21.11.2016

1

Pensjonsreformen

Folketrygden, tjenestepensjoner og AFPTelemark, november 2016

Alderspensjon fra folketrygden og offentlig/privat ytelsestjenestepensjon før pensjonsreformen

Pen

sjon

i %

av

lønn

0 %

10 %

20 %

30 %

40 %

50 %

60 %

70 %

80 %

90 %

100 %

2G 4G 6G 8G 10G 12G

Lønn

Ytelsespensjon

Folketrygd

21.11.2016

2

Tidligere folketrygd vs ny folketrygd

•Grunnpensjon 0,85 G gifte, 1G enslige

•TilleggspensjonBeregnes på grunnlag av inntektDe 20 beste årene bestemmer nivået

•Inntekt opp til 12G 1/3 mellom 6G og 12G

•G-regulering

•Uavhengig av levealder

•Utbetalt fra 67 år

•Ikke kombinasjon av pensjon og lønn

•Garantipensjon•Inntektspensjon

•Alleårsopptjening

•Inntekt mellom 0 og 7,1G 18,1% av inntekt

•Indeksering

•Levealdersjustering

•Fleksibel pensjonering

•Kombinasjon av pensjon og lønn

Folketrygdens grunnbeløp G per 1.5.2016: kr 92.576

4

Levealdersjustering

Alder 62 63 64 65 67 68 70

Født

1947

1,253 1,195 1,136 1,020 0,963 0,850

Født

1950

1,323 1,265 1,208 1,150 1,036 0,979 0,868

DelingstallPensjonsbeh deles på tallene

ForholdstallBeregnet pensjon deles på tallene

21.11.2016

3

5

Ny folketrygd - overgangsregler

1942 1943 - 1953 1954 - 1962 1963

•Ny regulering •Levealdersjustering

•Fleksibelt uttak

• Ingen inntektsavkorting

•Ny regulering

•Gamle

beregningsregler

•Levealdersjustering

•Fleksibelt uttak

• Ingen inntektsavkorting

•Ny regulering

•Delvis nye

beregningsregler

•Levealdersjustering

•Fleksibelt uttak

• Ingen inntektsavkorting

•Ny regulering

•Helt nye

beregningsregler

Inntreffer 2011 Inntreffer 2011 Inntreffer 2016

(1954 = 62 år)

Inntreffer 2025

(1963 = 62 år)

Brutto-/nettoordninger

Privat

Netto (ikke garanti)

Offentlig

Brutto (garanti)

FT FT

66 %60-70 %

SPK / KLP / PKH m.fl.

Forsikr. / Pensjons-

kasse

21.11.2016

4

Privat tjenestepensjon

Lov om obligatorisk tjenestepensjon (OTP)- Innført i 2006 og sikrer at alle har en pensjonsordning gjennom arbeidsgiver.- Arbeidsgiver kan velge mellom tre typer pensjonsordninger: Ytelsesbasert,

innskuddsbasert og hybrid.

Lov om foretakspensjon (LOF)- Regulerer ytelsesbaserte tjenestepensjoner.

Lov om innskuddspensjon (LOI)- Regulerer innskuddspensjonsordninger.

Lov om tjenestepensjon- Regulerer hybridpensjonsordninger.

Se www.lovdata.no

Pensjonsmodeller

YtelsespensjonPensjonen definert, normalt i prosent av sluttlønnVanligvis livsvarig utbetalingForsikringsordning, ikke utbetaling til etterlatte ved dødsfallKostnadsrisiko hos forsikringsselskap og arbeidsgiver

21.11.2016

5

Pensjonsmodeller

InnskuddspensjonArbeidsgiver betaler innskudd, eventuelt også arbeidstakerStørrelsen på pensjonen er ikke bestemt i innskuddsplanen, bare størrelse på innskuddRen spareordningPensjonskapital utbetales i tidsbegrenset periodeMå ha innskuddsfritak ved uførhetKan tilknyttes uførepensjon og etterlattepensjon,

Pensjonsmodeller

Tjenestepensjon (Hybrid fra 1.1.2014)Likheter med ny folketrygdmodell:

Innskudd bygger opp pensjonsbeholdningDelingstall etter folketrygdens prinsipperInntil 7% av lønn 0 til 12 GrunnbeløpTilleggsinnskudd fra 7,1 til 12 G, 18,1%

Høyere innskudd for kvinner, lik pensjonAlleårsopptjening: alle år teller Tilsvarende satser for innskuddspensjon!

21.11.2016

6

Pensjon + arbeidsinntekt

Tidligst fra 62

• Nøytralt uttak; lever du like lenge som gjennomsnittet samme totalutbetaling uansett

• Utbetaling kan settes på konto• Skatteregler• Kvinner tjener ofte på å vente med uttak, lever

lengre

Adgang til å omdanne pensjonsordning

• Tariffavtaler inneholder sjelden begrensninger• Arbeidsavtale/informasjon til ansatte kan gi

rettigheter mht pensjon• Opptjente rettigheter er vernet av grunnloven

21.11.2016

7

Fra ytelsesordning til innskuddsordning

Alternativer:- Alle må over i innskuddsordning- Alle under 52 år må over i innskuddsordning- Ytelsesordning lukkes for nye medlemmer- De ansatte får velge – fortsette i ytelsesordning

eller gå over til innskuddsordning

Arbeidsgiver skal drøfte med tillitsvalgte

- Hvem skal over til innskuddsordning?- Hvor høye innskuddssatser (maks hht 7% og

25,1%)- Skal arbeidstakere som taper på overflytting få

kompensasjon?- Hva skal kompensasjonen baseres på - Hvordan skal den utbetales på

- Husk uførepensjon/forsikringer

21.11.2016

8

AFP PRIVAT SEKTOR (Absolutt Fabelaktig Pensjon)

AFP

TJENESTEPENSJON

LØNN

FOLKETRYGD

62 67 Livsvarig

TJENESTEPENSJONLØNN AFP

FOLKETRYGD

62 67 Livsvarig

Tjen så mye du vil i tillegg til pensjon

Tjen så mye du vil i tillegg til pensjon

Før

pensjons-reformen

Etter

pensjons-reformen

21.11.2016

9

AFPKRAV - PÅ UTTAKSTIDSPUNKTET

Sett deg godt inn i regelverket

• Du må være ansatt og reell arbeidstaker i bedrift som er tilsluttet ordningen

• Du må oppfylle et inntektskrav på 1 G

• Du må ved uttak, og i de tre foregående årene sammenhengende ha jobbet i minst 20 pst stilling i tilsluttet bedrift (26 ukers slingringsmonn i løpet av treårsperioden, men må være arbeidstaker på uttakstidspunktet)� Denne 26-ukersgrensen utvides med ytterligere 26

uker hvis du har mottatt sykepenger e.l. (Her kreves ikke at man har gjenopptatt arbeidet på uttakstidspunktet)

� Disse reglene har bare betydning dersom du i perioden du mottar slike ytelser jobber mindre enn 20 prosent

AFP ANSIENNITETSVILKÅR – ÅRENE FØR 62-ÅRSDAGEN

ARBEIDSTAKER MÅ VÆRE OMFATTET AV FELLESORDNINGEN I MINST 7 AV DE SISTE 9 ÅRENE

Overgangsregler for årskullene:

1944-1951: 3 av siste 5 år1952: 4 av siste 6 år1953: 5 av siste 7 år1954: 6 av siste 8 år1955: 7 av siste 9 år

NB: Ansiennitetskravet kan ikke oppfylles etter 62 år

21.11.2016

10

ANSIENNITETSVILKÅR

Er ansatt i mindre enn 20 pst stilling

Har hovedbeskjeftigelse i annen bedrift

Har høyere inntekt fra annen bedrift (egne regler for næringsinntekt)

DU MISTER ANSIENNITET DERSOM DU I ET ÅR:

Ny AFP er ugradert

Ny alderspensjon FTRTas ut fullt eller gradert (20,40,50,60,80,100)Grad kan endres årlig

Ny AFPMå tas ut helt, ikke graderingMå tas ut sammen med alderspensjon FTR

PASS PÅ AFP-RETTIGHETER VED JOBBSKIFTE

21.11.2016

11

AFP (privat) og uførepensjon

Uførepensjon og ny AFP (privat) kan IKKE kombineresMottar man uførepensjon etter fylte 62 år mistes retten til AFP

Utsatt uttak folketrygd/tjenestepensjon/afpGir høyere pensjon

Nøytral system/levealdersjustering

Opptjening etter 62Påvirker bare folketrygden (til 75 år)Ikke afp-opptjening etter 62

21.11.2016

12

Offentlig tjenestepensjon

AFP fra 62 år Folketrygdberegnet med et AFP-tillegg på kr. 1700/mnd

AFP fra 65 årTjenestepensjonsberegnet

66 % av sluttlønnGj.sn. stillingsstr.

Tjenestepensjon fra 67 årSamordnes med folketrygden

66 % + samordningstilleggBruttogaranti 66 %

Overføringsavtale

Oppsatt pensjon

Samordning

Alderspensjon fra folketrygden

ved 67 år

Tjeneste-pensjons-beregnet

AFP

Tjenestepensjon med samordningsfradrag

67 år Alder65 år62 år

66 %

AFP 62–64

AFP-tillegg

Pensjon

Offentlig tjenestepensjon før reformen

21.11.2016

13

Alderspensjon fra folketrygden

ved 67 år

Tjeneste-pensjons-beregnet

AFP

Tjenestepensjon med samordningsfradrag

67 år Alder65 år62 år

66 %

AFP 62–64

AFP-tillegg

Pensjon

Offentlig tjenestepensjon etter reformen (så langt)

Levealdersjustering

Ny offentlig tjenestepensjon- endringer og tilpasninger

•Levealdersjustert tjenestepensjon for de født etter 1958

•Levealdersjusteringen gjennomføres slik at grunnlovsvernet ivaretas•Garanti for opptjente rettigheter for de med 15 år eller mindre igjen til 67 år pr 1.1.2011 - Sikret 66 % av ved 67 år

•Indeksering

•Tidligpensjon fra folketrygden og AFP er gjensidig utelukkende

•Tjenestepensjonen samordnes som om den tas ut samtidig med folketrygden

21.11.2016

14

Jobbe etter 67 år i offentlig sektor?

NB: ikke ta ut fleksibel alderspensjon fra NAV før du slutter å jobbe!

•Tjenestepensjon reduseres fordi folketrygdpensjonen øker•Men, formelt øker ikke folketrygdpensjonen pga nøytralt uttak

Eksempel på samordningÅrslønn 450000Medlem født 1953Forventet pensjon på 66 % 297000

0

50000

100000

150000

200000

250000

300000

350000

Pensjon fraSPK og

Folketrygdenfra 67 år

Pensjon fraSPK fra 67 år

og fraFolketrygden

fra 62 år

Pensjon fraSPK og

Folketrygdenfra 70 år

Pensjon fraSPK fra 70 år

og fraFolketrygden

fra 62 år

Netto tjenestepensjon

+Folketrygdpensjon

Samlet pensjon

21.11.2016

15

AFP offentlig sektor

- Fortsatt førtidspensjon fra 62 til 67- Levealderjusteres ikke- Inntektsgrense (toleransegrense) 15 000- I kommunal sektor gunstigere inntektsregler fra

65- Kan ikke kombineres med alderspensjon fra

folketrygden

+ at du mister 0,75 % ved regulering

Ytelser i offentlig tjenestepensjon fra 2011 (anslag)

Brutto årlig pensjonsnivå fra 67 år

21.11.2016

16

Rapport – Nye pensjonsordninger i offentlig sektor – 17.12.15Forutsetninger:

• Alle år i jobb skal gi pensjonsopptjening

• Tjenestepensjonen skal beregnes uavhengig av folketrygden

• Pensjonen skal kunne tas ut fleksibelt fra 62 år og kombineres med arbeidsinntekt uten at pensjonen blir avkortet

Avklaringer i rapporten

Avklart

• Påslagsmodell

• Livsvarig utbetaling

• Regulering under opptjening G

• Regulering under utbetaling G – 0,75 %

Ikke avklart

• AFP? Selvstendig pensjon?

• Nivå/satser?

• Opptjeningslengde?

• Hvor lenge fleksibelt uttak?

• Individuell garanti?

21.11.2016

17

Nytt beregningsprinsipp for uføretrygd

Tidligere regler:

Uførepensjonen kan avhenge av inntekt gjennom hele livetEgne skatteregler for uførepensjon

Nye regler:

Uføretrygden beregnes ut fra inntekten du har når du blir uførUføretrygden skattlegges som lønn

33

Arbeid og uføretrygd

Må vente ett år før en kan ha inntektKan tjene 1 G uten at uførepensjonen reduseresVed inntekt over 1 G skal uføregraden revurderes – samlet inntekt faller når 1 G passeres

Ingen venteperiode

Fjerner taket på 1 G(avkorting fra 0,4 G)

Ingen revurderingGradvis avkorting

34

Tidligere regler: Nye regler:

21.11.2016

18

Gradvis avkorting

Arbeidsinntekt opp til en beløpsgrense på0,4 G gir ingen reduksjon av uføretrygdenDeretter avkorting med kompensasjonsgraden (66 %)Bare den delen av arbeidsinntekten som er over 0,4 G gir redusert uføretrygdDagens uføre får en beløpsgrense på 60 000 kroner fram til 2019

35

Mange fordeler med nytt system

Ingen venteperiode på ett årIngen terskeleffekt når inntekten blir «for høy»Enklere og mer rettferdig system, med rimelige resultaterBeholder retten til innvilget uføretrygdTrygt å satse: Kan få tilbake uføretrygdenSærlig tilpasset variabel arbeidsevnePrioriterer de som ikke kan jobbe

36

21.11.2016

19

Et bedre og enklere system

Ny uføretrygd erstatter bortfall av inntekt

Beregnes ut fra de 3 beste av de 5 siste årene før uførheten (ved arbeidsavklaringspenger – de 3 beste av de 5 siste årene med normal lønn)

37

Kompensasjonsgrad

• Uføretrygden skal være 66 prosent av beregningsgrunnlaget – opp til 6 G

Skattlegges som lønn

Minsteytelsen videreføres på tidligere nivå etter skatt

Uføretrygden reguleres med lønnsveksten

38

21.11.2016

20

Uføre før 1.1.15 beholder sin uføretrygd

Nye beregningsregler bare for nye uføre

Uførepensjonister fra før 1.1.15 skal beholde den ytelsen de hadde etter skatt

39

UFØRETRYGDEDE MED GJELD

Fradragsprosent reduseres fra 55 til 27%, men overgangsordning tre år

21.11.2016

21

Ny uførepensjon privat sektor fra 1.1.16

Bedrifter med uførepensjon får 1 år på seg til å endre pensjonsordningen.

Rammelov – bedriften bestemmer- Skal den ha uførepensjon?- Hvor god skal ordningen være?

Privat uførepensjon - rammer

Tjenestepensjon 3 %

Folketrygd 66 % Tjenestepensjon 66 %

0 G 6 G 12 G

+ 25 % av G (p.t. kr 22.517)

Kronetillegget kan maks utgjøre 6 prosent av pensjonsgrunnlaget

21.11.2016

22

Privat uførepensjon

- Ikke avhengig av tjenestetid- Hovedregel uten fripoliseoppbygging- Samordningsregler med tidligere rettigheter

(fripoliser og oppsatte rettigheter)

Privat uførepensjon - Barnetillegg

Inntil 4 % av lønn opptil 6 G, maksimalt 12 %

% av pensjonsgrunnlaget ikke % av uførepensjonsytelsen

21.11.2016

23

Uførepensjon – offentlig tjenestepensjon

- Ikke rammelov, bestemmer hva ytelse skal være:

- 25% av G(maks 6% av p.grunnlag)- 3% av p.grunnlag opp til 6G- 69% av p.grunnlag 6 til 12G- Avkortes ved under 30 år tjenestetid til aldergr.

Investeringsvalg på fripoliser?

Hvor lenge til 67?

- Under 10 år igjen – ikke investeringsvalg

Hvor høy er den garanterte renten? (mellom 2,5 og 4%)

- høy rente – mindre gunstig med investeringsvalg

INGEN ANGRERETT

21.11.2016

24

� Større valgfrihet med hensyn til pensjoneringstidspunktet etter 62 år, men pensjonen øker ved senere avgang.

� Full anledning til å kombinere arbeid og pensjon etter 62 år med fortsatt pensjonsopptjening og ingen samordning mellom pensjon og inntekt.

� Men dette gjelder ikke offentlig tjenestepensjon

� Stor forskjell i pensjonsvilkårene mellom offentlig og privat sektor - offentlig ansatte har brutto ytelsesordning, mange i privat har innskuddsbaserte ordninger.

� En større andel av de yrkesaktive må selv bære risikoen for lang levetid og avkastning, i innskuddsordninger

� God tjenestepensjonsordning blir et viktig konkurransefortrinn om arbeidskraften.

Oppsummering

nito.innmeldt.no

minpensjon.no