รายงานการวเคราะหความเสยงเกยวกบการปฏบตงานทอาจเกดผลประโยชนทบซอน
สำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาเชยงใหม เขต ๓
ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. 2561
2
คำานำา
สำ�นกง�นเขตพนทก�รศกษ�ประถมศกษ�เชยงใหม เขต ๓ ดำ�เนนก�รวเคร�ะหคว�มเสยงเกยวกบก�รปฏบตง�นทอ�จเกดผลประโยชนทบซอน โดยวเคร�ะห คว�มเสยงเกยวกบก�รปฏบตง�นทอ�จเกดผลประโยชนทบซอน ต�มม�ตรฐ�น COSO (The Committee of Sponsoring Organizations of the Tread way Commission)เพอกำ�หนดม�ตรก�รสำ�คญเรงดวนเชงรกในก�รปองกนก�รทจรต ก�รบรห�รง�นทโปรงใส ตรวจสอบได และก�รแกไขปญห�ก�รกระทำ�ผดวนยของเจ�หน�ทรฐทเปนปญห�สำ�คญและพบบอย นอกจ�กน ยงนำ� คว�มเสยงเกยวกบก�รปฏบตง�นทอ�จเกดผลประโยชนทบซอนทไดนม�กำ�หนดเปนคมอปองกนผลประโยชนทบซอน สำ�นกง�นเขตพนทก�รศกษ�อกดวยเพอบรรลเป�หม�ยต�มยทธศ�สตรช�ตว�ดวยก�รปองกนและปร�บปร�ม ก�รทจรต ระยะท 3 (พ.ศ. 2560 – 2564)
สำ�นกง�นเขตพนทก�รศกษ�ประถมศกษ�เชยงใหม เขต ๓ ๕ กมภ�พนธ 2561
3
สารบญ
หนาคำานำาสารบญสวนท ๑ บทนำา
1. หลกก�รและเหตผล2. วตถประสงค
สวนท 2 การวเคราะหความเสยงดานผลประโยชนทบซอน 1. ก�รวเคร�ะหคว�มเส ยงด �นผลประโยชน ท บซอน (Risk
Assessment for Conflict of Interest) 2. ก�รวเคร�ะหคว�มเส ยงด �นผลประโยชน ท บซอน (Risk
Assessment for Conflict of Interest) สำ�น กง�นเขตพนท ก�รศกษ�ประถม
ศกษ�เชยงใหม เขต ๓
4
3. แผนจดก�รคว�มเสยงปองกนผลประโยชนทบซอน
สวนท 3 ภาคผนวกคณะทำ�ง�นวเคร�ะหคว�มเสยงด�นผลประโยชนทบซอน
5
สวนท 1บทนำา
1. หลกการและเหตผล
ก�รมผลประโยชนทบซอนถอเปนก�รทจรตคอรรปชนประเภทหนง เพร�ะเปนก�รแสวงห� ประโยชนสวนบคคลโดยก�รละเมดตอกฎหม�ยหรอจรยธรรมดวยก�รใชอำ�น�จในตำ�แหนงหน�ทไปแทรกแซง ก�รใชดลยพนจในกระบวนก�รตดสนใจของเจ�หน�ทของรฐ จนทำ�ใหเกดก�รละทงคณธรรมในก�รปฏบตหน�ทส�ธ�รณะ ข�ดคว�มเปนอสระ คว�มเปนกล�ง และคว�มเปนธรรม จนสงผลกระทบตอประโยชนส�ธ�รณะของสวนรวม และทำ�ใหผลประโยชนหลกขององคกร หนวยง�น สถ�บนและสงคมตองสญเสยไป โดยผลประโยชนทสญเสยไปอ�จอยในรปของผลประโยชนท�งก�รเงน คณภ�พก�รใหบรก�ร คว�มเปนธรรมในสงคม รวมถงคณค�อน ๆ ตลอดจนโอก�สในอน�คตตงแตระดบองคกรจนถงระดบสงคม อย�งไรกต�มท�มกล�งผทจงใจกระทำ�คว�มผด ยงพบผกระทำ�คว�มผดโดยไมเจตน�หรอไมมคว�มรในเรองดงกล�วอกเปนจำ�นวนม�ก จนนำ�ไปสก�รถกกล�วห�รองเรยนเรองทจรตหรอถกลงโทษท�งอ�ญ� ผลประโยชนทบซอน หรอคว�มขดแยงกนระหว�งผลประโยชนสวนตนและผลประโยชนสวนรวม (Conflict of interest : COI) เปนประเดนปญห�ท�งก�รบรห�รภ�ครฐในปจจบนทเปนบอเกดของปญห�ก�รทจรตประพฤตมชอบในระดบทรนแรงขน และยงสะทอนปญห�ก�รข�ดหลกธรรม�ภบ�ลและเปนอปสรรคตอก�รพฒน�ประเทศ อกดวย
สำ�นกง�นเขตพนทก�รศกษ�ประถมศกษ�เชยงใหม เขต ๓ ดำ�เนนก�รวเคร�ะหคว�มเสยงเกยวกบก�รปฏบตง�นทอ�จเกดผลประโยชนทบซอน โดยวเคร�ะหคว�มเสยงเกยวกบก�รปฏบตง�นทอ�จเกดผลประโยชนทบซอนต � ม ม � ต ร ฐ � น COSO (The Committee of Sponsoring Organizations of the Tread way Commission) เป นกรอ บก � รวเคร�ะหคว�มเสยงเกยวกบผลประโยชน ทบซอน
6
การวเคราะหความเสยง หม�ยถง กระบวนก�รวเคร�ะหคว�มเสยงทเปนระบบในก�รบรห�รปจจยและควบคมกระบวนก�รปฏบตง�นเพอลดมลเหตของโอก�สทจะทำ�ใหเกดคว�มเสยห�ยจ�ก ก�รปฏบตง�นทอ�จเกดผลประโยชนทบซอน
ประเภทของคว�มเสยง แบงออกเปน ๔ ด�น ดงน1. ความเสยงดานกลยทธ (Strategic Risk: S) หม�ยถง
คว�มเสยงเกยวกบก�รบรรลเป�หม�ยและพนธกจในภ�พรวมทเกดจ�กเปลยนแปลงของสถ�นก�รณและเหตก�รณภ�ยนอกทสงผลตอกลยทธทกำ�หนดไว และก�รปฏบตต�มแผนกลยทธไมเหม�ะสม รวมถงคว�มไมสอดคลองกนระหว�งนโยบ�ย เป�หม�ยกลยทธ โครงสร�งองคกร ภ�วก�รณแขงขน ทรพย�กรและสภ�พแวดลอม อนสงผลกระทบตอวตถประสงคหรอเป�หม�ยขององคกร
2. ความเสยงดานการดำาเนนงาน (Operational Risk: O) เกยวของกบประสทธภ�พประสทธผล หรอผลก�รปฏบตง�น โดยคว�มเสยงทอ�จเกดขนเปนคว�มเสยงเนองจ�กระบบง�นภ�ยในขององคกร/กระบวนก�รเทคโนโลย หรอนวตกรรมทใช/บคล�กร/คว�มเพยงพอของขอมล สงผลตอประสทธภ�พ ประสทธผลในก�รดำ�เนนโครงก�ร
3. ความเสยงดานการเงน (Financial Risk: F) เปนคว�มเสยงเกยวกบก�รบรห�รงบประม�ณ และก�รเงน เชน ก�รบรห�รก�รเงนทไมถกตอง ไมเหม�ะสม ทำ�ใหข�ดประสทธภ�พ และไมทนตอสถ�นก�รณ หรอเปนคว�มเสยงทเกยวของกบก�รเงนขององคก�ร เชนก�รประม�ณก�รงบประม�ณไมเพยงพอ และ ไมสอดคลองกบขนตอนก�รดำ�เนนก�ร เปนตน เนองจ�กข�ดก�รจดห�ขอมล ก�รวเคร�ะห ก�รว�งแผน ก�รควบคม และก�รจดทำ�ร�ยง�นเพอนำ�ม�ใชในก�รบรห�รงบประม�ณ และก�รเงนดงกล�ว
4. ความเสยงดานการปฏบตตามกฎหมาย/กฎระเบยบ (Compliance Risk: C) เกยวของกบก�รปฏบตต�มกฎระเบยบต�งๆ โดยคว�มเสยงทอ�จเกดขนเปนคว�มเสยง เนองจ�กคว�มไมชดเจน คว�มไมทนสมยหรอคว�มไมครอบคลมของกฎหม�ย กฎระเบยบ ขอบงคบต�งๆ รวม
7
ถงก�รทำ�นตกรรมสญญ� ก�รร�งสญญ�ทไมครอบคลมก�รดำ�เนนง�น
ส�เหตของก�รเกดคว�มเสยง อ�จเกดจ�กปจจยหลก ๒ ปจจย คอ1) ปจจยภายใน เชน นโยบ�ยของผบรห�ร คว�มซอสตย
จรยธรรม คณภ�พของบคล�กร และก�รเปลยนแปลงระบบง�นคว�มเชอถอไดของระบบส�รสนเทศ ก�รเปลยนแปลงผบรห�รและเจ�หน�ทบอยครงก�รควบคม กำ�กบดแลไมทวถง และก�รไมปฏบตต�มกฎหม�ย ระเบยบหรอขอบงคบของหนวยง�น เปนตน
2) ปจจยภายนอก เชน กฎหม�ย ระเบยบ ขอบงคบของท�งร�ชก�ร ก�รเปลยนแปลงท�งเทคโนโลย หรอ สภ�พก�รแขงขน สภ�วะแวดลอมทงท�งเศรษฐกจและก�รเมอง เปนตน
ผลประโยชนทบซอน หม�ยถง สภ�วก�รณ หรอขอเทจจรงทบคคล ไมว�จะเปนนกก�รเมอง ข�ร�ชก�ร พนกง�นบรษท หรอผบรห�รซงมอำ�น�จหน�ทเจ�หน�ทของรฐ ปฏบตหน�ทในตำ�แหนงหน�ท ทบคคลนนรบผดชอบอย และสงผลกระทบตอประโยชนสวนรวม ซงก�รกระทำ�นนอ�จจะเกดขนอย�งรตวหรอไมรตวทงเจตน�และไมเจตน� และมรปแบบทหล�กหล�ยไมจำ�กดอยในรปของตวเงนหรอทรพยสนเท�นน แตรวมถงผลประโยชนอนๆ ทไมใชในรปตวเงนหรอทรพยสนกได อ�ท ก�รแตงตงพรรคพวกเข�ไปดำ�รงตำ�แหนงในองคกรต�งๆ ทงในหนวยง�นร�ชก�ร รฐวส�หกจ และบรษทจำ�กดหรอก�รทบคคลผมอำ�น�จหน�ทตดสนใจใหญ�ตพนองหรอบรษททตนมสวนไดสวนเสยไดรบสมปท�นหรอผลประโยชน จ�กท�งร�ชก�รโดยมชอบ สงผลใหบคคลนนข�ดก�รตดสนใจทเทยงธรรม เนองจ�กยดผลประโยชนสวนตนเปนหลก ผลเสย จงเกดขนกบประเทศช�ต ก�รกระทำ�แบบนเปนก�รกระทำ�ทผดท�งจรยธรรมและจรรย�บรรณ
การวเคราะหความเสยงเกยวกบผลประโยชนทบซอน จงหม�ยถง กระบวนก�รวเคร�ะห
8
คว�มเสยงทเปนระบบในก�รบรห�รปจจยและควบคมกระบวนก�รปฏบตง�นเพอลดมลเหตของโอก�ส ทจะทำ�ใหเกดคว�มเสยห�ยจ�กก�รปฏบตง�นทอ�จเกดผลประโยชนทบซอน หรอคว�มขดแยงระหว�งผลประโยชนสวนตนและผลประโยชนสวนรวมเปนสำ�คญ อนเกยวเนองเชอมโยงอย�งใกลชดกบก�รทจรต กล�วคอ ยงมสถ�นก�รณหรอสภ�วก�รณของก�รขดกนของผลประโยชนสวนตนและผลประโยชนสวนรวม ม�กเท�ใด กยงมโอก�สกอใหเกดหรอนำ�ไปสก�รทจรตม�กเท�นน
ก�รวเคร�ะหคว�มเสยงเกยวกบผลประโยชนทบซอนในครงนนำ�เอ�คว�มเสยงในด�นต�งๆม�ดำ�เนนก�รวเคร�ะหต�มกรอบม�ตรฐ�น COSO (The Committee of Sponsoring Organizations of the Tread way Commission) และต�มบรบทคว�มเสยงด�นผลประโยชนทบซอนของสำ�นกง�นเขตพนทก�รศกษ�ประถมศกษ�เชยงใหม เขต ๓ ก�รวเคร�ะหคว�มเสยงเกยวกบผลประโยชนทบซอนน จะชวยใหสำ�นกง�นเขตพนทก�รศกษ�ประถมศกษ�เชยงใหม เขต ๓ ทร�บถงคว�มเสยงด�นผลประโยชนทบซอนทเกดขน และปจจยเสยงทอ�จเปนเหตทำ�ให
1. ก�รปฏบตร�ชก�รต�มอำ�น�จหน�ทของข�ร�ชก�รเปนไปในลกษณะทข�ดหรอมคว�มรบผดชอบไมเพยงพอ
2. ก�รปฏบตหน�ทไปในท�งทท�ใหประช�ชนข�ดคว�มเชอถอในคว�มมคณธรรมคว�มมจรยธรรม
3. ก�รปฏบตหน�ทโดยก�รข�ดก�รคำ�นงถงประโยชนสวนรวมม�กกว�ประโยชนสวนตน และก�รยดมนในหลกธรรม�ภบ�ล
พรอมกนน ยงส�ม�รถกำ�หนดม�ตรก�รแนวท�งก�รปองกน ยบยงก�รทจรต ปดโอก�สก�รทจรต และเพอกำ�หนดม�ตรก�รหรอแนวท�งก�รปองกนและแกไขปญห�ก�รทจรตประพฤตมชอบ ก�รกระทำ�ผดวนยของเจ�หน�ทรฐทเปนปญห�สำ�คญและพบบอยอกดวย
2. วตถประสงค
9
1. เพอสร�ง สบทอดวฒนธรรมสจรต และแสดงเจตจำ�นงสจรตในก�รบรห�รร�ชก�รใหเกด คว�มคดแยกแยะผลประโยชนสวนตนกบผลประโยชนสวนรวม
๒. เพอแสดงคว�มมงมนในก�รบรห�รร�ชก�รโดยใชหลกธรรม�ภบ�ล
๓. เพอตรวจสอบก�รบรห�รง�นและก�รปฏบตร�ชก�รของเจ�หน�ทรฐ ไมใหเกดก�รแสวงห�ผลประโยชนสวนตวในตำ�แหนงหน�ทอนมควรไดโดยชอบต�มกฎหม�ย ใหยดมนในคณธรรมจรยธรรม เปนแบบอย�งทดยนหยดทำ�ในสงทถกตอง เปนธรรม ถกกฎหม�ย โปรงใส และตรวจสอบได
๔. เพอสร�งคว�มเชอมนศรทธ�ตอก�รบรห�รร�ชก�รแผนดนแกผรบบรก�ร ผมสวนไดสวนเสย และประช�ชน
10
สวนท 2การวเคราะหความเสยงดานผลประโยชนทบซอน
1. ก า ร ว เ ค ร า ะ ห ค ว า ม เ ส ย ง ด า น ผ ล ป ร ะ โ ย ช น ท บ ซ อ น (Risk Assessment for Conflict of Interest)
ก�รวเคร�ะหคว�มเสยงด�นผลประโยชนทบซอน เปนก�รวเคร�ะหระดบโอก�สทจะเกดผลกระทบของคว�มเสยงต�งๆ เพอประเมนโอก�สและผลกระทบของคว�มเสยง และดำ�เนนก�รวเคร�ะห และจดลำ�ดบคว�มเสยง โดยกำ�หนดเกณฑก�รประเมนม�ตรฐ�นทจะใชในก�รประเมนคว�มเสยง ด�นผลประโยชนทบซอน ไดแกระดบโอก�สทจะเกดคว�มเสยง (Likelihood) และคว�มรนแรงของ ผลกระทบ (Impact) และระดบคว�มเสยง ทงน กำ�หนดเกณฑในเชงคณภ�พเนองจ�กเปนขอมลเชงพรรณ� ทไมส�ม�รถระบเปนตวเลข หรอจำ�นวนเงนทชดเจนได
เกณฑระดบโอกาสทจะเกดความเสยง (Likelihood) เชงคณภาพ
ระดบ โอกาสทเกด คำาอธบาย5 สงม�ก มโอก�สเกดขนเปน
ประจำ�4 สง มโอก�สเกดขน
บอยครง3 ป�นกล�ง มโอก�สเกดขนบ�ง
ครง2 นอย มโอก�สเกดขน
นอยครง1 นอยม�ก มโอก�สเกดขนย�ก
11
เกณฑระดบความรนแรงของผลกระทบ (Impact) เชงคณภาพ ทสงผลกระทบดานการดำาเนนงาน (บคลากร)
ระดบ โอกาสทเกด คำาอธบาย5 สงม�ก ถกลงโทษท�งวนยร�ยแรง 4 สง ถกลงโทษท�งวนยอย�งไมร�ยแรง 3 ป�นกล�ง สร�งบรรย�ก�ศในก�รท�ง�นทไม
เหม�ะสม 2 นอย สร�งคว�มไมสะดวกตอก�รปฏบต
ง�นบอยครง 1 นอยม�ก สร�งคว�มไมสะดวกตอก�รปฏบต
ง�นน�นๆ ครง
ระดบของคว�มเสยง (Degree of Risk) แสดงถงระดบคว�มส�คญในก�รบรห�รคว�มเสยง โดยพจ�รณ� จ�กผลคณของระดบโอก�สทจะเกดคว�มเส ยง (Likelihood) ก บระด บคว�มร นแรงของผลกระทบ (Impact)ของคว�มเสยงแตละส�เหต (โอก�ส × ผลกระทบ) กำ�หนดเกณฑไว 4 ระดบ ดงน
ระดบของความเสยง (Degree of Risk)ลำาดบ ระดบความเสยง ชวงคะแนน
1 คว�มเสยงระดบสงม�ก (Extreme Risk : E)
15-25 คะแนน
2 คว�มเสยงระดบสง (High Risk : H)
9-14 คะแนน
3 คว�มเสยงระดบป�นกล�ง (Moderate Risk : M)
4-8 คะแนน
4 คว�มเสยงระดบตำ� (Low Risk : L)
1-3 คะแนน
12
ในก�รวเคร�ะหคว�มเสยงจะตองมก�รกำ�หนดแผนภมคว�มเสยง (Risk Profile) ท ไ ด จ � ก ก � ร พ จ � ร ณ �จดระด บคว�มส ำ�ค ญของคว�มเส ยงจ�กโอก�สท จ ะ เก ดคว�มเส ยง (Likelihood) และผลกระทบ ทเกดขน (Impact) และขอบเขตของระดบคว�มเสยงทส�ม�รถยอมรบได (Risk Appetite Boundary) โดยท
ระดบความเสยง = โอกาสในการเกดเหตการณตางๆ x ความรนแรงของเหตการณตางๆ
(Likelihood x Impact)
ซงจดแบงเปน 4 ระดบ ส�ม�รถแสดงเปน Risk Profile แบงพนทเปน 4 สวน (4 Quadrant) ใชเกณฑในก�ร จดแบง ดงน
ระดบความเสยง
คะแนนระดบความเสยง
มาตรการกำาหนด การแสดงสสญลกษณ
เสยงสงม�ก (Extreme)
15-25 คะแนน มม�ตรก�รลด และประเมนซำ� หรอถ�ยโอนคว�มเสยง
สแดง
เสยงสง (High)
9-14 คะแนน มม�ตรก�รลดคว�มเสยง
สสม
ป�นกล�ง (Medium)
4–8 คะแนน ยอมรบคว�มเสยง แตมม�ตรก�รควบคมคว�มเสยง
สเหลอง
ตำ� (Low) 1–3 คะแนน ยอมรบคว�มเสยง สเขยว
ตารางระดบของความเสยง (Degree of Risk)
5 5 10 15 20 25
13
4
4 8 12 16 20
3 3 6 9 12 15
2 2 4 6 8 10
1 1 2 3 4 51 2 3 4 5
โอก�สทจะเกดคว�มเสยห�ย (Likelihood)
2. การวเคราะหความเสยงดานผลประโยชนทบซอน (Risk Assessment for Conflict of Interest) สำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาเชยงใหม เขต ๓
สำ�นกง�นเขตพนทก�รศกษ�ประถมศกษ�เชยงใหม เขต ๓ มก�รดำ�เนนก�รวเคร�ะหคว�มเสยงเกยวกบก�ร ปฏบตง�นทอ�จเกดผลประโยชนทบซอน ดงน
1) การพจารณากระบวนงานทมโอกาสเสยงตอการทจรต หรอทอาจเกดผลประโยชนทบซอน
- กระบวนง�นทเกยวของกบก�รใชเงน และมชองท�งทจะทำ�ประโยชนใหแกตนเองและพวกพอง
คว�มรนแรงของผลกระทบ
14
- กระบวนง�นทเกยวของกบก�รใชดลยพนจของเจ�หน�ท ซงมโอก�สใชอย�งไมเหม�ะสม คอ มก�ร เออประโยชนหรอใหคว�มชวยเหลอพวกพอง ก�รกดกน ก�รสร�งอปสรรค
- กระบวนง�นทมชองท�งเรยกรองหรอรบผลประโยชนจ�กผทมสวนเกยวของ ซงสงผลท�งลบตอผอน ทเกยวของ
2) โดยมกระบวนงานทเขาขายมโอกาสเสยงตอการทจรต หรอทอาจเกดผลประโยชนทบซอน
- ก�รรบเงน จ�ยเงนงบประม�ณ–- ก�รใชรถร�ชก�รเพอประโยชนสวนตว- ก�รเออประโยชนระยะเวล�ในก�รจดสงเอกส�รใชคว�มสนทสวนตวใน
ก�รรบเอกส�รหรอโครงก�รหลงจ�กระยะเวล�ทกำ�หนด สงผลทำ�ใหก�รดำ�เนนก�รในขนตอนตอไปล�ช�
- ก�รพจ�รณ�คดเลอกโรงเรยนเข�รวมโครงก�รต�งๆ คว�มเสยงทจะใชอำ�น�จหน�ท เพอคดเลอกโรงเรยนใหส�ม�รถเข�รวมโครงก�รนนๆ โดยก�รใหขอมล ใหคำ�แนะนำ� หรอใหคะแนนกบโรงเรยน ผบรห�ร หรอคร ทสมครเข�รวมโครงก�ร และก�รใชคว�มสมพนธ คว�มสนทคนเคย เปนเกณฑในก�รคดเลอก ม�กกว�ต�มหลกเกณฑ/เงอนไข
- ในกระบวนก�รจดซอจดจ�งมก�รจดห�ตวผค�/ผรบจ�ง กอนสงเรองใหพสดจดทำ�เอกส�รเบกจ�ย
- ตรวจสอบเอกส�รหลกฐ�นของบคคลทรจก/หรอไดรบคำ�สงของผบงคบบญช�กอน
- โอนเงนใหบคคลทตองก�รใชเงนดวน โดยทเอกส�รหลกฐ�นยงไมถกตอง หรอมผอนมตยงไมครบ
- ก�รดำ�เนนก�รต�มระเบยบกฎหม�ยในเรองต�งๆ ทข�ร�ชก�รครและบคล�กรท�งก�รศกษ�กระทำ�ไมถกตอง เชน ก�รดำ�เนนก�รท�งวนย จะปร�กฏทงในรปคณะกรรมก�รหรอตรวจสอบในกลมง�นวนย ซงจะมก�รรองขอ กดดน
15
หรอไมผ�นก�รพจ�รณ� จงทำ�ใหก�รตรวจสอบ/ก�รสอบสวนไมเปนไปต�มระเบยบกฎหม�ยทว�งไว
- ก�รปฏบตง�นของเจ�หน�ทไมเปนไปต�มขนตอนและระเบยบ3) ความเสยหายทจะเกดขนหากไมมการปองกนทเหมาะสม- สญเสยงบประม�ณ- เปดชองท�งใหเจ�หน�ทใชอำ�น�จหน�ทำ�ใหผปฏบตใชโอก�สกระทำ�ผดใน
ท�งมชอบดวยหน�ท- ภ�พลกษณของหนวยง�นเสยห�ย ไมเปนทน�เชอถอของข�ร�ชก�รคร หนวยง�นต�งๆและประช�ชนทวไป- ก�รปฏบตง�นของบคล�กรทมพฤตกรรมเสยงตอก�รทจรต อ�จไดรบก�รลงโทษท�งวนย ถ�พฤตกรรมดงกล�วมมลคว�มจรง4) แนวทางการปองความเสยงเกยวกบการปฏบตงานทอาจเกดผล
ประโยชนทบซอน(1) การเสรมสรางจตสำานกใหบคลากรของสำานกงานเขตพนท
การศกษาประถมศกษาเชยงใหม เขต ๓ รงเกยจการทจรตทกรปแบบ เชน- ก�รสงเสรมก�รปฏบตต�มจรรย�บรรณของบคล�กรสำ�นกง�น
เขตพนทก�รศกษ� ตอเนองและสมำ�เสมอ- เผยแพรค�นยมและสร�งจตสำ�นกทสร�งสรรคใหแกเจ�หน�ท
เปนประจำ�- จดโครงก�รฝกอบรมด�นคณธรรม จรยธรรมใหกบเจ�หน�ท - ชนชม ยกยอง ประก�ศเกยรตคณใหแกเจ�หน�ท ทมก�รปฏบต
ง�นดเดน- ก�รสงเสรมใหผบงคบบญช� เปนแบบอย�งทด(2) การปองกนเหตการณหรอพฤตกรรมทอาจเปนภยตอหนวย
งาน เชน- ก�รแจงเวยนหลกเกณฑและวธก�รบรห�รง�นบคคลทโปรงใสและ
เปนธรรม
16
- ก�รเผยแพร และประช�สมพนธหลกเกณฑก�รรบทรพยสนหรอประโยชนอนใด
- ก�รตรวจสอบ ตดต�ม ประเมนผล และร�ยง�นผลก�รปฏบตง�นของบคล�กรสำ�นกง�นเขตพนทก�รศกษ�อย�งสมำ�เสมอและตอเนอง
- จดชองท�งก�รรองเรยนเกยวกบก�รทจรตและประพฤตมชอบสรปผลการวเคราะหความเสยงทเกยวกบผลประโยชนทบซอน สำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาเชยงใหม เขต ๓ ประจำาป พ.ศ. 2561
สำ�นกง�นเขตพนทก�รศกษ�ประถมศกษ�เชยงใหม เขต ๓ กำ�หนดคว�มเสยงทเกยวกบผลประโยชน ทบซอน จำ�นวน 4 ประเดนหลก ดงน
1. กระบวนก�รจดซอจดจ�งไมเปนไปต�มระเบยบ 2. ก�รเบกจ�ยงบประม�ณทไมถกตองต�มระเบยบ 3. ก�รเออประโยชนตอพวกพอง
4. ก�รปฏบตง�นของเจ�หน�ทไมเปนไปต�มขนตอนและระเบยบเมอพจ�รณ�โอก�ส/คว�มถทจะเกดเหตก�รณ (Likelihood) และคว�ม
รนแรงของผลกระทบ (Impact) ของแตละปจจยเสยงแลว จงนำ�ผลทไดม�พจ�รณ�คว�มสมพนธระหว�งโอก�สทจะเกดคว�มเสยง และผลกระทบของคว�มเสยงตอกจกรรม หรอภ�รกจของหนวยง�นว� กอใหเกดระดบของคว�มเสยงในระดบใดในต�ร�งคว�มเสยง ซงจะทำ�ใหทร�บว�มคว�มเสยงใดเปนคว�มเสยงสงสดทจะตองบรห�รจดก�รกอน
ลำาดบ
ปจจยความเสยงในการเกดทจรตโอกาส
ผลกระทบ
ระดบ
ความเสยง
ลำาดบ
ความเสยง
1 กระบวนก�รจดซอจดจ�งไมเปนไปต�มระเบยบ
5 5 25 (1)
2 ก�รเบกจ�ยงบประม�ณทไมถก 3 5 15 (2)
17
ตองต�มระเบยบ
3 ก�รเออประโยชนตอพวกพอง 3 4 12 (3)
4 ก�รปฏบตง�นของเจ�หน�ทไมเปนไปต�มขนตอนและระเบยบ
2 4 8 (4)
18
แผนภมความเสยง (Risk Map)
5 (2) (1)
4
(4) (3)
3
2
11 2 3 4 5
โอก�สทจะเกดคว�มเสยห�ย (Likelihood)
จ�กแผนภมคว�มเสยง (Risk Map) ทไดจ�กก�รวเคร�ะหคว�มเสยงและจดลำ�ดบคว�มสำ�คญของคว�มเสยงด�นผลประโยชนทบซอน ส�ม�รถสรปก�รวเคร�ะหคว�มเสยงและจดลำ�ดบคว�มสำ�คญของคว�มเสยง ด�นผลประโยชนทบซอนได ดงน
ผลการวเคราะหความเสยงและจดลำาดบความสำาคญของความเสยงดานผลประโยชนทบซอน
ผลการวเคราะหความเสยงดานผลประโยชนทบซอน
จดลำาดบความสำาคญของความเสยง
คว�มรนแรงของผลกระทบ
19
กระบวนก�รจดซอจดจ�งไมเปนไปต�มระเบยบ
ลำ�ดบ 1 (สงม�ก = 25 คะแนน)
ก�รเบกจ�ยงบประม�ณทไมถกตองต�มระเบยบ
ลำ�ดบ 2 (สงม�ก = 15 คะแนน)
ก�รเออประโยชนตอพวกพอง ลำ�ดบ 3 (สง = 12 คะแนน)ก�รปฏบตง�นของเจ�หน�ทไมเปนไปต�มขนตอนและระเบยบ
ลำ�ดบ 4 (ป�นกล�ง = 8 คะแนน)
20
จ�กต�ร�งวเคร�ะหคว�มเสยง ส�ม�รถจำ�แนกระดบคว�มเสยงออกเปน 3 ระดบ คอ สงม�ก สง และป�นกล�ง โดยส�ม�รถสรปขอมลก�รวเคร�ะหคว�มเสยงเกยวกบก�รปฏบตง�นทอ�จเกดผลประโยชนทบซอน สำ�นกง�นเขตพนทก�รศกษ�ประถมศกษ�เชยงใหม เขต ๓ ประจำ�ปงบประม�ณ 2561 ม ดงน
ระดบความเสยง มาตรการกำาหนด ปจจยความเสยงเ เสยงสงม�ก (Extreme)
จำ�เปนตองเรงจดก�รคว�มเสยงมม�ตรก�รลด และประเมนซำ� หรอถ�ยโอนคว�มเสยง
- กระบวนก�รจดซอจดจ�งไมเปนไปต�มระเบยบ- ก�รเบกจ�ยงบประม�ณทไมถกตองต�มระเบยบ
เสยงสง (High)
จำ�เปนตองเรงจดก�รคว�มเสยงและมม�ตรก�รลดคว�มเสยง เพอใหอยในระดบทยอมรบได
- ก�รเออประโยชนตอพวกพอง
ป�นกล�ง (Medium)
ยอมรบคว�มเสยง แตมม�ตรก�รควบคมคว�มเสยง
- ก�รปฏบตง�นของเจ�หน�ทไมเปนไปต�มขนตอนและระเบยบ
ตำ� (Low) - -
21
3. แผนจดการความเสยงปองกนผลประโยชนทบซอน
ปจจยท
จะเกดความเสยง
โอกาสและผลกระทบ
มาตรการจดการความเสยง
ระยะเวลาดำาเนนการ
ผรบผดชอบ
ไตรมาส 2 ไตรมาส 3 ไตรมาส 4
โอกาส
ผล
กระทบ
ระดบ
ความ
เสยง
ม.ค.
60
ก.พ.
60
ม.ค.
60
เม.ย.
60
พ.ค.
60
ม.ย.
60
ก.ค.
60
ส.ค.
60
ก.ย.
60
1. กระบวนการจดซอจดจางไมเปนไปตามระเบยบ
5 5 25 1. ควบคม กำ�กบ ดแลให ข�ร�ชก�ร และบคล�กร ใหปฏบตต�มหลกเกณฑและแนวท�ง ก�รจดซอจดจ�ง โดยวธพเศษ
อย�งเครงครด
2. ควบคม กำ�กบ ดแลใหเจ�หน�ทผรบผดชอบด�นก�รจดซอจดจ�ง จดทำ�ร�ยง�นสรปก�รจดซอจดจ�งร�ยไตรม�สและ
กลมทเกยวของ
กลมบรห�รง�นก�รเงนและ
สนทรพย
22
เสนอใหหวหน�สวนร�ชก�รรบทร�บทกครง
3. ควบคม กำ�กบ ดแลใหเจ�หน�ทผปฏบตง�นด�นพสดและบคล�กรทเกยวของกบก�รจดซอจดจ�ง รบรองถงคว�มไมเกยวของสมพนธกบผเสนอง�นในก�รจดซอจดจ�ง
4. ควบคม กำ�กบ ดแลใหข�ร�ชก�รและบคล�กร ใหปฏบตต�ม พ.ร.บ. ก�รจดซอจดจ�ง อย�งเครงครด
2. ก�รเบกจ�ยงบประม�ณทไมถกตองต�มระเบยบ
3 5 15 1. ควบคม กำ�กบ ดแลใหข�ร�ชก�ร และบคล�กร ปฏบตต�มระเบยบก�รเบกจ�ยก�รเงนและก�รคลง อย�งเครงครด
2. ควบคม กำ�กบ ดแลข�ร�ชก�ร และบคล�กร ใหปฏบตต�ม
กลมทเกยวของ
กลมบรห�รง�นก�รเงนและ
23
ประก�ศหลกเกณฑก�รปฏบตเกยวกบขอรองเรยน ก�รละเวนก�รปฏบตหน�ทและก�รประพฤตมชอบ อย�งเครงครด
สนทรพย
ปจจยท
จะเกดความเสยง
โอกาสและผลกระทบ
มาตรการจดการความเสยง
ระยะเวลาดำาเนนการ
ผรบผดชอบ
ไตรมาส 2 ไตรมาส 3 ไตรมาส 4
โอกาส
ผล
กระทบ
ระดบ
ความ
เสยง
ม.ค.
60
ก.พ.
60
ม.ค.
60
เม.ย.
60
พ.ค.
60
ม.ย.
60
ก.ค.
60
ส.ค.
60
ก.ย.
60
3. ก�รเออประโยชนตอพวกพอง
3 4 12 1. ควบคม กำ�กบ ดแลใหข�ร�ชก�ร และบคล�กร ปฏบตต�มนโยบ�ยเกยวกบคว�มโปรงใส ก�รเสรมสร�ง คณธรรม จรยธรรม เพอใหข�ร�ชก�รถอ
กลมทเกยวของ
กลมสงเสรมก�รจดก�ร
24
ปฏบตอย�งเครงครด
2. ควบคม กำ�กบ ดแลก�รประก�ศหลกเกณฑก�รปฏบตเกยวกบขอรองเรยน ก�รละเวนก�รปฏบตหน�ทและก�ร
ประพฤตมชอบ เพอใหยดถอปฏบต
3. ควบคม กำ�กบ ดแลใหข�ร�ชก�ร และบคล�กร ปฏบตต�มคมอผลประโยชนทบซอน
4. สงเสรมก�รมสวนรวมในก�รด�เนนก�รปองกนปร�บปร�มก�รทจรตและประพฤตมชอบ ใหครอบคลม และทวถงม�กยงขน เพอรวมสร�งแนวท�งและม�ตรก�รในด�เนนก�รสร�งจตสำ�นกใหข�ร�ชก�รรงเกยจก�รทจรตทกรปแบบ
ศกษ�
4. ก�รปฏบต 2 4 8 1. ควบคม กำ�กบ ดแลให กลมท
25
ง�นของเจ�หน�ทไมเปนไปต�มขนตอนและระเบยบ
ข�ร�ชก�ร บคล�กร ใหปฏบตต�มม�ตรก�รปองกนและแกไข ปญห�ก�รทจรตของสำ�นกง�นเขตพนทก�รศกษ�อย�งเครงครด
2. ควบคม กำ�กบ ดแลใหข�ร�ชก�ร บคล�กร ใหปฏบตต�มกฎ ระเบยบ ขอบงคบ เรองก�รรบของขวญสนนำ�ใจ อย�งเครงครด
3. ควบคม กำ�กบ ดแลใหข�ร�ชก�ร และบคล�กรปฏบตต�มคมอผลประโยชนทบซอนสำ�นกง�นเขตพนทก�รศกษ�
4. จดทำ�คมอก�รปฏบตง�นของแตละกลลมง�น
เกยวของ
กลมบรห�ร
ง�นบคคล
26
ภาคผนวก
27
28
Top Related