VILLE DE MORLAAS DEBAT D’ORIENTATION BUDGETAIRE 2013 · Ville de MORLAAS – Rapport d’o...

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INTRODUCTION

Dans la perspective de la préparation du budget 2017, il est un passage obligé pour les communes de plus de 3 500 habitants : le Débat d’Orientation Budgétaire. Les orientations budgétaires sont dans la continuité des actions entreprises.

Les objectifs du DOB Il représente une étape essentielle de la procédure budgétaire des collectivités et doit permettre d’informer les élus sur la situation économique et financière de la collectivité afin d’éclairer leur choix lors du vote du budget primitif. Cette première étape du cycle budgétaire est également un élément de la communication financière de la collectivité.

Les dispositions légales : contexte juridique ordinaire

Le DOB est une étape obligatoire dans le cycle budgétaire des régions, départements, communes de plus de 3 500 habitants, leurs EPA et leurs groupements (Art. L.2312-1, L.3312-1, L.4312-1 et L.5211-36 du CGCT). Délai : • dans les 10 semaines précédant l’examen du budget pour les régions • dans les 2 mois précédant l’examen du budget pour les autres collectivités et établissements Le budget primitif est voté au cours d’une séance ultérieure et distincte, le DOB ne peut intervenir ni le même jour ni à la même séance que le vote du budget (T.A. de Versailles – 16 mars 2001 – M Lafond c/commune de Lisses) Publicité : Le rapport d’orientation budgétaire adressé au conseil municipal à l’occasion du débat d’orientations budgétaires doit être mis en ligne sur le site internet de la commune après délibération. Il est transmis par la commune au président de l'établissement public de coopération intercommunale dont elle est membre dans un délai de quinze jours à compter de son examen par l'assemblée délibérante. Il est mis à la disposition du public à la mairie dans les quinze jours suivants la tenue du débat d'orientation budgétaire. Le public est avisé de la mise à disposition de ces documents par tout moyen. (Art.2 – Décret n°2016-841 du 24 juin 2016)

Ville de MORLAAS – Rapport d’orientations budgétaires 2017 2

Table des matières

INTRODUCTION ........................................................................................................................................................................................................................................ 1

I/ LE CONTEXTE ECONOMIQUE ................................................................................................................................................................................................................ 3

II/ LE CONTEXTE INTERCOMMUNAL ........................................................................................................................................................................................................ 5

III/ LE CONTEXTE COMMUNAL ................................................................................................................................................................................................................. 7

III-1 PERSPECTIVES POUR 2017 : CE QUI VA CHANGER DANS LES SERVICES MUNICIPAUX ................................................................................................................. 7

III-2 PERSPECTIVES POUR 2017 : LES ACTIONS COMMUNALES ......................................................................................................................................................... 11

III-3 PROSPECTIVE SUR L’EVOLUTION DEMOGRAPHIQUE ................................................................................................................................................................. 15

IV/ ELEMENTS FINANCIERS (LOI DE FINANCES 2017 ET RECTIFICATIVE 2016) ..................................................................................................................................... 17

IV-1 PRINCIPES FONDAMENTAUX....................................................................................................................................................................................................... 17

IV-2 LA BAISSE DES DOTATIONS AUX COLLECTIVITES......................................................................................................................................................................... 18

IV-3 LES AUTRES PRINCIPALES DISPOSITIONS APPLICABLES AUX COMMUNES ................................................................................................................................. 24

V/ LES ELEMENTS NECESSAIRES A LA PREPARATION DU BUDGET PRIMITIF 2017 DE LA COMMUNE .................................................................................................. 27

V.1/ LA SECTION DE FONCTIONNEMENT ............................................................................................................................................................................................ 27

V.2/ LA DETTE COMMUNALE .............................................................................................................................................................................................................. 36

V.3/ LA SECTION D’INVESTISSEMENT ................................................................................................................................................................................................. 39

VI/ LES ELEMENTS NECESSAIRES A LA PREPARATION DU BUDGET PRIMITIF 2017 - ASSAINISSEMENT : .............................................................................................. 43

VI.1/ AVANT PROPOS .......................................................................................................................................................................................................................... 43

VI.2/ FONCTIONNEMENT .................................................................................................................................................................................................................... 45

VI.3/ INVESTISSEMENT ....................................................................................................................................................................................................................... 46

VI.4/ LA DETTE DU BUDGET ASSAINISSEMENT ................................................................................................................................................................................... 47

VII/ LES ELEMENTS NECESSAIRES A LA PREPARATION DU BUDGET TRANSPORT : ................................................................................................................................ 48

Bibliographie : ......................................................................................................................................................................................................................................... 49


I/ LE CONTEXTE ECONOMIQUE

En 2017, la zone euro va bénéficier de trois principaux facteurs : un environnement extérieur caractérisé par la faiblesse de l’euro, une politique monétaire encore

accommodante facilitant l’accès au crédit et des politiques budgétaires neutres voire expansionnistes dans certains pays, notamment en Allemagne, en Italie et

peut-être en France. Cependant, le retour de l’inflation va peser sur la croissance.

Selon le consensus, la croissance de la zone euro pourrait ainsi atteindre 1,2% en moyenne en 2017 après 1,6% en 2016. La demande intérieure devrait en rester

le moteur principal.

A l’instar de la zone euro, la croissance française va continuer à bénéficier de certains facteurs favorables malgré le retour de l’inflation.

La faiblesse de l’euro devrait s’accentuer légèrement, particulièrement face au dollar qui s’apprécie suite à l’élection de Donald Trump à la Maison Blanche. Cette

faiblesse améliore particulièrement la compétitivité des entreprises françaises ce qui contribue au rééquilibrage des comptes courants. L’effet positif de la faiblesse

de l’euro sur la croissance devrait se maintenir voire se renforcer légèrement.

Au regard des dernières statistiques disponibles, le redressement des finances publiques en 2015 a été de 3,5% du PIB contre 3,8% initialement envisagé dans la

loi de programmation des finances publiques (LPFP), grâce à une croissance contenue des dépenses malgré une baisse des prélèvements obligatoires (44,7% contre

44,9% en 2014).

En 2016, année de campagne électorale pour les primaires présidentielles, le déficit s’est réduit davantage (à -3,3% du PIB) tandis qu’un effort plus important est

prévu en 2017, année des élections présidentielles et générales (-2,7% du PIB). Finalement, le cap de ramener le déficit sous le seuil des 3% en 2017 semble

jusqu’ici maintenu.


Objectif d’évolution de la dépense publique locale (ODEDEL)

Cet objectif, institué par la loi de programmation des finances publiques 2014-2019, se

décline par catégorie de collectivités locales depuis 2016 et est revu chaque année.

Pour 2017, ces objectifs sont globalement revus à la hausse.

Exprimé en pourcentage, il est indicatif et permet à chaque collectivité de comparer

l’évolution de son budget à l’objectif global d’évolution de la dépense locale.


II/ LE CONTEXTE INTERCOMMUNAL

La loi N°2015-991 du 7 août 2015 portant nouvelle organisation territoriale de la République, également connue en tant que Loi NOTRe, a renforcé le poids des

intercommunalités. Elle a notamment lancé la deuxième phase du schéma de cohérence intercommunale (SDCI) qui a conduit à la fusion de la communauté de

communes du Pays de Morlaàs avec ses voisines les communautés de communes Ousse gabas et du Canton de Lembeye en Vic-Bilh. Depuis le 1er janvier 2017 la

commune de Morlaàs fait donc parti de l’ensemble intercommunal Nord-Est Béarn.

La première conséquence de cette fusion pour la commune de Morlaàs est le passage d’une fiscalité propre de zone à une fiscalité propre unique tel que présenté

en séance plénière du conseil municipal le 15 novembre 2016. Ce changement de mode de fiscalité enlève à la commune la plupart des recettes issue de la fiscalité

professionnelle unique. De plus, une partie du taux de taxe d’habitation du département qui avait été transféré en 2011 aux communes ou aux intercommunalités

en TPU doit être transféré aussi à la nouvelle intercommunalité. Ces pertes de recettes seront compensées par une attribution de compensation (AC) versée

mensuellement par la communauté de communes.

Cette attribution doit être corrigée des charges et produits liés aux compétences transférées. L’évaluation de ces charges sera réalisée par une Commission Locale

d’Evaluation des Charges Transférés. La LF 2017 laisse 9 mois à la CLECT pour fixer l’AC. A défaut le préfet procède à l’évaluation.

Les autres conséquences de la fusion sont le transfert de la compétence planification d’urbanisme, donc de la procédure de révision du PLU de Morlaàs en cours,

et de la création et gestion de zones d’activités économiques (imposé par loi NOTRe).

Ainsi depuis le 1er janvier l’intercommunalité est compétente pour l’ensemble des zones du territoire et notamment la ZAE de Berlanne et la ZAE de Biébachette.

La loi autorise cependant l’année 2017 pour mettre en place les modalités de ce transfert. Ce sera donc le principal chantier à mener avec la communauté de

communes au cours de l’année à venir.


PASSAGE EN FISCALITE PROPRE UNIQUE ELEMENTS FINANCIERS 2016 2017

Commune CCPM Commune CCNEB

CFE (taux 25,71%) 344 257 344 257

CVAE 250 144 250 144

TASCOM 75 801 75 801

IFER 6 559 6 559

DCRTP (sauf si délibérations concordantes) 83 406 83 406

DUCSTP et autres compensations TP (748314, 74833) 10 693 10 693

FNGIR (sauf si délibérations concordantes) 158 624 158 624

TAFNB 6 425 6 425

CPS (Compensation pour suppression de la Part Salaires incluse dans dotation forfaitaire)

399 859 399 859

ATTRIBUTION COMPENSATRICE sans correction 1 093 738

Transfert des charges des Zones Berlanne et Biébachette : - 58 178 58 178

Reversement CET des entreprises sur la ZAE Berlanne perçue par BUROS 7 157 - 7 157

ATTRIBUTION COMPENSATRICE après correction 1 042 717

La CC Lembeye étant passé en FPU avant la réforme de la fiscalité professionnelle de 2011, la part départementale de la taxe d’habitation récupérée à l’époque par la commune devra dorénavant être perçue par la CCNEB :

TH Bases 6 566 000 6 566 000 6 566 000

TH Taux 17,39% 0,00% 10,25% 7,14%

TH produit 1 141 827 673 015 468 812

ATTRIBUTION COMPENSATRICE après correction (7321) 1 511 529


III/ LE CONTEXTE COMMUNAL

III-1 PERSPECTIVES POUR 2017 : CE QUI VA CHANGER DANS LES SERVICES MUNICIPAUX

III.1.1 AXE 1 : UNE RELATION AUX CITOYENS ET AUX ASSOCIATIONS MODERNISEE

Création d’un guichet unique pour les associations et les demandes techniques des administrés.

La création, au 1er janvier 2017, d’un poste de coordonnateur associations et citoyenneté interlocuteur unique des associations et point d’entrée des demandes

des administrés liées au patrimoine communal va permettre de simplifier et clarifier les relations avec la commune.

Les associations s’adressent désormais pour toute demande (réservation de salles, prêt de matériel, manifestations, demande de travaux, autorisations

d’occupation du domaine public, demande de subventions, etc…) au coordonnateur qui se charge du traitement et coordonner l’intervention des services

municipaux concernés.

De même, les morlanais qui remarquent des problèmes sur la voirie, les espaces verts, l’éclairage public, des arbres dangereux, etc… s’adressent à lui. Le

coordonnateur se charge d’identifier exactement le problème et de saisir le service concerné.

A ces tâches confiées au coordonnateur s’ajoutent la coordination des manifestations communales, la gestion des DT-DICT, la gestion de réservation des salles

communales et le rôle de placier des marchés communaux.

Un accès direct des citoyens à la police municipale

La commune a entamé en 2016 une démarche de modernisation de sa police municipale : recrutement de policiers expérimentés, recentrage de l’activité sur des

tâches de police, mise aux normes du véhicule de service, acquisition de gilets pare-balles, …

En 2017, cet effort se poursuit par la création d’un poste de police à proximité immédiate de la mairie. Les locaux seront adaptés au travail de police municipale

avec un accès direct pour la population qui n’aura plus besoin de passer par l’accueil de la mairie pour s’adresser à la police. Les administrés pourront être accueillis

en toute confidentialité dans un bureau dédié, facilitant ainsi les relations de proximité avec les administrés.


Un nouveau site internet

Une meilleure relation avec les morlanais passera aussi en 2017 par une refonte du site internet de la ville. Ce nouveau site permettra :

Une meilleure ergonomie,

Une navigation facilitée,

Un accès aux informations pratiques plus rapide et intuitif,

Une présentation graphique plus moderne,

L’intégration de formulaire pour répondre aux obligations réglementaires (saisine de l’administration par voie électronique) et améliorer la réponse

aux administrés (location de salles, demandes d’actes d’état civil),

La mise en ligne des données administratives conformément à la réglementation,

L’intégration des outils de lien avec la population : enquêtes, signalement, contacts,

L’intégration des documents d’urbanisme, notamment les plans du PLU,

Un lien direct avec le portail d’information www.service-public.fr.

Un nouvel accueil urbanisme

L’intercommunalité qui avait créé un service instructeur en juillet 2015 suite au désengagement de l’état pour l’instruction des autorisations du droit des sols, a

souhaité, au 1er novembre dernier, l’étendre à l’ensemble des communes du Pays de Morlaàs. Dans un souci de solidarité communautaire, la commune a accepté

la mutation de son agent instructeur depuis cette date. Cependant, les missions d’accueil et de secrétariat d’urbanisme reste à la charge des communes. Le volume

de travail a été estimé entre 50 et 60% d’un emploi à temps plein. Plutôt que de recruter une personne sur un emploi dit précaire avec un faible temps de travail,

la commune a préféré privilégier la jeunesse du territoire par la création d’un emploi d’avenir. Dans ce cadre, une jeune fille dynamique va être recrutée et formée

afin d’accompagner les morlanais dans leurs démarches d’urbanisme avec toujours la même qualité de service.

Création de services civiques

Face au constat de l’essoufflement de l’accueil jeunes et la baisse de la fréquentation de la structure, il a été envisagé de réorienter les missions du responsable

de la structure vers un accueil en service civique sur une partie de l’année. Le responsable de l’Accueil Jeunes est très intéressé par le tutorat. La commune a été

habilitée fin décembre et le recrutement de deux jeunes a été lancé début janvier sur une mission principale :

http://www.service-public/


Identifier les besoins des jeunes de 16-20 ans sur le territoire.

Cette mission pourra être complété par une autre action permettant de favoriser le lien intergénérationnel et limiter la fracture numérique en mettant

en place des ateliers informatiques auprès des seniors de la commune.

Ces deux missions pourraient être menées sur 6 mois par un binôme de volontaire

Renouvellement et sécurisation du système informatique

Cette action va permettre à la fois une sécurisation des données sensibles liées notamment à l’état civil et l’assurance d’une continuité du service pour la mairie.

De nouvelles missions pour le service accueil et état civil

En premier lieu, le plan préfectures nouvelle génération (PPNG) de l’Etat poursuit l’objectif de recentrer les missions des préfectures et sous-préfectures sur les

quatre priorités que sont la gestion des crises, la lutte contre la fraude documentaire, l’expertise juridique et le contrôle de légalité, et enfin la coordination

territoriale des politiques publiques.

Ce plan impactera au cours de 2017 le service accueil et état civil de la mairie. La ville de Morlaàs ayant déjà été équipée d’un dispositif numérique de recueil des

demandes (DR) pour les passeports, elle se devra d’accueillir, les demandes de cartes nationales d’identité (CNI) de n’importe quel citoyen français quel que soit

son lieu de résidence. Pour les passeports les demandeurs de la commune représentent 14% du total des demandes sur les 3 dernières années. Si on applique un

ratio équivalent pour les CNI on obtient une estimation de 1983 demandes par an contre une moyenne de 1366 demandes de passeports. Sachant que les

demandes de passeport occupent aujourd’hui 0,5 équivalent temps plein (ETP), l’arrivée des demandes de CNI réclamera au minimum un ETP affecté pleinement

au DR.

L’état prévoit une généralisation d’ici fin mars. Ce calendrier a été réaffirmé par le ministre de l’intérieur Bruno Le Roux le 9 janvier dernier. La préfecture interrogée

par nos services mi-janvier n’a pas donné de précisions.

Une compensation d’environ 3 000 € serait versée à la commune. Or un demi-ETP revient entre 12 et 15 000 € pour le budget communal.


Par ailleurs, la loi de modernisation de la justice du XXIe siècle prévoit le transfert de l'enregistrement des pactes civils de solidarité (Pacs) aux officiers de l'état

civil des mairies à partir du 1er novembre 2017, ainsi que l’enregistrement des changements de prénom. Ces mesures ne devraient pas occuper beaucoup de temps

aux agents de la mairie mais leur ajoute des responsabilités supplémentaires.

III.1.2 AXE 2 : DES SERVICES MUNICIPAUX REPENSES

a) Des prestations sociales enrichies pour les agents :

L’adhésion au CNAS : une gamme de prestations nettement élargie

Mise en œuvre des conditions d’accès à un Compte Epargne Temps (CET)

Lancement d’une réflexion pour la participation communale à une mutuelle permettant à l’ensemble des agents d’en bénéficier.

b) La mise en œuvre du protocole PPCR (Parcours Professionnels Carrières et Rémunération) :

La mise en œuvre du PPCR débutée en 2016 s’étend à l’ensemble des catégories en 2017.

La mise en œuvre d’un abattement annuel du régime indemnitaire compensé par une revalorisation indiciaire.

L’abandon de l’avancement d’échelon à l’ancienneté minimale.

La refonte de l’ensemble des grilles,

C’est une légère avancée pour les agents mais c’est aussi une charge importante pour le service des ressources humaines :

Nouveaux arrêtés à préparer pour l’ensemble des agents,

Reprise de l’ensemble des contrats de travail des agents contractuels,

Accompagnement des agents dans la compréhension de ce dispositif

c) Des conditions de travail améliorées

L’adoption du document unique d’évaluation des risques professionnels :

Le document unique est l’outil permettant de transcrire les résultats de la démarche de prévention des risques professionnels pour les agents de la commune et

de la pérenniser. Il est composé de deux parties l’évaluation et la cotation des risques dans l’ensemble des services et un plan d’action planifié et chiffré pour

réduire ces risques.


Ce document, après deux années d’élaboration en groupe de travail et une implication remarquable de l’agent de prévention Yves LACOSTE, pourra être adopté

dès le mois de février 2017.

Le document unique devra être remis à jour au minimum une fois par an, à chaque modification d’un service et après chaque accident de travail.

L’adoption d’un règlement intérieur des services :

Dans la continuité de l’action souhaitée par les élus et menée depuis plusieurs années sur la prévention des risques physiques, il a été décidé de débuter en 2016

une phase de prévention des risques psycho-sociaux. Des contacts ont été pris avec nos différents partenaires compétents (CEID, CDG64 et MNT). La première

conclusion est que l’élaboration d’un règlement intérieur des services est un préalable important avant de traiter ces sujets et notamment la sensibilisation de

l’ensemble des agents aux risques d’addictions.

Le CHSCT réuni le 24 mai 2016 a approuvé l’élaboration de ce règlement intérieur et constitué un groupe de travail qui se réuni depuis le mois de septembre 2016.

L’objectif étant une adoption au mois de juin 2017.

Lancement d’une démarche de prévention des risques psychosociaux

Dès l’adoption du règlement intérieur des services une démarche de prévention des risques psychosociaux sera lancée.

III-2 PERSPECTIVES POUR 2017 : LES ACTIONS COMMUNALES

Les actions communales pour l’année 2017, outre la recherche constante d’amélioration des services et de la relation avec les administrés développées dans le

chapitre précédent, se décomposeront en 2 axes.

III-2.1 AXE 1 : UNE VILLE ATTRACTIVE OU IL FAIT BON VIVRE:

Il est primordial pour Morlaàs de développer l’attractivité résidentielle car c’est un moteur du développement du territoire.

Cela nécessite une attention toujours renouvelée pour :

Mener une révision du Plan Local d’Urbanisme pour l’avenir de Morlaàs


Veiller à la qualité des permis d’aménager et des permis de construire et leur cohérence avec le développement de l’urbanisation.

Inciter à la rénovation des immeubles existants

Inciter l’habitat adapté à la demande (T2-T3 ou petites maisons individuelles)

Inciter l’habitat coopératif à loyer modéré (PLUS-PLAI-PLS) (logements sociaux). En 2017 :

Débutera la construction de 22 logements sociaux en PLS (22 maisons : 2 T3, 15 T4 et 4 T5)

Débutera la construction de 38 logements sociaux rue des Landes (26 PLUS ou PLS réservé a des familles de militaires et 12 PLAI ouverts)


l’OPH 65 devrait acquérir la parcelle restante chemin de Latour pour réaliser 9 logements sociaux.

Cela nécessite aussi une incitation constante pour :

Impulser le projet de résidence Seniors

Faire aboutir le projet de nouvelle Gendarmerie dès 2017

Convaincre la société Habitelem CILSO afin qu’elle lance des travaux de rénovation énergétique et de ravalement des façades au lotissement des fors.

Poursuivre le programme de mise en œuvre des abris bus et de l’accessibilité du réseau.

Développer l’offre commerciale et touristique


Créer les conditions pour l’installation de nouvelles entreprises et la pérennisation des sociétés existantes

Favoriser, en synergie avec la Communauté de Communes, une meilleure connexion entre le tissu économique et l’action économique pour renforcer

l’attractivité et l’offre clientèle.

Soutenir toutes les initiatives de développement de services au public (Maison médicale, extension Résidence le Bosquet, …).

III-2.2 AXE 2 : UNE VILLE POUR TOUS :

Pour accompagner le développement démographique et l’évolution des modes de vie, il importera de :

Favoriser le lien social :

o Soutenir les structures existantes

o Coordonner et développer les actions des différents pôles œuvrant pour le lien social (associations caritatives, associations d’écoute, personnes

âgées, actions jeunes, organisation du centre social comme lien d’échanges et de partages)

o Se mobiliser sur toute initiative concernant l’emploi

o Soutenir les associations sportives culturelles et caritatives

o Continuer la politique de prévention auprès des jeunes en synergie avec la CCPM

o Conforter si nécessaire le subventionnement du CCAS pour soutenir les plus fragiles

o Aider la transversalité des différentes associations (Forum des associations)

Maintenir comme une priorité l’enseignement et le bien être à l’école des enfants par :

o L’évaluation et l’adaptation constante des activités péri éducatives

o Le soutien aux directeurs d’écoles souhaitant un passage au numérique

o L’attention portée aux mesures nouvelles


Développer l’offre culturelle en lançant pour la première fois une véritable saison culturelle à la bibliothèque. En préparant l’avenir et l’éclosion d’un

véritable pôle culturel du Nord Est Béarn associant commune et communauté de communes (lieu identifié pour expression culturelle, forum, salle

d’exposition).

Développer l’offre sportive en finalisant les grands projets structurants en cours. En continuant à soutenir les associations par le maintien des subventions

et la mise à disposition de locaux et matériels enviés. En axant sur une politique du sport pour tous des plus jeunes aux plus âgés.

III-3 PROSPECTIVE SUR L’EVOLUTION DEMOGRAPHIQUE

Morlaàs approchera le seuil des 5 000 habitants en 2020. L’adaptation prend

du temps et l’accueil de cet accroissement de population est anticipé depuis

plusieurs années par la prévision de nouvelles infrastructures. Cette

anticipation ne peut se faire sans une adaptation constante aux réalités du

moment. Il faut tenir compte également de l’évolution des communes

voisines, Morlaàs étant la commune centre et locomotive du territoire.

A l’heure actuelle une vingtaine de projets d’urbanisme de construction de 2

à 38 logements ou d’allotissement sont à différentes phases d’avancement

sur la commune.

Une hypothèse d’apport en habitant par logements de 1,5 et de 2 par lots à bâtir a été retenue. Ces hypothèses basses permettent de prendre en compte les

décès, les changements de mode de vie et les constructions ponctuelles de maisons individuelles non comptabilisées.


Les projets achevés aujourd’hui représentent un apport estimé de 111 nouveaux habitants, les projets en cours de construction représenteraient un apport de 98

nouveaux habitants et les projets à venir 320.

L’accroissement de population aura de nombreux effets favorables pour la commune :

l’assiette fiscale devrait connaître une évolution parallèle ce qui sera salutaire pour les finances communales.

Les effectifs des écoles aujourd’hui à la limite de fermeture de classes, se trouveront renforcés.

La consommation locale soutenue par une offre commerciale de qualité se verra renforcée.


IV/ ELEMENTS FINANCIERS (LOI DE FINANCES 2017 ET RECTIFICATIVE 2016)

IV-1 PRINCIPES FONDAMENTAUX

Poursuite de la contribution au redressement des comptes publics et lancement de la 3ème phase de baisse de dotations. Réduction de moitié de la contribution du bloc communal.

Soutien de l’état à l’investissement local avec prolongation et renforcement du fonds de soutien.

Renforcement de la péréquation, pour compenser, les pertes de ressources des collectivités les plus fragilisées.

Prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu dès 2018.

La réduction du déficit public :

Les dispositions de la loi de finances rectificatives pour 2016 et de la loi

de finances pour 2017 impactent les budgets locaux en fonctionnement

comme en investissement.

Le premier objectif de la loi de finances pour 2017 reste, comme les

années précédentes, la réduction du déficit public et l’équilibre

structurel des finances publiques à atteindre d’ici la fin de la législature.

L’objectif du gouvernement étant de ramener le déficit public sous la

barre des 3% cette année.


En cumulé, les collectivités locales participeront à l’effort de maîtrise des dépenses publiques à hauteur

de 9.6 Milliards d’euros entre 2015 et 2017.

L’effort entre les différents niveaux de collectivités se répartit comme suit en 2017 :

- 1 035 M€ pour le bloc communal (725 M€ pour les communes et 310.5 M€ pour leurs groupements), - 1 148 M€ pour les départements, - 451 M€ pour les régions.

Il est à noter qu’une réduction de moitié de l’effort fiscal du bloc communal par rapport aux prévisions initiales.

IV-2 LA BAISSE DES DOTATIONS AUX COLLECTIVITES

IV-2.1 La dotation globale de fonctionnement (DGF) des communes La DGF des communes comprend :

La dotation forfaitaire des communes

La dotation de solidarité urbaine et de cohésion sociale (DSU)

La dotation de solidarité rurale (DSR)

La dotation nationale de péréquation (DNP)

La dotation forfaitaire des communes, composante de la dotation globale de fonctionnement (DGF), est la principale dotation de l'Etat aux collectivités locales.

Elle est essentiellement basée sur les critères de la population et de la superficie.

Cette dotation se décomposait jusqu’en 2014 en cinq parts : une dotation de base dont le montant est fonction du nombre d’habitants de la commune ; une part

proportionnelle à la superficie dont le montant est fonction de la superficie exprimée en hectare de la commune ; une part « compensations » correspondant à

l’ancienne compensation « part salaires » (CPS) de la taxe professionnelle ainsi qu’à la compensation des baisses de DCTP supportées par certaines communes

entre 1998 et 2001, incluses depuis 2004 dans la dotation forfaitaire ; un complément de garantie qui visait à compenser les effets de la réforme de la DGF de

2004/2005; une dotation « parcs nationaux et parcs naturels marins ».

Régions; 17%

Départements; 40%

Bloc communal;

39%


IV-2.2 Abrogation de la réforme de la Dotation Globale de fonctionnement (art. 138 LF 2017) La disposition de la loi de finances pour 2016 prévoyant la réforme de la DGF qui aurait dû être appliqué en 2017 est abrogée.

IV-2.3 Le montant de la Dotation globale de fonctionnement (DGF) en 2017 (art. 33 LF 2017) L’article L 1613-1 du CGCT prévoit que le montant de la DGF est fixé chaque année en loi de finances.

La loi de finances fixe le montant de DGF pour 2017 à 30.86 Mds €. Il est donc en baisse de plus de 7% par rapport à 2016 (33.22 Mds €).

Le montant de la DGF pour l’année 2017 fixé à 30,86 milliards€ contre 33,22 milliards€ en 2016 résulte également :

- d’un abondement de 158,5 millions€ pour financer la moitié de la progression des dotations de péréquation verticale,

- d’une majoration de 45,6 millions€ liée à l’augmentation de la DGF effectivement répartie en 2016 par rapport à la LFI du fait des cas de «DGF négatives»,

- d’un abondement de 70 millions€ pour financer la revalorisation de la dotation d’intercommunalité des communautés d’agglomération,

IV-2.4 Le calcul de la dotation forfaitaire en 2016

Comme en 2016, les contributions individuelles seront calculées en 2017 en fonction des recettes réelles de fonctionnement (RRF) du budget principal de chaque

commune et EPCI. Un pourcentage de prélèvement identique sera appliqué pour toutes les communes d’une part et pour tous les EPCI d’autre part.

Pour mémoire, les taux de prélèvement se sont élevés :

- en 2014 : à - 0,75 % pour les communes et - 1,06 % pour les EPCI,

- en 2015 : à - 1,84 % pour les communes et - 2,51 % pour les EPCI.

- en 2016 : à - 1,84 % pour les communes et - 2,51 % pour les EPCI.

Pour 2017, les pourcentages seront réduits de moitié pour le bloc communal soit – 0,920 % pour les communes et - 1,255 % pour les EPCI.


L’architecture du calcul pour la dotation forfaitaire 2017 reste la même depuis 2014 :

DF 2017 = DF notifiée

en 2016 -

Ecrêtement pour les seules communes dont le potentiel fiscal / hab. > 75 % de la moyenne

nationale

+

Actualisation liée à

l’évolution de la population

- Contribution

2017

- Dotation forfaitaire notifiée en 2016 à la commune Pour Morlaàs celle-ci s’est élevée à : 607 950 €

- un mécanisme d’écrêtement modifié : L’écrêtement de la dotation forfaitaire finance pour moitié, en complément de la baisse des variables d’ajustement, les diverses mesures et obligations liées à l’enveloppe normée. Il s’applique aux communes dont le potentiel fiscal par habitant est supérieur à 75% du potentiel fiscal par habitant moyen. En 2016, cette minoration était plafonnée à 3% de la dotation forfaitaire de l’année précédente. Or, les montants écrêtés diminuent en raison des baisses successives des dotations forfaitaires des communes écrêtées et du nombre croissant de communes ayant atteint le plafond. De plus, les communes dont la dotation forfaitaire devient nulle après application de sa contribution au redressement des finances publiques ne subissent pas l’écrêtement et ne participent donc plus au financement de la péréquation. La LF prévoit donc de corriger ces effets en passant le plafond de l’écrêtement à 1% des recettes réelles de fonctionnement. Par ailleurs, le montant de l’écrêtement ne pourra pas dépasser le montant de la dotation forfaitaire pour ainsi éviter de générer de nouveaux cas de communes en situation de «DGF négative». Potentiel fiscal / pop DGF Morlaàs = 979.378002 Potentiel fiscal moyen de la strate = 823.446269 Potentiel fiscal Morlaàs = 118.94% du potentiel financier de la strate En 2016, les recettes réelles de fonctionnement se sont élevées à 4 625 982 €. Un écrêtement maximal représenterait donc – 46 256€. L’écrêtement 2016 ayant été de 21 641 €, on peut l’estimer médian en 2017, soit une évolution sur la DF notifiée 2016 d’environ : - 35 000 €

- la prise en compte des variations de population,


Cette composante prend en compte le niveau démographique de la commune. Le montant versé par habitant augmente avec la taille des communes. Il est : - de 64,46 euros par habitant pour les communes de moins de 500 habitants, - à 128,93 euros par habitant pour les communes de plus de 200.000 habitants. Ce montant varie ainsi dans une fourchette allant de 1 à 2 selon la taille de la commune pour traduire le fait que les charges par habitant supportées par les communes augmentent avec la taille démographique. Entre les deux bornes, le montant par habitant augmente régulièrement par le jeu d’un coefficient logarithmique. Pour Morlaàs il est d’environ 88.05€/habitant Evolution estimée entre 2016 et 2017 de la population DGF de Morlaàs : - 18 habitants Soit une évolution de : - 1 585 €

- l’imputation, sur la dotation forfaitaire, du prélèvement opéré au titre du redressement des finances publiques.

Le périmètre des RRF (recettes réelles de fonctionnement) pris en compte pour le calcul des contributions 2017 est identique à celui retenu en 2016 :

Montant de RRF servant de base de calcul =

RRF du budget

principal -

Atténuations de produit

(chapitre 014) -

Mise à disposition du personnel entre EPCI et

communes membres (compte 70846)

- Recettes

exceptionnelles

CRPF2017 = Montant de RRF servant de base

de calcul X % de prélèvement

Année de référence : Le montant de RRF qui sera pris en compte est celui constaté au 1er janvier 2017 dans les comptes de gestion 2015. Pour Morlaàs, on peut donc estimer la contribution 2016 à :

4 825 423 = 5 860 114 - 13 418 - 35 244 - 986 029

44 394 = 4 825 423 X 0.92 %

- Passage en FPU, transfert CPS.


Il faut rappeler que la compensation part salaire incluse dans la DF fait partie des recettes transférées du fait du passage en FPU. Il faut donc encore réduire la dotation forfaitaire de : 399 859 €. Pour conclure, pour Morlaàs :

DF 2017 =

DF notifiée en 2016 -

Ecrêtement pour les seules communes dont le potentiel fiscal /

hab. > 75 % de la moy. nationale +

Actualisation liée à l’évolution de la

population - Contribution

2017 - CPS

127 112 € 607 950 € 35 000 € -1 585 € 44 394 € 399 859 €

0 €

100 000 €

200 000 €

300 000 €

400 000 €

500 000 €

600 000 €

700 000 €

800 000 €

900 000 €

2013 2014 2015 2016 2017

867 867 € 826 761 €721 382 €

607 950 €

127 112 €

399 859 €

41 106 €146 624 €

259 917 €339 311 €

Baisse de la dotation forfaitaire pour Morlaàs

DF attendue

Compensation PartSalaire transférée

Perte de ressourcescumulées pour lacommune


IV-2.5 Evolution des dotations de péréquation (Dotations de Solidarité Urbaine et Rurale (DSU et DSR) et Dotation Nationale de Péréquation (DNP)) : La loi de finances propose de poursuivre la progression des dotations de péréquation au sein de la DGF au même niveau qu’en 2016 : Ces augmentations correspondent à des hausses, respectivement, de + 117 M€ (DSR) et + 180 M€ (DSU). La DNP, elle, reste au même niveau depuis 2015. L’objectif est de faire progresser fortement la péréquation de manière à compenser la baisse de DGF pour les communes les plus fragiles. Cette hausse des crédits de la péréquation est financée au sein de l’enveloppe normée, par une diminution des variables d’ajustement. Elle est donc prise en charge par les collectivités locales. Pour Morlaàs, en 2016 l’augmentation d’enveloppe de la DSR s’est traduite par une légère hausse portant la dotation à 53 453 € tandis que pour la DNP la commune n’est plus éligible depuis 2015. On peut estimer, pour 2017, une légère hausse de la DSR portant la dotation autour de 55 000 €.

0 €

10 000 €

20 000 €

30 000 €

40 000 €

50 000 €

60 000 €

2013 2014 2015 2016 2017

47 941 € 48 619 €52 380 € 53 453 €

55 000 €

7 713 €5 142 €

0 € 0 € 0 €

Evolution DSR et DNP pour Morlaàs

DSR

DNP


IV-3 LES AUTRES PRINCIPALES DISPOSITIONS APPLICABLES AUX COMMUNES

IV-3.1 Coefficient d’actualisation de la valeur locative cadastrale des propriétés bâties et non bâties (art 99 LF 2017) Pour 2017, la revalorisation des valeurs locatives cadastrales des propriétés bâties et non bâties est de 0.4%. A partir de 2018, la revalorisation pour les propriétés non bâties et bâties (hors locaux commerciaux) se fera sur la base du taux d’inflation constaté.

IV-3.2 Statut des élus

Modification du plafond de la sécurité sociale (arrêté du 5 décembre 2016) :

Depuis 2013, les élus relèvent du régime général de la sécurité sociale.

Les élus percevant une indemnité de fonction cotisent au régime général lorsque :

- Ils ont cessé leur activité professionnelle pour exercer leur mandat,

- Le montant cumulé de leurs indemnités (commune, EPCI, département, région) dépasse la moitié du plafond de la sécurité sociale.

Pour 2017, la moitié du plafond mensuel de la sécurité sociale s’établit à 1 634,5 € (1 609 € en 2016)

Suppression du régime de la retenue à la source (article 10 LF 2017) :

Le régime de la retenue à la source est supprimé. Cela signifie qu’elle ne doit plus être calculée à compter du mois de janvier 2017.

IV-3.3 Fond de soutien à l’investissement local 2017

Le gouvernement a reconduit en 2017 le fonds de soutien à l'investissement local (FSIL) et l'a porté à 1,2 milliard d'euros (contre 1 milliard en 2016).

Ce fonds est composé de :

http://www.legifrance.gouv.fr/affichCode.do;jsessionid=9B2FC75A5BD3A03D949D800F3CFBAF9D.tpdila20v_2?idSectionTA=LEGISCTA000023216130&cidTexte=LEGITEXT000006070633&dateTexte=20150216


une augmentation de la dotation d'équipement des territoires ruraux (DETR) de 184 millions d'euros par rapport à 2016 (le montant de la DETR

atteint ainsi 1 milliard d'euros);

une enveloppe de 216 millions d'euros pour le financement des contrats de ruralité;

20 millions d'euros dédiés au pacte Etat-métropoles.

une dotation de soutien à l'investissement des communes et de leurs groupements (DSIL) créée à l'article 141 LFI. Ses crédits s'élèvent à 580 millions

d'euros en autorisations d'engagement(AE) en 2017.

Cette dotation est divisée en deux enveloppes.

La première enveloppe est composée de trois parts : l'une est destinée aux projets à inscrire dans les contrats conclus entre l'Etat et les métropoles ; la deuxième

est répartie en fonction de la population des régions ; la troisième est destinée au soutien des grandes priorités d'aménagement du territoire.

Les subventions attribuées au titre des deuxième et troisième parts de cette première enveloppe sont attribuées par le préfet en vue de la réalisation de "projets

de rénovation thermique, de transition énergétique, de développement des énergies renouvelables, de mise aux normes et de sécurisation des équipements

publics, de développement d'infrastructures en faveur de la mobilité ou de construction de logements, de développement du numérique et de la téléphonie

mobile, et en vue de la réalisation d'hébergements et d'équipements publics rendus nécessaires par l'accroissement du nombre d'habitants".

Une seconde enveloppe est répartie entre les régions en fonction de la population des communes appréciée au 1er janvier 2016 et situées à cette date dans une

unité urbaine de moins de 50.000 habitants. Peuvent bénéficier d'une subvention au titre de cette seconde enveloppe les pôles d'équilibre territoriaux et ruraux,

les EPCI à fiscalité propre et les communes.

Il sera possible de cumuler la dotation de soutien à l'investissement des communes et de leurs groupements avec d'autres dotations ou subventions.

Morlaàs pourrait être éligible à la première enveloppe. Une réflexion est à mener pour définir les projets les plus à même d’être subventionnés.


IV-3.4 Dispositions relatives au FPIC - Article 143 LF 2017

La loi de finances maintient le fonds de péréquation des ressources intercommunales et communales (Fpic) à un milliard d'euros en 2017. À compter de 2018, les

ressources du fonds sont fixées à 2 % des recettes fiscales des communes et de leurs groupements à fiscalité propre, soit le pourcentage prévu à l'origine à partir

de 2016.

Il s'agit de tenir compte des fortes évolutions de la carte intercommunale et de ses incidences sur les contributions et attributions au titre du Fpic.

Par ailleurs, l'article introduit une nouvelle méthode de calcul de la garantie accordée aux ensembles intercommunaux qui perdent leur éligibilité au Fonds. Il

apporte également une solution à la situation des communes riches qui se trouvent dans des intercommunalités pauvres et en tirent un effet d'aubaine.

Une disposition de garantie est prévue sur 3 ans (2017 à 2019) pour les ensembles intercommunaux qui ne sont plus éligibles en 2017 ou qui avaient bénéficié

d’une garantie en 2016.

Il est très difficile d’estimer l’impact au niveau communal. En effet, le calcul est réalisé au niveau intercommunal, en fonction notamment du potentiel financier

de l’ensemble des communes.

Compte tenu de l’incertitude plus grande encore que les années précédentes, au vu de la création de la CC Nord-Est-Béarn. On estimera le prélèvement 2017

équivalent à celui de 2016 soit 38 789 €


V/ LES ELEMENTS NECESSAIRES A LA PREPARATION DU BUDGET PRIMITIF 2017 DE LA COMMUNE

V.1/ LA SECTION DE FONCTIONNEMENT

V.1.1 OBJECTIFS Après analyse des données résultant des exercices précédents (situation financière de la commune, réduction des concours de l’État et autres partenaires

financiers, transferts accrus, …) et compte tenu de la conjoncture sociale et économique il est proposé, les objectifs principaux suivants :

pas d’augmentation des taux communaux pour 2017

Gestion de la dette pas de modification par rapport aux objectifs fixés en 2015 :

diminution du volume d’emprunts d’environ 10% soit de 2 670 000 € (445 000 €/an moyenne – mandat 2008 – 2014) à 2 400 000 € (400 000

€/an moyenne – mandat 2014 2020). Ce volume pourra légèrement varier en fonction des taux consentis. L’important est de préserver les

annuités de la dette au niveau souhaité (objectif moins de 500 000 €)

Diminution des dépenses de fonctionnement.

Depuis fin 2013, une recherche constante d’optimisation des dépenses de fonctionnement de la commune est menée en concertation étroite entre les

services, les commissions et les conseillers municipaux.

Les axes 2016 sont reconduits :

relations entre commune et associations

adéquation des dépenses sociales de la commune aux besoins des morlanais

Prise en compte des charges nouvelles : Etat civil : Charge supplémentaire estimée à 0,5 ETP dès le mois de mars avec l’arrivée des CNI biométriques

Environnement : transfert de la Gestion des Milieux Aquatiques et de la Prévention des Inondations (GEMAPI loi MAPTAM), grenelle environnement,…

Masse salariale : La pyramide des âges fait apparaître qu’il faudra remplacer dans les années à venir des personnes très qualifiées. Cela va engendrer des

surcoûts en formation notamment pour le remplacement des chauffeurs de bus (permis PL et transports en commun).


V.1.2 RECETTES

a) Les dotations d’Etat et les contributions directes (sans vote de taux communaux) : Récapitulatif des impacts estimés par les lois de finances sur les recettes de la commune de Morlaàs en 2016 :

Nota : les dotations forfaitaires 2015 et 2016 sont supérieures au éléments notifiés et reportés dans le tableau ci-dessus respectivement de 55 355€ et 41 516€. Ces montants correspondent à des compensations de perte de recettes de CET versées à cet article par l’état.

ARTICLES RECETTES FCT 2015 2016 2015/2016 2017 2016/2017DOTATIONS

7411 Dotation forfaitaire 776 737 € 649 466 € -16,39% 127 112 € -80,43%

74121 DSR 52 380 € 53 453 € 2,05% 55 000 € 2,89%

748313 DCRTP 83 406 € 83 406 € 0,00% 83 406 € 0,00%

ALLOC. COMPENS. 75 725 € 67 037 € -11,47% 31 000 € -53,76%CONTRIBUTIONS DIRECTES (sans vote de taux)

73113 TASCOM 76 330 € 75 801 € -0,69% - €

73114 IFER 5 433 € 6 559 € 20,73% - €

73112 CVAE 278 375 € 250 144 € -10,14% - €

7321 ATTRIBUTION DE COMPENSATION 158 624 € 158 624 € 0,00% 1 511 529 €

7323 FNGIR 158 624 € 158 624 € 0,00% 158 624 €

TOTAL 1 665 634 € 1 503 114 € -9,76% 1 966 671 €


b) Les régies municipales :

c) Les revenus des immeubles :

RECETTES 2014 2015 % évolution 2016 % évolution Estimations 2017 % évolution

PISCINE 31 339,80 39 900,05 27,31% 46 709,70 17,07% 38 000,00 € -18,65%

BUVETTE 6 712,70 11 399,80 69,82% 5 681,10 -50,16% 5 000,00 € -11,99%

CAMPING 5 708,95 7 793,00 36,50% 5 309,43 -31,87% 5 000,00 € -5,83%

LOCAT° SALLES 2 495,00 2 575,00 3,21% 2 522,00 -2,06% 2 000,00 € -20,70%

DROITS DE PLACE 3 667,90 1 977,95 -46,07% 3 945,00 99,45% 4 000,00 € 1,39%

BIBLIOTHEQUE 2 332,00 2 470,00 5,92% 2 623,30 6,21% 2 500,00 € -4,70%

DANSE 23 751,00 26 445,00 11,34% 29 982,00 13,37% 29 500,00 € -1,61%

AIRE DE JEUX 14 318,00 14 307,00 -0,08% 17 166,00 19,98% 15 000,00 € -12,62%

CANTINE 371 192,53 376 722,41 1,49% 368 850,90 -2,09% 365 000,00 € -1,04%

SPECTACLES 6 996,00 8 181,00 16,94% 5 249,00 -35,84% 5 000,00 € -4,74%

TOTAL 468 513,88 491 771,21 4,96% 488 038,43 -0,76% 471 000,00 € -3,49%

17 038 €- Soit une baisse de recettes estimée pour la commune, entre 2016 et 2017, de :


d) La fiscalité

2013 2014 2015 2016

Base 6 158 555 6 156 527 6 267 000 6 556 000

Taux 17,39 17,39 17,39 17,39

Produit 1 070 973 1 070 620 1 089 831 1 140 088

Base 4 661 882 4 735 763 5 066 000 5 068 000

Taux 14,09 14,09 14,09 14,09

Produit 656 859 667 269 713 799 714 081

Base 56 885 54 780 57 500 57 100

Taux 42,36 42,36 42,36 42,36

Produit 24 096 23 205 24 357 24 188

Pour rappel :

Evolution de la fiscalité

Les bases des taxes locales ménages sont dynamiques, elles évoluent.

Taxe d'habitation

Taxe Foncier Bâti

Taxe Foncier Non

Bâti

0

5

10

15

20

25

30

5 900 000

6 000 000

6 100 000

6 200 000

6 300 000

6 400 000

6 500 000

6 600 000

2013 2014 2015 2016

Evolution de la fiscalité 2013/2016Taxe Habitation

Bases

Taux

0

5

10

15

20

25

30

4 400 000

4 500 000

4 600 000

4 700 000

4 800 000

4 900 000

5 000 000

5 100 000

2013 2014 2015 2016

Evolution de la fiscalité 2013/2016Taxe Foncier Bâti

Bases

Taux

38

40

42

44

46

48

50

53 000

54 000

55 000

56 000

57 000

58 000

2013 2014 2015 2016

Evolution de la fiscalité 2013/2016Taxe Foncier Non Bâti

Bases

Taux


Totale Légale Physique Totale Légale Physique

Taxe

d'habitation5 986 875 6 158 555 2,79% 1,80% 0,99% 6 156 527 -0,03% 1,80% -1,83%

Taxe

Foncier Bâti4 464 547 4 661 882 4,23% 1,80% 2,43% 4 735 763 1,56% 1,80% -0,24%

Taxe

Foncier Non

Bâti

57 185 56 885 -0,53% 1,80% -2,33% 54 870 -3,67% 1,80% -5,47%

Totale Légale Physique Totale Légale Physique

Taxe

d'habitation6 267 000 1,76% 0,90% 0,86% 6 556 000 4,61% 1,00% 3,61%

Taxe

Foncier Bâti5 066 000 6,52% 0,90% 5,62% 5 068 000 0,04% 1,00% -0,96%

Taxe

Foncier Non

Bâti

57 500 4,57% 0,90% 3,67% 57 100 -0,70% 1,00% -1,70%

SIMULATION FISCALITE DIRECTE LOCALE AVEC REVALORISATION ESTIMEE DES BASES ET

SANS AUGMENTATION DES TAUX

Evolution des bases de 2012 à 2016

2012 2013EVOLUTION 2013/2012

2014EVOLUTION 2014/2013

2015EVOLUTION 2015/2014

2016EVOLUTION 2016/2015


Estimation

Légale Totale 2017

Taxe

d'habitation0,40% 1,90% 6 680 564

Taxe

Foncier Bâti0,40% 2,40% 5 189 632

Taxe

Foncier Non

Bâti

0,40% -1,10% 56 472

T.H. F.N.B. F.B. TOTAL

Bases 2017 6 680 564 56 472 5 189 632

Taux n-1 17,39% 42,36% 14,09%

Taux n 10,25% 42,36% 14,09%

Produit attendu 684 758 23 921 731 219 1 439 898

Produit 2016 1 140 088 24 188 714 081 1 878 357

Différence 455 331 - 266 - 17 138 438 459 -

La loi de finances 2017 fixe la revalorisation des valeurs locatives servant de base aux impositions directes locales à 0,4%

Evolution attendue des bases de 2016 à 2017

PRODUITS ATTENDUS ( bases estimées 2017 X taux 2016)

moyenne 2016/2012 réelle 2017/2016

0,91% 1,50%

EVOLUTION PHYSIQUE EVOLUTION 2017/2016

1,71% 2,00%

-1,46% -1,50%


V.1.3 DEPENSES

a) Les tarifs de l’énergie Le tarif du gaz :

En raison de la hausse des prix du pétrole, les tarifs de consommation du gaz vont augmenter en 2017. Le tarif réglementé a déjà bondi de 5% au 1er janvier.

De plus, les taxes liées à ce tarif augmentent aussi. La TICGN (taxe intérieure sur la consommation de gaz naturel) pour 2017 serait de 5,88 € / MWh, soit une

augmentation annuelle d’un peu plus de 35 %.

Le tarif de l’électricité:

Les différentes taxes (CSPE, TCFE et CTA) subiront une augmentation estimée entre 5 et 10% au cours de l’année 2017.

Compte tenu de la mise en service de la Plaine des Sports programmée à la fin de l’été 2017, il faudra prévoir aussi une augmentation de la consommation.

En conclusion, on peut tabler sur une augmentation de la facture énergétique entre 5 et 6% en 2017 pour la Ville de Morlaàs.

Le tarif des carburants et autres combustibles:

Le prix du pétrole repart à la hausse et avec lui ses dérivés. La baisse régulière de consommation amorcée en 2012 liée à la baisse du pétrole et surtout à une

attention particulière des services techniques (2012 : 31 000 €, 2016 : 20 000 €) va subir un coup d’arrêt. On prévoira une hausse de 10% au BP 2017.

Les dépenses d’énergie représentent 7% des dépenses réelles de fonctionnement soit 287 000 €.

b) Les frais de personnel L’estimation de la masse salariale 2017 nous donne une légère baisse des frais de personnel d’environ 2% par rapport au BP 2016 soit -47 000 €.


Cette baisse est due :

au transfert de 3 agents à l’intercommunalité dont :

1 n’est pas remplacé puisqu’il effectue la même mission de développement commercial des centres bourgs à la CCNEB,

1 est remplacé par un emploi d’avenir les missions d’accueil urbanisme ayant évoluée

1 pour qui le temps de travail pour la mairie ne change pas. Autrefois mis à disposition à la CCPM pour 1300 h/an, il est désormais mis à

disposition de la commune par la CCNEB pour 300h/an

au non remplacement d’un départ à la retraite au service police municipale

La baisse est cependant et en grande partie compensée par :

le GVT (glissement vieillissement technicité),

à l’augmentation des taux des cotisations (environ 10 000€),

à l’augmentation du SMIC,

la refonte des grilles indiciaires dans le cadre du PPCR,

à la mise en place du nouveau régime indemnitaire

à la prise en compte de 0.5 ETP en état civil

L’adhésion au CNAS (auparavant la subvention au CAS était imputée dans un autre chapitre) ;


c) Les Autres contributions obligatoires

L’intervention communale concernant les logements sociaux

Les travaux de la tranche 2 du domaine du Marcadet, 37 logements sociaux rue Marcadet, ont été livrés courant 2016. La participation de la commune pour ce

programme de logements sociaux locatifs est de 51 306€ par an de 2014 à 2018.

Participation aux frais de scolarité de l’Ecole St Joseph

La commune est tenue de verser aux écoles privées sur son territoire l’équivalent du coût de fonctionnement du même nombre d’élèves dans une école

publique. Le coût pour 2017 serait de 37 350 € pour 54 élèves.

d) Les subventions aux associations :

La dissolution du comité d’action sociale de la commune et du CCAS de Morlaàs a entrainé l’adhésion au CNAS (dépense à imputer au chap 012 du BP 2017).

Les subventions aux associations sont proposées maintenues hors la subvention au CAS.


V.2/ LA DETTE COMMUNALE

V.2.1 LA STRUCTURE DE LA DETTE COMMUNALE Définitions :

Encours de la dette : c’est le montant total du capital restant dû à un moment

donné.

Annuité de la dette : elle est composée du montant des intérêts des emprunts qui

constituent une des charges de la section fonctionnement, et du montant du

remboursement du capital qui figure parmi les dépenses indirectes

d’investissement.

Endettement : il s'évalue au 31 décembre de chaque année en fonction de deux

critères : l'encours de la dette et l'annuité de la dette

Chiffres clés :

Encours de dette au 01/01/2017 : 4 049 089 €

Nombre d’emprunts : 24

Répartition des emprunts par taux :

Taux de 1 à 2,99% de 3 à 4,99% de 5 à 5,55%

Nombre d’emprunts 4 18 2

En masse (€) 1 926 072,34 2 054 059,42 68 957,24

La dette de la commune de Morlaàs est saine. En effet, elle ne comporte aucun

emprunt dit « toxique ». Elle est composée de 24 emprunts dont 19 à taux fixes

et 5 seulement à taux variables indexés sur le taux monétaire le plus courant :

l’EURIBOR.

Il faut noter qu’en 2017 2 emprunts à des taux élevés (5,42% et 4,87%) vont

s’éteindre.

Il est important de constater que 98% de la dette à rembourser l'est à des taux

inférieurs à 5%.


V.2.2 RETROSPECTIVE DE L’ENDETTEMENT

Année Montant emprunté Annuité Annuité par hab. Population INSEE

2006 317 600,00 687 784,72 158,26 4 346

2007 400 000,00 665 600,91 153,15 4 346

2008 200 000,00 672 243,08 154,68 4 346

2009 600 000,00 658 516,30 151,52 4 346

2010 200 000,00 636 707,58 143,69 4 431

2011 600 000,00 593 266,11 132,90 4 464 Année

2012 800 000,00 539 514,84 121,54 4 439

2013 270 000,00 510 677,43 115,04 4 439 2006

2014 0,00 484 357,80 109,24 4 434

2015 600 000,00 419 479,52 94,29 4 449 2007

2016 600 000,00 458 803,82 103,68 4 425 2007

Total 4 587 600,00 5 448 668,77

Moyenne 458 760,00 € 544 866,88 € dont 349 584,95 € de capital et 109 218,95€ d'intérêts 2008

2009

Caractéristiques et évolution de l'endettement

Rétrospective 2006 à 2016

0

500

1 000

1 500

2 000

2 500

3 000

3 500

4 000

4 500

5 000

0

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

600 000

700 000

800 000

900 000

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Montant emprunté Annuité Annuité par hab. Population INSEE

Seuil critique La capacité de désendettement au 31.12.2016 (en-cours de dette : 4 049 089€ / épargne brute : 741 825) est de 5,46 ans (calculé avec compte administratif anticipé 2016).

Ce ratio est le premier indicateur vérifié par la Cour des Comptes et le Trésor Public. Il permet d’identifier le nombre d’années nécessaires au désendettement de la collectivité, si l’ensemble de l’épargne était consacrée au remboursement du stock de la dette. Il convient de rappeler que le seuil critique se situe entre 8 et10 ans.

0 10 6 15 5.46


IV.2.3 PROSPECTIVE DE L’ENDETTEMENT L’objectif en emprunt pour le mandat 2014-2020 est une

diminution à 2 400 000 € soit 11% par rapport à la période

précédente 2008-2014 (2 670 000€).

Année montant emprunté taux durée

2014 -

2015 600 000,00 1,70% 20 ans

2016 600 000,00 1,35% 20 ans

2017 380 000,00 3,00% 20 ans

2018 420 000,00 3,50% 20 ans

2019 400 000,00 3,50% 20 ans

2020 à 2025 400 000,00 3,50% 20 ans

Total mandat : 2 800 000,00

Année Capital de départ Capital Intérêts Total versement Capital restant

2015 3 966 639 767 966 118 632 886 598 3 798 674

2016 4 398 674 349 585 109 219 458 804 4 049 089

2017 4 429 089 350 986 105 215 456 201 4 078 102

2018 4 498 102 345 117 107 664 452 781 4 152 986

2019 4 552 986 348 638 112 416 461 054 4 204 348

2020 4 604 348 367 380 116 174 483 554 4 236 968

2021 4 636 968 379 431 119 057 498 488 4 257 536

2022 4 657 536 392 097 121 726 513 823 4 265 439

2023 4 665 439 417 777 124 190 541 967 4 247 662

2024 4 647 662 423 348 125 743 549 091 4 224 314

2025 4 624 314 379 429 127 305 506 734 4 244 886

Total 4 521 754 1 287 340 5 809 094

PROSPECTIVE ENDETTEMENT HYPOTHESES

AVEC EMPRUNTS SIMULES :


V.3/ LA SECTION D’INVESTISSEMENT

V.3.1 POINT SUR LA PROSPECTIVE MANDAT

a) Emprunts prévisionnels sur le mandat Le prévisionnel présenté lors du DOB 2015 est respecté et le sera encore en 2017. CHANTIERS

EMPRUNTS ENVISAGES

Rénovation salle polyvalente (2015) REALISE 500 000€

Plaine des sports (2015 – 2016) REALISE 700 000€

Eclairage public et réseaux secs (2017) 200 000€

Maison de la Nature (2017) 80 000€

Equipements : Véhicules, mobilier (2017) 100 000€

Bâtiments communaux : Eglises, mairie, écoles, autres (2018)

120 000€

Voirie : Place Ste Foy et rues adjacentes, Voirie lourde (2018 – 2019)

700 000€

NB : Les choix ou affectations seront fait dans l’enveloppe prévue au moment de l’élaboration du budget primitif de chaque exercice.

b) Bilan des cessions foncières dédiées aux projets :

Cessions déjà effectuées : Terrains Montant €HT

Vente CANCE 1 400 000€ Vente parking relais 170 830€ Vente Berlanne Ouest 2 116 730€ Chemin Latour : - Lotissement HYPERION

683 445€

Impasse Cluny 88 000€ Presbytère 220 000€

NB : 1 970 000€ ont été affectés à la réalisation de la salle omnisports. Il faut noter que les cessions foncières sont enregistrées en recettes de fonctionnement puis transférées par affectation en recettes d’investissement. Cela complexifie la lisibilité du budget.

Cessions en cours : Terrains Montant €HT Signature de l’acte

Chemin Latour : - OPH 65 LLS

92 866€

?

Cessions à venir :

Terrains Montant €TTC Signature de l’acte

Future gendarmerie 232 000€


V.3.2 DEPENSES 2017 Pour l’année 2017 les programmes traditionnels sont à prévoir, dont les principaux investissements pourraient être en fonction des urgences :

V.3.3 RECETTES 2017 Recettes sûres d’investissements attendues courant 2017 :

ACQUISITION DE MATERIEL ACQUISITION DE MATERIEL

Matériel informatique dont renouvellement et sécurisation SI

30 000 € €

Sécurisation des véhicules de service par panneaux tri flash

8 000 €

Remorque pour transport tracteurs tondeuses 4 000 €

Remplacement LV restaurant scolaire 5 500 €

Achat d’un robot piscine 2 500 €

TRAVAUX DE BATIMENT TRAVAUX DE BATIMENT

Restauration Eglise St André 64 701 € Subventions Eglise St André 37 357 €

Création d’un préau Ecole J. Moulin 25 000 €

Travaux d’accessibilité AD’AP 87 000 €

Acoustique salles de classe école J. Moulin 15 000 €

Création local police municipale 30 000 €

Maison de la Nature 86 000 €

Nota : mise en accessibilité des établissements recevant du public, l’agenda d’accessibilité ayant pris du retard en 2016 un montant de travaux de 87 000€ est à inscrire au BP 2017.


CADRE DE VIE CADRE DE VIE

Aménagt entre école et Pôle Enfance Jeunesse 30 000 €

Travaux de mise en sécurité Pont de la Digue 20 000 €

Voirie programme annuel 150 000 €

Aménagement rue Marcadet Dessus 42 679 €

Aménagement chemin Labarrère 50 000 €

Aménagement Chemin Dou Mouly 31 000 €

EQUIPEMENTS COURANTS EQUIPEMENTS COURANTS

Révision PLU 32 000 €

Eclairage public (dont programmes SDEPA)

145 000 €

Enfouissement réseau Marcadet Dessus 54 000 €

RENOVATION SALLE POLYVALENTE RENOVATION SALLE POLYVALENTE

Travaux 41 000 € RESERVE PARLEMENTAIRE 10 000 €

CREATION PLAINE DES SPORTS (AP/CP : CREDITS DE PAIEMENT 2017)*

CREATION PLAINE DES SPORTS (AP/CP : CREDITS DE PAIEMENT 2017)*

Aménagement terrains et VRD 1646 072 € DETR 100 000 €

Maîtrise d’œuvre et frais divers 84 878 € CONSEIL DEPARTEMENTAL 702 672 €

Bâtiment tribunes et vestiaires 267 393 € REGION 107 000 €

Indemnités d’expropriation 6 950 € RESERVE PARLEMENTAIRE 20 000 €


REAMENAGEMENT CENTRE BOURG

Maîtrise d’œuvre = études 20 000 €

ACQUISTIONS FONCIERES CESSIONS FONCIERES

Haute-Vue 3 000 €

Terrain projet résidence sénior 128 040 €


VI/ LES ELEMENTS NECESSAIRES A LA PREPARATION DU BUDGET PRIMITIF 2017 - ASSAINISSEMENT :

VI.1/ AVANT PROPOS

Le conseil municipal a décidé dans ces orientations budgétaires puis lors du vote de son budget assainissement 2016 de :

1. Achever le programme de travaux du précédent schéma en lançant une tranche 2 de réhabilitation et mise en séparatif du lotissement du Luy de Béarn. En

cours d’achèvement.

2. Prendre en compte les résultats des diagnostics des branchements de particuliers dans le secteur Berlanne en réalisant une première phase de mise en

conformité des raccordements privés sous maitrise d’ouvrage communale. La ville a choisi de se concentrer sur le Lotissement du Luy de Béarn en lançant une

consultation groupée avec les travaux en domaine public. En cours d’achèvement.

3. Lancer un nouveau schéma directeur d’assainissement incluant les eaux usées et les eaux pluviales et actualiser afin de :

améliorer sa connaissance patrimoniale des réseaux et disposer d’un descriptif détaillé des réseaux à jour conformément au décret du

27/01/2012,

réaliser le diagnostic de ses 2 systèmes d’assainissement,

identifier l’origine des dysfonctionnements et améliorer la performance des systèmes d’assainissement,

anticiper l’impact de l’urbanisation,

limiter les apports pluviaux dans les systèmes de collecte et de traitement des eaux usées par temps de pluie,

déterminer les origines des dysfonctionnements constatés tant sur le plan quantitatif que sur le plan qualitatif, et plus généralement limiter

les rejets pluviaux directs dans le milieu récepteur aussi bien sur l'aspect qualitatif que quantitatif,

intégrer les impacts hydrauliques des projets d’urbanisation,


réglementer l’usage des sols et déterminer les solutions compensatoires à mettre en œuvre par la Commune ou à prescrire aux particuliers

en privilégiant les solutions alternatives de gestion des eaux pluviales,

établir un programme pluriannuel hiérarchisé de travaux,

élaborer le zonage Eaux pluviales (si possible enquête publique conjointe avec celle relative à la révision du PLU en cours).

De manière plus générale, ces études devront permettre à la Commune de respecter la réglementation en vigueur et notamment les objectifs de qualité du milieu

naturel. La station d’épuration de Basacle a son exutoire dans le Luy de France, cours d’eau classé en état moyen, tandis que la station de Berlanne a son exutoire dans

le Luy de Béarn, cours d’eau classé en état médiocre. L’objectif de qualité pour les deux Luys est un bon état global en 2027.

La Commune de MORLAAS est située à la fois en zone sensible, en zone vulnérable et en zone de répartition des eaux.

La principale problématique des systèmes d’eaux usées est la surabondance des eaux claires parasites, le réseau étant de type unitaire ou séparatif selon les secteurs.

L’objectif principal de l’étude est de quantifier ces ECP et de déterminer leurs origines afin de les éliminer.

En ce qui concerne le pluvial, la Commune subit des inondations localisées dues au ruissellement (mise en charge, sous dimensionnement du réseau…) et des

débordements de la Gouttère de Biébachette, cours d’eau ayant un petit bassin versant (3,4 km de longueur) mais traversant la ville de façon parfois contrainte, voire

couverte. L’objectif principal de l’étude est de déterminer les différents facteurs d’inondations (imperméabilisation, capacité insuffisante des ouvrages…) afin d’y

remédier (redimensionnement des ouvrages, écrêtement, limitation de l’imperméabilisation…)


VI.2/ FONCTIONNEMENT

VI.2.1 REDEVANCES

La redevance pour l’assainissement collectif est facturée sur la

consommation d’eau potable. Elle évolue donc en fonction de celle-

ci.

Un changement, par le syndicat des eaux, du mode de facturation

des abonnés mensualisés a provoqué un décalage de facturation

d’environ 30 000 m3 de 2014 sur 2015 et en partie sur 2016. Pour

autant, on constate quand même une forte hausse de

consommation en 2016

On pourra estimer pour le BP 2017 une consommation de :

230 000 m3

Il ne serait pas prévu d’augmentation de la redevance.

VI.2.2 PAC Pour l’année 2017 les participations pour le financement de l’assainissement collectif seront inférieures à celle de 2016 (88 088 €) qui ont été gonflées par des reports de l’année 2015 et la livraison de la tranche 2 du Clos du Marcadet. Elles sont estimées aux alentours de :

11 600 €


VI.3/ INVESTISSEMENT

En 2017, il conviendrait de poursuivre les travaux engagés en 2016, le schéma directeur, les travaux de mise en conformité des branchements sur le secteur Berlanne avec l’achèvement du lotissement du Luy et le démarrage de la rue des Bergers, ainsi que plusieurs réparations et extensions du réseau de collecte.

PREVISIONS 2017

LIEU ET NATURE TRAVAUX HT TVA TTC

Schéma Directeur d'Assainissement 165 603,00 € 32 287,60 € 197 890,60 € 136 010,40 € 0,00 € 29 592,60 €Assistance à maitrise d'ouvrage (APGL) 4 165,00 € 0,00 € 4 165,00 € 6 860,00 € -2 695,00 €

Bureau d'Etudes 0,00 €

Schéma Directeur TF 143 988,00 € 28 797,60 € 172 785,60 € 115 190,40 € 28 797,60 €

Schéma Directeur TC 13 450,00 € 2 690,00 € 16 140,00 € 10 760,00 € 2 690,00 €

Frais de publications et frais divers 4 000,00 € 800,00 € 4 800,00 € 3 200,00 € 800,00 €

Extensions du réseau de collecte : 135 000,00 € 27 000,00 € 162 000,00 € 0,00 € 0,00 € 135 000,00 €Avenue des écoles 70 000,00 € 14 000,00 € 84 000,00 € 70 000,00 €

Chemin Latour 40 000,00 € 8 000,00 € 48 000,00 € 40 000,00 €

Chemin Labarrère 25 000,00 € 5 000,00 € 30 000,00 € 25 000,00 €

Rénovations du réseau de collecte : 692 826,45 € 138 565,29 € 831 391,74 € 230 140,80 € 12 000,00 € 450 685,65 €Remplacement portion du réseau dans Gouttère 200 000,00 € 40 000,00 € 240 000,00 € 80 000,00 € 120 000,00 €

Réparations ponctuelles par chemisage bois Berlanne 42 000,00 € 8 400,00 € 50 400,00 € 0,00 € 42 000,00 €

0,00 €

Maîtrise d'œuvre 13 404,00 € 2 680,80 € 16 084,80 € 5 361,60 € 8 042,40 €

travaux sur domaine public 75 474,45 € 15 094,89 € 90 569,34 € 0,00 € 75 474,45 €

travaux sur domaine privé 172 155,00 € 34 431,00 € 206 586,00 € 68 862,00 € 12 000,00 € 91 293,00 €

Contrôle étanchéité, compactage et ITV 2 793,00 € 558,60 € 3 351,60 € 1 117,20 € 1 675,80 €

0,00 €

Maîtrise d'œuvre 15 000,00 € 3 000,00 € 18 000,00 € 6 000,00 € 9 000,00 €

travaux sur domaine privé 170 000,00 € 34 000,00 € 204 000,00 € 68 000,00 € 102 000,00 €

Frais divers 2 000,00 € 400,00 € 2 400,00 € 800,00 € 1 200,00 €

TOTAL 993 429,45 € 197 852,89 € 1 191 282,34 € 366 151,20 € 12 000,00 € 615 278,25 €

Secteur Berlanne rénovation réseau - Tranche 1 - Luy de Béarn

SOLDE HTDEPENSES SUBV AGENCE DE

L'EAU

SUBV CONSEIL

DEPARTEMENTAL

Secteur Berlanne rénovation réseau - Tranche 2 - Rue des Bergers


VI.4/ LA DETTE DU BUDGET ASSAINISSEMENT

VI.4.1 STRUCTURE DE LA DETTE

VI.4.2 PROSPECTIVE La prospective est arrêtée en 2020

car à compter de cette date et selon

la loi Notre la compétence

assainissement sera transférée aux

intercommunalités.

2015 2016 2017 2018 2019 2020

Capital 29 395 25 431 26 519 24 255 25 277 26 345

Intérêts 15 686 14 364 13 276 12 139 11 117 10 049

Total 45 080 39 796 39 796 36 394 36 394 36 394

2015 2016 2017 2018 2019 2020

Nouvel emprunt 0 0 0 150 000 150 000 150 000

Capital 29 395 25 431 26 519 24 255 30 581 37 139

Intérêts 15 686 14 364 13 276 12 139 16 367 20 363

Total 45 080 39 796 39 796 36 394 46 948 57 502

Montant des annuités sans nouveaux emprunts

Montant des annuités avec emprunts de simulation à taux fixe 3,5%

Taux fixes 0%* 4% à 5% > 5%

Nb d'emprunts 1 5 0

En masse (€) 12 332,35 € 298 783,18 € - €

* avance remboursable à l 'Agence de l'Eau

CAPITAL RESTANT DU AU 01/01/2016 : 311 115,53 €

Répartition des emprunts par taux :


VII/ LES ELEMENTS NECESSAIRES A LA PREPARATION DU BUDGET TRANSPORT :

Aucun investissement n’est à prévoir en 2017. La section de fonctionnement connaitra les dépenses habituelles (carburant, rémunération des chauffeurs, entretien du bus… pour une somme globale estimée de 40 000€).


Bibliographie :

AMF (Associations des Maires de France) notes N° CW24290, CW24153, CW23995

LOCALTIS : Lois de finances et collectivités : toutes les mesures à la loupe – art. publié le 4 janvier 2017

Banque Postale : note de conjoncture – les finances locales tendances 2016 / le DOB instantané

Caisse d’Epargne - Document à destination des communes et EPCI pour la réalisation de leur DOB – novembre 2016

APGL : Newsletter spéciale du service administratif LFR 2016 et LF 2017

http://www.economie.gouv.fr/

http://www.collectivites-locales.gouv.fr/
http://www.economie.gouv.fr/http://www.collectivites-locales.gouv.fr/

VILLE DE MORLAAS DEBAT D’ORIENTATION BUDGETAIRE 2013 · Ville de MORLAAS – Rapport d’o...

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