YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIA LAPORAN KEUANGAN 31 ...
Transcript of YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIA LAPORAN KEUANGAN 31 ...
YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIA
LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2016
DAFTAR ISI
Halaman
LAPORAN 1
LAPORAN POSISI KEUANGAN 2
LAPORAN AKTIVITAS 3
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH 4
LAPORAN ARUS KAS 5
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 6
Scanned by CamScanner
YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 DESEMBER 2016
(Dalam Rupiah)
A S E T Catatan JUMLAH
ASET LANCAR :
Kas dan Setara Kas 3 10.607.111.632
Piutang Lain-lain 4 23.971.600
Biaya Dibayar Dimuka 556.100.000
Jumlah Aset Lancar 11.187.183.232
ASET TIDAK LANCAR :
Aset Tetap, setelah dikurangi akumulasi penyusutan
Rp 1.510.603.039 2c,5 1.385.448.343
TOTAL ASET 12.572.631.575
KEWAJIBAN DAN ASET BERSIH Catatan JUMLAH
KEWAJIBAN LANCAR :
Hutang Pajak 6 628.733
Pendapatan Diterima Dimuka 7 382.188.333
Hutang Bank 8 5.600.000.000
Jumlah Kewajiban Lancar 5.982.817.066
ASET BERSIH :
Aset Bersih, tidak terikat 9 75.000.000
Kenaikan Aset Bersih 6.514.814.509
Jumlah Aset Bersih 6.589.814.509
TOTAL KEWAJIBAN DAN ASET BERSIH 12.572.631.575
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan
YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIA
LAPORAN AKTIVITAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2016
(Dalam Rupiah)
Catatan JUMLAH
PENDAPATAN BERSIH 2e,10 3.499.956.833
BIAYA LANGSUNG 2e,11 2.820.165.074
LABA KOTOR 679.791.759
BIAYA USAHA : 2e,12
Biaya Penunjang 949.270.571
Biaya Administrasi dan Umum 1.187.571.992
Jumlah Beban Usaha 2.136.842.563
LABA (RUGI) USAHA (1.457.050.804)
PENDAPATAN & BIAYA NON OPERASI :
Pendapatan Bunga Bank 241.232.050
Pendapatan Sumbangan 23.190.000
Pendapatan Lain-lain 195.600.852
Biaya Lain-lain (136.913.310)
Jumlah 323.109.592
Kenaikan (Penurunan) Aset Bersih Sebelum Pajak (1.133.941.212)
Pajak Penghasilan 2f,13 -
KENAIKAN (PENURUNAN) ASET BERSIH (1.133.941.212)
Keterangan
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIALAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIHUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2016
(Dalam Rupiah)
Keterangan Aset Bersih
Tidak Terikat
Kenaikan
(Penurunan) Aset
Bersih
Jumlah Aset
Bersih
Saldo, 01 Januari 2016 75.000.000 5.064.521.421 5.139.521.421
Kenaikan (Penurunan) Aset Bersih Tahun 2016 - (1.133.941.212) (1.133.941.212)
Tambahan Modal Disetor - 2.584.234.300 2.584.234.300
Saldo, 31 Desember 2016 75.000.000 6.514.814.509 6.589.814.509
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIALAPORAN ARUS KASUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2016
(Dalam Rupiah)
KETERANGAN JUMLAH
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI :
Kenaikan (Penurunan) Aset Bersih (1.133.941.212)
Penyesuaian untuk perubahan dalam Aset Bersih menjadi kas bersih yang digunakan untuk aktivitas operasi :
Penyusutan Aset Tetap 296.308.465 Penurunan Piutang Lain-lain 5.233.400 Penambahan Biaya Dibayar Dimuka (556.100.000) Penurunan Pendapatan Diterima Dimuka (73.153.333) Penurunan Hutang Pajak (2.328.684)
Kas Yang Digunakan Untuk Aktivitas Operasi (1.463.981.364)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI :
Penambahan Aset Tetap (586.608.100)
Kas Yang Digunakan Untuk Aktivitas Investasi (586.608.100)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN :
Penambahan Hutang Bank 5.600.000.000 Koreksi Saldo Laba karena Tax Amnesty 4.224.264.931 Penambahan Modal Disetor 750.000.000
Kas Yang Digunakan Untuk Aktivitas Pendanaan 10.574.264.931
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas 8.523.675.468 Saldo Kas dan Setara Kas - Awal Tahun 2.083.436.164
Saldo Kas dan Setara Kas - Akhir Tahun 10.607.111.632
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016____________________________________________________________________________
1. UMUM
Yayasan Pendidikan Misericordia didirikan dengan Akta Nomor 80 Tanggal 21 Nopember2011 yang dibuat oleh Eko Handoko Widjaja Sarjana Hukum, notaris di Malang. AktaPendirian Yayasan telah didaftarkan pada Direktorat Jenderal Administrasi Hukum UmumKementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia, dengan surat keputusan tanggal 13 Maret2012 dengan Nomor AHU-1175.AH.01.04.Tahun 2012.
Sesuai dengan Anggaran Dasar, susunan organisasi Yayasan Pendidikan Misericordiapada tanggal 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut :
PEMBINA Ketua : Suster Marie Yosephine Mariastuti Anggota : 1. Romo Alphonsus Tjatur Raharso
: 2. Nyonya Lyla Herawati, S.H. M.Hum
PENGURUS Ketua : Suster Lusiana Riyanti Sekretaris : Suster Maria Clareta Bendahara : Suster Antonia Maria Benedicta Sabartuti
PENGAWAS Ketua : Suster Maria Gerarda Sartini Anggota : 1. Dokter Ismahun Puspo Soendoro
2. Suster Merry Teresa Sri Rejeki
Pada tanggal 31 Desember 2016 jumlah karyawan yang bekerja di Yayasan PendidikanMisericordia adalah sejumlah 55 orang.
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI
a. Penerapan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik
Berdasarkan persyaratan dan kriteria dalam Standar Akuntansi Keuangan Entitas TanpaAkuntabilitas Publik, yayasan memenuhi kriteria sebagai entitas tanpa akuntabilitaspublik. Oleh karena itu, manajemen yayasan menerapkan SAK ETAP sebagai basisdalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan.
Dengan menerapkan SAK ETAP, yayasan tetap mengedepankan penyajian wajar danpengungkapan secara penuh atas informasi keuangan yang relevan dan andal bagipemakai laporan keuangan, sebagaimana disyaratkan oleh standar tersebut.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
Laporan keuangan disajikan untuk memberikan informasi keuangan Yayasan PendidikanMisericordia. Laporan keuangan untuk yayasan disusun berdasarkan konsep hargaperolehan. Laporan arus kas keuangan disusun dengan metode tidak langsung.
YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016____________________________________________________________________________
c. Aset Tetap
Aset tetap dinilai berdasarkan harga perolehan. Penyusutan dihitung dengan metodegaris lurus dari harga perolehannya. Tarip penyusutan setiap tahun untuk masing-masing golongan aset tetap adalah sebagai berikut :
Alat Pendidikan 12,5%-25%
Alat Kantor 12,5%-25%
Kendaraan 12,5%-25%
Biaya pemeliharaan dan perbaikan rutin baik dalam jumlah besar maupun kecil,langsung dibebankan pada perhitungan rugi-laba pada saat terjadinya. Aset tetap yangsudah tidak digunakan lagi tetap tercantum dalam perkiraan aset tetap sedang yangdijual dikeluarkan dari perkiraan aset tetap, dan laba atau rugi yang bersangkutandibukukan sebagai pendapatan atau beban lain-lain dalam laporan perubahan aktivitastahun yang bersangkutan.
d. Transaksi Dengan Pihak Hubungan Istimewa
Transaksi dengan pihak-pihak tertentu diperlakukan sebagai transaksi hubunganistimewa, seperti yang diatur dalam SAK ETAP Bab 28. Transaksi dan saldo akun yangmenyangkut hubungan istimewa telah diungkapkan, meliputi jumlah transaksi, sifat,kondisi dan syarat pembayaran serta jaminan yang diberikan atas transaksi tersebut.
Suatu pihak dianggap memiliki hubungan istimewa dengan yayasan jika :
1. Secara langsung atau tidak langsung melalui satu atau lebih perantara, pihaktersebut :
a. Mengendalikan, dikendalikan oleh atau berada di bawah pengendalian bersamadengan yayasan.
b. Memiliki kepemilikan di yayasan yang memberikan pengaruh yang signifikanatas yayasan.
c. Memiliki pengendalian bersama atas yayasan.
2. Pihak tersebut adalah perusahaan asosiasi dari yayasan.3. Pihak tersebut adalah joint ventures dimana entitas tersebut merupakan venture.4. Pihak tersebut adalah personil manajemen kunci yayasan atau entitas induknya.5. Pihak tersebut adalah keluarga dekat dari setiap orang yang telah diuraikan pada
butir 1 dan 4.6. Pihak tersebut adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau
dipengaruhi secara signifikan oleh, atau memiliki hak suara secara signifikan, secaralangsung atau tidak langsung, setiap orang yang diuraikan pada butir 1 dan 4.
e. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Baik pendapatan maupun beban diakui secara periodik pada saat terjadinya.
YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016____________________________________________________________________________
f. Pajak Penghasilan
Sesuai dengan Undang Undang Pajak Penghasilan Nomor 36 Tahun 2008 dandipertegas dengan Peraturan Direktorat Jenderal Pajak No. PER-44/PJ/2009 tanggal 21Juli 2009, keuntungan bersih yang diperoleh yayasan yang bergerak dalam bidangpendidikan, tidak dikenakan pajak penghasilan, apabila keuntungan itu digunakan habisuntuk pembelian aset tetap yayasan dalam rangka pengembangan dalam jangka waktu4 tahun.
3. KAS DAN SETARA KAS
Merupakan sisa uang kas dan saldo bank pada tanggal 31 Desember 2016 dengan rinciansebagai berikut :
Kas Rp 219.475.385
Bank Mandiri Rp 22.796.521
Bank Rakyat Indonesia Rp 20.400.301
Bank Niaga 1 Rp 1.680.661.715
Bank Central Asia 1 Rp 294.161.497
Bank Central Asia 2 Rp 47.682.035
Bank Mandiri Merdeka Rp 80.317.090
Tabungan Sukuk Rp 21.423.948
Bank Mandiri W. Hasyim Rp 433.395.627
Bank Niaga 2 Rp 87.843.766
Bank Niaga 3 Rp 38.953.747
Deposito Niaga 1 Rp 2.000.000.000
Deposito Bank Central Asia 1 Rp 2.500.000.000
Deposito Bank Central Asia 2 Rp 190.000.000
Deposito Mandiri Rp 700.000.000
Deposito Niaga 2 Rp 70.000.000
Tabungan Sejahtera 1 Rp 500.000.000
Tabungan Sejahtera 2 Rp 1.000.000.000
Obligasi Rp 100.000.000
Asuransi Sun Life Rp 500.000.000
Asuransi AIA Rp 100.000.000
Jumlah Rp 10.607.111.632
YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016____________________________________________________________________________
4. PIUTANG LAIN-LAIN
Piutang Lain-lain pada tanggal 31 Desember 2016 terdiri dari :
Piutang Lain-lain Rp 7.356.600
Piutang Karyawan Rp 16.615.000
Jumlah Rp 23.971.600
5. ASET TETAP
Rincian aset tetap adalah sebagai berikut :
Macam Aset 01-01-2016 Penambahan Pengurangan 31-12-2016
Harga Perolehan :
Bangunan 579.058.182 - - 579.058.182Alat Pendidikan 999.233.600 319.061.500 - 1.318.295.100Alat Kantor 571.651.500 267.546.600 - 839.198.100Kendaraan 159.500.000 - - 159.500.000
Jumlah 2.309.443.282 586.608.100 - 2.896.051.382
Akumulasi Penyusutan :
Bangunan 36.191.136 28.952.909 - 65.144.045Alat Pendidikan 697.534.334 141.513.752 - 839.048.086Alat Kantor 321.069.104 125.841.804 - 446.910.908Kendaraan 159.500.000 - - 159.500.000
Jumlah 1.214.294.574 296.308.465 - 1.510.603.039
Nilai Buku :
Bangunan 542.867.046 - 28.952.909 513.914.137Alat Pendidikan 301.699.266 319.061.500 141.513.752 479.247.014Alat Kantor 250.582.396 267.546.600 125.841.804 392.287.192Kendaraan - - - -
Jumlah 1.095.148.708 586.608.100 296.308.465 1.385.448.343
Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 adalahsebesar Rp 296.308.465
6. HUTANG PAJAK
Merupakan hutang pajak penghasilan pasal 21 pada tanggal 31 Desember 2016 sebesar Rp628.733.
YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016____________________________________________________________________________
7. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA
Pendapatan diterima dimuka pada tanggal 31 Desember 2016 terdiri dari :
Sumbangan Pendidikan Rp 120.653.333
Uang Praktek Rp 127.180.000
Iuran Perpustakaan Rp 11.136.667
UTS & UAS Rp 10.133.333
Daftar Ulang Rp 9.751.667
Ujian Akhir Program Rp 5.950.000
Lain-lain ( Komputer ) Rp 10.766.667
PPS Rp 17.000.000
Extra Rp 9.533.333
DPP Rp 37.250.000
Bahan Habis Pakai Rp 22.833.333
Jumlah Rp 382.188.333
8. HUTANG BANK
Pada tanggal 31 Desember 2016, Yayasan menerima Fasilitas Kredit dari Bank CIMB Niagaberupa Pinjaman Investasi dengan jumlah maksimum sebesar Rp 6.000.000.000.. Atasfasilitas kredit tersebut, Yayasan tercatat memiliki pinjaman kepada Bank sejumlah Rp5.600.000.000 per 31 Desember 2016. Pinjaman tersebut dijamin dengan Deposito milikYayasan.
9. ASET BERSIH, TIDAK TERIKAT
Sesuai dengan akta pendirian yayasan yang tertulis pada Akta Nomor 80 Tanggal 21Nopember 2011 yang dibuat oleh Eko Handoko Widjaja Sarjana Hukum, notaris di Malang,kekayaan pangkal yayasan pada saat didirikan adalah sejumlah Rp 75.000.000. Penyetoranaset bersih ini tidak mengikat pengurus atau organ yayasan pada suatu perjanjian tertentu.
10. PENDAPATAN BERSIH
Pendapatan bersih untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 adalahsebagai berikut :
YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016____________________________________________________________________________
Sumbangan Pendidikan Rp 841.791.667
Sumbangan Gedung Rp 726.621.000
Uang Praktek Rp 1.027.550.333
Iuran Perpustakaan Rp 77.685.000
UTS dan UAS Rp 83.466.667
Daftar Ulang Rp 77.003.333
Uang Ujian Akhir Program Rp 225.668.333
PPS Rp 207.696.667
Extra Rp 38.615.000
Uang Komputer Rp 75.316.667
Lain-lain Rp 118.542.167
Jumlah Rp 3.499.956.833
11. BIAYA LANGSUNG
Biaya langsung untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 adalah sebagaiberikut :
Gaji Pegawai dan Dosen Rp 1.643.774.263
Biaya UTS dan UAS Rp 18.265.000
Biaya Praktek Rp 306.979.600
Biaya Perpustakaan Rp 14.076.600
Penyusutan Alat Pendidikan Rp 141.513.752
Penyusutan Renovasi Bangunan Rp 28.952.909
Sipensimaru Rp 23.166.600
Uap Rp 96.811.600
Perlengkapan Rp 81.821.600
Pengembangan SDM Rp 414.996.800
Lain-lain Rp 49.806.350
Jumlah Rp 2.820.165.074
YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016____________________________________________________________________________
12. BIAYA USAHA
a. BIAYA PENUNJANG
Biaya Pemeliharaan Rp 582.013.200
Kesejahteraan Karyawan Rp 157.216.167
Penyusutan Alat Kantor Rp 125.841.804
Bahan Pembantu Rp 35.263.100
Promosi Rp 9.354.600
Air dan Listrik Rp 32.372.700
Lain-lain Rp 7.209.000
Jumlah Rp 949.270.571
b. BIAYA ADMINISTRASI DAN UMUM
Telepon Rp 13.249.437
Biaya Kantor Rp 267.191.611
Transport Rp 5.182.000
Bahan Bakar Rp 12.284.200
Sumbangan Rp 30.059.416
Pajak PBB, STNK, HO, DLL Rp 2.684.600
Biaya Administrasi Bank Rp 3.167.000
Kesejahteraan Karyawan Rp 97.028.198
Biaya MOU untuk keperluan Stikes Rp 400.000.000
Lain-lain Rp 356.725.530
Jumlah Rp 1.187.571.992
13. PAJAK PENGHASILAN Manajemen telah menentukan Penurunan Aset Bersih menuruf fiskal untuk tahun yangberakhir pada tanggal 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp 213.505.943.