1 Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
RELATÓRIOANUAL DE
2013
INFORMAÇÕES
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Economizei e entrei naprevidência da Fundação CESP,não me arrependo,pois aproveitominha aposentadoriacom muito conforto.
Ben Hur, 65 anos, está com a Funcesp desde 1969Aposentado
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Ser a empresa que valoriza, acima de tudo, uma vida mais digna às pessoas de quem cuidamos.
Elaborar e administrar com excelência planos de previdência e de saúde para que as pessoas possam viver e construir um futuro com qualidade e tranquilidade.
Respeito ao ser humanoExcelência
CompetênciaComprometimento
VALORES
MISSÃO
VISÃO
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ÍNDICE
Relatório Anual de Informações 2013 é uma publicação da Gerência de Comunicação e Marketing da Fundação CESP.
Informações e revisão da Política de Investimentos:Gerência de Gestão de Risco
Informações e revisão de Demonstrativo de Investimentos:Gerência de Processamento e Controle de Investimentos
Informações e revisão das Demonstrações Contábeis:Setor Contábil e Fiscal
Informações e evisão dos Planos Previdenciários:Gerência Atuarial
DiagramaçãoGerência de Comunicação e Marketing
Apresentação
0504
061820
Plano Previdenciáro
Panorama
Política de Investimento
Mensagem da Diretoria
2327
Demonstrativo de Investimento
Demonstração do Ativo Líquido
Parecer Atuarial
3430
35 Extrato das Atas
Parecer do Conselho Fiscal
28 Demonstração da Mutação do Ativo Líquido
29 Demostração das Provisões Técnicas
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Mostrar, com transparência, os números da gestão da Fundação CESP é para nós muito mais do que uma exigência legal. O nosso compromisso em administrar os planos de previdência e saúde, focando um presente e futuro tranquilos para aqueles de quem cuidamos, passa também pela forma com que nos comunicamos com os nossos públicos. Permitir que nossos participantes tenham acesso a todas as informações pertinentes aos benefícios que possuem reflete a valorização do relacionamento perene que queremos construir com todos, a partir da confiança. No Relatório Anual de Informações todos podem acompanhar como foi a gestão no ano de 2013. Nas páginas a seguir você encontra os demonstrativos contábeis e financeiros, pareceres atuariais, pareceres de auditores independentes e dos conselhos da Fundação CESP.
APRESENTAÇÃO
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Diretoria Executiva
Martin GlogowskyDiretor-presidente
Jorge SiminoDiretor de Investimentos e Patrimônio
Euzébio BomfimDiretor de Previdência
MENSAgEMDIRETORIADA
A Fundação CESP completou 45 anos de existência em 2014. E acreditamos que, assim como nossos participantes evoluíram em seus planejamentos de vida, também temos feito nossa parte para nos reinventar como uma empresa de soluções, para o presente e futuro, a cada novo desafio lançado pelo mundo contemporâneo, pelos desdobramentos da economia, pelas inovações tecnológicas – enfim, por tudo aquilo que nos move a ser cada dia mais conectados com as necessidades atuais daqueles que depositam sua confiança em nós.Neste ano, resolvemos lançar um hotsite, além do Relatório Anual, para apresentar os principais acontecimentos de 2013 e resultados da entidade. A intenção é explorar as diversas mídias e meios existentes para levar mais informação de qualidade aos nossos participantes. Uma inovação, que está em linha com o que temos prezado muito nos últimos anos: nos comunicar cada vez melhor, com mais atratividade e acessibilidade. Ao navegar pelos conteúdos disponíveis em www.funcesp.com.br/relatorioanual2013, é possível interagir com os destaques e os principais assuntos que marcaram o ano de 2013. E esperamos que você tenha uma boa experiência ao relembrá-los. Também aproveitamos para levar a todos um pouco do trabalho dos colaboradores da Fundação CESP, em 2013. Você vai notar que temos depoimentos de participantes e usuários de saúde permeando este Relatório Anual. Este material foi produzido e disponibilizado aos nossos funcionários no ano passado, com o objetivo de mostrar para eles que cada atividade exercida com excelência e comprometimento resulta em muita qualidade de vida e sonhos realizados de nossos participantes. Algo que nos orgulha, a cada colaborador da Fundação CESP, e nos motiva a continuar cuidando de vidas. Lembramos também que este é o quarto ano em que fomos dispensados pela PREVIC da impressão e envio em papel do Relatório Anual aos participantes de previdência. Resultado da manutenção do nosso programa de educação financeira e previdenciária, o Vida Investe, que está disponível para todos os nossos públicos. Este engajamento, e a possibilidade de reverter o que consideramos um gasto simples com recursos materiais em um investimento na educação e conhecimento de nossos participantes e suas famílias, faz parte da visão da Fundação CESP de “ser a empresa que valoriza, acima de tudo, uma vida mais digna às pessoas de quem cuidamos”.Boa leitura e agradecemos por mais um ano de confiança e da sua participação em nossa história.
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PANORAMA
//Nunca fui bom emcuidar do dinheiro, porémfui bem orientado peloVida Investe. Me planejeie com a previdênciavivo tranquilo.
Carlos Alberto, 55 anos, está com a Funcesp desde 1978Aposentado
//
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PANORAMA | PLANOS PREVIDENCIÁRIOS
Movimentação de Participantes Ativos
Novas Adesões em 2013Opção por Resgate de ContribuiçõesOpção por PortabilidadeOpção por AutopatrocínioOpção por Coligação BPD (Benefício Proporcional Deferido)Excluído por Iniciativa do Participante ou Fundação
1.365 571
9 172 205 119
Movimentação de Participantes Assistidos
Concessões em 2013Conversão de Aposentadoria em PensãoBenefícios encerradosBenefícios reativados
746 260 153
13
Participantes Ativos do Plano - Por data de adesão
Participantes Ativos
AtivosColigadosAutopatrocinadosSaldadosTOTAL
Anterior ao Saldamento
5.933 999 415
8 7.355
8.790 487 470
- 9.747
14.723 1.486
885 8
17.102
Posterior ao Saldamento
Total
Benefícios em Manutenção
Participantes Assistidos
Aposentadoria NormalAposentadoria por InvalidezPensão por MorteTOTAL
24.438 901
4.854 30.193
5.106,352.506,322.668,544.636,84
Quantidade Benefício Médio
BenefíciosAno BD
201320122011201020092008
1.718.804 1.587.487 1.492.342 1.372.903 1.329.407 1.243.147
73.366 61.017 52.453 44.427 39.932 34.816
29.513 22.710 19.114 23.736 9.246 8.578
1.821.684 1.671.214 1.563.909 1.441.065 1.378.584 1.286.540
BSPS CV Total
R$ mil
R$ mil
Despesas e Receitas Acumuladas (i)
Parcela Contrato Dívida
Contribuições Patrocinador
Contribuições Participante
Retorno dos Investimentos
Benefícios (ii) Resgate Portabilidade
Receitas Despesas
381.365 44.617 352.548 68.866 1.777.097
R$
nº de participantes
nº de participantes
Contingências
-44.058
Receitas - Despesas-973.760
O panorama apresenta a performance e
movimentação dos planos previdenciários
que a Fundação CESP administra
(i) Relacionados exlusivamente aos beneficios em renda e aos institutos(ii) Benefícios de prestação continuada, líquidos das respectivas contribuições
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Histórico de todos os participantes e assistidos da Fundação CESPCONSOLIDADO
Perfil de todos os participantes e assistidos da Fundação CESP
(idade média: 57 anos)23% Mulheres
(idade média: 54 anos)77% Homens
Frequência
250001500250035006500 45005500 1500
CONSOLIDADO
PANORAMA | PLANOS PREVIDENCIÁRIOS
+ de 90
86 a 90
81 a 85
76 a 80
71 a 75
66 a 70
61 a 65
56 a 60
51 a 55
46 a 50
41 a 45
36 a 40
31 a 35
26 a 30
21 a 25
0 a 20
Fa
ixa
Etá
ria
20132004
29.8
61
17.1
96
2005
25.5
99
18.9
50
2006
26.0
56
19.0
35
2007
26.6
80
18.8
40
2008
27.7
60
17.7
71
2009
28.3
77
17.4
32
2010
28.7
64
17.2
36
2011
29.1
25
17.7
232012
29.0
38
29.5
20
16.8
97
17.1
46
AssistidosAtivos
9 Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
Balanço Patrimonial - Consolidado
Ativo Passivo
Total do Ativo Total do Passivo
DISPONÍVEL
REALIZÁVEL Gestão Previdencial Gestão Administrativa Investimentos Títulos Públicos Créditos Privados e Depósitos Ações Fundos de Investimento Investimentos Imobiliários Empréstimos Depósitos Judiciais/Recursais Outros Realizáveis
PERMANENTE Imobilizado Diferido
GESTÃO ASSISTENCIAL
EXIGÍVEL OPERACIONAL Gestão Previdencial Gestão Administrativa Investimentos
EXIGÍVEL CONTINGENCIAL Gestão Previdencial Gestão Administrativa Investimentos
PATRIMÔNIO SOCIAL Patrimônio de Cobertura do Plano Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Benefícios a Conceder (–) Provisões Matemáticas a Constituir
Equilíbrio Técnico Resultados Realizados Superávit Técnico Acumulado
Fundos Fundos Previdenciais Fundos Administrativos
GESTÃO ASSISTENCIAL
2.919
22.823.345 763.936
62.258 21.997.151
225.901 55 31
20.610.749 688.832 340.377 131.202
4
1.583 1.019
564
391.447
94.038 72.649 21.040
349
452.536 389.117 63.310
109
22.281.273 22.182.768 21.593.358 21.396.105 42.535.31
(4.056.278)
589.410 589.410 589.410
98.505 70.184 28.321
391.447
3.518
23.755.451 771.479 64.316
22.919.656 584.070 17.678
39 21.224.123
647.014 337.120 109.607
5
2.739 2.209
530
324.675
86.733 65.894 20.509
330
411.848 345.001 66.763
84
23.263.127 23.171.547 22.209.742 20.460.303 4.474.674
(2.725.235)
961.805 961.805 961.805
91.580 69.593 21.987
324.675
Em milhares de reais | Em 31 de Dezembro de 2013 e de 2012
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
2013 20132012 2012
23.219.294 23.219.294 24.086.383 24.086.383
PANORAMA | CONTÁBIL
O Balanço Patrimonial traz os dados de todos os planos, apresentando o valor
do Passivo, que é o compromisso de pagamentos futuros dos planos e o valor
do Ativo, que é o que será utilizado para esses pagamentos.
10 Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
Demonstração da Mutação do Patrimônio Social - Consolidada
Descrição
A) PATRIMÔNIO SOCIAL - INÍCIO DO EXERCÍCIO1. ADIçõES Contribuições Previdenciais Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Previdencial Receitas Administrativas Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Administrativa Reversão de Contingências - Gestão Administrativa Receitas Assistenciais
2. DESTINAçõES Benefícios Constituição de Contingências - Gestão Previdencial Despesas Administrativas Constituição de Contingências - Gestão Administrativa Despesas Assistenciais
3. ACRéSCIMO/DECRéSCIMO NO PATRIMÔNIO SOCIAL(1+2) Provisões Matemáticas Superávit Técnico do Exercício Fundos Previdenciais Fundos Administrativos
B) PATRIMÔNIO SOCIAL - FINAL DO EXERCÍCIO (A+3+4)
17,35 (74,55)
(0,95) (92,49)
0,32 11,04
(100,00) 5,69
4,12 9,06
(65,49) 1,12
- 5,69
(128,55) (119,26) (307,06)
(98,85) (16,97)
(4,22)
19.824.123 5.799.820
555.319 4.697.350
89.735 3.088
231 454.097
(2.360.816) (1.693.460)
(127.834) (85.425)
- (454.097)
3.439.004 3.200.024 179.853 51.498 7.629
23.263.127
23.263.1271.476.206 550.066 352.751 90.019 3.429
- 479.941
(2.458.060) (1.846.891)
(44.113) (86.379)
(736) (479.941)
(981.854) (616.384) (372.395)
591 6.334
22.281.273
Em milhares de reais | Em 31 de Dezembro de 2013 e de 2012
2013 2012 Variação %
(+)(+)(+)(+)(+)(+)
(–)(–)(–)(–)(–)
(+)(+)(+/-)(+)
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
PANORAMA | CONTÁBIL
Esta tabela apresenta o fluxo de recursos dos planos (entrada e saída) no ano de
2013.
11 Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
PANORAMA | CONTÁBIL
Composição dos contratos de dívida dos patrocinadoresEm milhares de reais | Em 31 de Dezembro de 2013 e de 2012
Em 1997, a Fundação CESP e os patrocinadores firmaram diversos contratos de confissão de dívida e ajuste de reservas matemáticas, com o objetivo de equacionar os saldos de retenções de reservas, bem como os déficits técnicos apurados em seus planos de benefícios previdenciários naquela data.Anualmente, quando da realização da avaliação atuarial do final do exercício, os saldos dos contratos de ajuste de reservas matemáticas são revistos, podendo seus saldos devedores serem parcialmente ou totalmente quitados, no caso de apuração de crescimento do patrimônio previdenciário superior ao das provisões matemáticas. Em caso de insuficiência, o valor apurado é acrescido ao saldo devedor.As contribuições contratadas estão registradas no Ativo Realizável da Gestão Previdencial no valor de R$ 706.654 (R$ 725.207 em 2012), e as provisões matemáticas a constituir estão registradas no Passivo como redutora das Provisões Matemáticas no valor de R$ 4.056.278 (R$ 2.725.235 em 2012), e estão assim representadas:
Saldo no início do períodoParcela do períodoAtualizaçãoRepactuação de valoresSaldo no final do períodoInadimplência do períodoData do Contrato/AditivoTotal de Parcelas MensaisParcelas AnuaisParcelas Pagas no anoParcelas RemanescentesEncargos
603.511
67.102
64.526
-
600.935
-
590.705
63.730
76.536
-
603.511
-
ELETROPAULO - BSPS
2013 20132012 2012
Descrição
Contratos - Confissão de Dívida/Ajuste de Reservas Matemáticas (3)
Conf. Dívida Ajustes Res.Matemáticas
13/08/2009
233
-
12
133
TR + 8% a.a. (1)
1.818.388
183.805
204.668
636.378
2.475.629
-
1.961.711
796.719
653.396
-
1.818.388
-
12/08/2009
244
-
12
173
IGP-DI (FGV)+6%a.a.(1)
Saldo no início do períodoParcela do períodoAtualizaçãoRepactuação de valoresSaldo no final do períodoInadimplência do períodoData do Contrato/AditivoTotal de Parcelas MensaisParcelas AnuaisParcelas Pagas no anoParcelas RemanescentesEncargos
Descrição
2013 2012
Ajustes Res.Matemáticas
129.400
21.382
12.595
37.582
158.195
-
154.892
91.696
66.204
-
129.400
-
31/03/2011
240
-
12
75
TR + 8% a.a. (1)
EMAE - BSPS (2)
2013 2012
Ajustes Res.Matemáticas
570.942
55.613
59.819
265.457
840.605
-
452.757
48.797
166.982
-
570.942
-
17/01/2008
238
6
13
166 mensais/13 anuais
IGP-DI (FGV) + 6% a.a.
CPFL - BSPS
2013 2012
Ajustes Res.Matemáticas
11.495
1.119
1.205
5.729
17.310
-
8.972
967
3.490
-
11.495
-
17/01/2008
238
6
13
166 mensais/13 anuais
IGP-DI (FGV) + 6% a.a.
CPFL GERAçÃO- BSPS
2013 2012
Ajustes Res.Matemáticas
164.517
17.094
17.179
52.410
217.012
-
126.669
15.498
53.346
-
164.517
-
17/01/2008
238
6
13
166 mensais/13 anuais
IGP-DI (FGV) + 6% a.a.(1)
CPFL PIRATININGA - BSPS
101.425
24.463
9.910
-
86.872
-
110.502
22.728
13.651
-
101.425
-
CESP - BSPS
2013 20132012 2012
Conf. Dívida Ajustes Res.Matemáticas
03/03/2008
144
-
12
47
TR + 8% a.a. (1)
50.764
12.426
5.314
322.723
366.375
-
87.602
47.631
10.793
-
50.764
-
03/03/2008
144
-
12
47
TR + 8% a.a. (1)
(1) Os encargos são: os acima divulgados ou o Custo Atuarial (índice de reajuste dos benefícios acrescido da taxa de desconto do plano), o maior no exercício. (2) Em março de 2010, a Fundação CESP e o Patrocinador EMAE firmaram o Primeiro Instrumento Particular de Aditamento ao “Instrumento Particular de Compromisso e Assunção Parcial de Obrigações de Ajuste das Reservas Matemáticas e Confissão de Dívidas”, anteriormente firmado em dezembro de 1999, no período de fevereiro de 2010 a julho de 2012 foram quitadas as 30 (trinta) parcelas correspondentes a juros de 8% (oito por cento) ao ano, aplicados sobre o saldo devedor, retomando a partir de agosto de 2012 o pagamento das parcelas mensais cobradas mediante aplicação de um percentual equivalente sobre a folha de pagamento dos salários mensais e do décimo terceiro salário, com término em fevereiro de 2020. (3) Garantias vinculadas aos contratos: todos os contratos têm como garantia as receitas decorrentes da venda de energia.
12 Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
PANORAMA | CONTÁBIL
Despesas com Pessoal
Descrição
DiretoriaConselhosPessoal PróprioTerceirizadoTOTAL
4.639 N/A
47.113 156
51.908
R$ - Mil
Despesas com Prestadores de Serviços
Descrição
Serviços de AtuáriaAuditoria ExternaAssessoria JurídicaServiços de TIOutras ConsultoriasTOTAL
269 339
2.741 3.292 2.810
9.451
R$ - Mil
Outras Despesas (superiores a 10% das Despesas Totais)
Descrição
Despesas Totais do exercícioDespesas Gerais (i)Outras Despesas (ii)TOTAL
86.379 9.619
10.967 20.586
R$ - Mil
100%11%13%
24%
%
O Programa de Remuneração Variável na Fundação CESP é conceitualmente correlacionado com o Programa de Metas, instituído anualmente para todos os profissionais da Entidade.A construção das metas, de forma clara, precisa e com métricas previamente fixadas, é balizada pelo Planejamento e Direcionadores Estratégicos da Entidade.
O Programa de Metas delimita:
• Metas Globais e Metas Específicas para a Diretoria Executiva da Fundação CESP, traçadas e avaliadas pela Assembleia Geral;• Metas Globais, Metas Específicas e Metas Compliance para os Gerentes Executivos, traçadas e avaliadas pela Diretoria Executiva;• Metas Globais e Metas Específicas para os Gerentes, traçadas e avaliadas pelo Gerente Executivo; e• Metas Globais e Metas Específicas para os demais empregados, traçadas e avaliadas pelo Superior Hierárquico imediato, que pode ser o Gerente Executivo ou Gerente.
Por meio de outro programa - “Programa de Avaliação para concessão de Remuneração Variável” – os profissionais são avaliados quanto ao cumprimento das metas, e, deste, resulta no valor que o empregado fará jus.
(i) Compreende Despesas com Localização, Expediente, Comunicação, Impostos e Outras Despesas.(ii) Compreende Despesas com Reembolso de Medicamentos, Órtese e Prótese,
Apoio para Incapacidades (dos empregados do Quadro Próprio) e Outras Despesas.
Despesas
Programa de Remuneração Variável
Em milhares de reais | Em 31 de Dezembro de 2013
13 Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
PANORAMA | CONTÁBIL
Demonstração do Plano de Gestão Administrativa - Consolidada
Descrição
A. FUNDO ADMINISTRATIVO DO EXERCÍCIO ANTERIOR
1. CUSTEIO DA GESTÃO ADMINISTRATIVA 1.1. RECEITAS Custeio Administrativo da Gestão Previdencial Custeio Administrativo dos Investimentos Taxa de Administração de Empréstimos e Financiamentos Resultado Positivo dos Investimentos Reversão de Contingências Reembolso da Gestão Assistencial Outras Receitas (i)
2. DESPESAS ADMINISTRATIVAS 2.1. ADMINISTRAçÃO PREVIDENCIAL Pessoal e encargos Treinamentos/congressos e seminários Viagens e estadias Serviços de terceiros Despesas gerais Depreciações e amortizações Contingências 2.2. ADMINISTRAçÃO DOS INVESTIMENTOS Pessoal e encargos Treinamentos/congressos e seminários Viagens e estadias Serviços de terceiros Despesas gerais Depreciações e amortizações Contingências 2.3. ADMINISTRAçÃO ASSISTENCIAL
3. RESULTADO NEGATIVO DOS INVESTIMENTOS
4. SOBRA/INSUFICIêNCIA DA GESTÃO ADMINISTRATIVA (1-2-3)
5. CONSTITUIçÃO/REVERSÃO DO FUNDO ADMINISTRATIVO (4)
6. OPERAçõES TRANSITóRIAS
B) FUNDO ADMINISTRATIVO DO EXERCÍCIO ATUAL (A+5+6)
53,13
0,42 0,42 0,57 0,54 0,09
11,04(100,00)
(1,09) 2,18
(1,98) (3,02) 8,33 3,95
(0,93) (26,97) (8,80) (3,40)
- 2,29 6,89 2,56
(0,91) (10,17) (9,98) (4,72)
- 1,34
-
(16,97)
(16,97)
-
28,81
14.358
93.054 93.054 20.069 16.979 3.375 3.088
231 30.585 18.727
(85.425) (19.607) (14.012)
(76) (108)
(2.488) (2.717)
(206) -
(22.663) (14.421)
(78) (110)
(5.046) (2.796)
(212) -
(43.155)
-
7.629
7.629
-
21.987
21.987
93.448 93.448 20.184 17.071 3.378 3.429
- 30.251 19.135
(87.114) (20.199) (15.179)
(79) (107)
(1.817) (2.478)
(199) (340)
(23.182) (15.415)
(80) (109)
(4.533) (2.517)
(202)(326)
(43.733)
-
6.334
6.334
-
28.321
Em milhares de reais | Em 31 de Dezembro de 2013 e de 2012
2013 2012 Variação %
i) Refere-se, basicamente, a parceria bancária no valor de R$ 10.339 (R$ 9.432 em 2012), aos prêmios de seguros no valor de R$ 7.006 (R$ 6.557 em 2012), e a taxa de administração de conveniadas no valor de R$ 2.266 (R$ 1.598 em 2012).
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
Esse demonstrativo apresenta os gastos
referentes à administração da Fundação CESP, que são pagos pelos
Patrocinadores.
14 Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
PANORAMA | INVESTIMENTOS
(R$ Mil)
(R$ Mil)
Total de Investimentos e Composição por Segmento
74,80%20,91%
1,47%2,82%0,00%0,00%
100,00%
17.146.2984.792.738
337.075647.014
0-366
22.922.760
76,27%18,78%
1,55%3,13%0,27%0,00%
100,00%
16.779.5724.131.764
340.316688.615
59.454-109
21.999.612
ParticipaçãoValorParticipaçãoValor2013 2012
SegmentosRenda FixaRenda VariávelEmpréstimos a ParticipantesImóveisInvestimentos EstruturadosExigível ContingencialRecursos Garantidores
Ativos FIC Previdenciário
ATUARIAL 01 FIM BSPS ATUARIAL 01 FIM BDFIC FIP 114ATUARIAL 01 FIM CDFIC DE FIA DIV 114FIA BOV 114FIC FIA FUNDAMENTALISTA 114FIC FIA VRDFIC FIM 114FIA 11FIC RETORNO ABSOLUTOFIA EXPORTADORAS 114FIA RIO BRAVOFIC PRIVATE EQUITYFIP GOV E GESTÃOFIC-FII MULTIMERCADOTotal dos Ativos FIC Previdenciário
12.442.9182.551.5831.557.0011.082.836
679.09210.106
549.560393.355278.166228.995376.358183.850115.17519.71818.55459.454
20.546.722
56,56%11,60%7,08%4,92%3,09%0,05%2,50%1,79%1,26%1,04%1,71%0,84%0,52%0,09%0,08%0,27%
93,40%
Participação RecursosValor
Outros Investimentos
EmpréstimosImóveisDebêntures Vale Rio Doce e Ações da LitelTítulos em GarantiaFundo Baixo Risco DIExigível ContingencialDisponívelContas a PagarTotal de Outros Investimentos
340.315,66 688.615
87 225.901 64.027
-109 134.121
-67 1.452.889
1,55%3,13%0,00%1,03%0,29%0,00%0,61%0,00%6,60%
Participação RecursosValor
Total Geral 21.999.612 100,00%
(R$ Mil)
Demonstrativo de Investimentos - ConsolidadoEm milhares de reais | Em 31 de Dezembro de 2013 e de 2012
15 Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
PANORAMA | INVESTIMENTOS
Demonstrativo de Investimentos - ConsolidadoEm milhares de reais | Em 31 de Dezembro de 2013 e de 2012
(R$ Mil)
(R$ Mil)
Total de Investimentos e Composição por Segmento - PGA
100,00%100,00%
42.20542.205
100,00%100,00%
48.828 48.828
ParticipaçãoValorParticipaçãoValor2013 2012
SegmentosRenda FixaRecursos Garantidores
Ativos FIC PGA
FI BAIXO RISCO LIQUIDEZ REFERENCIADO DITotal Geral de Cotas de Fundos
47.046 47.046
96,35%96,35%
Participação RecursosValor
Outros Investimentos
DisponívelTotal de Outros Investimentos
1.781 1.781
3,65%3,65%
Participação RecursosValor
(R$ Mil)
Total Geral 48.828 100,00%
Rentabilidade por Segmento de Aplicação, por Plano de Benefício e Comparativo com Índice Referência de Mercado
Segmentos
Renda FixaRenda VariávelEmpréstimos a ParticipantesImóveisInvestimentos EstruturadosPatrimônio de Investimentos
4,12%-5,83%12,97%15,93%
-16,27%2,38%
BSPS Benefício Definido Contribuição Variável
Índices de Referência Acumulados no ano de 2013
CDIIBXIBOVESPAMeta Atuarial
8,06%-3,13%
-15,50%11,10%
Líquida
4,16%-5,63%12,97%15,93%
-16,12%2,46%
Bruta
0,55%-3,60%0,00%0,00%
-6,85%-0,05%
1,44%-2,97%0,00%0,00%
-6,81%0,80%
-0,88%-2,74%0,00%0,00%
-6,85%-1,10%
-0,81%-2,13%0,00%0,00%0,00%
-0,95%
Líquida Bruta Líquida Bruta
Rentabilidade % dos Investimentos Imobiliários
Edificação – Uso PróprioEdificação – Locados a PatrocinadoraEdificação – Locados a TerceirosParticipações – Shopping CenterTotal de Investimentos Imobiliários
6,36%12,94%7,57%4,65%7,05%
Descrição Antes da Após Avaliação
9,62%18,82%13,85%17,13%15,93%
Antes da Avaliação
16 Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
Atividades 2013
Taxa Gestão de TerceirosTaxa Gestão PrópriaTaxa AnbimaTaxa SelicTaxa CetipTaxa CVMTaxa de CustódiaTaxa Administração de TerceirosTaxa de Administração PrópriaTaxa de ControladoriaTaxa de AuditoriaTaxa CorretagemDespesas de Reav. de ImóveisDespesas de Avaliação FIC VRDDespesas Adm. de InvestimentosTOTAL
Taxa Gestão de TerceirosTaxa Gestão PrópriaTaxa AnbimaTaxa SelicTaxa CetipTaxa CVMTaxa de CustódiaTaxa Administração de TerceirosTaxa de Administração PrópriaTaxa de ControladoriaTaxa de AuditoriaTaxa CorretagemDespesas de Reav. de ImóveisDespesas de Avaliação FIC VRDDespesas Adm. de InvestimentosTOTAL
421001
409831294
347 00
1.7942.722
6510
132
430313
1243
389 00
1.6122.773
5740
132
440313
180
237 00
1.7942.690
629002
420313
1131
324 00
1.6122.659
581052
4503135
31 200
00
1.7942.670
6160
132
431077013
1137
311 00
1.6122.826
6370
132
45108
313
1232
128 00
1.7942.778
729002
430313
2139
178 00
1.6122.629
688002
4303136
89 168
00
1.7852.788
6380
132
420213
10148 133 129632
1.6123.366
6620
132
440313
2832
115 00
1.7992.703
7.4230
8322
5184221031631
161513
2.702 129632
20.44733.202
597002
43107
313
1926
170 00
1.6272.598
JAN
AGO
JULMAR
OUT
MAI
DEZ
FEV
SET
ABR
NOV
JUN
ACUMULADO
PANORAMA | INVESTIMENTOS
Demonstrativo de Investimentos - ConsolidadoEm milhares de reais | Em 31 de Dezembro de 2013 e de 2012
17 Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
RESULTADOS
//Passei pormuitos problemasde saúde e acheique não estaria aqui.A Fundação CESPpra mim é uma mãe.
Marta, 71 anos, está com a Funcesp desde 1972Aposentada
//
PAP/FUNDAÇÃO CESP
18 Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
R$ milDespesas e Receitas Acumuladas (i)
Parcela Contrato Dívida
Contribuições Patrocinador
Contribuições Participante
Retorno dos Investimentos
Benefícios(ii) Resgate Portabilidade
Receitas DespesasContingências Receitas -
Despesas
Benefícios
Movimentação de Participantes Ativos
Novas Adesões em 2013Opção por Resgate de ContribuiçõesOpção por PortabilidadeOpção por AutopatrocínioOpção por Coligação BPD (Benefício Proporcional Deferido)Excluído por Iniciativa do Participante ou Fundação
20 15
- 11
8 1
Movimentação de Participantes Assistidos
Concessões em 2013Conversão de Aposentadoria em PensãoBenefícios EncerradosReativação do Benefício
6 3 1 -
Participantes Ativos do Plano
Participantes Ativos
AtivosColigadosAutopatrocinadosSaldadosTOTAL
Anterior ao Saldamento
95 46
7 -
148
223 26 20
- 269
318 72 27
- 417
Posterior ao Saldamento
Total
Benefícios em Manutenção
Participantes Assistidos
Aposentadoria NormalAposentadoria por InvalidezPensão por MorteTOTAL
180 22 34
236
2.676,011.193,251.110,002.312,17
Quantidade Benefício Médio
Ano BD
2013 20122011 201020092008
5.387 5.183 4.459 4.225 3.959 3.786
432 419 392 366 353 349
1.241 1.033 754
1.430 559 563
7.060 6.635 5.605 6.021 4.871 4.697
BSPS CV Total
R$ mil
- 1.531 1.660 2.717 7.055
R$
nº de participantes
nº de participantes
1.793 647
CNPB 1979.0033-19PAP/FUNDAÇÃO CESPPLANO PREVIDENCIÁRIO
19 Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
PLANO PREVIDENCIÁRIO
AssistidosAtivos
CNPB 1979.0033-19PAP/FUNDAÇÃO CESP
20132004
234
416
2005
185
316
2006
193
315
2007
196
326
2008
198
366
2009
203
367
2010
213
387
2011
214
386
2012
222
231
391
420
30
Frequência
20010203040 10 40 50 6050 0
Histórico de participantes e assistidos
Perfil de todos os participantes e assistidos
(idade média: 47 anos)55% Mulheres
(idade média: 50 anos)45% Homens
20 Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
RELATÓRIO RESUMO DE POLÍTICAS DE INVESTIMENTOCNPB 1979.0033-19PAP/FUNDAÇÃO CESP
21 Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
RELATÓRIO RESUMO DE POLÍTICAS DE INVESTIMENTOCNPB 1979.0033-19PAP/FUNDAÇÃO CESP
22 Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
RELATÓRIO RESUMO DE POLÍTICAS DE INVESTIMENTOCNPB 1979.0033-19PAP/FUNDAÇÃO CESP
23 Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
DEMONSTRATIVO DEINVESTIMENTO
(R$ Mil)
(R$ Mil)
Total de Investimentos e Composição por Segmento
78,79%18,03%
1,72%1,46%0,00%0,00%
100,00%
200.533 45.883
4.381 3.721
- -6
254.512
78,54%17,42%
1,75%1,57%0,72%0,00%
100,00%
198.342 43.988
4.428 3.963 1.814
- 252.534
ParticipaçãoValorParticipaçãoValor2013 2012
SegmentosRenda FixaRenda VariávelEmpréstimos a ParticipantesImóveisInvestimentos EstruturadosExigível ContingencialRecursos Garantidores
Ativos FIC Previdenciário
FIC DE FIA DIV 114FIA EXPORTADORAS 114ATUARIAL 04 FIM BSPSATUARIAL 04 FIM BDATUARIAL 04 FIM CVFIC-FII MULTIMERCADOFUNDAMEN 114 FIC FIAFIC FIP 114FICFIA RETORNO ABSOLUTOFIC FIM 114FIC FIA VRDTotal Geral de Cotas de Fundos
13.839 2.737
101.501 16.622 71.967 1.814 3.736 9.200
12.152 5.778 2.324
241.669
5,48%1,08%
40,19%6,58%
28,50%0,72%1,48%3,64%4,81%2,29%0,92%
95,70%
Participação RecursosValor
Outros Investimentos
EmpréstimosImóveisDebêntures ValeTítulos em GarantiaFundo Baixo Risco DIExigível ContingencialDisponívelContas a PagarTotal de Outros Investimentos
4.428 3.963
1 1.324
373 -
782 -4
10.865
1,75%1,57%0,00%0,52%0,15%0,00%0,31%0,00%4,30%
Participação RecursosValor
Total Geral 252.533,82 100,00%
(R$ Mil)
Data base31 de Dezembro de 2013
CNPB 1979.0033-19PAP/FUNDAÇÃO CESP
Confira aqui a distribuição dos
recursos do seu plano pelas diversas
categorias de investimentos.
24 Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
Investimentos com Administração e Gestão Terceirizada
Renda VariávelGávea Investimentos Ltda.Sul América Investimentos DTVM S/ABRAM -Bradesco Asset Management DTVM S/ABNY MELLON Serviços Financeiros DTVM S/ATotal
Renda FixaGAP Prudential LT Gest Recursos Ltda.Western Asset Management CompanyBanco Itaú S/ABanco HSBC S/ATotal
Total Gestão Terceirizada
6.435 5.717 2.426 9.200
23.778
1.866 1.300 1.810 1.215 4.976
28.753
2,55%2,26%0,96%3,64%9,42%
0,74%0,51%0,72%0,48%1,97%
11,39%
Valor
(R$ Mil)
Total dos Investimentos por Plano de Benefícios e Composição por Segmento
SegmentosRenda FixaRenda VariávelEmpréstimos a ParticipantesImóveisInvestimentos EstruturadosExigível ContingencialTotal dos Investimentos
105.982 25.795 4.428 3.963
316 -
140.484
74.707 14.733
- -
1.211 -
90.651
373 - - - - -
372,67
17.280 3.460
- -
286 -
21.027
75,44%18,36%3,15%2,82%0,23%0,00%
100,00%
82,41%16,25%0,00%0,00%1,34%0,00%
100,00%
100,00%-----
100,00%
82,18%16,46%0,00%0,00%1,36%0,00%
100,00%
Valor Valor
BSPS
Participação Participação
Benefício Definido
SegmentosRenda FixaRenda VariávelEmpréstimos a ParticipantesImóveisInvestimentos EstruturadosExigível ContingencialTotal dos Investimentos
Valor ParticipaçãoValor Participação
(R$ Mil)
Participação RecursosGarantidores
Contribuição Variável Outros (Reserva Contingencial)
CNPB 1979.0033-19PAP/FUNDAÇÃO CESP
DEMONSTRATIVO DEINVESTIMENTO
Aqui você confere os gestores externos do
seu plano e a distribuição dos investimentos por
modalidade de plano (BSPS, BD e CV).Data base
31 de Dezembro de 2013
25 Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
Limites de Alocação
SegmentosRenda FixaRenda VariávelEmpréstimos a ParticipantesImóveisInvestimentos Estruturados
75,44%18,36%3,15%2,82%0,23%
82,18%16,46%0,00%0,00%1,36%
82,41%16,25%0,00%0,00%1,34%
100,00%0,00%0,00%0,00%0,00%
Até 100%Até 70%Até 15%Até 8%
Até 20%
(R$ Mil)
BSPS Benefício Definido Contribuição Variável Outros (Reserva Contigencial Resolução 3792
Rentabilidade por Segmento de Aplicação, por Plano de Benefício e Comparativo com Índice Referência de Mercado
Segmentos
Renda FixaRenda VariávelEmpréstimos a ParticipantesImóveisInvestimentos EstruturadosPatrimônio de Investimentos
2,95%-4,60%12,96%15,62%-6,85%1,99%
BSPS Benefício Definido Contribuição Variável
Índices de Referência Acumulados no ano de 2013
CDIIBXIBOVESPAMeta Atuarial
8,06%-3,13%
-15,50%10,24%
Total de Investimentos e Composição por Segmento - Posição Consolidada
74,80%20,91%1,47%2,82%0,00%0,00%
100,00%
17.146.298 4.792.738 337.075 647.014
- -366
22.922.760
76,27%18,78%1,55%3,13%0,27%0,00%
100,00%
16.779.572 4.131.764 340.316 688.615 59.454
-109 21.999.612
ParticipaçãoValor (R$)ParticipaçãoValor (R$)31/12/2013 31/12/2012
SegmentosRenda FixaRenda VariávelEmpréstimos a ParticipantesImóveisInvestimentos EstruturadosExigível ContingencialRecursos GarantidoresConsolidado
Aqui você conhece a distribuição dos recursos do seu plano pelos
segmentos de investimentos, a rentabilidade de cada e
os índices de referência do mercado financeiro.
Líquida
3,01%-4,27%1,25%
15,64%-6,81%2,09%
Bruta
0,33%-0,94%0,00%0,00%
-6,85%0,13%
0,50%-0,35%0,00%0,00%
-6,81%0,37%
-1,09%-0,92%0,00%0,00%
-6,85%-1,06%
-1,03%-0,33%0,00%0,00%
-6,81%-0,91%
Líquida Bruta Líquida Bruta
CNPB 1979.0033-19PAP/FUNDAÇÃO CESP
DEMONSTRATIVO DEINVESTIMENTO Data base
31 de Dezembro de 2013
26 Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
DEMONSTRATIVO DEINVESTIMENTO
Esse é o demonstrativo
de custos com os investimentos do seu
plano em 2013.
Data base31 de Dezembro de 2013
Atividades 2013
Taxa Gestão de TerceirosTaxa Gestão PrópriaTaxa SelicTaxa CetipTaxa CVMTaxa de CustódiaTaxa Administração de TerceirosTaxa de Administração PrópriaTaxa de ControladoriaTaxa de AuditoriaTaxa CorretagemDespesas de Reav. de ImóveisDespesas de Avaliação FIC VRDDespesas Adm. de InvestimentosTOTAL
Taxa Gestão de TerceirosTaxa Gestão PrópriaTaxa SelicTaxa CetipTaxa CVMTaxa de CustódiaTaxa Administração de TerceirosTaxa de Administração PrópriaTaxa de ControladoriaTaxa de AuditoriaTaxa CorretagemDespesas de Reav. de ImóveisDespesas de Avaliação FIC VRDDespesas Adm. de InvestimentosTOTAL
60001000005002
14
120000000004002
19
90000000003002
15
120000000002002
16
100000000002002
15
110001000004002
19
120001000001002
16
150000000004002
21
130000000002001
16
130000000004142
23
120000000004002
19
135002400011
3614
25209
110001000002003
18
JAN
AGO
JULMAR
OUT
MAI
DEZ
FEV
SET
ABR
NOV
JUN
ACUMULADO
CNPB 1979.0033-19PAP/FUNDAÇÃO CESP
27 Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
1. ATIVOS Disponível Recebível Investimento Títulos Públicos Fundos de Investimento Investimentos Imobiliários Empréstimos Depósitos Judiciais/Recursais 2. OBRIGAçõES Operacional Contingencial
3. FUNDOS NÃO PREVIDENCIAIS Fundos Administrativos 4. RESULTADOS A REALIZAR
5. ATIVO LÍqUIDO (1-2-3-4) Provisões Matemáticas Superávit/Déficit Técnico Fundos Previdenciais
163.413
2
22.922
140.489
1.313
130.009
3.964
4.430
773
1.524
114
1.410
22.044
22.044
-
139.845
97.358
42.487
-
90.655
3
4
90.648
7
90.638
-
-
3
778
778
-
-
-
-
89.877
97.535
(13.486)
5.828
275.468
5
22.926
252.537
1.324
242.041
3.964
4.430
778
2.325
899
1.426
22.044
22.044
-
251.099
208.828
36.090
6.181
21.027
-
-
21.027
4
21.021
-
-
2
3
3
-
-
-
-
21.024
13.935
7.089
-
373
-
-
373
-
373
-
-
-
20
4
16
-
-
-
353
-
-
353
1,42
(28,57)
34,08
(0,78)
(61,66)
(0,11)
6,53
1,12
19,69
(43,69)
(1,21)
(55,70)
29,19
29,19
-
0,27
4
(16)
1
161.091
5
17.096
143.990
3.426
131.817
3.721
4.381
645
3.288
85
3.203
17.063
17.063
-
140.740
93.877
46.863
-
88.867
1
-
146.149
19
88.843
-
-
4
800
800
-
-
-
-
88.067
94.073
(11.799)
5.793
271.617
7
17.099
254.511
3.453
242.306
3.721
4.381
650
4.129
910
3.219
17.063
17.063
-
250.425
201.581
42.724
6.120
21.313
1
3
21.309
8
21.300
-
-
1
22
22
-
-
-
-
21.291
13.631
7.660
-
346
-
-
346
-
346
-
-
-
19
3
16
-
-
-
327
-
-
327
BSPS CVBD PECÚLIO TOTAL
2013 2013 2013 2013 20132012 2012 2012 2012 2012
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
Descrição VARIAçÃO%
CNPB 1979.0033-19PAP/FUNDAÇÃO CESP
DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOS
Em milhares de reais | Em 31 de Dezembro de 2013 e de 2012
28 Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
A) Ativo Líquido - início do exercício
1. AdiçõesContribuiçõesResultado Positivo dos Investimentos - Gestão PrevidencialReversão de Contingências -Gestão Previdencial
2. DestinaçõesBenefícios
3. Acréscimo/Decréscimo no Ativo Líquido (1+2)Provisões MatemáticasFundos PrevidenciaisSuperávit (Déficit) Técnico do Exercício
4. Operações TransitóriasOperações Transitórias
B) Ativo Líquido - final do exercício (A+3+4)
C) Fundos não PrevidenciaisFundos Administrativos
140.739
4.495
157
2.545
1.793
(5.390)
(5.390)
(895)
3.481
-
(4.376)
-
-
139.844
22.044
22.044
1 88.068
3.199
4.099
(900)
-
(1.389)
(1.389)
1.810
3.462
35
(1.687)
-
-
89.878
-
-
250.425
7.887
4.406
1.688
1.793
(7.213)
(7.213)
674
7.247
61
(6.634)
-
-
251.099
22.044
22.044
21.291
166
150
16
-
(433)
(433)
(267)
304
-
(571)
-
-
21.024
-
-
327
27
-
27
-
(1)
(1)
26
-
26
-
-
-
353
-
-
26,09
(86,59)
(10,68)
(96,83)
195,87
2,90
2,90
(98,70)
(83,87)
(98,95)
(718,84)
-
-
0,27
29,19
29,19
115.317
30.614
146
29.856
612
(5.191)
(5.191)
25.423
10.004
-
15.419
-
-
140.740
17.063
17.063
66.514
22.952
4.170
18.782
-
(1.399)
(1.399)
21.553
32.435
5.793
(16.675)
-
-
88.067
-
-
198.608
58.827
4.933
53.288
606
(7.010)
(7.010)
51.817
44.932
5.813
1.072
-
-
250.425
17.063
17.063
16.470
5.240
617
4.623
-
(419)
(419)
4.821
2.493
-
2.328
-
-
21.291
-
-
307
21
-
27
(6)
(1)
(1)
20
-
20
-
-
-
327
-
-
BSPS CVBD PECÚLIO TOTAL
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
(+)(+)
(+)
(–)
(+)(+)(+/–)
(+)
2013 2013 2013 2013 20132012 2012 2012 2012 2012
Descrição VARIAçÃO%
CNPB 1979.0033-19PAP/FUNDAÇÃO CESP
DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOS Em milhares de reais | Em 31 de
Dezembro de 2013 e de 2012
Aqui você acompanha as movimentações
de entrada e saída de recursos do seu plano
previdenciário.
29 Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
Aqui você acompanha os valores das obrigações presentes e
futuras do plano de aposentadoria
Provisões técnicas (1+2+3+4+5)
1. Provisões Matemáticas1.1. Benefícios ConcedidosContribuição DefinidaBenefício Definido
1.2. Benefícios a ConcederContribuição DefinidaSaldo de contas - parcela patrocinador(es)/instituidor(es)Saldo de contas - parcela participantesBenefício Definido
2. Equilíbrio Técnico2.1. Resultados RealizadosSuperávit Técnico AcumuladoReserva de Contingência Reserva para revisão de plano(-) Déficit Técnico Acumulado
3. Fundos3.1. Fundos Previdenciais
4. Exigível Operacional4.1. Gestão Previdencial4.2. Investimentos - Gestão Previdencial
5. Exigível Contingencial5.1. Gestão Previdencial
141.368
97.357
71.443
-
71.443
25.914
-
-
-
25.914
42.487
42.487
42.487
24.339
18.148
-
-
-
114
109
5
1.410
1.410
90.656
97.536
16.647
2.215
14.432
80.889
68.442
29.428
39.014
12.447
(13.486)
(13.486)
(13.486)
-
(13.486)
-
5.828
5.828
778
776
2
-
-
21.027
13.935
6.561
-
6.561
7.374
-
-
-
7.374
7.089
7.089
7.089
3.484
3.605
-
-
-
3
3
-
-
-
4,40
3,60
6,94
43,37
6,29
0,98
2,21
0,69
3,38
(0,80)
16,70
16,70
16,70
129,10
(90,24)
-
1,00
1,00
(1,10)
(1,22)
(100,00)
(55,70)
(55,70)
144.029
93.877
67.553
-
67.553
26.324
-
-
-
26.324
46.863
46.863
46.863
23.469
23.394
-
-
-
86
82
4
3.203
3.203
88.866
94.073
14.620
1.545
13.075
79.453
66.965
29.225
37.740
12.488
(11.799)
(11.799)
-
-
-
(11.799)
5.793
5.793
799
797
2
1.410
1.410
21.312
13.631
6.338
-
6.338
7.293
-
-
-
7.293
7.660
7.660
7.660
3.408
4.252
-
-
-
21
21
-
-
-
BSPS CVBD
253.424
208.828
94.651
2.215
92.436
114.177
68.442
29.428
39.014
45.735
36.090
36.090
36.090
34.543
1.547
-
6.181
6.181
899
892
-
1.426
1.426
242.754
201.581
88.511
1.545
86.966
113.070
66.965
29.225
37.740
46.105
30.925
30.925
30.925
15.078
15.847
-
6.120
6.120
909
903
6
3.219
3.219
CNPB
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
2013 2013 2013 20132012 2012 2012 2012
Descrição VARIAçÃO%
373
97.357
71.443
-
71.443
25.914
-
-
-
25.914
-
-
-
-
-
-
353
353
4
4
-
16
16
346
97.357
71.443
-
71.443
25.914
-
-
-
25.914
-
-
-
-
-
-
327
327
3
3
-
16
16
PECÚLIO
2013 2012
CNPB 1979.0033-19PAP/FUNDAÇÃO CESP
DEMONSTRAÇÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS DOS PLANOS DE BENEFÍCIOSEm milhares de reais |
Em 31 de Dezembro de 2013 e de 2012
30 Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
CNPB 1979.0033-19PAP/FUNDAÇÃO CESPPARECER ATUARIAL
O parecer atuarial é a análise, opinião e recomendação de
um Atuário Externo em relação à situação
financeira e atuarial do seu plano.
31 Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
CNPB 1979.0033-19PAP/FUNDAÇÃO CESPPARECER ATUARIAL
32 Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
CNPB 1979.0033-19PAP/FUNDAÇÃO CESPPARECER ATUARIAL
33 Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
CNPB 1979.0033-19PAP/FUNDAÇÃO CESPPARECER ATUARIAL
34 Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
PARECER DO CONSELHO FISCAL
Os membros do Conselho Fiscal da Fundação CESP abaixo signatários, no exercício de suas atribuições legais e estatutárias, procederam ao exame das demonstrações contábeis consolidadas da Fundação CESP, que compreendem o Balanço Patrimonial Consolidado, a Demonstração da Mutação do Patrimônio Social Consolidada, a Demonstração do Plano de Gestão Administrativa Consolidada, a Demonstração do Ativo Líquido por plano de benefícios, a Demonstração da Mutação do Ativo Líquido por plano de benefícios, a Demonstração das Provisões Técnicas do Plano de Benefícios e as Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis consolidadas da PREVIC do exercício findo em 31 de dezembro de 2013.
Consideradas as explanações dos órgãos competentes da Fundação CESP, os pareceres dos auditores e do atuário independentes, bem como a aprovação da Diretoria Executiva, o Conselho Fiscal é de opinião que as demonstrações contábeis refletem adequadamente, em seus aspectos relevantes, as posições patrimonial e financeira consolidadas da Fundação CESP em 31 de dezembro de 2013 e recomenda a sua aprovação pelo Conselho Deliberativo.
São Paulo, 12 de março de 2014.
Eduardo Nelson de Sousa Toledo Jurandyr Lorena Pimentel
Newton Akira Fukumitsu Mauro Marques
Antônio Mardevânio G. da Rocha
PARECER DOCONSELHO FISCAL | PREVIC
35 Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
EXTRATO DAS ATASAugusto Etchebehere Tavares de Tavares, na qualidade de Gerente Executivo Jurídico da Fundação CESP, certifica que o presente extrato reproduz parcial teor do contido na Ata original da Décima Sexta Assembleia Geral Ordinária que se encontra registrada em livro próprio da Entidade, mantido nas dependências daquela Divisão.
EXTRATO DA ATA DA DéCIMA SEXTA ASSEMBLEIA GERAL ORDINÁRIA DA FUNDAçÃO CESPCNPJ/MF Nº 62.465.117/0001- 06
Data, Horário e Local: aos 19 dias do mês de março de 2014, às 13h00, na sede da FUNDAÇÃO CESP, situada na cidade de São Paulo, na Alameda Santos, nº 2477 – 10º andar – São Paulo – SP. Presença: (I) ELETROPAULO METROPOLITANA ELETRICIDADE DE SÃO PAULO S.A. e AES TIETÊ S.A., neste ato representadas por seu procurador, Sr. Sergio Tadeu Nabas; (II) CPFL – COMPANHIA PAULISTA DE FORÇA E LUZ, CPFL GERAÇÃO DE ENERGIA S.A., COMPANHIA PIRATININGA DE FORÇA E LUZ; CPFL - COMERCIALIZAÇÃO BRASIL S.A. e CPFL ENERGIA S.A., neste ato, representadas por seu procurador, Sr. Ronaldo Bento Trad; (III) CESP – COMPANHIA ENERGÉTICA DE SÃO PAULO e EMAE – EMPRESA METROPOLITANA DE ÁGUAS E ENERGIA S.A., neste ato representadas por seu procurador, Sr. Marcos de Mendonça Peccin; (IV) DUKE ENERGY INTERNATIONAL, GERAÇÃO PARANAPANEMA S.A.; COMPANHIA DE TRANSMISSÃO DE ENERGIA ELÉTRICA PAULISTA – CTEEP; ELEKTRO – ELETRICIDADE E SERVIÇOS S.A. e ELEKTRO COMERCIALIZADORA DE ENERGIA LTDA., neste ato representadas pelo seu representante, Sr. Juliano Pansanato de Souza, por indicação dos patrocinadores minoritários, em conformidade com o 1º Aditivo ao Instrumento Particular de Acordo de Patrocinadores da Fundação CESP, todos na forma prevista no parágrafo 6º, inciso II, do artigo 14, do Estatuto Social da Fundação CESP; (V) na qualidade de REPRESENTANTE DOS PARTICIPANTES, Sr. Orivaldo Luiz Pellegrino; (VI) na qualidade de REPRESENTANTE DOS ASSISTIDOS, Sr. Douglas Apparecido Guzzo, representação ora declarada está de acordo com os termos fixados nos parágrafos 6º e 7º, do Artigo 14, do Estatuto Social da Fundação CESP, conforme consignado em Lista de Presença................................................................................................................................................
Deliberações: O Presidente da Mesa iniciou os trabalhos, apresentando para deliberação a primeira matéria que integra a Ordem do Dia, qual seja:
I – Prestação de contas da Diretoria Executiva, compreendendo o relatório de gestão, o balanço e a avaliação atuarial consolidada, relativos ao exercício social encerrado em 31/12/2013, conforme aprovados pelo CRD/017/2014/1503ªO Presidente da Mesa informou os presentes que nos termos do disposto no inciso I, do artigo 16, do estatuto social da Fundação CESP, cabe à Assembleia Geral deliberar sobre as Demonstrações Contábeis do exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2013, conforme apresentado e aprovado pela Diretoria Executiva por meio do CRD/017/2014/1503ª, de 07 de março de 2014, as quais foram aprovadas pelo Conselho Fiscal e pelo Conselho Deliberativo, tendo este último recomendado a aprovação por esta Assembleia Geral, conforme fez constar
É uma reprodução parcial do que ocorreu na reunião do
Conselho Deliberativo, sobre a prestação de contas da Diretoria
Executiva, o Balanço e a avaliação atuarial
36 Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
EXTRATO DAS ATASda ata de sua 490ª Reunião Ordinária realizada nesta data. Em seguida, o Presidente do Conselho passou a palavra ao Diretor Presidente para que expusesse os detalhes sobre as contas apresentadas, as quais estão amparadas em pareceres do Atuário Externo e dos Auditores Independentes da Fundação CESP. Após a exposição e o esclarecimento das dúvidas suscitadas pelos presentes a matéria foi colocada em votação pelo Presidente da Mesa, restando aprovadas pela unanimidade dos votos dos presentes, as Demonstrações Contábeis relativas ao exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2013, constituídas por: Balanço Patrimonial Consolidado, Demonstração da Mutação do Patrimônio Social, Demonstração do Plano de Gestão Administrativa Consolidada, Demonstração do Ativo Líquido por plano de benefícios, Demonstração da Mutação do Ativo Líquido por plano de benefícios, Demonstração das Provisões Técnicas do Plano de Benefícios, Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis consolidadas da PREVIC, Balanço Patrimonial, Demonstração do Resultado, Demonstração das Mutações do Patrimônio Social, Demonstração dos Fluxos de Caixa – DFC e as Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis consolidadas da ANS, na forma como aprovadas pela Diretoria e pelo Conselho Deliberativo, conforme consta do CRD/017/2014/1503ª e da ata da 490ª Reunião Ordinária do Conselho Deliberativo da Fundação CESP................................................................................................................................................
São Paulo, 20 de março de 2014.
Augusto Etchebehere Tavares de TavaresGerente Executivo - Jurídico
37 Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
EXTRATO DAS ATASAugusto Etchebehere Tavares de Tavares, na qualidade de Gerente Executivo Jurídico da Fundação CESP, certifica que o presente extrato reproduz parcial teor do contido na Ata original da 490ª Reunião Ordinária do Conselho Deliberativo que se encontra registrada em livro próprio da Entidade, mantido nas dependências daquela Gerência.
EXTRATO DA ATA DA 490ª REUNIÃO ORDINÁRIA DO CONSELHO DELIBERATIVO DA FUNDAçÃO CESP
Aos dezenove dias do mês de março de dois mil e quatorze, às 9h00, nas dependências da Sala de Reuniões da Presidência, situada na Alameda Santos, 2477 - 10º andar, reuniu-se o Conselho Deliberativo da Fundação CESP, com a presença dos Srs. Conselheiros representantes dos patrocinadores: Sergio Tadeu Nabas (Eletropaulo), Presidente; Juliano Pansanato de Souza (Elektro/EKCE); Marcos de Mendonça Peccin (CESP); Fábia Sacchielle Pagliarani (Tietê); Ronaldo Bento Trad (CPFL e CPFL Piratininga); Victor Bruno Júnior, substituindo o Conselheiro Osvaldo Esteban Clari Redes (Duke); Donato Locaspi (EMAE); Silvio Luiz de Souza (CTEEP) e dos Srs. Conselheiros representantes dos participantes: Arinaldo Gomes da Costa, substituindo o conselheiro Vicente Donizeti dos Santos (Elektro/EKCE); Airton de Souza (CESP); José Luiz Borges Andreoli (Eletropaulo e Tietê); Alberto Soares da Silva (CPFL); Edemir Ribeiro Antunes (CPFL Piratininga); Carlos Rogério Araújo (EMAE, Duke e Fundação CESP) e Orivaldo Luiz Pellegrino (CTEEP) e Douglas Apparecido Guzzo (Assistidos). Ausente, justificadamente, o Conselheiro Marcos Gonçalves (Assistidos)................................................................................................................................................
I - Prestação de contas da Diretoria Executiva, compreendendo o relatório de gestão, o balanço e a avaliação atuarial consolidada, relativos ao exercício social encerrado em 31/12/2013, conforme aprovados pelo CRD/017/2014/1503ªO Presidente do Conselho Deliberativo tomou a palavra para expor aos presentes que nos termos do disposto no artigo 20, inciso I, do estatuto social da Fundação CESP cabe a este colegiado deliberar sobre a prestação de contas da Diretoria Executiva, elaborando o seu parecer para a apreciação da Assembleia Geral. A Diretoria, conforme consta do CRD/017/2014/1503ª, de 07 de março de 2014 aprovou o Balanço Patrimonial Consolidado, a Demonstração da Mutação do Patrimônio Social, a Demonstração do Plano de Gestão Administrativa Consolidada, a Demonstração do Ativo Líquido por plano de benefícios, a Demonstração da Mutação do Ativo Líquido por plano de benefícios, a Demonstração das Provisões Técnicas do Plano de Benefícios, as Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis consolidadas da PREVIC, o Balanço Patrimonial, a Demonstração do Resultado, a Demonstração das Mutações do Patrimônio Social, a Demonstração dos Fluxos de Caixa – DFC e as Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis consolidadas da ANS, todas relativas ao exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2013, com fundamento no Relatório à Diretoria – RD A/005/2014, também de 7 de março de 2014. Todos os documentos pertinentes foram encaminhados para análise dos conselheiros, acompanhados dos pareceres conjuntos dos membros do Conselho Fiscal, ambos de 12 de março de 2014. O Presidente do Conselho convidou o Gerente Executivo Administrativo e Financeiro – Sr. Eric Teixeira Gonçalves para apresentar
38 Relatório Anual de Informações 2013 | www.funcesp.com.br
EXTRATO DAS ATASo Balanço e as demais Demonstrações Contábeis da entidade, o qual tomando a palavra passou a apresentá-las, destacando que estão elas subsidiadas por Parecer Técnico/Atuarial, tendo sido submetidas, outrossim, a exames da Auditoria Externa PricewaterHouseCoopers Auditores Independentes, encontrando-se em total consonância com a legislação que rege as atividades das entidades fechadas de previdência complementar e com a legislação que rege as operadoras de saúde. Realizada a exposição e esclarecidas as dúvidas dos Senhores Conselheiros e considerando o parecer do Conselho Fiscal, pela aprovação das Demonstrações Contábeis relativas ao exercício social de 2013, o Presidente do Conselho submeteu a matéria à deliberação, sendo certo que foram aprovadas pela unanimidade dos presentes, sem ressalvas, as Demonstrações Contábeis relativas ao exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2013, constituídas por: Balanço Patrimonial Consolidado, a Demonstração da Mutação do Patrimônio Social, a Demonstração do Plano de Gestão Administrativa Consolidada, a Demonstração do Ativo Líquido por plano de benefícios, a Demonstração da Mutação do Ativo Líquido por plano de benefícios, a Demonstração das Provisões Técnicas do Plano de Benefícios, as Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis consolidadas da PREVIC, o Balanço Patrimonial, a Demonstração do Resultado, a Demonstração das Mutações do Patrimônio Social, a Demonstração dos Fluxos de Caixa – DFC e as Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis consolidadas da ANS, na forma como aprovadas pela Diretoria, conforme consta do CRD/017/2014/1503ª, bem como pela Auditoria Independente e pelo Conselho Fiscal, devendo seguir para apreciação da Assembleia Geral, conforme disposto no art. 16, I, do estatuto social da Entidade, recomendando este colegiado, por unanimidade de votos, que a matéria seja aprovada pela Assembleia Geral................................................................................................................................................
São Paulo, 20 de março de 2014.
Augusto Etchebehere Tavares de TavaresGerente Executivo - Jurídico
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