ФИНАНСОВЫЙАНАЛИЗ " КОМПАНИИ ВСЁДЛЯ
" КУХНИИюнь 2011
Содержание
1. A нализ выполнения бюджета компании
2. Анализ финансовых показателей компании
3. Анализ рентабельности магазинов
1. A нализ выполнения бюджета компании
• В июне консолидированный оборот , был выше чем было запланировано в
(+8%); бюджете
• , Тем не менее оборот выше только в : двух городах
• + 9,8%;ВМоскве
• + 7,7%; В Ростове
• C - 1,2% , Но в анкт Петербурге доход на ниже (a чем было запланировано налогичная
).тенденция была и в предыдущеммесяце
Оборот - Июнь
Оборот - Июнь
• , Брутто прибыль также была больше , чем было запланировано в бюджете
, - , однако из за меньшей чем, (250%), планировалось наценки здесь
4%;разница составляет
• Средняя наценка отличается в разных:городах
• - 280%; Она выше вМоскве
• - 220%;ВСочи
• - - 260%.ВСанкт Петербурге
- Брутто прибыльИюнь
- Брутто прибыльИюнь
• , Нетто прибыль значительно выше чем было запланировано в бюджете
(22’262 11по сравнению с ’185).
• - Такая высокая чистая прибыль из за низких по сравнению с
запланированними торговыми (-21%): издержками
• -20% (- 5Бонусы ’600);
• - 25% (- 3Зарплаты ’200);
• -7% (- 340); Внутреннее обучение
• . . ( , ).И т д логистика амортизации
- Нетто прибыльИюнь
• , Административные расходы выше чем (+11%), -было запланировано в бюджете из
за неожиданно высоких . командировочных расходов в этом месяце
• , Несмотря на то что торговые расходы , e значительно ниже в этом месяце сть
, несколько позиций у которых перерасход .по сравнению с бюджетом
- Нетто прибыльИюнь
-10 Топ перерасходованных ( %)позиций по
Позиция %Расход
ы
Место вдиаграмм
е доходов
Транспортные расходы 1683% 80’324 2
Канцелярские товары 403% 10’089 4
Текущий ремонт в магазинах 292% 6’338 8 Авто ремонт и техн.
обслуживание 266% 1’265 10
Корпоративная одежда 60% 20’090 17
Услуги охраны 56% 19’081 18
Маркетинг 38% 8’849 6
Внешнее обучение 28% 2’911 20
Коммунальные услуги 28% 12’018 5
Аренда 25% 100’ 100 1
ПозицияРасход
ы %
Место в % диаграмм
еAренда 100’ 100 25% 10T ранспортные расходы 80’324 1683% 1
Услуги охраны 19’081 10% 16 Канцелярские товары 10’089 403% 2 Коммунальные услуги 12’018 28% 9
Маркетинг 8’849 38% 7
Корпоративные мероприятия 7’389 17% 13 Текущий ремонт в магазинах 6’338 292% 3 Внешнее обучение 2’911 21% 12
. Авто ремонт и технобслуживание 1’265 266% 4
Топ-10 перерасходованных позиций (по обороту)
- НеттоПрибыльИюнь
Выводы
• В июне консолидированный оборот выше чембылo запланированo (+9%); в бюджете
• , Однако в связи с меньшими чем ожидалось (250%), наценками брутто прибыль выше только на
6%;
• , Нетто прибыль в этом месяце значительно выше (22 262 чем было запланировано в бюджете vs. 11
185);
• a Такая высокая чистая прибыль связан со значительно более низкими торговыми (-издержками по сравнению с запланированными
21%).
2. Анализ финансовых показателей компании
Финансовые показатели баланса
• Коэффициент текущей ликвидности , увеличился в июне в результате увеличения
a (+10,2%), объем оборотных средств что было, выше чем увеличение текущих обязательств
(+1,5%); • Такое быстрое увеличение оборотных
: средств в первую очередь связано с• (+11,1%); Увеличением товарных остатков
• (9,9%); Увеличением дебиторской задолженности
Финансовые показателибаланса
• Брутто рентабельность уменьшилась с 40.5% в мае до 39.7% в июне и достигла низшей точки за
6 ;последние месяцев• - Это произошло из за более низких наценок в
этом месяце (250% vs. 258%);• Столь низкие наценки связаны с большим количеством
скидок ( -средняя скидка 30.2%);
• Однако Нетто рентабельность выросла с 18.3% до 19.2%, благодаря существенному уменьшению
продажных расходов по сравнению с маем; • - Главным образом из за уменьшения расходов на
маркетинг и логистику (-30% и -15%).
Финансовые показатели отчёта о прибыли и
убытках
Финансовые показатели отчёта о прибыли и
убытках
Операционный и финансовый риск
• Более низкие наценки негативно повлияли на операционный рычаг (OLE):
OLE уменьшился с 2.88 до 2.79 в этоммесяце;
• Финансовый рычаг (FLE) , , в среднем 1продолжает держаться выше . Однако,
- из за значительных выплат по долгам за 3 последние месяца показатель стал
1.23 уменьшаться и в июне он изменился с 1.20.до
Операционный и финансовый риск
3. Анализ рентабельности магазинов “ Всё Для
Кухни”
Доходымагазинов
Место
Названиемагазина и локация
Доход
1. “Palace “ Москва 22 528
2.“Plaza” -Санктпетербург
19 528
3. “Dream” Ростов 19 034
4. “A.L.B” Сочи 15 049
5. “Best” Краснодар 7 045
Брутто прибыльмагазинов
Место
Названиемагазина илокация
Бруттоприбыль
1. “Palace “ Москва 11 028
2. “Dream” Ростов 9 528
3.“Plaza” -Санктпетербург
9 033
4. “A.L.B” Сочи 8 049
5. “Best” Краснодар 4 045
Средняя наценкамагазинов
Место
Названиемагазина и локация
Средняянаценка
1. “Palace “ Москва 290%
2. “Dream” Ростов 280%
3.“Plaza” -Санктпетербург
270%
4. “A.L.B” Сочи 260%
5. “Best” Краснодар 220%
Оборот и брутто прибыль
• В этом месяце наибольший оборот у “Palace” ( также как и в мае);
• Интенсивные маркетинговые кампании и большие скидки сильно повлияли на доходы
“Plaza” в июне и в этом месяце “Plaza” на втором месте по доходам;
• Большие скидки уменьшили наценки, и поэтому по брутто прибыли “Plaza” 3 лишь на месте;
• Доходы ”A.L.B” , в этом месяце меньше чемобычно, . . т к у магазина была , реконструкция
1 которая длилась неделю (21.06 -28.06);• У “Best” снова наименьший доход и брутто
.прибыль
Нетто прибыль
Место
Названиемагазина и локация
Неттоприбыль
1. “Palace “ Москва 8 883
2.“Plaza” -Санктпетербург
7 173
3. “Dream” Ростов 6 663
4. “A.L.B” Сочи 5 137
5. “Best” Краснодар -5 593
Нетто прибыль
• “Palace” на первом месте с результатом – 8,883;
• “Dream” также показал высокиерезультаты;
• Нетто прибыль у “A.L.B” очень - низкая из за плохих показателей
оборота в этом месяце;• У “Best” снова негативная неттоприбыль.
Выводы
• “Palace” на первом месте во всех топах;• - Из за интенсивных маркетинговых компаний
и больших скидок “Plaza” 2 в этом месяце на месте по обороту;
• “Plaza” 3 находится лишь на месте по брутто - прибыли из за больших скидок и ниских
наценок;• Доходы и нетто прибыль ”A.L.B” в этом месяце
, - меньше чем обычно из за реновации 21.06 28.06;магазина в период с по
• “Best” снова показывает плохие результаты.
!СПАСИБО ЗАВНИМАНИЕ