VG+ - Guide til alt du kan trekke fra på skatten [2015.02.14]

16
TREKK FRA! Skattesatsen på alminnelig inntekt er i Norge 27 prosent. Det betyr at for hver 1000- lapp du kan trekke fra i beregningen av inntekten som teller, reduseres skatten din med 270 kroner. Guide til alt du kan trekke fra på skatten Det kan være mye ved din økonomi som staten ikke vet om - og som kan spare deg for store summer på skatten. Her er oversikten. Av Kent Øksnes / Dine Penger, Øyvind Røst /Dine Penger 14. april 2015

description

VG

Transcript of VG+ - Guide til alt du kan trekke fra på skatten [2015.02.14]

  • TREKK FRA! Skattesatsen p alminnelig inntekt er i Norge 27 prosent. Det betyr at for hver 1000-lapp du kan trekke fra i beregningen av inntekten som teller, reduseres skatten din med 270kroner.

    Guide til alt du kantrekke fra p skattenDet kan vre mye ved din konomi som staten ikke vet om- og som kan spare deg for store summer p skatten. Her eroversikten.

    Av Kent ksnes / Dine Penger, yvind Rst /Dine Penger 14. april 2015

  • Skatteetaten vet ganske mye om inntektene dine, men lite om hva din unike konomigjr at du kan f fradrag for. Det er din jobb srge for at de fr vite alt - trekk fradet du kan og f mindre skatt!

    Regel nummer 1 nr du skal forske f ned skatten ved fre opp fradrag, erflgende:

    Fyll inn usikre fradrag. Alle fradrag du er usikker p, br du fylle inn i selveselvangivelsen. Du skal ikke bare lage et vedlegg for sprre om du kan ffradraget. rsaken er enkel: Travle ligningsfunksjonrer har kanskje ikke tid til lesealle dine forklaringer.

    Skattekontoret kan ikke straffe deg fordi du satte fradraget inn i selvangivelsen, slenge du har forklart p et eget ark. Har myndighetene det travelt, br det ikke vredu som m sitte med risikoen.

    Regel nummer 2: Ikke prv deg mer enn en gang. Det er lov prve seg, menbare en gang. Hvis du et r har spurt om inntekter er skattefrie, men ftt nei, kan duikke la vre fre dem inn ret etter. Dette er ikke tillatt etter likningsloven. Er duuenig i avgjrelsen fra Skattekontoret frste ret, m du klage for f en avklaring.

    Ikke lyv! Det er selvsagt, men vi m nevne det: Du skal selvflgelig ikke lyve omfradragene. Du kan faktisk straffes for ha gitt penbart uriktige opplysninger. Mener du alts i tvil da flger du Dine Pengers oppskrift.

    G gjennom dette for se hvor mye du kan trekke fra p skatten:

    Husk fradrag for alle gjeldsrenterGjeldsrenter er det viktigste fradraget for svrt mange. Sjekk at tallene irsoppgaven fra banken er korrekt, og f med alle renteutgiftene iselvangivelsen.

  • STATEN INN I STUA: Lner du penger i familien, eller fra arbeidsgiver skal dette inn i selvangivelsen. Herser du hvordan.

    I selvangivelsen fr du fradrag for alle slags renteutgifter, inklusive morarenter,kredittkortrenter og forsinkelsesrenter. De eneste rentene du ikke fr trekke fra, errentene p restskatten og eventuell tilleggsskatt.

    Du kan trekke fra renter som er plpt og betalt, og renter som er plpt, menikke betalt. Dette gjelder ikke for ln i Lnekassen, der du fr fradrag for betalterenter. Bankene er stort sett flinke med sende inn opplysninger om hvor mye dukan trekke fra i post 3.3.1 i selvangivelsen.

    Gjeld og renteutgifter til utlandet skal fres i post 3.3.2. Rentene skal spesifiseres pskjema RF-1231. Se ogs post 1.5.6 om gjeld for personer som har fast eiendom iutlandet.

    Fmed mindre ln det plp renter p i 2014. Her kan det vre mangler irapporteringen, og det er ikke alt som str i selvangivelsen. Husk renter og gjeld pkredittkort og ln fra arbeidsgiver.

    De aller fleste borettslag og noen boligsameier har renteutgifter, og din andel avrenteutgiftene skal allerede st i post 3.3.4. Sjekk at din andel er frt opp, det hender

  • at borettslag glemmer sende rsoppgaven til skattekontoret.

    Har du lnt penger av et familiemedlem eller en venn, m renter og gjeld plnet fres opp. Du skal fre opp gjeldsrenter og rentefradrag. Lngiver skal freopp tilsvarende i renteinntekter og fordring (en formuespost). Spesifiser i post 5.0tilleggsopplysninger.

    Ekstra kostnaderGebyrer, provisjoner og andre utgifter som lngiveren beregner seg iforbindelse med lnet, er fradragsberettiget. Normalt er de med i belpet sombanken setter opp i rsoppgaven.

    TIPS!Bilde Url

    Trekk fra utgifter til refinansiering.

    Ved refinansiering av lnet kan du trekke fra utgifter til refinansiering slik somtinglysning, takst eller meglergebyr.

    Fradragsmuligheten har du bare ved refinansiering av lnet. Du fr ikke dekket dissekostnadene hvis du har flyttet og tatt opp nytt ln.

    Summen fres i post 3.3.1 som Utgifter til refinansiering av boligln.

    Overkurs p fastrenteln er fradragsberettiget. Overkurs oppstr nr du sieropp et fastrenteln hvor den avtalte renten p lnet er hyere enn fastrenten pinnfrielsestidspunktet. Kjper du deg ut av en slik avtale, m du betale inn mer ennrestlnet. En underkurs er skattepliktig inntekt (symmetriprinsippet).

    Ektefeller kan fre opp renteutgiftene p felles gjeld hos hvem de vil. Den som harrentene oppfrt hos seg, fr 27prosent i lavere skatt for det oppfrte belpet.

    Samboer? Les Samboere kan skrive en renteavtale.

    Familieln. Har du lnt penger av et familiemedlem, m dette ogs fres opp. Leggved eller skriv opp en oversikt over renteutgifter og gjeld. Husk at den som har lntut pengene skal tilsvarende fre opp renteinntekter og fordring.

    Slik frer duRenteutgiftene fres i post 3.3, og gjelden fres i post 4.8.

    Renteutgiftene gir deg fradrag. Skatten blir redusert med 27 prosent avrentefradraget. Gjelden vil redusere totalformuen din, og senker eller fjerner

  • eventuell formuesskatt.

    Reiser du til jobben, kan du f reisefradragReisefradraget i selvangivelsen er et av de fradragene flest kan f. Det eravstanden til jobben som betyr noe, ikke hvordan du reiser.

    TOG, BIL ELLER BUSS: Reisefradraget gis til alle ogs de som sykler, tar buss, sitter p med andre ellerhar firmabil.

    Du fr reisefradrag i selvangivelsen om avstanden til jobben er 22 kilometer ellerlengre.

    Det er korteste strekning av vei og kollektiv transport som skal brukes som avstandi beregningen. Det gjelder uansett om du kjrer bil, sitter p med andre, sykler, tarbuss, tog eller benytter andre reiseformer. Avstanden kan du for eksempel mlemed google.no/maps eller visveg.no. Kjrer du omtrent parallelt med rutegendetransport, kan du mle med bilens kilometerteller.

  • Du spesifiserer reisefradraget ved fre opp antall reisedager og kilometerreisevei (tur-retur). S ganger du det med satsen p 1,5 kr km.

    Du fr fradrag for 230 arbeidsdager i ret hvis du er i heltidsstilling. Det gjelderuansett om du har fire eller fem ukers ferie. Har du vrt borte fra jobb mer enn 15dager i ret i sykdom eller p reise, m du begynne regne med de faktiskearbeidsdagene.

    Du fr ikke reisefradrag for de frste 15 000 kroner for 2014.

    Grensen for reisefradraget

    Du har reist 230 dager i ret. Du bor 22 kilometer fra jobben, og 44 kilometer tur-retur. Du fr 1,50 kroner per kilometer i fradrag.

    230 dg x 44 km x 1,5 kr/km = 15 180 kroner minus 15 000 kroner i egenandel =180 kroner i reisefradrag i post 3.2.8 i selvangivelsen.

    Er reiseavstanden lengre, fr du mer i reisefradrag. Fr du for eksempel etreisefradrag p 10 000 kroner i selvangivelsen, blir skatten 27 prosent eller 2700kroner lavere.

    Frst hvis du har vrt borte fra jobb mer enn 15 dager i ret i sykdom eller preise, m du begynne regne med de faktiske arbeidsdagene, og ikke med 230-dagers-standarden. Dette gjelder uansett om du er syk, avspaserer, er p reise ellerjobber hjemme.

    Deltidsarbeidende som arbeider redusert uke, skal alltid beregne fradraget etterfaktisk antall arbeidsdager.

    Ekstra for bom og ferge

  • Sparer du to timers reisetid, fr du dekket bom- og fergeutgifter over 3300kroner.Det utelukker de fleste som bor i nrheten av strre bysentre. Men har du det, frdu fradrag fra frste krone.

    Tips! Du fr godkjent reisefradrag for lengre kjreturer hvis du sparer to timerreisetid per dag i forhold til offentlig transportmiddel. Det er aktuelt for de sombegynner s tidlig eller slutter s sent at rutegende transport ikke gr.

    PS! Du skal ikke f reisefradrag hvis arbeidsgiveren betaler reisen. Enten sompersonaltransport, eller fordi de bruker yrkesbil (varebil) som arbeidsgiveren stiller tilrdighet.

    NB! Pendlere br spesifisere bde reisefradrag til jobb og besksreiser til hjemmet.Summen kan bli over egenandelen.

    Slik frer duReisefradraget fres i post 3.2.8Fyll ut regnestykket i selvangivelsen eller p Altinn hvis du leverer elektronisk.Hvis fradraget er forhndsutfylt, m du sjekke at summene stemmer!Krever du fradrag for bom- og fergeutgifter eller flyreiser, frer du utgiftene p enegen linje i selvangivelsen.Har du byttet jobb gjennom ret, frer du reisene p to linjer med det riktige antalldager pr linje.

    Fradrag for barnehage, SFO og dagmammaHar du barn under 12 r? Du kan g glipp av fradrag fordiinnrapporteringen er glemt. Sjekk post 3.2.10 nye og skriv innfradragene dine.

  • SPARER MYE: Skuespiller Ida Marie Bakkerud har tre barn, Alva (6 r), Erle (3 r) og Inga Uno Moe (7md.). Selv om det kun er de to eldste som gr i barnehagen, kan mor og far trekke frabarnehageutgifter for alle tre i selvangivelsen. Det vil si opp til 55 000 kroner.

    Du som er forelder til barn under 12 r, fr fradrag for det som p skattesprketheter pass og stell av barn. Det vil i praksis si for barnehagen, dagmamma og SFO(eller AKS aktivitetsskolen, som det heter noen steder). Du kan kreve fradrag foroppholds- og reisekostnader, men ikke for utgifter til kost (matpenger).

    Alle barnehager, bde private og kommunale, skal rapportere til skattemyndighetenehvor mye du betalte i fjor. Dette skjer imidlertid ikke alltid. Om tallene er rapportert,br du sjekke om de er korrekte.

    De som har barn hos private dagmammaer, har ikke fradraget forhndsutfylt, ogm derfor selv passe p f det med. Du m da kunne dokumentere utgiftene.Betaler du dagmamma svart eller ikke har kvitteringer for utgiftene, fr du ikkeforeldrefradrag.

    Hvis bestemor har passet barnet, kan du velge betale henne og trekke fra helesummen inntil maksimumsbelpene.

    Fradraget er begrenset til 25 000 kroner for ett barn. Fradragsgrensen kes med 15

  • 000 kroner for hvert ytterligere barn du har som er under 12 r.

    Husk at du ogs kan trekke fra utgifter til barnepass selv om du mottarkontantsttte. Kontantsttten er skattefri.

    Over 12r? Du kan f fradrag for pass og stell av barn som er over 12r, hvis detrenger srskilt pleie. Det m dokumenteres med for eksempel legeattest.

    Fradrag for omveien: Husk at du kan f fradrag for reising til barnehage/SFO, men bare for omveien(det grnne) du kjrer utenom hjemarbeid. Fradraget om du bruker bil, er p 1,50 kr/km. Brukesrutegende transportmiddel, skal kostnadene settes til merkostnadene ved bruk av slikttransportmiddel.

    Slik frer du:Foreldrefradraget fres i post 3.2.10. Sjekk at summen som er frt opp, stemmer.Hvis ikke m du stryke summen der, og fre opp ny linje p siste side. Fr opp i postnummer 3.2.10, skriv inn den riktige summen og gi en kort beskrivelse. Huskeventuell dokumentasjon.Kjring til og fra barnepasset frer du ogs i post 3.2.10. Du kan fre opp1,50kroner perkilometer.

    Fire finter med foreldrefradragetFradrag for alle barna: Du fr foreldrefradrag for det antall barn du har under12r ved utgangen av 2014. Dette gjelder uavhengig av hvor mange av barnakostnadene knytter seg til.

    For eksempel: Dere har et barn i barnehage og et spedbarn som i fjor var hjemmesammen med mor i barselpermisjon. Da kan dere trekke fra 40 000kroner p

  • selvangivelsen i barnehageutgifter, selv om dette bare er utgiftene tilbarnehagebarnet.

    Husk fradrag for kjring nr bestemor passer: Du kan trekke fra utgifter tilkjring til barnepass selv om du ikke betaler for barnepasset. Dette kan for eksempelvre nr bestemor passer barna. Trekk fra 1,50kr/km for den omveien dere mkjre for komme p jobb. Se illustrasjon.

    Utnytt hele fradraget. Foreldrefradraget gis normalt til den av ektefellene somtjener mest. Ektefellene har imidlertid rett til bestemme hvem som skal hafradraget. Flytt det mellom ektefellene s dere fr utnyttet hele fradraget.

    To samboere med hvert sitt srkullsbarn fr ogs hvert sitt foreldrefradrag.Da kan dere fre opp 25 000 i fradrag i hver deres selvangivelse.

    Finn ditt spesielle fradragEn rekke utgifter og tap gir rett til fradrag. Visste du for eksempel atutgifter til advokat eller valutatap i bitcoins kan fradragsfres?

    GAVER. Du fr fradrag for gaver som er gitt bde til forskning og til humanitre organisasjoner.

  • I postene 3.2 og 3.3 er det en rekke fradrag som kan kreves. Her er engjennomgang av de viktigste:

    Fagforeningskontingent. Fagforeningskontingenten skal trekkes fra i post 3.2.11,med maks 3850kroner. Har du for eksempel betalt bare for fire mneder av 2014,kan du maksimalt trekke fra 1617 kroner (3850 kroner x 4/12). Studenter som er ideltidsarbeid, kan ogs trekke fra fagforeningskontingenten. Kontingenten skal st ilnns- og trekkoppgaven, kode 311.

    Gave til humanitrt og frivillig arbeid. Du som har gitt mer enn 500kroner tilhumanitrt eller frivillig arbeid i 2014, kan trekke fra inntil 16 800kroner i post 3.3.7.Dette skal vre automatisk frt p i selvangivelsen. Du fr dessverre ikke fradragfor gaver som ikke er registrert hos mottager eller gaver til organisasjoner som ikkeer forhndsgodkjent (se liste over godkjente organisasjoner p nettsiden tilSkatteetaten).

    NB! Summen er kt til 20 000 kroner for skatteret 2015.

    M HA EN SLIK: Skal du f fradrag for gaver til frivillige og ideelle organisasjoner, M du ha ftt et sliktbrev.

    Bidrag til kreftforskningen og annen forskning. Du kan trekke fra bidrag duhar gitt til vitenskapelig forskning. Dokumenter med kvitteringer. Har du gitt over 10000kroner, fr du maksimalt trekke fra 10prosent av alminnelig inntekt. Liste overgodkjente organisasjoner finnes p Skatteetatens nettsted.

    Utlendingsfradrag. Utenlandske arbeidstagere som er midlertidig bosatt i Norge iinntil tor, kan trekke fra et standardfradrag p 10prosent av brutto lnnsinntektog hyst 40 000kroner. Ved bruk av standardfradrag faller en rekke andre fradragbort.

  • Underskudd p kost- og losjigodtgjrelse. Du kan trekke fra underskudd pkost- og/eller losjigodtgjrelse du har ftt i forbindelse med reise med overnatting, ipost 3.2.7. Underskudd oppstr nr godtgjrelsen ikke dekker dine merkostnader tilkost og/eller losji.

    Har du for eksempel ftt standardsatsen i Sverige, 720kroner dgnet for kost, menkan dokumentere at du har brukt 1000kroner, s kan du fre opp 280kronerdgnet her.

    Kan du ikke dokumentere alle ekstrautgiftene? Bruk standardsatsen p 192 kroner.Da m du bruke denne satsen for alle dgnene du krever fradrag for. Pass p atunderskudd for reise uten overnatting skal fres i post 3.2.2, i stedet forminstefradraget.

    Fremfrbart underskudd. Her kan du fre opp underskudd du ikke fikkutnyttet i selvangivelsen tidligerer. Underskuddet fremkommer p siste rsskatteoppgjr, og skal vre forhndsutfylt i post 3.3.11. Husk at ektefelle kanbenytte uutnyttet underskudd.

    Fradrag for pensjonsordning. Du kan trekke fra utgifter til pensjonsordning pjobben. Dette er alts ikke det samme som privat pensjonsforsikring, men dreier segom noe som er organisert via jobben, og som du betaler deler av. Belpet str ilnns- og trekkoppgaven, kode 312. Du fr fradrag for premie til blant andrekommunal pensjonsordning, Norges Banks pensjonskasse og Statenspensjonskasse. Fres i post 3.2.12.

    Sjmanns- og fiskerfradrag. Du kan trekke fra 30prosent av inntekten som dufrte opp i post 2.1.2, som sjmann (eller hyre for fiskere i post 2.1.1). Fradragetkan imidlertid ikke overstige 80 000kr for sjmenn (3.2.13) og 150 000kroner forfiskere (3.2.14). Begge ektefeller kan bruke fradraget.

    Srfradrag for alder. Srfradraget for alder gikk ut i 2011. N er det et egetSrskilt skattefradrag for pensjonister. Du kan f inntil 30 000 kroner i fradragfor 2014.

    Tap p aksjer. Salg av aksjer med tap kan trekkes fra. Se egen sak her.

    Trekk fra advokathonorarer. Du kan trekke fra alle advokatutgifter som erknyttet til din skattbare inntekt. Dette gjelder for eksempel utgifter tilarbeidsrettssaker. Disse advokatutgiftene kan du trekke fra i post 3.2.2, i stedet forminstefradraget i post 3.2.1.

    NB! Advokatutgifter til arvesaker, skilsmisser og nabokrangler fr du ikke dekket.Dette regnes som privatutgifter.

  • Valutatap/bitcoins. Valutatap er i visse tilfeller fradragsberettiget. Tapet er ikkeforhndsutfylt, slik at du m selv beregne tapet. Det realiserte belp i utenlandskvaluta multipliseres med differansen mellom valutakursen p opptrekkstidspunktetog valutakursen p innfrielsestidspunktet.

    Det har vrt store svingninger i valutamarkedet den siste tiden. Strst utslag hardet kanskje vrt i den virtuelle valutaen bitcoin. Der falt verdien med 58 prosent mltmot amerikanske dollar i lpet av 2014. Fra toppen i begynnelsen av 2013 har denfalt hele 72 prosent. Trsten er at ditt eventuelle tap kan fradragsfres.

    For Skattedirektoratet opplyser at de legger til grunn at bitcoins er et formuesobjekt,og skatteloven bestemmer at gevinst ved salg av formuesobjekter er skattepliktiginntekt. Dette betyr at gevinster som oppstr ved at verdien av bitcoins er lavereved kjp enn ved salg, vil vre skattepliktig inntekt, og at tap som flge av atverdien av bitcoins er hyere ved kjp enn salg, vil vre en fradragsberettigetkostnad.

    Du m p foresprsel kunne fremlegge en beregning over psttt tap.

    Rett opp og rett ned. Kursen p Bitcoin falt som en stein mot amerikanske dollar i lpet av fjorret. Hardu realisert tap i 2014, kan du oppgi dette i selvangivelsen.

    Pendler du?Pendlere kan trekke fra utgifter til kost, losji og reise.

  • MATMULIGHET? Matlagingsmulighetene p hybelen vil avgjre hvor mye du kan f i fradrag for kost nrdu pendler.

    Familieforsrgere som forlater ektefelle og/eller barn for bo nr jobben, frpendlerfradrag s lenge de i utgangspunktet bor sammen med ektefeller og/ellerbarn som de forsrger.

    Det er boligen der barna eller ektefellen bor, som regnes som hjem. Boligensom ligger nr arbeidsplassen, regnes som pendlerbolig, uansett strrelse ogstand.

    Samboere vurderes som to enslige. Dette gjelder selv om samboerne ermeldepliktige, og selv om den ene samboeren forsrger den andre samboeren.

    Les mer i artikkelen: Slik blir du pendler som singel

    Fradrag for losjiDu fr fradrag for dokumenterte boutgifter (husleie) p arbeidsstedet som kommer itillegg til boutgifter du har for hjemmeboligen. Leier du bolig p arbeidsstedet, erleien fradragsberettiget. Eier du pendlerboligen, fr du fradrag for blant annetvedlikeholdsutgifter og forsikringer.

  • Slik frer du: Fradrag for losji fres i post 3.2.7, men spesifiseres i post 5.0 med henvisning til post 3.2.7.

    Fradrag for kostPendlere fr fradrag for utgifter til kost p pendlerbostedet. Fradraget gis som etstandardfradrag pr dgn, slik at du slipper maset med samle p kvitteringer.

    Bor du i en pendlerbolig med kokemuligheter, fr du et kostfradrag p 195kr prdgn. Har du fri hver helg, kan du gange kostfradraget med 240 dgn, friannenhver lrdag blir 255 dgn, og jobb hver lrdag gir 280 dgn i fradrag.

    For en vanlig ukependler blir fradraget typisk 195kr x 240 dgn = 46800kr

    Er hybelen uten kokemuligheter, kan du i stedet f pensjonatfradraget p300kroner. Andre boformer kan gi mer eller mindre i fradrag.

    Kostfradraget fres i post 3.2.7, men du m spesifisere utgiftene i post 5.0Tilleggsopplysninger.

    Slik frer du: Kostfradraget fres i post 5.0 med henvisning til post 3.2.7.

    PendlerreiserPendlere kan trekke fra reiser mellom hjem og pendlerbolig. Du fr 1,50kr prkmreisevei.

    Sparer du to timers reisetid, fr du dekket bom- og fergeutgifter over 3300kroner.

  • Pendlere kan f fradrag for faktiske og dokumenterte utgifter til flyreiser.

    Husk reisefradrag. Pendlere m ogs huske fre opp avstanden mellompendlerbostedet og arbeidsplassen. Utgjr pendlerreiser (besksreiser i hjemmet ipost 3.2.9) og ordinrt reisefradag mellom jobb og arbeidsplass (i post 3.2.8) tilsammen mer enn 15 000 kroner, fr du reisefradrag. Se artikkelen Reiser du tiljobben, kan du f reisefradrag.

    Likte du denne artikkelen? Bli abonnent p DinePenger+ og f tilgang tilflere eksklusive artikler, guider og nettmter om privatkonomi.

    Guide til alt du kan trekke fra p skattenHusk fradrag for alle gjeldsrenterEkstra kostnaderSlik frer du

    Reiser du til jobben, kan du f reisefradragEkstra for bom og ferge

    Slik frer duFradrag for barnehage, SFO og dagmammaSlik frer du:Fire finter med foreldrefradraget

    Finn ditt spesielle fradragPendler du?Fradrag for losjiFradrag for kostPendlerreiser