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ANÁLISIS DE LA LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA

Tatiana Escribano, Partner, Corporate and Finance, DLA Piper, México


El pasado 17 de julio de 2013 finalmente entró en vigor elproyecto de la Ley Federal para la Prevención e Identificaciónde Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (la “LeyAnti-Lavado de Dinero”). El mismo, exige a las institucionesfinancieras y a personas (otras que instituciones financieras)implementar y cumplir con obligaciones de reporte ymantenimiento de registros respecto a operacionessospechosas debido a la probabilidad de que involucren lavadode dinero y la participación del crimen organizado. Lasoperaciones sospechosas, denominadas por dicha la Ley Anti-Lavado de Dinero como Actividades Vulnerables, incluyenoperaciones financieras y operaciones comerciales que sonoperaciones legítimas que forman parte del curso ordinario delos negocios.


Marco Legal.●Ley Federal para la Prevención e Identificación de

Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, publicadaen el Diario Oficial de la Federación el 17 de octubre de 2012; envigor desde el 17 de julio de 2013.

●Reglamento de la Ley Anti-Lavado de Dinero, publicado el 16de agosto de 2013; en vigor desde el 1 de septiembre de 2013.

●Reglas de Carácter General de la Ley Anti-Lavado de Dinero,publicadas el 23 de agosto de 2013; en vigor desde el 1 deseptiembre de 2013.

●Resolución mediante la cual se publican los formatosrelativos a la Ley Anti-Lavado de Dinero, publicada el 30 deagosto de 2013.

El gobierno federal ha sostenido que la prevención del lavadode dinero es una parte fundamental de la estrategia integral delgobierno en contra del crimen organizado. La Ley Anti-Lavadode Dinero representa el más reciente esfuerzo del gobierno paraunirse a la lucha internacional para combatir al crimenorganizado.

La Ley Anti-Lavado de Dinero identifica las siguientesactividades (“Actividades Vulnerables”) como sospechosas ysujetas a escrutinio regulatorio: (i) todas las actividades llevadasa cabo por instituciones financieras (“IFs”) en nombre o a cuentade sus clientes, y (ii) ciertas actividades llevadas a cabo porpersonas físicas o morales (diferentes a las IFs, las “PNIFs”)con valores monetarios que excedan ciertos límites.


Operaciones de IF.Con base en la nueva ley, se le requiere a una IF (i)implementar medidas y procesos para prevenir y detectar actos,transacciones o servicios que puedan involucrar fondosprovenientes de fuentes ilícitas; (ii) presentar avisos ante laSecretaría de Hacienda y Crédito Público (la “SHCP”),revelando Actividades Vulnerables relativas a sus clientes, asícomo operaciones llevadas a cabo por los directivos,apoderados, funcionarios y empleados de la IF que pudierancontravenir o infringir la adecuada implementación de la LeyAnti-Lavado de Dinero; (iii) proporcionar a la SHCP lainformación y documentación relacionada con cualquiera dedichas Actividades Vulnerables; y (iv) mantener registrosadecuados respecto a Actividades Vulnerables por un periodode diez años.


Operaciones de PNIF.La Ley Anti-Lavado de Dinero identifica operaciones especificaslas cuales, cuando son llevadas a cabo con la participación deuna PNIF (incluyendo asesores) y excediendo ciertos límitesmonetarios, serán consideradas Actividades Vulnerables yconsecuentemente requeridas a ser (i) identificadas o (ii)identificadas y reportadas a la SHCP.

Las Actividades Vulnerables que pueden ser llevadas a cabopor PNIFs incluyen aquellas establecidas a continuación.

*La Ley Anti-Lavado de Dinero utiliza salarios mínimos diarios para el Distrito Federal (“SMD”) comounidad base. A esta fecha, el SMD es de $67.29 M.N. El SMD es revisado y modificado anualmente.


Actividad Comercial Actividades Vulnerables que generan obligación de

Identificación

Actividades Vulnerables que generan obligación de Identificación y Aviso

Operaciones con tarjeta de servicios, tarjeta de crédito o

tarjeta pre-pagada.

Tarjeta de servicios y tarjeta de crédito Cuando el gasto mensual acumulado sea igual o superior a

805 SMD ($54,168.45 M.N.)

Tarjeta de servicios y tarjeta de crédito

Cuando el gasto mensual acumulado sea igual o superior a 1,285 SMD

($86,467.65 M.N.)

Tarjeta pre-pagadasCuando el gasto mensual acumulado sea igual o superior a

645 SMD ($43,402.25 M.N.)

Operaciones con cheques de viajero

Sin importar el valor monetario Con valor igual, o superior a 645 SMD ($43,402.25 M.N.)

Préstamos al consumo, Garantías, Crédito o

Préstamos

Sin importar el valor monetario Con valor igual, o superior a 1,605 SMD($108,000.45 M.N.)

Construcción, Desarrollo o Servicios de Corretaje

Involucrando Propiedad Inmobiliaria

Sin importar el valor monetario Con valor igual, o superior a 8,025 SMD($540,002.25 M.N.)

Venta de Metales Preciosos, Piedras Preciosas, Joyería o

Relojes

Con valor igual, o superior a 805 SMD ($54,168.45 M.N.) Con valor igual, o superior a 1,605 SMD ($108,000.45 M.N.)

Subastas o Comercialización de Obras de Arte

Con valor igual, o superior a 2,410 SMD ($162,168.90 M.N.)



Actividad Comercial Actividades Vulnerables que generan obligación de Identificación


Venta o Distribución de Vehículos Motorizados



Operaciones Involucrando Blindaje de Vehículos, o Protección de Propiedad

Inmobiliaria



Transacciones Involucrando Transporte Seguro y

Servicios de Manejo de Efectivo y Valores

Sin importar el valor monetario Con valor igual, o superior a 3,210 SMD ($216,000.90 M.N.)

Servicios independientes prestados a:

(a) Transferencias de propiedad inmobiliaria,

(b) Administración y manejo de acciones y cualquier otro activo;

(c) Manejo de cuentas bancarias, de ahorro o acciones;

(d) Colección de contribuciones de capital o cualquier otro activo para la formación, operación o administración de entidades comerciales;

(e) Formaciones, escisiones, fusiones; operación y

administración de entidades comerciales y fideicomisos, y la transferencia de entidades comerciales

Sin importar el valor monetario Si los servicios prestados implican una transacción financiera



Identificación


Servicios Notariales

Notarios Públicos: Transacciones que involucran

(a) Cualquier transmisión de, u otorgando derechos reales sobre

propiedad inmobiliaria.

(b) Cualquier otorgamiento de poderes irrevocables para actos de administración o actos de dominio.

(c) Constitución de sociedades, aumentos o disminuciones de capital,

escisión, compra y venta de acciones o partes sociales.

(d) Escrituración o reforma a fideicomisos.

(e) Créditos al consumo o contratos de crédito, garantizados o no

garantizados, cuando el acreditante no sea una Institución Financiera.

Notarios Públicos: Transacciones que involucran

Con valor igual, o superior a 16,000 SMD

($1,076,640.00 M.N.)

(a) Sin importar el valor monetario.

(b) Con valor igual, o superior a 8,025 SMD ($540,002.25 M.N.)

(c) Con valor igual, o superior a, 8,025 SMD

($540,002.25 M.N.)

(d) Sin importar el valor monetario.

Corredores Públicos: Transacciones que involucran

(a) Valuación de activos resultante en un valor igual o superior a

8,025 SMD ($540,002.25 M.N.)

(b) Constitución de sociedades, aumentos o disminuciones de capital, fusiones, escisiones y transferencia de acciones o partes sociales.

(c) Escrituración, reforma o transferencia de fideicomisos

(d) Créditos al consumo o contratos de crédito, (sean garantizados o no

garantizados), si el acreditante no es una Institución Financiera

Todas las actividades



Identificación


Recepción de donaciones a Asociaciones y Sociedades

No Lucrativas


Con valor igual, o superior a 3,210 SMD($216,000.90 M.N.)

Comercio Exterior

Agentes aduanales y apoderados para cuestiones aduanales deberán obtener la identificación de sus clientes

o sus usuarios en caso de que éstos importen o exporten

ciertos productos (ej. vehículos, máquinas para apuestas,

joyería, relojes, arte, mercancía anti-balas, etc.)

Todas las actividades

Creación de derechos de uso personal o goce sobre

propiedad inmueble


Con valor igual, o superior a 3,210 SMD($216,000.90 M.N.)

Si una persona realiza actos u operaciones por una suma acumuladaen un periodo de seis meses que supere los montos establecidos encada supuesto para la formulación de Avisos, podrá ser consideradacomo operación sujeta a la obligación de presentar los mismos paralos efectos de esta Ley.


Identificación de las Actividades Vulnerables.A las IFs y PNIFs que participen en Actividades Vulnerables requieren:

• identificar y verificar la identidad de sus clientes;

• si se establece una relación de negocio, identificar y confirmar laactividad o negocio del cliente;

• identificar al beneficiario final de la operación o al propietariobeneficiario del cliente;

• mantener la información relativa a la Actividad Vulnerable,incluyendo documentación que identifique a sus clientes o susbeneficiarios; por un periodo de cinco años (para PNIFs) o de diezaños (para IFs); y

• cooperar con las inspecciones realizadas por la SHCP.



Los Lineamientos Generales establecen requisitos específicosque se detallan en diversos Anexos a dichos LineamientosGenerales, dependiendo si el Cliente o Usuario, es una personamexicana, una persona moral mexicana, una personaextranjera, una persona moral extranjera, etc.

Aviso de Actividades Vulnerables.Las PNIFs tienen que reportar mensualmente, las ActividadesVulnerables en las que participen. La obligación de reporte entróen vigor el 1 de noviembre de 2013. Como regla general, lasnotificaciones deben presentarse utilizando el Registro Federalde Contribuyentes (RFC) y la Firma Electrónica Avanzada(FIEL) de los PNIFs.

El registro de las PNIFs que lleven a cabo ActividadesVulnerables y los formatos estableciendo la manera en que lasnotificaciones deben ser presentadas, se encuentran en losLineamientos Generales.


• Como excepción a lo anterior, los Lineamientos Generalesestablecen que un PNIF deberá presentar notificación dentrode las veinticuatro horas siguientes a que el PNIF recibainformación adicional, con base en hechos o evidenciacircunstancial que demuestre que los recursos puedenprovenir o ser destinados a proporcionar ayuda o cooperaciónpara llevar a cabo cualquier tipo de operación con recursos defuente ilícita, considerada como un delito.

• Dichos Lineamientos Generales así mismo establecen, elcriterio para identificar bajo reglas simplificadas las partes conlas que se forma parte de una Actividad Vulnerable, bajoreglas para determinar dicha Operación Sospechosa como debajo riesgo.


De conformidad con un aviso publicado en el sitio de internet dePrevención de Lavado de Dinero(https://sppld.sat.gob.mx/pld/index.html), la obligación depresentar notificaciones de Actividades Vulnerables celebradasa partir del 1 de septiembre de 2013, que estaba prevista paraser efectiva a partir del 17 de noviembre de 2013, ha sidopospuesta para ser efectiva a partir del 17 de enero de 2014.


Limitaciones a los Pagos en Efectivo.La Ley Anti-Lavado de Dinero limita el uso de moneda nacional yextranjera en efectivo (monedas y billetes), y metales preciosos (oro,plata y platino) para establecer o pagar (A) la creación de derechosreales sobre bienes inmuebles, con valor igual o superior a 8,025 SMD($540,002.25 M.N.); o (B) cualquiera de las actividades siguientes cuyolímite se igual o superior a 3,210 SMD ($216,000.90): (a) latransmisión de propiedad o la creación de derechos reales sobrevehículos (aéreos, marítimos o terrestres) sean nuevos o usados; (b) lacompraventa de relojes, joyería, Metales Preciosos, Piedras Preciosasy obras de arte ; (c) adquisición de boletos para participar en apuestas,concursos o rifas, así como los pagos correlativos; (d) los servicios deblindaje para vehículos o para propiedad inmobiliaria; (e) transmisiónde propiedad o creación de cualquier derecho sobre acciones o partessociales; y/o (f) la creación de derechos personales de uso sobrecualquiera de los bienes a los que se hace referencia en las seccionesa, b o e anteriores.


Nombramiento de Representante.

Las IF o PNIF que lleven a cabo Actividades Vulnerables debende nombrar un individuo responsable a efecto de cumplir con laLey Anti-Lavado de Dinero y registrar dicho nombramiento antela SHCP. A falta de dicho nombramiento, los miembros delconsejo de administración o el administrador único de lasociedad, serán responsables de dar cumplimiento a dichasobligaciones.


Obtención de Información Requerida.

En caso de que algún cliente de una IF o una PNIF se negare aentregar la identificación solicitada por ley, la IF o la PNIFdeberá abstenerse de participar, o de cerrar, la transacción encuestión sin responsabilidad alguna.


Confidencialidad.

Los reportes generados con motivo de una Actividad Vulnerabley la entrega de información y/o documentación por parte de unaIF o una PNIF la SHCP no podrán ser impedidas por un acuerdode confidencialidad con un cliente. Adicionalmente, la Ley Anti-Lavado de Dinero establece que la revelación de información ala SHCP no viola cualquier tipo de obligación legal, profesional,tributaria, bancaria o fiduciaria de confidencialidad.


Sanciones.La Ley Anti-Lavado de Dinero establece las siguientes sanciones, en caso de violación:

• Sanciones monetarias: Las cuales van de 200 SMD hasta65,000 SMD($13,458.00 M.N. hasta $4,371,250 M.N.) en casode (i) no reportar, (ii) incumplir las obligaciones de identificacióno reporte; (iii) cumplimiento extemporáneo, (iv) reportedeficiente, o (v) participación en una operación pagada o fijadaen una cantidad de efectivo que excede los límites establecidospara Actividades Vulnerables.


Sanciones.

• Sanciones administrativas: las personas físicas o moralesautorizadas o permitidas por una autoridad gubernamentalpara llevar a cabo ciertas actividades (e.i. titulares depermisos de apuestas, notarios, corredores públicos agentesaduanales y apoderados en materia aduanera) pueden perderdicha autorización o permiso.


Sanctions.

• Responsabilidad penal: Prisión de dos a ocho años y penapecuniaria de 2,000 SMD ($134,580 M.N.) será impuesta aaquél que, intencionalmente: proporcione información, documentación, datos o

imágenes falsos o completamente ilegibles a ser incluidaen los reportes de la parte que lleva a cabo la ActividadVulnerable, o

modifique o altere información, información,documentación, datos o imágenes falsos ocompletamente ilegibles a ser incluida en los reportes oincluida en reportes ya presentados.


Tatiana Escribano TamayoPartner

T + (5255) 5002-8104 F + (5255) 5002-8110

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