integral de riesgos, que comprende un conjunto de actividades orientadas a identificar, medir, monitorear, controlar, mitigar y
divulgar todos los riesgos que afectan al Banco, es coordinado por el Área de Gestión Integral de Riesgos, en forma independiente de las
áreas comerciales y de negocios. El Área de Gestión Integral de Riesgos tiene jerarquía y autonomía propia, sin estar supeditada a ninguna otra
área del Banco y mantiene dependencia funcional directa del Subgerente General.
A continuación se describen las políticas y procesos para la identificación , evaluación, control y mitigación para los principales riesgos:
Riesgo de Crédito: La Entidad cuenta con políticas y procedimientos crediticios debidamente mensurados y aprobados por el Directorio. Ello
procura que los niveles de riesgo estén debidamente atomizados evitando la concentración de los mismos. Se evalúa la capacidad de repago y la
solvencia de los potenciales sujetos de crédito y cada línea de financiación es aprobada por el Comité de Créditos. Las excepciones a los límites
crediticios fijados por el Comité de Créditos, son aprobados por un integrante de la Gerencia de Riesgo de Crédito, por la Gerencia General y un
Director. Por otra parte, existen procesos periódicos de revisión de la cartera, con el objetivo de analizar la situación y evolución económica de los
clientes. Paralelamente se privilegia la operatoria crediticia respaldada con garantías reales, avales y fianzas a favor del Banco, a fin de amortiguar
los posibles efectos adversos de la eventual incobrabilidad.
La gestión del riesgo de crédito contempla la realización de pruebas de estrés, en la que se plantean escenarios adversos (pero posibles)
promoviendo la identificación y control de los riesgos de los clientes en forma individual como así también de las distintas carteras.
Riesgo de Liquidez: La gestión del riesgo de liquidez involucra, entre otros, los siguientes procesos: a) la administración de los flujos de fondos para
las diversas bandas temporales; b) el estudio periódico de la estructura de depósitos; c) la medición y seguimiento de los requerimientos netos de
fondos bajo diversos escenarios; d) el seguimiento de índices de liquidez; e) la administración del acceso a los mercados, f) pruebas de estrés, y g)
la planificación ante posibles contingencias.
Los lineamientos establecidos por la Entidad buscan, mantener un adecuado nivel de liquidez que permita afrontar las obligaciones en los tiempos
previstos, alentar la captación de depósitos a mediano y largo plazo, evitar la concentración de vencimientos e influir en la estructura de los Activos
(ya sea por estimular los activos “auto liquidables” o por desarrollar activos susceptibles de ser securitizados o vendidos), entre otras.
Para la adecuada gestión de este riesgo se emiten los siguientes informes:
- Tablero de Control: se emite en forma diaria a los efectos de monitorear la evolución de los movimientos y saldos de las carteras activas y
pasivas, como así también, las posiciones de liquidez en distintas monedas.
- Cash Flow: permite analizar la evolución de los flujos de fondos futuros, teniendo en cuenta los presupuestos de colocación de las distintas
carteras activas y una estimación del comportamiento de los depósitos. A dicho informe se adjunta un análisis de la estructura de activos y pasivos .
- Gap de Liquidez: se comparan las caídas contractuales de los activos y pasivos y se analizan los descalces que se generan en distintos
períodos de tiempo, determinándose las necesidades de fondeo que requerirá la Entidad en el futuro.
- Adicionalmente, el Informe Diario de Riesgos Financieros cuenta con alertas tempranas sobre indicadores de liquidez que, junto con la
evolución de un grupo de ratios acompañados con sus bandas de tolerancias, permiten tomar decisiones correctivas ante desvíos significativos.
- Asimismo, la Gerencia Financiera cuenta con un Tablero Online para la gestión intradiaria de la liquidez y con un Cash Flow de corto plazo . El
Comité Financiero es el responsable de realizar un monitoreo periódico (o cuando un alerta temprana lo requiera) sobre la situación de liquidez de
la Entidad.
Riesgo de Mercado: El riesgo de mercado se define como la posibilidad de sufrir pérdidas en posiciones dentro y fuera de balance, a raíz de
movimientos adversos en los precios de mercado de la cartera de negociación.
La gestión del riesgo de mercado involucra, entre otros, los siguientes procesos: a) el desarrollo de modelos para la estimación del riesgo; b) el
establecimiento de límites; c) la valuación prudente de los instrumentos financieros; d) el uso de pruebas de estrés, y e) la planificación ante
posibles contingencias.
La Entidad cuenta con informes que permiten el seguimiento de las posiciones sujetas a riesgo de mercado y el control de los límites establecidos
por el Comité Financiero. Dichos contienen la siguiente información:
- Tablero de Seguimiento: es un reporte periódico de seguimiento de las posiciones de la cartera de negociación de la Entidad, detallándose
cantidad y precio de cada posición, resultado acumulado, volatilidad y medidas de sensibilidad que puedan describir el comportamiento del
instrumentos, comentarios relevantes que puedan afectar la evolución del precio futuro de la posición, etc.; además se controla el cumplimiento de
los límites que aprueba el Comité Financiero.
- Modelo de Valor a Riesgo (VaR): que permite conocer los montos de pérdida a los que estaría expuesta la cartera de la Entidad ante un
escenario adverso. A partir de los resultados de dicho modelo, se podrán establecer límites sobre la máxima pérdida admitida de la cartera o sobre
niveles de exposición (VaR) máximos para cada posición relevante.
- Adicionalmente, el Informe Diario de Riesgos Financieros cuenta con alertas tempranas sobre indicadores de mercado que, junto con la
evolución de un grupo de ratios acompañados de sus bandas de tolerancias, permiten tomar correctivas y confiables ante situaciones de desvíos
significativos.
Riesgo de Tasa de Interés: Se entiende por riesgo de tasa de interés a la posibilidad de que se produzcan cambios en la condición financiera de la
Entidad como consecuencia de fluctuaciones en las tasas de interés, pudiendo tener efectos negativos en los ingresos financieros netos, o sea en
la situación económica. En consecuencia, la gestión del riesgo de tasa de interés es el proceso de identificar, medir, seguir, evaluar y controlar este
riesgo, con el objetivo de proteger la liquidez y la solvencia de la Entidad.
El Directorio entiende que una medición apropiada de este riesgo, permite aprovechar los cambios en las tasas de interés en el corto plazo y
paralelamente no incurrir en descalces excesivos que pudieren comprometer sus resultados.
Se establece un sistema de información que permita:
- Conocer los niveles de exposición al riesgo de tasa de interés contemplando los informes de ingresos financieros netos y / o de valor
económico.
- Evaluar las concentraciones de riesgo de tasa en las diferentes posiciones.
- Controlar el cumplimiento de los límites aprobados por el Directorio y el Comité Financiero.
- Disponer de información que permita analizar el desarrollo de negocios futuros.
El Informe Diario de Riesgos Financieros cuenta con alertas tempranas sobre indicadores de tasas que, junto con la evolución de un grupo de ratios
acompañados de sus bandas de tolerancia, permiten tomar decisiones ante situaciones de desvíos significativos
Adicionalmente, la gestión de este riesgo contempla el uso de pruebas de estrés para escenarios de corto y largo plazo. A partir de la información
que surja de los reportes, y en especial, de las pruebas de estrés, el Comité Financiero elaborará planes de contingencia para los escenarios que
presenten mayor probabilidad de ocurrencia.
Riesgo Operacional: La Entidad cuenta con políticas y procedimientos aprobados por el Directorio, en los cuales están pautadas las acciones
tendientes a conocer los procesos y subprocesos de la Entidad, identificando los riesgos inherentes a las distintas actividades analizadas, los
controles que los mitigan, las incidencias detectadas y las oportunidades de mejora que eventualmente se puedan presentar por problemas de
incumplimiento o falencias en su diseño dando origen a planes de remediación.
Todas estas tareas, junto con la recopilación de eventos de pérdida y el monitoreo de los indicadores de alerta sirven para conocer los aspectos en
los que la Entidad debe mejorar y así tomar medidas correctivas con el fin de crear un ambiente de control y de mejora continua.
El Comité de Gestión Integral de Riesgos considera los principales aspectos relacionados con el perfil de riesgo de la Entidad, el diseño de los
controles, los eventos de pérdida, el estado de los planes de remediación y cualquier otro hecho relevante vinculado a la gestión del riesgo
operacional.
Riesgo de Concentración:
Concentración del Crédito: Es el riesgo de pérdidas que podría tener la Entidad ante la acumulación de riesgo por financiaciones a deudores
pertenecientes a un mismo grupo económico incluyendo la participación de los mismos como garantes de otras financiaciones, como así también
grupos de exposiciones con características similares tales como corresponder al mismo deudor, contraparte o garante, área geográfica, sector
económico o estar cubiertas con el mismo tipo de activo en garantía.
La Entidad ha establecido un límite a monitorear sobre la concentración individual del crédito “ICI”. La Entidad utilizará los instrumentos previstos
para la mitigación de este riesgo que tiendan al cumplimiento del límite previsto.
Concentración del Fondeo: La Entidad ha definido una serie de límites para monitorear la concentración de pasivos por contraparte y por fecha de
vencimiento.
Si se supera el indicador de concentración por contraparte, el Comité Financiero analizará la base de clientes de la Entidad y coordinará con la
Gerencia Financiera, la Gerencia de Inversiones y la Gerencia Comercial estrategias para ampliar la base de clientes y mitigar el riesgo de liquidez
producido por esta circunstancia.
En el caso de concentración excesiva por fecha de vencimiento, el Comité Financiero se encarga de analizar: a) la posición de liquidez esperada
para la fecha crítica; b) la factibilidad de renovación de los depósitos que motivaron la alerta temprana; c) la liquidez del mercado esperada para la
fecha crítica; d) la diversificación de los plazos en la renovación de los pasivos en la fecha crítica; e) la capacidad de generar liquidez adicional a
través de instrumentos líquidos en la cartera del Banco.
Capítulo -2 Riesgo de crédito
Información cualitativa
Definiciones de posiciones vencidas y deterioradas
La Entidad utiliza los principios básicos de las normativas de clasificación y previsionamiento dispuestos por el Banco Central de la República
Argentina, detallado en el manual de Clasificación y Previsionamiento. El concepto “clasificación” se refiere a la categorización de los clientes desde
el punto de vista de la calidad de los mismos en orden al cumplimiento de sus compromisos y/o las posibilidades que a este efecto se les asigne
sobre la base de una evaluación de su situación particular, en función de las pautas establecidas por la normativa del BCRA.
El resultado de la Clasificación de los clientes es la determinante de las previsiones mínimas que la Entidad debe constituir. Las pautas básicas de
previsionamiento consideran los tipos de garantías que respaldan la deuda considerada. Seguidamente se exponen los principios básicos de las
normativas de clasificación y previsionamiento dispuestos por el Ente Rector y la forma en que la entidad cumplimenta los mismos.
Deudores comprendidos: Los clientes por financiaciones (operaciones de préstamos, de otros créditos por intermediación financiera, de bienes en
locación financiera y créditos diversos vinculados a activos inmovilizados), así como la de los beneficiarios de garantías otorgadas por el Banco
deberán ser clasificados desde el punto de vista de la calidad de los obligados en orden al cumplimiento de sus compromisos y/o las posibilidades
que a este efecto se les asigne sobre la base de una evaluación de su situación particular.
Financiaciones comprendidas y excluidas:
Comprendidas:
? Préstamos (capitales, diferencias de cotización e intereses devengados a cobrar) sin deducir las previsiones por riesgos de incobrabilidad y de
desvalorización.
? Otros créditos por intermediación financiera (capitales, primas e intereses devengados a cobrar) sin deducir las previsiones por riesgos de
incobrabilidad y de desvalorización.
? Créditos por arrendamientos financieros sin deducir las correspondientes previsiones.
? Créditos diversos (capitales e intereses devengados a cobrar) vinculados a la venta de activos inmovilizados, inclusive los tomados en defensa
o en pago de créditos, sin deducir las previsiones por riesgo de incobrabilidad.
? Responsabilidades eventuales.
? Garantías otorgadas.
? Avales otorgados sobre cheques de pago diferido .
? Adelantos en cuenta corriente, créditos documentarios y otros créditos acordados (saldos no utilizados).
? Créditos documentarios utilizados y letras aceptadas, de pago diferido.
? Documentos redescontados en otras entidades financieras.
Excluidas
? Deudores por pases activos, ventas a término y ventas al contado a liquidar.
? Compras a término por pases pasivos, a término no vinculadas a pases pasivos y al contado a liquidar y sus correspondientes primas a
devengar.
? Primas por opciones de compra y de venta tomadas.
? Anticipos por pago de jubilaciones y pensiones.
? Anticipos y préstamos al Fondo de Garantía de los Depósitos.
? Obligaciones negociables compradas (emisiones propias).
? Créditos frente al Banco Central de la República Argentina .
? Certificados de depósito provenientes de pases con el Banco Central de la Republica Argentina , computables para la integración de los
requisitos mínimos de liquidez.
? Garantías otorgadas:
? Por obligaciones directas.
? A favor del Banco Central de la República Argentina.
? Activos que deben deducirse a los fines del cálculo de la responsabilidad patrimonial computable.
Criterios de clasificación.
Niveles de clasificación: Se han previsto niveles de agrupamiento de los clientes en orden decreciente de calidad, en razón directa al riesgo de
incobrabilidad que se deriva de las situaciones que presentan.
Criterio básico de clasificación: El criterio básico a ser utilizado para efectuar tal clasificación es la capacidad de pago en el futuro de la deuda o de
los compromisos objeto de la garantía de la entidad financiera.
Niveles de clasificación.
Cada cliente, y la totalidad de sus financiaciones comprendidas, se incluirá en una de las siguientes seis categorías, las que se definen teniendo en
cuenta las condiciones que se detallan en cada caso.
Categoría Denominación
1 En situación normal.
2a Con seguimiento especial. En observación
2b Con seguimiento especial. En negociación o con acuerdo de refinanciación.
3 Con problemas.
4 Con alto riesgo de insolvencia.
5 Irrecuperable
6 Irrecuperable por disposición técnica.
Descripción de los enfoques para la constitución de previsiones
Previsiones Mínimas por Riesgo de Incobrabilidad
Respecto de las previsiones el ente rector dispone lo siguiente:
Financiaciones Comprendidas
Conceptos incluidos.
Las pautas mínimas de previsionamiento por riesgo de incobrabilidad deberán aplicarse sobre las financiaciones comprendidas por las normas
sobre clasificación de deudores.
Conceptos excluidos.
? Financiaciones a titulares del sector público no financiero del país.
? Financiaciones a entidades financieras públicas con participación estatal mayoritaria, siempre que la totalidad de sus operaciones cuente con
la garantía del gobierno de la respectiva jurisdicción.
? Financiaciones no vencidas de hasta 30 días de plazo a otras entidades financieras.
? Garantías, avales y otros compromisos eventuales a favor de terceros por cuenta de clientes -incluidos los vinculados a operaciones de
comercio exterior-, cuando se trate de clientes clasificados en situación y cumplimiento normal.
? Adelantos en cuenta corriente instrumentados (saldos no utilizados).
? Anticipos y préstamos al Fondo de Garantía de los Depósitos.
Criterio general.
Sobre el total de las deudas de los clientes, según la clasificación que corresponde asignarles, deberán aplicarse las siguientes pautas mínimas de
previsionamiento:
Categoría Con garantías preferidas Sin garantías preferidas
1 Situación y cumplimiento normal 1% 1%
2.a En observación y de riesgo bajo 3% 5%
2.b En negociación o con acuerdos de refinanciación 6% 12%
3 Con problemas y de riesgo medio 12% 25%
4 Con alto riesgo de insolvencia y de riesgo alto 25% 50%
5 Irrecuperable 50% 100%
6 Irrecuperable por disposición técnica 100% 100%
Criterios especiales.
Cuando la clasificación en la categoría "irrecuperable" corresponda al incumplimiento en la presentación de información de acuerdo a lo estipulado
en la norma sobre clasificación de deudores, la totalidad de la deuda deberá ser previsionada al 100%, excepto que cuente con garantías preferidas
"A".
Las financiaciones totalmente cubiertas con garantías preferidas "A" estarán sujetas a la constitución de la previsión establecida con carácter
general para la cartera normal.
Criterio general.
Sobre el total de las deudas de los clientes, según la clasificación que corresponde asignarles, deberán aplicarse las siguientes pautas mínimas de
previsionamiento:
Categoría Con garantías preferidas Sin garantías preferidas
1 Situación y cumplimiento normal 1% 1%
2.a En observación y de riesgo bajo 3% 5%
2.b En negociación o con acuerdos de refinanciación 6% 12%
3 Con problemas y de riesgo medio 12% 25%
4 Con alto riesgo de insolvencia y de riesgo alto 25% 50%
5 Irrecuperable 50% 100%
6 Irrecuperable por disposición técnica 100% 100%
Criterios especiales.
Cuando la clasificación en la categoría "irrecuperable" corresponda al incumplimiento en la presentación de información de acuerdo a lo estipulado
en la norma sobre clasificación de deudores, la totalidad de la deuda deberá ser previsionada al 100%, excepto que cuente con garantías preferidas
"A".
Las financiaciones totalmente cubiertas con garantías preferidas "A" estarán sujetas a la constitución de la previsión establecida con carácter
general para la cartera normal.
Información cuantitativa
Valor al cierre de la exposición bruta al riesgo de crédito por tipo de posición crediticia
PorcentajeValorDescripción
124,263 27,25%Otros préstamos
109,842 24,09%Documentos a sola firma, descontados y comprados
85,247 18,70%Participaciones y cuentas de orden
37,608 8,25%Adelantos
36,338 7,97%Préstamos para prefinanciación y financiación de exportaciones
35,225 7,73%Préstamos interfinancieros no previsionables
23,210 5,09%Con otras garantías hipotecarias
3,598 0,79%Con otras garantías prendarias
588 0,13%Otros créditos por intermediación financiera
12 0,00%Tarjetas de crédito
Adelantos
Con otras garantíashipotecarias
Con otras garantíasprendarias
Documentos a sola firma,descontados ycomprados
Otros créditos porintermediación financiera
Otros préstamos
Participaciones ycuentas de orden
Préstamosinterfinancieros noprevisionables
Préstamos paraprefinanciación yfinanciación deexportaciones
Tarjetas de crédito
Valor promedio de la exposición bruta al riesgo de crédito por tipo de posición crediticia
PorcentajeValorDescripción
94,563 30,55%Documentos a sola firma, descontados y comprados
86,246 27,86%Otros préstamos
32,762 10,58%Adelantos
31,482 10,17%Préstamos para prefinanciación y financiación de exportaciones
27,936 9,02%Participaciones y cuentas de orden
23,844 7,70%Con otras garantías hipotecarias
8,581 2,77%Préstamos interfinancieros no previsionables
3,765 1,22%Con otras garantías prendarias
406 0,13%Otros créditos por intermediación financiera
Adelantos
Con otras garantíashipotecarias
Con otras garantíasprendarias
Documentos a sola firma,descontados ycomprados
Otros créditos porintermediación financiera
Otros préstamos
Participaciones ycuentas de orden
Préstamosinterfinancieros noprevisionables
Préstamos paraprefinanciación yfinanciación deexportaciones
Distribución geográfica de la exposición al riesgo de crédito por zona y tipo de exposición
PorcentajeValorDescripción
Adelantos
17,603 46,80%CABA
15,231 40,50%Provincia de Santa Fe
4,434 11,79%Provincia de Buenos Aires
277 0,74%Resto del país
63 0,17%No especificado
CABA
No especificado
Provincia de BuenosAires
Provincia de Santa Fe
Resto del país
Documentos a sola firma, descontados y comprados
72,040 65,59%CABA
22,621 20,59%Provincia de Santa Fe
9,979 9,08%Resto del país
4,356 3,97%Provincia de Buenos Aires
847 0,77%No especificado
CABA
No especificado
Provincia de BuenosAires
Provincia de Santa Fe
Resto del país
Con otras garantías hipotecarias
18,836 81,16%CABA
2,816 12,13%Resto del país
1,558 6,71%Provincia de Santa Fe
CABAProvincia de Santa FeResto del país
Con otras garantías prendarias
1,813 50,38%Provincia de Santa Fe
1,148 31,91%Provincia de Buenos Aires
568 15,79%Resto del país
69 1,92%No especificado
No especificado
Provincia de BuenosAires
Provincia de Santa Fe
Resto del país
Tarjetas de crédito
10 83,34%CABA
1 8,33%Provincia de Buenos Aires
1 8,33%Resto del país
CABA
Provincia de BuenosAires
Resto del país
Préstamos interfinancieros no previsionables
35,225 100,00%CABA
CABA
Otros préstamos
70,354 56,62%CABA
27,318 21,98%Provincia de Santa Fe
17,221 13,86%Provincia de Buenos Aires
9,370 7,54%Resto del país
CABA
Provincia de BuenosAires
Provincia de Santa Fe
Resto del país
Otros créditos por intermediación financiera
336 57,24%Provincia de Santa Fe
131 22,32%CABA
91 15,50%Resto del país
19 3,24%No especificado
10 1,70%Provincia de Buenos Aires
CABA
No especificado
Provincia de BuenosAires
Provincia de Santa Fe
Resto del país
Préstamos para prefinanciación y financiación de exportaciones
18,938 52,12%CABA
12,302 33,85%Provincia de Santa Fe
3,077 8,47%Resto del país
2,021 5,56%Provincia de Buenos Aires
CABA
Provincia de BuenosAires
Provincia de Santa Fe
Resto del país
Participaciones y cuentas de orden
64,122 75,22%CABA
17,478 20,50%Resto del país
1,857 2,18%Provincia de Santa Fe
1,791 2,10%Provincia de Buenos Aires
CABA
Provincia de BuenosAires
Provincia de Santa Fe
Resto del país
Exposición por sector económico o tipo de contraparte y tipo de exposición
PorcentajeValorDescripción
Adelantos - Privado No Financiero
23,195 61,68%Servicios
5,366 14,27%Comercio
4,735 12,59%Industria y minería
3,961 10,53%Agropecuario
339 0,90%Familias
13 0,03%Construcción
Privado No Financiero
AgropecuarioComercioConstrucciónFamiliasIndustria y mineríaServicios
Documentos a sola firma, descontados y comprados - Privado No Financiero
55,913 51,88%Servicios
24,234 22,49%Comercio
10,054 9,33%Industria y minería
9,057 8,41%Construcción
7,356 6,83%Familias
1,143 1,06%Agropecuario
Documentos a sola firma, descontados y comprados - Privado Financiero
2,085 100,00%Servicios
Privado Financiero Privado No Financiero
ServiciosAgropecuarioComercioConstrucciónFamiliasIndustria y minería
Con otras garantías hipotecarias - Privado No Financiero
11,217 48,33%Comercio
7,906 34,06%Industria y minería
4,086 17,61%Servicios
Privado No Financiero
ComercioIndustria y mineríaServicios
Con otras garantías prendarias - Privado No Financiero
1,813 50,39%Industria y minería
1,544 42,91%Servicios
241 6,70%Comercio
Privado No Financiero
ComercioIndustria y mineríaServicios
Tarjetas de crédito - Privado No Financiero
5 100,00%Familias
Tarjetas de crédito - Privado Financiero
7 100,00%Servicios
Privado Financiero Privado No Financiero
ServiciosFamilias
Préstamos interfinancieros no previsionables - Privado Financiero
35,225 100,00%Servicios
Privado Financiero
Servicios
Otros préstamos - Privado No Financiero
43,059 39,96%Industria y minería
32,074 29,77%Servicios
23,085 21,43%Comercio
5,320 4,94%Construcción
2,205 2,05%Familias
1,995 1,85%Agropecuario
Otros préstamos - Privado Financiero
16,524 100,00%Servicios
Privado Financiero Privado No Financiero
ServiciosAgropecuarioComercioConstrucciónFamiliasIndustria y minería
Otros créditos por intermediación financiera - Privado No Financiero
450 78,54%Servicios
97 16,93%Comercio
22 3,84%Construcción
3 0,52%Familias
1 0,17%Industria y minería
Otros créditos por intermediación financiera - Privado Financiero
15 100,00%Servicios
Privado Financiero Privado No Financiero
ServiciosComercioConstrucciónFamiliasIndustria y minería
Préstamos para prefinanciación y financiación de exportaciones - Privado No Financiero
20,269 55,78%Industria y minería
16,069 44,22%Comercio
Privado No Financiero
ComercioIndustria y minería
Participaciones y cuentas de orden - Privado No Financiero
61,945 72,67%Servicios
10,464 12,27%Industria y minería
6,702 7,86%Construcción
3,278 3,85%Agropecuario
2,207 2,59%Comercio
652 0,76%Familias
Privado No Financiero
AgropecuarioComercioConstrucciónFamiliasIndustria y mineríaServicios
Desglose de cartera según plazo residual contractual al vencimiento por tipo de exposición
PorcentajeValorDescripción
Adelantos
37,608 100,00%1 Mes
1 Mes
Documentos a sola firma, descontados y comprados
66,168 60,23%1 Mes
37,628 34,26%3 Meses
4,039 3,68%6 Meses
1,814 1,65%12 Meses
193 0,18%24 Meses
1 Mes12 Meses24 Meses3 Meses6 Meses
Con otras garantías hipotecarias
11,217 48,34%6 Meses
8,256 35,57%24 Meses
2,816 12,13%24+ Meses
920 3,96%12 Meses
12 Meses24 Meses24+ Meses6 Meses
Con otras garantías prendarias
2,379 66,14%24 Meses
468 13,01%12 Meses
465 12,93%1 Mes
285 7,92%6 Meses
1 Mes12 Meses24 Meses6 Meses
Tarjetas de crédito
12 100,00%1 Mes
1 Mes
Préstamos interfinancieros no previsionables
35,225 100,00%1 Mes
1 Mes
Otros préstamos
50,426 40,58%1 Mes
40,346 32,47%6 Meses
25,862 20,81%3 Meses
3,938 3,17%24 Meses
2,052 1,65%24+ Meses
1,639 1,32%12 Meses
1 Mes12 Meses24 Meses24+ Meses3 Meses6 Meses
Otros créditos por intermediación financiera
588 100,00%1 Mes
1 Mes
Préstamos para prefinanciación y financiación de exportaciones
21,717 59,76%3 Meses
14,622 40,24%6 Meses
3 Meses6 Meses
Préstamos con deterioro por sector económico o tipo de contraparte
PorcentajeValorDescripción
Privado No Financiero
13,626 38,39%Servicios
11,153 31,42%Industria y minería
4,904 13,81%Comercio
3,280 9,24%Agropecuario
1,702 4,79%Construcción
834 2,35%Familias
AgropecuarioComercioConstrucciónFamiliasIndustria y mineríaServicios
Previsiones específicas por sector económico o tipo de contraparte
PorcentajeValorDescripción
Privado No Financiero
11,409 46,49%Industria y minería
4,870 19,84%Servicios
3,351 13,65%Agropecuario
2,426 9,89%Comercio
1,896 7,73%Construcción
589 2,40%Familias
AgropecuarioComercioConstrucciónFamiliasIndustria y mineríaServicios
Privado Financiero
539 100,00%Servicios
Servicios
Previsiones genéricas por sector económico o tipo de contraparte
PorcentajeValorDescripción
Privado No Financiero
4,942 53,58%Servicios
2,082 22,57%Comercio
1,636 17,74%Industria y minería
297 3,22%Familias
194 2,10%Construcción
73 0,79%Agropecuario
AgropecuarioComercioConstrucciónFamiliasIndustria y mineríaServicios
Privado Financiero
539 100,00%Servicios
Servicios
Dotación de previsiones específicas por sector económico o tipo de contraparte
PorcentajeValorDescripción
Privado No Financiero
2,165 36,41%Servicios
1,636 27,51%Industria y minería
1,582 26,60%Comercio
297 4,99%Familias
194 3,26%Construcción
73 1,23%Agropecuario
AgropecuarioComercioConstrucciónFamiliasIndustria y mineríaServicios
Privado Financiero
539 100,00%Servicios
Servicios
Deuda dada de baja en el período por sector económico o tipo de contraparte
PorcentajeValorDescripción
283 100,00%Privado No Financiero
Privado No Financiero
Préstamos con deterioro por zona geográfica
PorcentajeValorDescripción
17,539 49,41%Resto del país
8,755 24,66%CABA
7,728 21,77%Provincia de Santa Fe
1,352 3,81%Provincia de Buenos Aires
125 0,35%No especificado
CABA
No especificado
Provincia de BuenosAires
Provincia de Santa Fe
Resto del país
Previsiones específicas de préstamos con deterioro por zona geográfica
PorcentajeValorDescripción
16,608 79,56%Resto del país
1,675 8,02%CABA
1,364 6,53%Provincia de Santa Fe
1,206 5,78%Provincia de Buenos Aires
23 0,11%No especificado
CABA
No especificado
Provincia de BuenosAires
Provincia de Santa Fe
Resto del país
Previsiones genéricas de préstamos con deterioro por zona geográfica
PorcentajeValorDescripción
3,031 54,52%Provincia de Santa Fe
1,796 32,31%CABA
603 10,85%Resto del país
106 1,91%Provincia de Buenos Aires
23 0,41%No especificado
CABA
No especificado
Provincia de BuenosAires
Provincia de Santa Fe
Resto del país
Préstamos con más de 90 días de atraso por zona geográfica
PorcentajeValorDescripción
17,458 60,31%Resto del país
7,728 26,69%Provincia de Santa Fe
2,417 8,35%CABA
1,229 4,24%Provincia de Buenos Aires
120 0,41%No especificado
CABA
No especificado
Provincia de BuenosAires
Provincia de Santa Fe
Resto del país
Previsiones específicas de préstamos con más de 90 días de atraso por zona geográfica
PorcentajeValorDescripción
16,604 80,79%Resto del país
1,364 6,64%Provincia de Santa Fe
1,358 6,61%CABA
1,202 5,85%Provincia de Buenos Aires
23 0,11%No especificado
CABA
No especificado
Provincia de BuenosAires
Provincia de Santa Fe
Resto del país
Previsiones genéricas de préstamos con más de 90 días de atraso por zona geográfica
PorcentajeValorDescripción
3,031 62,57%Provincia de Santa Fe
1,089 22,48%CABA
599 12,37%Resto del país
102 2,11%Provincia de Buenos Aires
23 0,47%No especificado
CABA
No especificado
Provincia de BuenosAires
Provincia de Santa Fe
Resto del país
Movimientos de las previsiones por incobrabilidad
Valor
3,441
Capítulo -3 Cobertura del riesgo de crédito
Información cualitativa
Políticas y procesos para la valuación y gestión de activos admitidos como garantías
Entidad tiene como política no compensar partidas dentro ni fuera del balance.
Descripción de los principales activos admitidos como garantía recibidos
Los principales activos admitidos como garantías por la Entidad son:
Hipotecas y prendas: solicitando la tasación de los bienes, cobertura de seguros, destino del bien, ubicación geográfica, etc., determinando en
función de ello los aforos necesarios.
Otras garantías tales como las otorgadas por Sociedades de Garantía Recíproca (SGR), Fondos de Garantía de carácter público, prendas de Plazo
Fijo constituídos en la entidad y warrants.
Asimismo es de destacar que de acuerdo a las políticas, la Entidad solicita avales personales y/o fianzas de los principales accionistas de las
empresas a las que asiste crediticiamente.
Principales tipos de garantes y contrapartes de derivados crediticios y su solvencia
El Banco no cuenta con operaciones crediticias cubiertas con derivados
Información sobre concentraciones de riesgo dentro de la cobertura aceptada
El riesgo de concentración, es el riesgo de pérdidas que podría tener la Entidad ante la acumulación de riesgo por financiaciones a deudores
pertenecientes a un mismo grupo económico incluyendo la participación de los mismos como garantes de otras financiaciones, como así también
grupos de exposiciones con características similares tales como corresponder al mismo deudor, contraparte o garante, área geográfica, sector
económico o estar cubiertas con el mismo tipo de activo en garantía.
La Entidad considera como mitigantes del riesgo de concentración los siguientes:
Cumplimiento de las normas del BCRA sobre fraccionamiento del riesgo crediticio en conceptos tales como grupos económicos , garantes,
vinculados, fideicomisos, etc.
Evaluaciones de los proveedores de protección crediticia.
Análisis de la distribución de financiaciones por sector económico y área geográfica.
Información cuantitativa
Exposición total cubierta por activos admitidos como garantía luego de aforo por cartera
PorcentajeValorDescripción
59,757 85,39%Comercial
9,602 13,72%Comercial asimilable a consumo
624 0,89%Consumo
Comercial
Comercial asimilable aconsumo
Consumo
Exposición total cubierta por garantías personales/derivados crediticios por cartera
PorcentajeValorDescripción
257,015 85,47%Comercial
34,401 11,44%Comercial asimilable a consumo
9,284 3,09%Consumo
Comercial
Comercial asimilable aconsumo
Consumo
Capítulo -4 Exposiciones con derivados y contrapartes
Información cualitativa
Análisis de la metodología para asignar capital económico y límites de crédito
El riesgo de contraparte es el riesgo de que una de las partes incumpla su obligación de entregar efectivo o los valores acordados, ocasionando una
pérdida económica a la Entidad. El Banco solamente está expuesto al mismo con su operatoria de títulos valores, oro y moneda extranjera.
Se deben considerar las siguientes mitigaciones:
a) las operaciones de títulos valores se formalizan dentro de Mercados autorregulados y se liquidan a través de organismos liquidadores por
compensación.
b) las operaciones de cambio se llevan a cabo, por un lado, con entidades financieras locales, las cuales, no obstante de encontrarse reguladas por
el BCRA, son evaluadas y monitoreadas por el Comité de Crédito; y por otro, con corresponsales del exterior. En este último caso, la Entidad opera
con bancos de primera línea, que poseen máxima calificación internacional de riesgos.
Por lo expuesto, se concluye que el riesgo ante el eventual incumplimiento de una contraparte se encuentra debidamente mitigado, siendo muy baja
la probabilidad que el mismo genere pérdidas significativas en la Entidad.
Información cuantitativa
Costo de reposición positivo bruto de contratos
Valor
0
Exposición crediticia actual neta
Valor
0
Colateral obtenido
Valor
0
Valor nocional de derivados de crédito
Valor
0
Valor nocional de derivados crediticios para cartera crediticia propia
Valor
0
Valor nocional de derivados crediticios para actividades de intermediación
Valor
0
Exposición actual positiva de las operaciones DvP fallidas
Valor
0
Exposición de las operaciones No DvP sin segundo tramo
Valor
0
Capítulo -5 Titulización
Información cualitativa
Objetivos de la entidad en relación con la actividad de titulización
La Entidad no realiza actividades de Titulización , por lo que no se encuentra expuesta a este riesgo. En caso de comenzar a realizar dicha actividad
el Directorio del Banco fijará la correspondiente política.
Capítulo -6 Riesgo de mercado
Información cualitativa
Requisito general de divulgación cualitativa con respecto al riesgo de mercado
El riesgo de mercado se define como la posibilidad de sufrir pérdidas en posiciones dentro y fuera de balance, a raíz de movimientos adversos en
los precios de mercado de la cartera de negociación.
La gestión del riesgo de mercado involucra, entre otros, los siguientes procesos: a) el desarrollo de modelos para la estimación del riesgo; b) el
establecimiento de límites; c) la valuación prudente de los instrumentos financieros; d) el uso de pruebas de estrés, y e) la planificación ante
posibles contingencias.
La Entidad cuenta con informes que permiten el seguimiento de las posiciones sujetas a riesgo de mercado y el control de los límites establecidos
por el Comité Financiero. Dichos contienen la siguiente información:
- Tablero de Seguimiento: es un reporte periódico de seguimiento de las posiciones de la cartera de negociación de la Entidad, detallándose
cantidad y precio de cada posición, resultado acumulado, volatilidad y medidas de sensibilidad que puedan describir el comportamiento del
instrumentos, comentarios relevantes que puedan afectar la evolución del precio futuro de la posición, etc.; además se controla el cumplimiento de
los límites que aprueba el Comité Financiero.
- Modelo de Valor a Riesgo (VaR): que permite conocer los montos de pérdida a los que estaría expuesta la cartera de la Entidad ante un
escenario adverso. A partir de los resultados de dicho modelo, se podrán establecer límites sobre la máxima pérdida admitida de la cartera o sobre
niveles de exposición (VaR) máximos para cada posición relevante.
- Adicionalmente, el Informe Diario de Riesgos Financieros cuenta con alertas tempranas sobre indicadores de mercado que, junto con la
evolución de un grupo de ratios acompañados de sus bandas de tolerancias, permiten tomar correctivas y confiables ante situaciones de desvíos
significativos.
Capítulo -7 Riesgo operacional
Información cualitativa
Descripción del método para la evaluación del capital por riesgo operacional
La Entidad cuenta con políticas y procedimientos aprobados por el Directorio, en los cuales están pautadas las acciones tendientes a conocer los
procesos y subprocesos de la Entidad, identificando los riesgos inherentes a las distintas actividades analizadas, los controles que los mitigan, las
incidencias detectadas y las oportunidades de mejora que eventualmente se puedan presentar por problemas de incumplimiento o falencias en su
diseño dando origen a planes de remediación.
Todas estas tareas, junto con la recopilación de eventos de pérdida y el monitoreo de los indicadores de alerta sirven para conocer los aspectos en
los que la Entidad debe mejorar y así tomar medidas correctivas con el fin de crear un ambiente de control y de mejora continua.
El Comité de Gestión Integral de Riesgos considera los principales aspectos relacionados con el perfil de riesgo de la Entidad, el diseño de los
controles, los eventos de pérdida, el estado de los planes de remediación y cualquier otro hecho relevante vinculado a la gestión del riesgo
operacional.
La Entidad efectúa el cálculo de riesgo operacional para la determinación del capital regulatorio, de acuerdo a lo establecido por la normativa del
BCRA en la materia. Asimismo, para la autoevaluaicón de capital, la Entidad cuenta con un modelo avanzado de cálculo de Riesgo Operacional en
el cual se analizan las distribuciones de frecuencia y severidad, a partir de la base de eventos de pérdida por este riesgo, permitiendo de esta
manera estimar la probabilidad de incurrir pérdidas futuras por este concepto.
Capítulo -8 Posiciones en acciones
Información cuantitativa
Valor de las inversiones en el balance
Valor
1,140
Valor razonable de las inversiones en el balance
Valor
1,140
Importe de inversiones con cotización pública por tipo
PorcentajeValorDescripción
1,140 100,00%Participación en Otras Sociedades - No Controladas
Participación en OtrasSociedades - NoControladas
Suma de ganancias y pérdidas realizadas en el período
Valor
0
Requerimientos de capital por grupos de acciones apropiados
PorcentajeValorDescripción
1 100,00%Participación en Otras Sociedades - No Controladas
Participación en OtrasSociedades - NoControladas
Capítulo -9 Riesgo de tasa de interés
Información cualitativa
Aspectos en materia de Transparencia
Se entiende por riesgo de tasa de interés a la posibilidad de que se produzcan cambios en la condición financiera de la Entidad como consecuencia
de fluctuaciones en las tasas de interés, pudiendo tener efectos negativos en los ingresos financieros netos, o sea en la situación económica. En
consecuencia, la gestión del riesgo de tasa de interés es el proceso de identificar, medir, seguir, evaluar y controlar este riesgo, con el objetivo de
proteger la liquidez y la solvencia de la Entidad.
El Directorio entiende que una medición apropiada de este riesgo, permite aprovechar los cambios en las tasas de interés en el corto plazo y
paralelamente no incurrir en descalces excesivos que pudieren comprometer sus resultados.
Se establece un sistema de información que permite: -
Conocer los niveles de exposición al riesgo de tasa de interés contemplando los informes de ingresos financieros netos y / o de valor
económico.
- Evaluar las concentraciones de riesgo de tasa en las diferentes posiciones.
- Controlar el cumplimiento de los límites aprobados por el Directorio y el Comité Financiero.
- Disponer de información que permita analizar el desarrollo de negocios futuros.
La gestión de este riesgo contempla el uso de pruebas de estrés para escenarios de corto y largo plazo. A partir de la información que surja de los
reportes, y en especial, de las pruebas de estrés, el Comité Financiero elaborará planes de contingencia para los escenarios que presenten mayor
probabilidad de ocurrencia.
Información cuantitativa
Requisito de capital adicional por riesgo de tasa de interés
Valor
0
Capítulo -10 Remuneraciones
Información cualitativa
Información relativa a los órganos que supervisan la remuneración
La Gerencia de Recursos Humanos propone aquellos principios en materia de Remuneraciones que más se adecuan a las políticas generales del
Banco, resultando la aprobación final de dichas políticas a cargo de la Dirección de la Entidad.
La Entidad no cuenta con un sistema de incentivos económicos al personal. Excepcionalmente, de considerarse su implementación, se deberá
tener en cuenta que el sistema atienda a los objetivos, estrategia, cultura y actividades del Banco y esté en línea con las demás herramientas de
gerenciamiento a los fines de lograr una asunción prudente de riesgos. Por ende, el sistema deberá vincular los incentivos con el resultado general
según el Cuadro de Resultados de los Estados Contables auditados de la Entidad y deberá ser aprobado expresamente por el Directorio.
Información relativa al diseño y la estructura de los procesos de remuneración
La política de compensaciones de la Entidad tiene un enfoque sistemático que permite asegurar que el personal se encuentre remunerado
guardando los principios de equidad interna y competitividad externa, a fin de atraer, retener y desarrollar al personal calificado necesario para el
logro de los resultados del Banco.
Descripción de cómo los riesgos actuales y futuros son considerados en los procesos de remuneración
Como se mencionó precedentemente, el Banco no cuenta con un sistema de incentivos económicos al personal, si excepcionalmente se
considerase su implementación, el mismo deberá contemplar las distintas herramientas de gerenciamiento a fin de lograr una asunción prudente de
riesgos por parte del personal de la Entidad.
Descripción de las formas de cómo se vincula el desempeño con los niveles de remuneración
Cada empleado percibe una remuneración acorde al rango de salario de su puesto, cuya evolución estará vinculada con la performance
determinada. En consecuencia y salvo el caso de ajustes dispuestos por el Banco por razones de mercado, los aumentos salariales podrán ser
otorgados por mérito o por promoción del empleado a un puesto superior.
Descripción de las formas de cómo se ajusta la remuneración según los desempeños a largo plazo
Salvo delegación expresa, los incrementos de sueldo son autorizados por el Directorio. Las distintas Gerencias administran las remuneraciones del
personal que de ellas depende, estando a cargo de la Gerencia de Recursos Humanos el asesoramiento, verificación y homogeneización del
correcto cumplimiento de estas políticas.
Descripción de las formas de remuneración variable que se utilizan y su justificación
Es de destacarse también que en la Entidad no se utiliza el sistema de remuneración variable como formato de retribución del personal.
Apartado C - Exposición al riesgo y su evaluación
Capítulo 11 - Apalancamiento
Información cuantitativa
Cuadro de Conciliación
Concepto ImporteNro
Fila
Cuadro Comparativo Resumen
1 Total del activo consolidado según los estados contables consolidados para Publicación Trimestral / Anual 902,531.00
2 Ajustes por diferencias en el alcance de la consolidación con fines de supervisión -1,270.00
3 Ajustes por activos fiduciarios reconocidos en el balance pero que se excluyen de la medida de la exposición 0.00
4 Ajustes por instrumentos financieros derivados 0.00
5 Ajustes por operaciones de financiación con valores (SFTs) 0.00
6 Ajustes por las exposiciones fuera del balance 14,077.00
7 Otros ajustes -2,447.00
8 Exposición para el coeficiente de apalancamiento 912,891.00
Apartado C - Exposición al riesgo y su evaluación
Capítulo 11 - Apalancamiento
Información cuantitativa
Apertura del Coeficiente de Apalancamiento
Concepto ImporteNro
Fila
Exposiciones en el balance
1 Exposiciones en el balance (se excluyen derivados y SFTs, se incluyen los activos en garantía) 901,261.00
2 (Activos deducidos del PNb - Capital de nivel 1) -2,447.00
3 Total de las exposiciones en el balance (excluidos derivados y SFTs) 898,814.00
Exposiciones por derivados
4 Costo de reposición vinculado con todas las transacciones de derivados (neto del margen de variación en
efectivo admisible)
0.00
5 Incremento por la exposición potencial futura vinculada con todas las operaciones de derivados 0.00
6 Incremento por activos entregados en garantía de derivados deducidos de los activos del balance 0.00
7 (Deducciones de cuentas a cobrar por margen de variación en efectivo entregado en transacciones con
derivados)
0.00
8 (Exposiciones con CCP, en la cual la entidad no está obligada a indemnizar al cliente) 0.00
9 Monto nocional efectivo ajustado de derivados de crédito suscriptos 0.00
10 (Reducciones de nocionales efectivos de derivados de crédito suscriptos y deducciones de EPF de derivados
de crédito suscriptos)
0.00
11 Total de las exposiciones por derivados 0.00
Operaciones de financiación con valores (SFTs)
12 Activos brutos por SFTs (sin neteo) 0.00
13 (Importes a netear de los activos SFTs brutos) 0.00
14 Riesgo de crédito de la contraparte por los activos SFTs 0.00
15 Exposición por operaciones en calidad de agente 0.00
16 Total de las exposiciones por SFTs 0.00
Exposiciones fuera del balance
17 Exposiciones fuera de balance a su valor nocional bruto 28,154.00
18 (Ajustes por la conversión a equivalentes crediticios) -14,077.00
19 Total de las exposiciones fuera del balance 14,077.00
Capital y Exposición total
20 PNb - Capital de nivel 1 (valor al cierre del período) 101,163.00
21 Exposición total 912,891.00
Coeficiente de Apalancamiento
22 Coeficiente de Apalancamiento 11.08
Información adicional
23 Otras exposiciones titulizadas 0.00
24 Posiciones por otras exposiciones titulizadas 0.00
Apartado C - Exposición al riesgo y su evaluación
Capítulo 11 - Apalancamiento
Información cuantitativa
Cuadro de Reconciliación
Concepto ImporteNro
Fila
1 Total del activo consolidado según los estados contables consolidados para Publicación
Trimestral/Anual
902,531.00
2 Ajustes por diferencias en el alcance de la consolidación con fines de supervisión 0.00
3 (Activos originados por Derivados) 0.00
4 (Activos originados por operaciones con pases y otros) -4,444.00
5 Previsiones por riesgo de incobrabilidad de carácter global de financiaciones en situación normal 3,174.00
6 Otros ajustes 0.00
Exposiciones en el balance 901,261.00
Apartado C - Exposición al riesgo y su evaluación Capítulo 12 - Riesgo de liquidez
Información cuantitativa
Cálculo del LCR sobre valores promedio de los saldos de fin de mes de cada partida
correspondientes al tercer trimestre de 2016:
(En moneda local)
1 Activos líquidos de alta calidad totales (FALAC) 220,073
2 Depósitos minoristas y depósitos efectuados por MiPyMEs, de los cuales: 142,235 21,939
3 Depósitos estables 7,957 398
4 Depósitos menos estables 134,279 21,541
5 Fondeo mayorista no garantizado, del cual: 121,943 56,797
6 Depósitos operativos (todas las contrapartes) 0 0
7 Depósitos no operativos (todas las contrapartes) 121,943 56,797
8 Deuda no garantizada 0 0
9 Fondeo mayorista garantizado 0
10 Requisitos adicionales, de los cuales: 0 0
11
Salidas relacionadas con posiciones en derivados y otros requerimientos de
garantías 0 0
12 Salidas relacionadas con la pérdida de fondeo en instrumentos de deuda 0 0
13 Facilidades de crédito y liquidez 0 0
14 Otras obligaciones de financiación contractual 147,905 147,905
15 Otras obligaciones de financiación contingente 0 0
16 SALIDAS DE EFECTIVO TOTALES 226,641
17 Crédito garantizado (operaciones de pase) 0 0
18 Entradas procedentes de posiciones que no presentan atraso alguno 252,352 202,928
19 Otras entradas de efectivo 0 0
20 ENTRADAS DE EFECTIVO TOTALES 252,352 202,928
21 FALAC TOTAL 220,073
22 SALIDAS DE EFECTIVO NETAS TOTALES 56,660
23 RATIO DE COBERTURA DE LIQUIDEZ (%) 388.41%
Valor
ajustado total
COMPONENTE Valor Total no
Ponderado
Valor Total
Ponderado
ACTIVOS LIQUIDOS DE ALTA CALIDAD
SALIDAS DE EFECTIVO
ENTRADAS DE EFECTIVO
Información cualitativa
Activos Líquidos
La Entidad mantiene importantes tenencias de activos líquidos que históricamente le han permitido alcanzar un alto nivel de activos líquidos respecto de los depósitos. Como puede observarse en el siguiente gráfico, la liquidez definida como (Efectivo + BCRA +Corresponsalía (neta de las órdenes de pago pendientes de liquidación) + Metales Preciosos + Títulos + Neto Operaciones a Liquidar de Cambio + Call Otorgado – Call Tomado, se mantiene por encima del 50% de los depósitos.
Esta situación permite a la Entidad mantener en todo momento un nivel que excede ampliamente las obligaciones de corto plazo, aún bajo un contexto de estrés.
Adicionalmente, cabe destacar que la Entidad mantiene una presencia activa en el mercado
financiero, lo que le ha permitido obtener líneas de call y pases pasivos con un gran número de
entidades financieras. Normalmente se encuentran sub utilizadas quedando disponibles como
contingencias ante situación de crisis o iliquidez.
Composición de la FALAC El promedio ponderado de la FALAC del tercer trimestre de 2016 alcanzó los $220.073M, compuesta por efectivo (25%), depósitos en BCRA (31%) y Títulos públicos e Instrumentos de Regulación Monetaria (44%).
Salidas El promedio ponderado de las salidas de fondos de la Entidad alcanzó los $ 226,641M, provenientes
de los siguientes conceptos:
a) Fondeo Mayorista no garantizado: compuesto principalmente por los saldos a la vista de empresas del sector privado y por operaciones con instituciones financieras (25%).
b) Depósitos minoristas y MiPymes: fundamentalmente compuesto por personas físicas que mantienen depósitos a plazo fijo en la Entidad (10%).
c) Otras obligaciones de financiación contractual (65%), originadas principalmente por operaciones de tesorería a liquidar con otras Entidades del sistema financiero.
Entradas Las entradas promedio ponderadas provienen exclusivamente de las posiciones que no presentan
atraso alguno, monto que alcanzó los $ 202,928M.
Las mencionadas entradas de fondos provienen de: a) Instituciones Financieras producto de operaciones de tesorería (Cambios y operaciones
financieras por pases con títulos públicos). Este tipo de ingresos se caracterizan por ser de operaciones de muy corto plazo, concertado con contrapartes calificadas que le dan un alto grado de certeza de cobro (76%)
b) Personas Jurídicas (no Mypymes) vinculadas con operaciones de préstamos (23%) c) Minoristas y Mipymes provenientes mayormente de operaciones de préstamos a pymes (1%)
Composición del L.C.R. Promedio A continuación se presentan los componentes promedio ponderados del LCR:
El ratio de cobertura de liquidez alcanza un valor de 3,88 (388%), permitiendo a la Entidad contar con un nivel que excede ampliamente las obligaciones de corto plazo, aún bajo un contexto de estrés.
FALAC TOTAL 220,073
SALIDAS DE EFECTIVO NETAS TOTALES 56,660
SALIDAS DE EFECTIVO TOTALES 226,641
ENTRADAS DE EFECTIVO TOTALES 202,928
RATIO DE COBERTURA DE LIQUIDEZ 3.88
Evolución del L.C.R.
El promedio del indicador correspondiente al 3er trimestre de 2016 se ubica en 3.88, registrando una disminución respecto del promedio del trimestre anterior. La FALAC experimentó una disminución en $ 36.3M, principalmente explicado por un cambio en la
composición de la liquidez.
Se destaca una caída de las salidas de efectivo (principalmente de Otras salidas contractuales de
efectivo), junto con menores entradas de efectivo (Otras entradas en función de la contraparte,
principalmente en Importes a recibir de entidades financieras), generando como resultado una
reducción de la salida neta de fondos respecto del trimestre anterior.
En el gráfico que se expone a continuación se puede observar la evolución de los principales componentes del LCR.
Los principales factores que podrían impactar en el indicador de liquidez son los siguientes:
Incremento en el descalce de plazos
Pérdida de depósitos a corto plazo
Concentración de activos y/o pasivos en una contraparte
Alta concentración de vencimientos en un período de tiempo
Disminución de la capacidad de endeudamiento con el mercado interbancario
Situación de crisis de liquidez en el sistema financiero Para monitorear la evolución de estos factores, la Entidad ha desarrollado una serie de indicadores que son evaluados por las áreas encargadas de la gestión de la liquidez y del riesgo de liquidez en forma periódica. Finalmente, resulta importante destacar, que si bien la Entidad muestra cierto grado de concentración en su cartera de depósitos (algo característico de las Entidades pequeñas), que puede aportar volatilidad al fondeo del segmento mayorista, el exceso de liquidez que exhibe el LCR resulta lo suficientemente amplio como para mitigar en forma adecuada este riesgo. En el marco de la gestión del riesgo de liquidez, la Entidad cuenta con una política cuyos principales lineamientos son los siguientes:
2° trim 2016 3° trim 2016
FALAC TOTAL 256,433 220,073
SALIDAS DE EFECTIVO NETAS TOTALES 59,532 56,660
SALIDAS DE EFECTIVO TOTALES 238,128 226,641
ENTRADAS DE EFECTIVO TOTALES 225,734 202,928
RATIO DE COBERTURA DE LIQUIDEZ 4.31 3.88
Directorio
Aprobar el nivel de tolerancia al riesgo de la Entidad, definido como el nivel de riesgo máximo que está dispuesto a asumir. Definir la estructura organizacional adecuada para la gestión, seguimiento y control del riesgo de liquidez. Mantener pleno conocimiento de la exposición de la Entidad al riesgo de liquidez y de los resultados de las pruebas de estrés, a través de informes periódicos suministrados por las áreas involucradas en su gestión. Aprobar excepciones significativas a las políticas y límites establecidos.
Alta Gerencia Implementar la estructura, responsabilidades y controles necesarios para realizar la gestión del riesgo de liquidez, en línea con la política aprobada por el Directorio. Comunicar las políticas y lineamientos para la gestión del riesgo de liquidez a todas las áreas que desarrollen actividades que puedan afectar la liquidez de la Entidad.
Gerencia Financiera Realizar un seguimiento permanente de la evolución de la liquidez. Administrar activamente la posición de liquidez intradiaria. Administrar el acceso al mercado financiero, y establecer relaciones con otras entidades y proveedores de fondos mayoristas con el fin de asegurar la estabilidad en el fondeo. Convocar en forma inmediata al Comité Financiero en caso de existir situaciones que lo justifiquen, ya sea por la activación de las alertas tempranas, por cambios significativos en los indicadores de liquidez o por cualquier cambio repentino en las condiciones del mercado que puedan tener impacto en la posición de liquidez del Banco.
Comité Financiero Considerar periódicamente los informes generados por las áreas encargadas de la gestión del riesgo. Monitorear el descalce de los activos y pasivos financieros. Analizar el potencial impacto del lanzamiento de nuevos productos sobre la liquidez de la Entidad. Definir la política general de tasas de interés a aplicar por línea de negocios, en función a los objetivos de administración de la liquidez y la rentabilidad. Monitorear periódicamente la situación del mercado, identificando las tendencias que puedan comprometer la gestión de la liquidez. Evaluar los escenarios a ser utilizados en las pruebas de estrés, y revisar los resultados de las mismas. Realizar actualizaciones a los planes de contingencia en caso de ser necesario. Ejecutar los planes de contingencia en caso de resultar necesario.
Comité de Gestión Integral de Riesgos Entender las interacciones existentes entre los distintos riesgos, y contemplar la incidencia de dichas interacciones en el cumplimiento de la estrategia global de gestión de riesgos de la Entidad. Diseñar los escenarios a ser aplicados en la pruebas de estrés y revisar los resultados de las mismas. Revisar los planes de contingencia vigentes, en función de los resultados obtenidos de las pruebas de estrés llevadas a cabo.
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