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A.I.L.U.N. Associazione Istituzione Libera Università Nuorese
BILANCIO
2017
- Relazione del Consiglio Direttivo
- Bilancio Consolidato IV direttiva CEE
- Bilancio Associazione
- Bilancio Scuola
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A.I.L.U.N.
Associazione per l'Istituzione della Libera Universita' Nuorese
RELAZIONE/NOTA INTEGRATIVA DEL CONSIGLIO DIRETTIVO
AL BILANCIO CONSOLIDATO AL 31.12.17
Come i bilanci degli anni precedenti il documento contabile del 2017 segue un criterio espositivo opportunamente riclassificato ai fini di un confronto con il 2016.
Va evidenziato che i bilanci di Scuola e Associazione chiudono in pareggio in quanto tutti i costi sostenuti per le attività specifiche dei settori, vengono interamente coperti dai contributi di competenza ricevuti o da ricevere dalla RAS.
I fatti di rilievo verificatisi che nel corso dell’esercizio chiuso al 31/12/2017 sono i seguenti:
c) Incasso dell’anticipazione pari al 50% sul contributo stanziato dalla Regione Autonoma della
Sardegna a favore dell’Ailun per l’annualità 2017 con L.R. n. 3/2009 del 7 Agosto 2009 pari a
Euro 250.000 in data 05 Settembre 2017.
b) Incasso del saldo sul contributo stanziato dalla Regione Autonoma della Sardegna a favore
dell’Ailun per l’annualità 2016 con L.R. n. 3/2009 del 7 Agosto 2009 pari a Euro 240.000 in data
28 Novembre 2017.
c) Incassi per prestazioni di servizi, Euro 93.524 circa, relativi ad attività di formazione erogati dal
Centro Simannu e per attività delle linee Tutti a Iscol@ .
Le attività istituzionali dell’Ailun nel corso del 2017sono state programmate e portate avanti grazie
al deliberato regionale di cui al paragrafo precedente, che ha consentito, pur con notevoli difficoltà,
di riproporre alcune attività di Alta Formazione continua rivolte ai professionisti del territorio,
dipendenti della Pubblica Amministrazione e Imprenditori organizzate in collaborazione con la
Scuola Superiore Sant’Anna di Pisa. Sono stati inoltre realizzati, grazie a commesse richieste da
Asl di Nuoro, Web-Lab AB Med & Alcon Italia, Asl di Olbia, UniSS/UniFI, Ascom
Confcommercio Nuoro, Istituto M.Pira di Siniscola, alcuni corsi di Alta Formazione SIMANNU
che hanno riscontrato notevole apprezzamento e importanti ricadute sul territorio. Sono stati inoltre
realizzati 4 laboratori a valere sul bando Tutti a Iscol@ 2017.
In particolare si evidenziano sotto, alcuni dati riepilogativi riguardanti: tipologia e titolo dell’evento
formativo proposto; numero degli iscritti partecipanti; crediti formativi erogati:
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Tipologia Offerta Formativa
Denominazione del Corso
N. iscritti / partecipanti
Accreditato (Avvocati)
accreditato
(ECM Educazione Continua in Medicina)
Alta Formazione continua (A1)
DRG: la corretta contabilizzazione delle prestazioni N. 3 edizioni 27 gennaio 2017 28 gennaio 2017 03 marzo 2017
50 SI SI
Alta Formazione continua (A1) & SIMANNU – Alta Formazione (A2) Attività condivisa
Sicurezza delle cure: l’importanza del team training nel controllo delle infezioni ospedaliere – gestione paziente con sepsi n. 3 edizioni: 21-22 febbaio 2017 24-25 marzo 2017 09-10 maggio 2017
44 -- SI
SIMANNU – Alta Formazione (A2)
Accessi Venosi periferici eco guidati n. 2 edizioni: 31 marzo 2017 16 maggio 2017
19 SI
SIMANNU – Alta Formazione (A2)
Toracentesi e drenaggio toracico eco guidato
08 marzo 20147
9 -- --
SIMANNU – Alta Formazione (A2)
Catetere Venoso Centrare ecoguidato
30 maggio 2017
11 -- SI
SIMANNU – Alta Formazione (A2)
PEMAF: Piano maxiemergenza intraospedaliera
3-4 febbraio 2017
16 -- SI
SIMANNU – Alta Formazione (A2)
Corso Base Istruttori in Simulazione
ASSL OLBIA
14-15-16 dicembre 2017
15 -- SI
SIMANNU – Alta Formazione (A2)
Una Mattina a Simannu:
Corso base di primo soccorso
Istituto M.Pira di Siniscola
11 -- --
SIMANNU – Alta Formazione (A2)
WEB-LAB AB Med &Alcon
Laboratori skill su Cataratta-Vitreoretina-Glaucoma
19-20-21 Settembre 2017
15 -- SI
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SIMANNU – Alta Formazione (A2)
Boot Camp in pneumologia interventi scia
7‐8 Aprile 2017
20 -- SI
SIMANNU – Alta Formazione (A2)
Negozio del Cuore:
Corso base di team training per operatori del terziario (con BLSD)
9-10 Novembre 2017
15 -- --
Attività di Ricerca e FabLab (Laboratorio di Fabbricazione Digitale) Corsi legati al laboratorio Makeinuoro FabLab – Laboratorio di Fabbricazione Digitale (vedi www.makeinnuoro.it) In particolare nel corso del 2017, sono state messe in pratica le seguenti attività: Eventi
2° Edizione "Innovare: il territorio azionista di se stesso", Associazione Nino Carrus (Macomer 4 febbario 2017) Coordinamento e presentazione evento
Innovazione digitale per il turismo e l’artigianato (Olbia, 24 marzo 2017) Conferenza sulla stampa 3D e stand espositivo
Partecipazione al “Progetto impres@”, organizzato da Confindustria Sardegna Centrale Incontri con le scuole aderenti all’iniziativa per parlare dell’industria culturale nella Sardegna centrale e zone interne (Nuoro, settembre 2017)
European Maker Week- Settimana europea dedicata al mondo dei maker Organizzazione di tre diversi eventi divulgativi: droni, stampa 3D, stampa 3D in oreficeria (
Nuoro, 24 e 26 ottobre 2017)
Festival Scienza Oristano 2017 Stand espositivo e laboratorio didattico-tecnologico sulla fabbricazione digitale (Torre Grande, Oristano, 30 novembre e 1 dicembre 2017)
Inaugurazione anno forestale 2017 Stand espositivo sull’impiego del legno in diversi ambiti con l’uso della fabbricazione digitale (
Nuoro, 20 novembre 2017) SINNOVA 2017 – 5° Salone dell’Innovazione in Sardegna (Cagliari, 5-7 ottobre 2017)
Stand espositivo
Programmi di Alternanza Scuola Lavoro Liceo Scientifico e Linguistico “E. Fermi” Nuoro indirizzo scientifico e indirizzo linguistico
18 studenti – 40 ore ITC “S. Satta” Nuoro
2 studenti – 70 ore
Liceo delle Scienze Umane e Musicale “Sebastiano Satta” Nuoro 2 studenti – 60 ore
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Liceo Scientifico e Linguistico “E. Fermi” Nuoro
23 studenti – 40 ore
Liceo Scientifico e Linguistico “E. Fermi” Nuoro 10 studenti – 25 ore
Istituto Tecnico Industriale “G.M. Angioy” (Sassari)
Una classe – 16 ore
Istituto Tecnico Industriale (Tortolì) Una classe - 8 ore
Istituto di Istruzione Superiore F. Ciusa indirizzo informatico -Nuoro
17 studenti – 86 ore Istituto di Istruzione Superiore F. Ciusa indirizzo informatico - Nuoro
8 studenti – 70 ore
Liceo Scientifico e Linguistico “E. Fermi” Nuoro 16 studenti – 25 ore
Liceo Scientifico e Linguistico “E. Fermi” Nuoro
6 studenti – 60 ore
Istituto di Istruzione Superiore “F. Ciusa” Nuoro 16 studenti – 60 ore
Istituto di Istruzione Superiore “F. Ciusa” Nuoro
10 studenti – 84 ore Liceo delle Scienze Umane “S. Satta”
2 studenti – 25 ore
Progetto Tutti a Iscol@ - RAS- Sardegna Ricerche - CRS4
Linea B1 – Scuole aperte – Laboratori didattici Laboratorio di fabbricazione digitale FAKKETILU per le scuole superiori Liceo Classico “Giorgio Asproni” (Nuoro) 25 studenti – 60 ore
Linea B2 – Scuole aperte - Laboratori extracurriculari didattici tecnologici
Ambito 4 “Fabbricazione digitale” Laboratorio MINIMO MILLE MODI per le scuole superiori IIS “Francesco Ciusa” (Nuoro) 15 studenti – 60 ore
Linea B2 – Scuole aperte - Laboratori extracurriculari didattici tecnologici
Ambito 2 “Aeromobili a pilotaggio remoto” Laboratorio VIDA VISTO DALL’ALTO per le scuole superiori IIS “F.lli Costa Azara” (Sorgono) 15 studenti – 60 ore
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Linea B2 – Scuole aperte - Laboratori extracurriculari didattici tecnologici Ambito 2 “Aeromobili a pilotaggio remoto” Laboratorio VIDA VISTO DALL’ALTO per le scuole superiori IIS “Leonardo Da Vinci” (Lanusei) 15 studenti – 60 ore
Programma Esperimentando-AILUN:
Arbeschende – programma di divulgazione scientifica per le scuole materne Scuole Materne Via Iglesias (Nuoro) 15 bambini – 6 ore
Creschende – programma di divulgazione scientifica per le scuole elementari
Scuola Elementare SORO DELITALA (Irgoli) 35 bambini – 8 ore
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Passando all’analisi dei dati contabili si evidenzia che:
Gli ammortamenti sono stati calcolati in relazione alla loro possibilità di utilizzazione secondo i criteri sotto esposti:
Tipologia % applicata
Fabbricati 1,5% Mobili 6% Attrezzature 2,5% Software 20% Macchine d'ufficio 7,5% Impianti 7,5%
L’IVA è stata regolarmente assolta per le prestazioni di servizi. Sono stati regolarmente pagati i contributi rispetto alle scadenze mensili.
Dall'esame delle varie voci si rileva quanto segue:
STATO PATRIMONIALE
ATTIVITA’:
1) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI NETTE: non vi sono state variazioni per acquisti di software specifico per le attività didattiche e di laboratorio
Consolidato
Valore Inizio
Esercizio al lordo
50.404
F.do Amm.to 2016 50.404
Amm.ti 2016 0
F.do Amm.to 2017 50.404
Immobilizz. Nette 0
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2) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI NETTE: € 2.145.462; l’incremento delle immobilizzazioni al lordo è dato dall’acquisto di piccole attrezzature (pc) la cui acquisizione è stata possibile grazie anche ai contributi versati dai partecipanti ai corsi, o da altri contributi privati.
Consolidato
Valore Inizio
Esercizio al lordo
4.123.307
Incrementi 2017 589
Amm.ti 2017 107.800
F.do Amm.to 2016 1.977.845
Immobilizz. Nette al 31.12.2017
2.038.251
3) CREDITI: € 372.444; comprendono anche crediti entro i 12 mesi (371.334). Si evidenzia che la quota maggiore relativa ai crediti entro i 12 mesi riguarda il saldo del contributo RAS per l’anno 2017, stanziato in Euro 500.000,00 complessivi che al 31/12/2017 risultava incassato per il solo anticipo pari all’50% e crediti vs Fondazione Banco di Sardegna non ancora incassati (60.000), credito di Euro 40.000 della CCIAA in virtù della convenzione per utilizzo locali firmata in data 05.01.2016 (quote non incassate per utilizzo locali 2016 e 2017 pari a euro 20.000 annui) e crediti per fatture emesse ancora da incassare al 31.12.2017
4) DISPONIBILITA’ LIQUIDE: € 242.161; determinate dai conti correnti bancari e postali e dalla cassa.
5) RISCONTI ATTIVI: € 1.470 comprendono quote delle assicurazioni e delle spese telefoniche .
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PASSIVITA’:
1) PATRIMONIO NETTO: € 1.418.064 composto dal Fondo Contributi RAS per € 913.407, dalle Riserve di Rivalutazione per € 277.277, dal Fondo Contributi Privati pari a € 108.926 e dal conto Capitale Versato 118.454 che include le quote associative versate negli anni precedenti e quelle dell’esercizio chiuso al 30.12.2017
2) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO: € 327.456 Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data determinato dalle seguenti voci:
3) DEBITI: € 868.806; Comprende tra gli altri il debito di 757.914 riguardante il mutuo ipotecario necessario per l’acquisto dello stabile; erario per ritenute da versare, debiti vs. istituti di previdenza e sicurezza sociale , debiti vs. il personale dipendente, debiti per fatture da ricevere per costi di competenza del 2017 correttamente rilevati applicando il principio contabile della competenza, pur non essendovi al 31/12 il documento contabile, e altri debiti.
4) RATEI E RISCONTI: € 40.000,00; applicando correttamente i principi contabili della competenza, sono stati rilevate le quote di contributo annuo anticipate dalla CCIAA per lavori di adeguamento dei locali, che oltre a 10.000,00 euro di competenza 2017, ha anticipato anche le quote 2018-2021
Si evidenzia che il totale dei debiti a breve (entro i 12 mesi) pari a € 110.892 risulta inferiore al totale dei crediti a breve pari a € 371.334, pertanto è salvaguardato l’ equilibrio contabile fra le due partite.
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CONTO ECONOMICO
1) VALORE DELLA PRODUZIONE: € 651.565; di cui la voce prevalente riguarda ricavi per contributi di competenza ancora da ricevere al 31/12 ma rilevati applicando il principio della competenza contabile e ricavi per prestazioni di servizi derivanti dalle attività di Alta Formazione svolte nel 2017.
2) COSTI DELLA PRODUZIONE: € 625.201; così definiti nel confronto 2017 e 2016:
Voce 2017 2016 Variazione (2016-2017)
Costi per materie prime etc 7.986 17.784 - 9.798
Corsti per servizi 150.295 284.094 - 133.799
Godimento beni di terzi 3.444 2.001 +1.443
Salari e stipendi 253.021 257.835 - 4.814
Oneri sociali 70.382 71.847 - 1.465
TFR 24.017 22.732 + 1.285
Altri costi 977 2.787 - 1.810
Amm.ti e Sval.ni 107.800 112.011 - 4.211
Oneri diversi 7.279 7.325 - 46
Totali 625.201
778.416 - 153.215
La voce Materie prime comprende i costi sostenuti per l’acquisto di materiali di consumo per le attività della didattica e della ricerca, costi di cancelleria e stampati, piccole att.re di importo inferiore a 516,46 etcc..
Nei Costi per Servizi sono compresi i costi delle consulenze didattiche utilizzate nelle attività caratteristiche (formazione e di ricerca) e i costi per utenze energetiche, telefoniche, manutenzioni, viaggi e trasporti, assicurazioni, pubblicità e propaganda, pulizie e vigilanza, e i costi relativi alla manutenzione straordinaria dei locali, eseguiti per installazione del FabLab.
La voce Salari e stipendi raggruppa i costi del personale dipendente che nel corso del 2017 è costituito da 8 unità.
La voce Oneri Sociali evidenzia per il 2017 gli oneri previdenziali e assicurativi per il personale dipendente.
La voce TFR evidenzia la quota di accantonamento a fondo Trattamento di fine rapporto.
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Gli Ammortamenti e Svalutazioni si riferiscono gli ammortamenti delle attrezzature, macchinari, automezzi, mobili, arredi e l’ammortamento su imm.ni immateriali. La voce Oneri diversi di gestione, si compone principalmente delle voci I.c.i./I.m.u., valori bollati, diritti camerali, arrotondamenti, sopravv.ze:
3) PROVENTI E ONERI FINANZIARI: € 23;
4) INTERESSI E ONERI FINANZIARI: € 18.137; derivanti prevalentemente dagli interessi passivi sul mutuo ipotecario.
5) IMPOSTE: € 8.250. Trattasi dell’Irap calcolata secondo quanto previsto dalla legge . Seguono:
- Bilancio Consolidato IV direttiva CEE
- Bilancio Associazione 2017
- Bilancio Scuola 2017
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ASS.NE ISTIT.NE LIBERA UNIVER.TA'NUORESE CONSOLIDATO 2017
Sede: Via Pasquale Paoli snc - Nuoro NU
C.F.e N° Iscr. R.I.: 93003720914 P. IVA: 00884220914
DESCRIZIONE Bil. 01.01.17--31.12.17 Bil. 01.01.16 – 31.12.16
STATO PATRIMONIALE
ATTIVO:
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti 0 0
B) Immobilizzazioni:
I) Immobilizzazioni immateriali:
Immobilizzazioni immateriali al lordo 50.404 50.404
Fondi Ammortamento -50.404 -50.404
Totale 0 0
II) Immobilizzazioni materiali:
Immobilizzazioni materiali al lordo 4.123.896 4.123.307
Fondi Ammortamento -2.085.645 -1.977.845
Totale 2.038.251 2.145.462
III) Immobilizzazioni finanziarie:
Totale 0 0
Totale immobilizzazioni 2.038.251 2.145.462
C) Attivo circolante:
I) Rimanenze:
Totale 0 0
II) Crediti:
entro i 12 mesi 371.334 368.456
oltre i 12 mesi 1.111 1.111
Totale 372.444 369.567
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III) Attività finanziarie che non costituiscono
immobilizzazioni
Totale 0 0
IV) Disponibilità liquide:
Totale 242.161 342.204
Totale attivo circolante 614.605 711.771
D) Ratei e risconti
Totale 1.470 1.104
TOTALE ATTIVO 2.654.326 2.858.336
CONTI D’ORDINE
Ipoteche concesse a terzi 2.800.000 2.800.000
Beni di terzi in deposito 0 0
Totale 2.800.000 2.800.000
PASSIVO:
A) Patrimonio netto:
I) Capitale 116.425 115.152
II) Riserva da sovrapprezzo delle azioni 0 0
III) Riserve di rivalutazione 277.277 277.277
IV) Riserva legale 0 0
V) Riserva per azioni proprie in portafoglio 0 0
VI) Riserve statutarie 0 0
VII) Altre riserve 1.024.362 1.038.731
VIII) Utili/perdite portati a nuovo 0 0
IX) Utile (perdita) d'esercizio 0 0
Totale 1.418.064 1.431.160
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B) Fondi per rischi e oneri:
Totale 0 0
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro sub.to
F.do trattamento di fine rapporto 327.456 304.525
D) Debiti:
entro i 12 mesi 110.892 245.021
oltre i 12 mesi 757.914 827.629
Totale 868.806 1.072.650
E) Ratei e risconti 40.000 50.000
TOTALE PASSIVO E NETTO 2.654.326 2.858.336
CONTI D’ORDINE
Debitori ns ipoteche 2.800.000 2.800.000
Depositanti beni di terzi 0 0
Totale 2.800.000 2.800.000
CONTO ECONOMICO
A) Valore della produzione:
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 93.524 142.301
Prestazioni di servizi 93.524 142.301
2) variazioni delle riman. di prodotti in
corso di lavorazione, semilav. e finiti 0 0
3) variazioni dei lavori in corso su
ordinazione 0 0
4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0 0
5) altri ricavi e proventi 12.856 27.297
Sconti di cassa e arrotondamenti 0 0
Contributi in conto esercizio 545.185 641.291
Totale 651.565 810.889
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B) Costi della produzione:
6) per materie prime, suss., di consumo e di merci -7.986 -17.784
Acquisto di materiale di consumo -2.867 -5.130
Acquisto cancelleria e stampati -929 -3.217
Altri acquisti -4.136 -9.445
Sconti e abbuoni su acquisti 54 8
7) per servizi -150.295 -284.094
Prestazioni su acquisti/servizi -85.587 -150.095
Costi per servizi e cons. tencniche -7.315 -878
Utenze energetiche -10.173 -9.322
Postali e Telefoniche -16.671 -15.503
Acqua -806 -972
Manutenzioni e riparazioni -3.848 -75.243
Viaggi e trasporti -22.383 -25.315
Assicurazioni -3.012 -5.291
Pubblicita', propaganda e rappresentanza -500 -1.475
8) per godimento di beni di terzi -3.444 -2.000
9) per il personale: -348.397 -355.200
a) salari e stipendi -253.021 -257.835
b) oneri sociali -70.382 -71.845
c) trattamento di fine rapporto -24.017 -22.732
Accantonamento al fondo TFR -24.017 -22.732
d) trattamento di quiescenza e simili 0 0
e) altri costi -977 2.786
Prestazioni Co.Co.Pro. -0 0
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10) ammortamenti e svalutazioni: -107.800 -112.011
a) ammortamento delle imm.ni immateriali -0 -0
Amm.to costi di impianto e ampliamento -0 -0
b) ammortamento delle imm.ni materiali -107.800 -112.011
Amm.to immobili e fabbricati -27.853 -27.853
Amm.to impianti e macchinari - 6.468 -7.730
Amm.to attrezzature industriali e commerciali -67.188 -67.134
Amm. macchine d'uff. elettriche ed elettroniche -6.117 -9.120
Amm.to mobili e arredi -174 -174
Amm.to Altri beni Materiali Ammortizzabili -0 -0
c) altre svalutaz. delle immobilizzazioni 0 0
d) svalutaz. dei crediti compresi nell'att.
circolante e delle disponib. liquide 0 0
11) variazioni delle rimanenze di materie
prime, sussidiarie, di consumo e merci 0 0
12) accantonamento per rischi 0 0
13) altri accantonamenti 0 0
14) oneri diversi di gestione -7.279 -7.325
Oneri tributari indiretti dell'esercizio - 0
Imposte e Tasse non deducibili -2.367 -2.456
Sopravvenienze passive -2.127 -2.826
Altri costi -510 -1.204
Bolli e marche -560 -839
Totale -625.201 -778.414
Diff. tra valori e costi della produz. 26.364 32.474
C) Proventi e oneri finanziari
15) proventi da partecipazioni 0 0
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16) altri proventi finanziari: 23 8
a) da crediti iscritti nelle immobilizz. 0 0
b) da titoli iscritti nelle immobilizz.
che non costituiscono partecipazioni 0 0
c) da titoli iscritti nell'att. circolante
che non costituiscono partecipazioni 0 0
d) proventi diversi dai precedenti 23 8
Interessi attivi su c/c e depositi bancari 23 8
17) interessi e altri oneri finanziari -18.137 -24.356
Interessi passivi su mutui ipotecari -10.944 -13.101
Interessi passivi bancari -4.438 -3.991
Interessi passivi vari -21 -154
Spese di banca -2.734 -7.110
Arrotondamenti -0 -0
17bis) utili e perdite su cambi 0 0
Perdite su cambi 0 0
Utili su cambi 0 0
Totale -18.114 -24.347
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie:
18) rivalutazioni: 0 0
a) di partecipazioni 0 0
b) di immobilizzazioni finanziarie che non
costituiscono partecipazioni 0 0
c) di titoli iscritti nell'att. circolante
che non costituiscono partecipazioni 0 0
19) svalutazioni: 0 0
a) di partecipazioni 0 0
18
b) di immobilizzazioni finanziarie che non
costituiscono partecipazioni 0 0
c) di titoli iscritti nell'att. circolante
che non costituiscono partecipazioni 0 0
Totale delle rettifiche 0 0
E) Proventi e oneri straordinari:
20) proventi 0 0
Plusvalenze da alienazione imm.ni materiali 0 0
Sopravvenienze attive non computabili
fra "Altri ricavi e proventi" 0 0
Proventi da conversione/arrotondamento 0 0
21) oneri e delle imposte relative a es. precedenti 0 0
Oneri da conversione/arrotondamento 0 0
Totale delle partite straordinarie 0 0
Risultato prima delle imposte 8.250 8.127
22) imposte sul reddito dell'esercizio -8.250 -8.127
26) Utile/perdita dell'esercizio 0 0
Il presente bilancio è conforme alle scritture contabili
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ASS.NE ISTIT.NE LIBERA UNIVER.TA'NUORESE ASSOCIAZIONE 2017
Sede: Via Pasquale Paoli snc NUORO NU
C.F.e N° Iscr. R.I.: 93003720914 P. IVA: 00884220914
DESCRIZIONE Bil. 01.01.17--31.12.17 Bil. 01.01.16 – 31.12.16
STATO PATRIMONIALE
ATTIVO:
A) Crediti vs soci per vers. ancora dovuti 0 0
B) Immobilizzazioni:
I) Immobilizzazioni immateriali:
Immobilizzazioni immateriali al lordo 440 440
Fondi Ammortamento (440) (440)
Totale 0 0
II) Immobilizzazioni materiali:
Immobilizzazioni materiali al lordo 2.364.221 2.364.221
Fondi Ammortamento (436.038) (408.184)
Totale 1.928.183 1.956.036
III) Immobilizzazioni finanziarie: 0 0
Totale immobilizzazioni 1.928.183 1.956.036
C) Attivo circolante:
I) Rimanenze: 0 0
II) Crediti:
entro i 12 mesi 362.069 364.056
Totale 362.069 364.056
III) Att. fin. che non costituiscono imm.ni 0 0
20
IV) Disponibilità liquide: 111.706 105.782
Totale attivo circolante 473.775 469.838
D) Ratei e risconti 0 0
TOTALE ATTIVO 2.401.958 2.425.874
CONTI D'ORDINE
Beni di terzi in deposito 0 0
Totale 0 0
PASSIVO:
A) Patrimonio netto:
I) Capitale 116.425 115.152
II) Riserva da sovrapprezzo delle azioni 0 0
III) Riserve di rivalutazione 277.277 277.277
IV) Riserva legale 0 0
V) Riserve statutarie 0 0
VI) Riserva per az. proprie in portafoglio 0 0
VII) Altre riserve 834.362 848.731
VIII) Utili/perdite portati a nuovo 0 0
IX) Utile (perdita) d'esercizio 0 0
Totale 1.228.064 1.241.160
B) Fondi per rischi e oneri: 0 0
C) T.F.R. di lavoro subordinato 0 0
D) Debiti:
entro i 12 mesi 1.133.894 1.134.715
Totale 1.133.894 1.134.715
E) Ratei e risconti 40.000 50.000
TOTALE PASSIVO E NETTO 2.401.958 2.425.875
CONTI D'ORDINE
21
Depositanti Beni di Terzi 0 0
Totale 0 0
CONTO ECONOMICO
A) Valore della produzione:
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 93.523 142.301
Prestazioni di servizi 93.523 142.301
2) variazioni delle riman. di prodotti in
corso di lavorazione, semilav. e finiti 0 0
3) variaz. lavori in corso su ordinazione 0 0
4) incrementi imm.ni per lavori interni 0 0
5) altri ricavi e proventi 545.185 642.470
Contributi in conto esercizio 545.185 642.470
Totale 638.708 784.771
B) Costi della produzione:
6) per materie prime, sussidiarie, di
consumo e di merci 0 0
Acquisto di materiale di consumo 0 0
7) per servizi (51) (93)
Servizi vari (20) 93
Assicurazioni (31) (0)
8) per godimento di beni di terzi 0 0
9) per il personale: 0 0
a) salari e stipendi 0 0
b) oneri sociali 0 0
c) trattamento di fine rapporto 0 0
d) trattamento di quiescenza e simili 0 0
e) altri costi 0 0
22
10) ammortamenti e svalutazioni: (27.853) (27.853)
a) ammortamento delle imm.ni immateriali 0 0
b) ammortamento delle imm.ni materiali (27.853)
Amm.to immobili e fabbricati (27.853) (27.853)
c) altre svalutaz. delle immobilizzazioni 0 0
d) svalutaz. dei crediti compresi nell'att.
circolante e delle disponib. liquide 0 0
11) variazioni delle rimanenze di materie
prime, sussidiarie, di consumo e merci 0 0
12) accantonamento per rischi 0 0
13) altri accantonamenti 0 0
14) oneri diversi di gestione (610.535) (756.400)
Oneri tributari indiretti dell'esercizio (0) (0)
Imposte e tasse non deducibili (0) (0
Sopravvenienze passive (0) (0)
Altri costi (100) (1.089)
Perdite varie d'esercizio (610.435) (755.311)
Totale (638.439) (784.346)
Diff. tra valori e costi della produz. 269 425
C) Proventi e oneri finanziari
15) proventi da partecipazioni 0 0
16) altri proventi finanziari: 0 0
a) da crediti iscritti nelle immobilizz.ni 0 0
b) da titoli iscritti nelle immobilizz.ni
che non costituiscono partecipazioni 0 0
c) da titoli iscritti nell'att. circolante
23
che non costituiscono partecipazioni 0 0
d) proventi diversi dai precedenti 0 0
Interessi attivi su c/c e depositi
bancari 13 4
17) interessi e altri oneri finanziari (282) (429)
Interessi passivi su debiti verso banche 0 (0)
Interessi passivi vari (16) (154)
Spese di banca (266) (274)
17bis) utili e perdite su cambi 0 0
Totale (282) (429)
D) Rett. di valore di attività finanziarie
18) rivalutazioni: 0 0
a) di partecipazioni 0 0
b) di immobilizzazioni finanziarie che non
costituiscono partecipazioni 0 0
c) di titoli iscritti nell'att. circolante
che non costituiscono partecipazioni 0 0
19) svalutazioni: 0 0
a) di partecipazioni 0 0
b) di immobilizzazioni finanziarie che non
costituiscono partecipazioni 0 0
c) di titoli iscritti nell'att. circolante
che non costituiscono partecipazioni 0 0
Totale delle rettifiche 0 0
E) Proventi e oneri straordinari:
20) proventi 0 0
Sopravvenienze attive non computabili
24
fra "Altri ricavi e proventi" 0 0
Proventi da conversione/arrotondamento 0 0
21) oneri imposte relative a esercizi prec. 0 0
Oneri da conversione/arrotondamento 0 0
Totale delle partite straordinarie 0 0
Risultato prima delle imposte 0 0
22) imposte sul reddito dell'esercizio
correnti, differite e anticipate 0 0
26) Utile/perdita dell'esercizio 0 0
Il presente bilancio risulta essere vero, reale e conforme alle scritture contabili.
25
ASS.NE ISTIT.NE LIBERA UNIVER.TA'NUORESE SCUOLA 2017
Sede: Via Pasquale Paoli snc NUORO NU
C.F.e N° Iscr. R.I.: 93003720914 P. IVA: 00884220914
DESCRIZIONE Bil. 01.01.17--31.12.17 Bil. 01.01.16 – 31.12.16
STATO PATRIMONIALE
ATTIVO:
A) Crediti vs soci per vers. ancora dovuti 0 0
B) Immobilizzazioni:
I) Immobilizzazioni immateriali:
Immobilizzazioni immateriali al lordo 49.964 49.964
Fondi Ammortamento (49.964) (49.964)
Totale 0 0
II) Immobilizzazioni materiali:
Immobilizzazioni materiali al lordo 1.759.675 1.759.086
Fondi Ammortamento (1.649.608) (1.569.661)
Totale 110.067 189.425
III) Immobilizzazioni finanziarie: 0 0
Totale immobilizzazioni 110.067 189.425
C) Attivo circolante:
I) Rimanenze: 0 0
II) Crediti:
entro i 12 mesi 1.143.505 1.136.032
oltre i 12 mesi 1.110 1.110
Totale crediti entro i 12 mesi 1.142.395 1.137.142
III) Att. fin. che non costituiscono imm.ni 0 0
IV) Disponibilità liquide: 130.305 236.272
Totale attivo circolante 1.273.810 1.373.414
26
D) Ratei e risconti 1.470 1.104
Debiti tributari entro i 12 mesi 0 0
TOTALE ATTIVO 1.385.347 1.563.943
CONTI D'ORDINE
Ipoteche concesse 2.800.000 2.800.000
Totale 2.800.000 2.800.000
PASSIVO:
A) Patrimonio netto:
I) Capitale 0 0
II) Riserva da sovrapprezzo delle azioni 0 0
III) Riserve di rivalutazione 0 0
IV) Riserva legale 0 0
V) Riserve statutarie 0 0
VI) Riserva per az. proprie in portafoglio 0 0
VII) Altre riserve 190.000 190.000
VIII) Utili/perdite portati a nuovo 0 0
IX) Utile (perdita) d'esercizio 0 0
Totale 190.000 190.000
B) Fondi per rischi e oneri: 0 0
C) T.F.R. di lavoro subordinato 327.455 304.525
D) Debiti:
entro i 12 mesi 109.978 241.687
oltre i 12 mesi 757.914 827.631
Totale 867.892 1.540.348
E) Ratei e risconti 0 0
TOTALE PASSIVO E NETTO 1.385.347 1.563.843
27
CONTI D'ORDINE
Debitori ns ipoteche 2.800.000 2.800.000
Totale 2.800.000 2.800.000
CONTO ECONOMICO
A) Valore della produzione:
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 0 0
2) variazioni delle riman. di prodotti in
corso di lavorazione, semilav. e finiti 0 0
3) variaz. lavori in corso su ordinazione 0 0
4) incrementi imm.ni per lavori interni 0 0
5) altri ricavi e proventi 623.301 781.434
Sconti di cassa e arrotondamenti 10 5
Contributi in conto esercizio 610.435 755.311
Sopravv.ze e arrot.ti 12.846 26.112
Interessi da depositi bancari 10 3
Utili su cambi 0 0
Totale 623.301 781.434
B) Costi della produzione:
6) per materie prime, sussidiarie, (7.986) (17.784)
di consumo e di merci (260) (5.130)
Acquisto di materiale di consumo (2.607) (2.248)
Acquisto cancelleria e stampati (929) (3.217)
Altri acquisti (4.136) (7.196)
Sconti e abbuoni su acquisti (54) -7
7) per servizi (150.243) (284.000)
Costi per servizi (85.587) (150.033)
Prestazioni su acquisti (7.295) (877)
28
Utenze energetiche (10.173) (9.322)
Postali e Telefoniche (16.671) (15.503)
Acqua (806) (972)
Manutenzioni e riparazioni (3.848) (75.243)
Viaggi e trasporti (22.383) (25.315)
Assicurazioni (2.980) (5.260)
Pubblicita', propaganda e rappresentanza (500) (1.475)
8) per godimento di beni di terzi (3.444) (2.001)
9) per il personale: (348.397 ) (355.200)
a) salari e stipendi (253.021) (257.835)
Salari e stipendi (253.021) (257.835)
b) oneri sociali (70.382) (71.847)
Oneri sociali (70.382) (71.847)
c) trattamento di fine rapporto (24.017) (22.732)
Accantonamento al f.do TFR (24.017) (22.732)
d) trattamento di quiescenza e simili 0 0
e) altri costi (977) (2.786)
Oneri diversi del personale (977) (2.786)
10) ammortamenti e svalutazioni: (79.947) (84.158)
a) ammortamento delle imm.ni immateriali (0) (0)
Amm.to concessioni e licenze (0) 0
Amm.to Immobilizzi Immateriali 0 (0)
b) ammortamento delle imm.ni materiali (79.947) (84.158)
Amm.to impianti e macchinari (6.468) (7.730)
Amm.to attrezzature industriali e
commerciali (67.188) (67.134)
29
Amm.to macchine d'ufficio elettriche ed
elettroniche (6.117) (9.120)
Amm.to mobili e arredi (174) (174)
Amm.to Altri beni Materiali Ammortizzabi
li 0 (0)
c) altre svalutaz. delle immobilizzazioni 0 0
d) svalutaz. dei crediti compresi nell'att.
circolante e delle disponib. liquide 0 0
11) variazioni delle rimanenze di materie
prime, sussidiarie, di consumo e merci 0 0
12) accantonamento per rischi 0 0
13) altri accantonamenti 0 0
14) oneri diversi di gestione (7.178) (6.236)
Oneri tributari indiretti dell'esercizio (5.853) (2.456)
Imposte e tasse non deducibili (135) (0)
Sopravvenienze passive (21) (1.878)
Altri costi (765) (1.163)
Bolli e marche (404) (739)
Totale (597.195) (749.379)
Diff. tra valori e costi della produz. 26.106 32.055
C) Proventi e oneri finanziari
15) proventi da partecipazioni 0 0
16) altri proventi finanziari: 0 0
a) da crediti iscritti nelle immobilizz.ni 0 0
b) da titoli iscritti nelle immobilizz.ni
che non costituiscono partecipazioni 0 0
c) da titoli iscritti nell'att. circolante
30
che non costituiscono partecipazioni 0 0
d) proventi diversi dai precedenti 0 4
Interessi attivi su c/c e depositi
bancari 0 4
17) interessi e altri oneri finanziari (17.855) (23.927)
Interessi passivi su mutui ipotecari (10.944) (13.101)
Interessi passivi su debiti verso banche (4.438) (3.991)
Interessi passivi vari (4) (0)
Spese di banca (2.469) (6.836)
Arrotondamenti () (0)
17bis) utili e perdite su cambi 0 (0)
Perdite su cambi 0 0
Totale (17.855) (23.927)
D) Rett. di valore di attività finanziarie
18) rivalutazioni: 0 0
a) di partecipazioni 0 0
b) di immobilizzazioni finanziarie che non
costituiscono partecipazioni 0 0
c) di titoli iscritti nell'att. circolante
che non costituiscono partecipazioni 0 0
19) svalutazioni: 0 0
a) di partecipazioni 0 0
b) di immobilizzazioni finanziarie che non
costituiscono partecipazioni 0 0
c) di titoli iscritti nell'att. circolante
che non costituiscono partecipazioni 0 0
Totale delle rettifiche 0 0
31
E) Proventi e oneri straordinari:
20) proventi 0 0
Plusvalenze da alienazione immobilizzaz.
materiali 0 0
Sopravvenienze attive non computabili
fra "Altri ricavi e proventi" 0 0
Proventi da conversione/arrotondamento 0 1
21) oneri imposte relative a esercizi prec. 0 0
Oneri da conversione/arrotondamento 0 0
Totale delle partite straordinarie 0 0
Risultato prima delle imposte 8.250 8.128
22) imposte sul reddito dell'esercizio
correnti, differite e anticipate (8.250) (8.128)
26) Utile/perdita dell'esercizio 0 0
Il presente bilancio risulta essere vero, reale e conforme alle scritture contabili.
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