Zagrożenia podmiotów innowacyjnych przez proceder prania pieniędzy
-
Upload
wojciech-filipkowski -
Category
Education
-
view
1.261 -
download
1
description
Transcript of Zagrożenia podmiotów innowacyjnych przez proceder prania pieniędzy
![Page 1: Zagrożenia podmiotów innowacyjnych przez proceder prania pieniędzy](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022051817/547a90485906b544358b473d/html5/thumbnails/1.jpg)
ZAGROŻENIA
DLA PODMIOTÓW INNOWACYJNYCH
ZE STRONY
PROCEDERU PRANIA PIENIĘDZY
DR WOJCIECH FILIPKOWSKI
W Y D Z I A Ł P R A W A
U N I W E R S Y T E T W B I A Ł Y M S T O K U
![Page 2: Zagrożenia podmiotów innowacyjnych przez proceder prania pieniędzy](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022051817/547a90485906b544358b473d/html5/thumbnails/2.jpg)
Agenda:
Fundusze typu venture capital
Raje podatkowe (off-shore financial centers, tax havens)
Partnerstwo publiczno prywatne
Aspekty ekonomiczne
2
![Page 3: Zagrożenia podmiotów innowacyjnych przez proceder prania pieniędzy](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022051817/547a90485906b544358b473d/html5/thumbnails/3.jpg)
Fundusze venture capital
„Drażliwe pytania” do inwestora:
kto jest uczestnikiem funduszu?
skąd pochodzą jego fundusze?
Czy są one zadawane, gdy podmiot potrzebuje kapitału?
Celem procederu prania pieniędzy nie jest zarabianie na ryzykownych przedsięwzięciach!! co prowadzi do:
przejęcia podmiotu poprzez pośrednie lub bezpośrednie wpływanie na proces decyzyjny (np. zawieranie niekorzystnych umów)
doprowadzania do upadłości i wyprzedaży majątku
3
![Page 4: Zagrożenia podmiotów innowacyjnych przez proceder prania pieniędzy](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022051817/547a90485906b544358b473d/html5/thumbnails/4.jpg)
Raje podatkowe
Cechy rajów podatkowych – przyciągają także przestępców :
przestrzeganie tajemnicy bankowej, handlowej, zawodowej,
własna jurysdykcja,
preferencyjne warunki podatkowe,
mnogość instytucji i instrumentów finansowych (w tym privatebanking),
infrastruktura teleinformatyczna.
Globalizacja gospodarki i liberalizacja obrotu dewizowego.
Unikanie opodatkowania i uchylanie się od opodatkowania – optymalizacja obciążeń podatkowych.
4
![Page 5: Zagrożenia podmiotów innowacyjnych przez proceder prania pieniędzy](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022051817/547a90485906b544358b473d/html5/thumbnails/5.jpg)
Raje podatkowe
Tworzenie shell/front companies
Stosowanie cen transferowych (transfer pricing)
Pożyczki/kredyty samemu sobie (back-to-back loan)
Stosowanie zaawansowanych instrumentów inżynierii
finansowej (w tym instrumentów pochodnych)
5
![Page 6: Zagrożenia podmiotów innowacyjnych przez proceder prania pieniędzy](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022051817/547a90485906b544358b473d/html5/thumbnails/6.jpg)
Udzielenieinstrumentu finansowego
Partnerstwo publiczno-prywatne (1#)6
PARTNERSTWO
PodmiotZagraniczny
„Brudne pieniądze”
Wnioseko udzielenia
wsparcia finansowego
Wkład finansowydo Partnerstwa
PartnerPrywatny
Transferlegalnego zyskuz Partnerstwa
granica
Spłatazobowiązaniafinansowego
![Page 7: Zagrożenia podmiotów innowacyjnych przez proceder prania pieniędzy](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022051817/547a90485906b544358b473d/html5/thumbnails/7.jpg)
Udzielenieinstrumentu finansowego
PARTNERSTWO
Poręczyciel
„Brudne pieniądze”
Wnioseko udzielenia
wsparcia finansowego
Wkład finansowydo Partnerstwa
Transferlegalnego zyskuz Partnerstwa
Spłatazobowiązaniafinansowego
InstytucjaFinansowa
PartnerPrywatny
7
Partnerstwo publiczno-prywatne (2#)
![Page 8: Zagrożenia podmiotów innowacyjnych przez proceder prania pieniędzy](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022051817/547a90485906b544358b473d/html5/thumbnails/8.jpg)
PARTNERSTWO
Stronafikcyjnejumowy
„Brudne pieniądze”
Fikcyjna umowapożyczki lub darowizny
Wkład finansowydo Partnerstwa
PartnerPrywatny
Transferlegalnego zyskuz Partnerstwa
8
Partnerstwo publiczno-prywatne (3#)
![Page 9: Zagrożenia podmiotów innowacyjnych przez proceder prania pieniędzy](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022051817/547a90485906b544358b473d/html5/thumbnails/9.jpg)
Aspekty mikroekonomiczne
Znaczne uzależnienie organizacyjne i decyzyjne od grupy przestępczej w sposób ostateczny i nieodwracalny →ośrodek decyzyjny zostaje stopniowo przeniesiony poza podmiot gospodarczy.
Podejmowanie decyzji nieuzasadnionych ekonomicznie –świadome generowania strat, np. rezygnacja ze słusznych roszczeń, płacenie za fikcyjne usługi i towary, doprowadzenie do upadłości.
Tracą na tym właściciele, pracownicy i pozostali, legalni kontrahenci.
9
![Page 10: Zagrożenia podmiotów innowacyjnych przez proceder prania pieniędzy](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022051817/547a90485906b544358b473d/html5/thumbnails/10.jpg)
Aspekty mikroekonomiczne
Ujawnienie powiązań danego podmiotu z grupą przestępczą powoduje utratę zaufania ze strony klientów, innych uczestników obrotu gospodarczego.
Zainteresowanie ze strony organów skarbowych, podatkowych i wymiaru sprawiedliwości → konieczności zwrotu korzyści, odpowiedzialność karna właścicieli i pracowników.
10
![Page 11: Zagrożenia podmiotów innowacyjnych przez proceder prania pieniędzy](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022051817/547a90485906b544358b473d/html5/thumbnails/11.jpg)
Aspekty makroekonomiczne
Naruszenie efektywnego funkcjonowania gospodarek państw (poprzez tax evasion).
Promowanie słabych gospodarek.
Finansowanie „szarej strefy”.
Korumpowanie rynku.
Obniżenie zaufania dla międzynarodowego rynku finansowego.
Zwiększenie poziomu ryzyka inwestycyjnego.
Niestabilność i nieprzewidywalność tego systemu.
11
![Page 12: Zagrożenia podmiotów innowacyjnych przez proceder prania pieniędzy](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022051817/547a90485906b544358b473d/html5/thumbnails/12.jpg)
D R W O J C I E C H F I L I P K O W S K I
U N I W E R S Y T E T W B I A Ł Y M S T O K U
W Y D Z I A Ł P R A W A
f w o j t e k @ u w b . e d u . p l
Dziękuję za uwagę12