Welkom
description
Transcript of Welkom
Delen is weten
Welkom
1
De 3Ds Beheerst gebudgetteerd
Workshop Planning & ControlProvincie Noord-Brabant
‘s-Hertogenbosch,17 februari 2014David Zijlmans
Gemeenten van de toekomst
Presentatie • De stand van zaken
• Planning & Control: 10 mijlpalen en de handreiking
• De financiën
• Bekostiging
• Planning & control cyclus
Gemeenten van de toekomst3
Hoe verhoudt (concern)financiën zich tot de transities?• Houding varieert van “afwachtend kijken” tot “actief participeren”,
afhankelijk van o.a. de visie op de verhouding tussen:• concern en beleidssector• gemeente en regionale samenwerking
• Waar financiën deelneemt aan het voorbereidingsproces zijn de gemeenten het verst gevorderd.
• Koppeling beleid en financiën cruciaal, maar moet nog van ver komen
Best practice in Noord-Brabant?
Gemeenten van de toekomst4
Hoe verhoudt concernfinanciën zich tot de “transities”? (2)
Gemeenten richt(t)en werkgroep bedrijfsvoering in:• Inrichting Planning en Control• Financieel kader • Inkoopkader• Informatievoorziening en automatisering• Organisatie inrichting / apparaatskosten• Archivering en contractenbeheer• Scholing en training
Betrokken disciplines:• P&C / Financiën• Inkoop en aanbesteding• ICT• Personeel en organisatie• AO/IC
Gemeenten van de toekomst5
Planning & Control: 10 mijlpalen• Beleid is vastgesteld.• Processen zijn vastgesteld.• Rollen, taken, bevoegdheden
en verantwoordelijkheden zijn vastgelegd en operationeel.
• Samenwerking met (regio)gemeenten is vastgelegd.
• Samenwerking met ketenpartners is vastgelegd.
• Opdrachtgeverschap richting aanbieders is vastgelegd en opdrachten zijn verstrekt.
• Doelgroepen en benodigde maatregelen zijn in beeld.
• Kosten en opbrengsten zijn in beeld.
• Informatievoorziening is operationeel.
• Kortom: planning & control is een goede basis voor de realisatiefase.
Gemeenten van de toekomst6 Zeeland, 13 februari 2014
De financiën
Gemeenten van de toekomst7
Exploitatiebegroting
Gemeenten van de toekomst8 Zeeland, 13 februari 2014
Programmabegroting individuele gemeentenhoofdstuk Sociaal Domein
UitgavenDeelfonds Sociaal DomeinEigen gemeentelijke middelen (GF)
Inkomsten
Jeugdzorg
Huishoudelijke zorg
Participatie
Begeleiding ondersteuning,Verzorging
Eigen Bijdrage
Eigen gemeentelijke middelen participatiewet en WMO
Uitgaven
Inkoop
Wijkteams
Subsidies
Uitvoeringskosten:• Personeelskosten• Organisatiekosten• Communicatie• Huisvestingskosten• Opleiding en training• ICT• Innovatiekosten(Overhead)
Gemeenten van de toekomst9
Raming historische kosten
aandachtspunten:• meest cliënten gebruiken één voorziening, sommige gebruiken vele (zie figuur)• informatiebronnen kunnen elkaar tegenspreken; ga dus niet over een nacht ijs• informatie over 2014 pas ver in 2015 of zelfs 2016 bekend
Bron: Panteia
Mogelijke bronnen:
• Eigen begroting / rekening en registraties
• Aanbieders
• Registraties:• www.vektis.nl• www.cak.nl• www.ciz.nl
Gemeenten van de toekomst10
Sociaal deelfonds (1)‘Balans tussen bieden van beleidsvrijheid en waarborgen voor een succesvolle uitvoering’
Reikwijdte: Jeugdwet Participatiewet (uitgezonderd inkomensdeel) WMO
Bestedingsvoorwaarden gedurende 3 jaar:– Oormerking– Financieel risico voor de gemeente– IV-3– Onderbesteding aanleiding voor nader onderzoek
Gemeenten van de toekomst11
Sociaal deelfonds (2)Aandachtspunten:
• Oormerking / verantwoordelijk voor tekort
• Bestaande WMO en participatiemiddelen
• ‘Regeling zonder meer’: begroten en verantwoorden geheel via P&C cyclus individuele gemeenten
(rechtmatigheidstoets onderdeel van goedkeurende verklaring eigen jaarrekening)
Gemeenten van de toekomst12
Doorrekening van de beleidsnotaOnder gegeven omstandigheden is omvang van die kosten erg onzeker. De marges van onzekerheid kunnen worden verkleind door een combinatie van invalshoeken:a. Inventarisatie van ‘historische’ kosten tot 2015b. Budgetramingen (eerst ‘historisch’, dan nieuw verdeelmodel)c. Besparingspotentieel van de lokale beleidsnota In een formule weergegeven: a – b = c
De combinatie van deze drie invalshoeken geeft zicht op:• de materiële en maatschappelijke opgave• de financieel kritieke onderdelen van de transitie
Gemeenten van de toekomst13
Simulatie financiële consequenties nieuw beleid (3)Het getalsvoorbeeld leert dat de financieel kritieke onderdelen van de transitie zijn:
1. prijs van de zorg (P omlaag)2. toegang tot de zorg door de wijkteams (Q omlaag)
• Minder verwijzingen tweede lijn• Minder dure zorg
3. zorginnovatie door integratie van de 3 domeinen (goedkopere P*Q combinaties)4. Beperking uitvoeringskosten
Dit zijn de “knoppen” waaraan we kunnen draaien
Reken deze interventies uit de beleidsnota door en bepaal of zo het noodzakelijke resultaat wordt behaald.
Gemeenten van de toekomst16
Bekostiging
Gemeenten van de toekomst17
Bekostiging, een voorbeeld in de jeugdzorgRelevantie bekostiging:– Mogelijkheid om sturing te geven
aan de uitvoering door inbouwen gedragsprikkels (voorbeelden P en Q).
– In relatie brengen met kenmerken hulpverlening, kwaliteit, innovatie en servicenormen.
– Vaak een combinatie van verschillende bekostigingsmodellen.
– Andere sturingsmogelijkheden: toegang (soms scheiding tussen toegang en uitvoering), volume, budgetbeheersing en capaciteitsafspraken.
Kenmerken hulpverlening:– Beschikbaarheid.– Individuele zorgtrajecten.– Crisishulpverlening.– Groepsgewijs.– Ambulant of residentieel.– Beschikbaarheid capaciteit of
gebruikte capaciteit.
Gemeenten van de toekomst20 Zeeland, 13 februari 2014
Planning & control cyclus
Gemeenten van de toekomst21
Hoe richten we de P&C cyclus in? (1)Vorm van P&C-rapportages:• dikker door extra 3 D-onderdelen?• dunner door niet-schriftelijke vormen van rapportage?Maar toch vooral frequenter voor de kritieke 3 D-onderdelen! Inhoud van P&C-rapportages:• zó dat alle geledingen - van uitvoerders tot bestuurders - op hun
verantwoordelijkheden afgestemde informatie krijgen.• zó dat de administratieve lasten niet de pan uit rijzen. Proces van P&C:• inrichting van het interne, gemeentelijke proces• inrichting van proces met regiogemeenten, zorgaanbieders en anderen • afstemming van interne klassieke control en externe ‘netwerk-control’ Vorm, inhoud en proces vereisen dat de administratie en de informatiesystemen van gemeenten, zorgaanbieders en andere partijen goed op elkaar zijn afgestemd.
Gemeenten van de toekomst22
Hoe richten we de P&C cyclus in? (2)
EXTERN
INTERN
HARD CONTROL SOFT CONTROL
• Regels en procedures• Autorisatie• Begroting / jaarrekening• Managementrapportages• Bestuurlijke rapportages• Etc.
• Contracteren• Prikkels• Inkoopprocedures en regels• Verantwoorden en
rapporteren• Afrekenen
• Communiceren• Samenwerking met externe
controllers (netwerk-control)• Stimuleren en faciliteren• Visitatie• Aanspreken
• Leiderschap en voorbeeldgedrag• Motiveren en waarderen• Communiceren en informeren• Stimuleren en faciliteren• Adviseren
Gemeenten van de toekomst23
Samenvattend1) Bepaal uw positie t.o.v. de drie D’s: zorg dat u aan tafel zit!
2) Ga na of de projectorganisatie geëquipeerd is voor alle PIOFA-aspecten van de transities.
3) Maak ramingen van a) de historische kosten b) het toekomstig budgetc) de toekomstige kosten en baten op basis van de beleidsnota’s
Herhaal dit regelmatig op basis van nieuwe informatie
4) Besteedt expliciet aandacht aan de gewenste werking van de prikkels bij de vormgeving van de bekostigingsmodellen. Vertrouw niet alleen op de harde prikkels, bouw ook ‘soft’ control in.
5) Richt de P&C-cyclus zo in dat hij past bij de omvang, onzekerheid en dynamiek van de 3 D’s
Gemeenten van de toekomst24