Éves jelentés 2016 - OBA · 2017-08-25 · 12 OBA éves jelentés 2016 OBA éves jelentés 2016...

2 OBA éves jelentés 2016 OBA éves jelentés 2016 3

Tartalomjegyzék

1 Tények és adatok 4

2 Fogyasztóvédelem és ismeretterjesztés 6

3 OBA vezetése és működése 10

4 Megtakarítások, betétek alakulása, összetétele 12

5 Az OBA díjbevételei és fedezettségi mutatója 16

6 Pénzügyi mérleg 20

7 A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása 44

8 A folyamatban lévő felszámolásokkal kapcsolatos események 58

9 Nemzetközi tevékenység 72

10 Mérlegkimutatás 76

11 Intézményi célkitűzések és középtávú stratégia 80

Éves jelentés2016


Európa 14 tagországából érkeztek kommunikációs szak-

értők a december eleji budapesti szakmai szemináriumra.

A Betétbiztosítók Európai Fóruma (EFDI) megalkotta a határokon átnyúló európai kárta-

lanítások eljárásrendjét és a hozzá kapcsolódó szabálykönyvet, mely megkapta az Európai

Bankhatóság (EBA) szakmai jóváhagyását is. Az eljárásrendet kidolgozó négy munkacso-

portból kettőt (a jogi és a kommunikációs munkacsoportot) az OBA szakértői vezették.

Az eljárásrend mérföldkő az európai betétesek védelme és az európai pénzügyi stabilitás

szempontjából.

Az elsők között csatlakoztunk a határokon átnyúló európai kár-

talanítások számára létrehozott központosított adatcsere plat-

formhoz (EDDIES).

Ebben az évben is támogattuk a középiskolások pénzügyi versenyének

PénzSztár programját, valamint előadót biztosítottunk a Nyugat-Magyar-

országi Egyetem Közgazdaságtudományi Kara által szervezett II. Magyar

Nemzeti Monetáris Nyári Egyetem számára.

Kutatási adatbázist hoztunk létre a Magyar Tudományos Akadémia

Közgazdasági és Regionális Tudományos Központjával bezárt hazai

bankok aggregált adatai számára. Az adatbázis egyetemi és PhD-hall-

gatók, illetve a téma iránti tudományos érdeklődők számára nyújt ku-

tatási lehetőséget.

A Finn Pénzügyi Stabilitási Hatóság szakértője tett munkalátogatást

az OBA-nál. Kártalanításaink jogi és technikai tapasztalatait, vala-

mint a magyar kifizető rendszert tanulmányozta.

A tajvani betétbiztosító CDIC által szerve-

zett szeminárium egyetlen európai meghí-

vottjaként az OBA képviselője ismertette a

2015. évi DRB Bankcsoport ügyének mű-

veleti kronológiáját és a kártalanítás tanul-

ságait.

1Tények és adatokTények és adatok1


Bíró László József (1899–1985) magyar-argentin újságíró-feltaláló,

1931-ben mutatta be az első golyóstollat.

Az év során egyrészt a 2015. évi DRB Bankcsoport kártalanítási ügyéhez kötődő tájékoztatási fel-

adatok, továbbá a korábban megkezdett együttműködésekhez kapcsolódó, elsősorban oktatási és

kutatási teendők adtak feladatot.

A DRB Bankcsoport kártalanítási tapasztalatai

Az OBA intézményi hagyományainak megfelelően külön publikációs anyagban (Fehér Könyv) gyűjtöt-

tük össze a DRB Bankcsoport kártalanítása kapcsán szerzett tapasztalatokat, illetve a jövőbe mutató

ötleteket, melyeket magyar és angol nyelven publikáltunk.

Kártalanítási tapasztalatokból fakadó kommunikációs teendők

a) Kártalanítási oktatási kézikönyv

Az elmúlt időszak kártalanításai kapcsán visszatérő probléma a bezárt intézmények dolgozóinak hiá-

nyos ismeretei a kártalanítással összefüggő operatív feladatok eljárásrendjéről, különösen abban az

esetben, ha a bezárás gyorsasága miatt nincs lehetőség az ügyintézők OBA általi helyszíni képzésére.

A gyors és az ügyfelek számára problémamentes kártalanítás érdekében oktatási kézikönyvet készí-

tettünk az ügyintézők számára.

b) Kártalanítási rövid tájékoztató

A 2014–2015. években lezajlott esetek kapcsán igény merült fel olyan lakossági prospektus ösz-

szeállítására, mely a leggyakrabban felvetődő kártalanítási ügyfélkérdéseket (pl. családtagok és

meghatalmazottak eljárásjogi lehetőségei, a korábban be nem jelentett, megváltozott nevű, illetve

lakcímű ügyfelek adatbejelentési teendői, elhunytak utáni örökösök teendői stb.) és az azokra adott

válaszokat tartalmazza.

c) Facebook kézikönyv

A 2014. évi Orgovány és Vidéke Tksz., valamint a DRB Bankcsoport kártalanítási kommunikációja

kapcsán (a Fehér Könyvekben részletesen kifejtett) új jelenségként merült fel a bezárt intézmények

közösségi médiafelületeinek (felszámolón keresztüli) használata, valamint a bezárt intézmények dol-

gozóinak – nem feltétlenül segítő szándékú – OBA kártalanítással kapcsolatban megosztott közös-

ségi posztjai. Az elkészült kézikönyv útmutatást és etikai normákat fogalmaz meg a kártalanítás ideje

alatt történő tájékoztatásról, illetve a felhasználói csoportokban való ügyintézői részvétel mikéntjéről.

Oktatási célú együttműködések2016-ban immár másodszor csatlakoztunk a középiskolások pénzügyi versenyének PénzSztár el-

nevezésű programjához, továbbá felkérés alapján részt vettünk a Nyugat-Magyarországi Egyetem

Közgazdaságtudományi Kara által szervezett 2016-os, szintén középiskolásoknak szóló II. Magyar

Nemzeti Monetáris Nyári Egyetemen.

Tudományos együttműködések A Corvinus Egyetem Befektetések és Vállalati Pénzügy Tanszék oktatói kara, illetve 15 PhD-hallga-

tója számára tartottunk előadást a betétbiztosítás aktuális kihívásairól, az elmúlt időszak kártalanítá-

si eseményeiről, illetve a nemzetközi szabályok változásairól. Az oktatók és fiatal kutatók számára

Fogyasztóvédelem és ismeretterjesztés2


bemutattuk az EU bankuniójának harmadik pillére kapcsán felmerült szakmai fejleményeket, továbbá

a határokon átnyúló kártalanításokkal kapcsolatos teendőket is.

A Magyar Tudományos Akadémia Közgazdasági és Regionális Tudományos Központjával októberben

együttműködési megállapodást kötöttünk közös kutatási adatbázis létrehozása érdekében. Az adat-

bázis a bezárt hazai bankok aggregált adatait tartalmazza, és a hazai PhD-hallgatók, illetve a téma

iránt érdeklődő kutatók férhetnek hozzá.

Az adatbázis segítségével az OBA erőforrásait meghaladó, de a napi munkájában (pl. díjfizetés, koc-

kázati érzékelés) is hasznosítható elemzések, így új közgazdasági modellek, illetve stressztesztek

során hasznosítható hipotézisvizsgálatok és egyéb (pl. aktuálisan nemzetközileg is kutatott, bankpá-

nikkal összefüggő viselkedés-közgazdaságtani) megállapítások születhetnek. Az adatbázis különle-

gességét az adja, hogy az európai gyakorlatban nincs ehhez hasonló együttműködésről tudomásunk.


Az OBA tevékenységi köreAz OBA fő feladata, hogy a Felügyeletnek a Hpt. 33. § (1) bekezdése vagy a szövetkezeti hitelinté-

zetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV.

törvény 17/T. § (5) bekezdése alapján hozott határozatának közlése, vagy felszámolási eljárás kezde-

ményezése esetén a bíróság felszámolást elrendelő végzésének közzététele időpontját követő na-

pon (a továbbiakban: a kártalanítás kezdő időpontja) megkezdi, és húsz munkanapon belül befejezi

a betétesek részére a kártalanítás kifizetését, kivéve a zárolt betétek összegét, a hagyatéki eljárás

alá vont betéteket, a további intézkedést igénylő gyámhatósági betéteket, valamint azon betéteket,

amelyek esetén a kártalanítás jogosultja nem értesíthető vagy nem állapítható meg egyértelműen.

A pénzügyi közvetítőrendszer egyes szereplőinek biztonságát erősítő intézményrendszer továbbfej-

lesztéséről szóló 2014. évi XXXVII. törvény 132 §. (7) bekezdésének előírása szerint a Szanálási Alap

operatív feladatait is az OBA munkaszervezete látja el, az OBA ügyvezető igazgatójának irányításával.

A tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény 223. § (11) bekezdésének előírása alapján a BEVA önálló

munkaszervezettel nem rendelkezik, az operatív feladatokat elkülönítetten látja el az OBA munka-

szervezete irányításával.

Az IgazgatótanácsAz Igazgatótanács tagjai közül évenként elnököt és alelnököt választ. 2016-ban az elnöki teendőket

dr. Windisch László, az MNB pénzügyi szervezetek felügyeletéért és fogyasztóvédelemért felelős

alelnöke, míg az alelnöki feladatokat Dr. Kovács Levente, a Bankszövetség főtitkára látta el.

Az OBA Igazgatótanácsának tagjaiHornung Ágnes, államtitkár (Nemzetgazdasági Minisztérium)

Dr. Windisch László, alelnök (Magyar Nemzeti Bank)

Nagy Márton, alelnök (Magyar Nemzeti Bank) 2016. november 16-ig

Földényiné Láhm Krisztina, igazgató (Magyar Nemzeti Bank) 2016. november 16-tól

Dr. Kovács Levente, főtitkár (Magyar Bankszövetség)

Lontai Dániel, igazgatósági elnök (Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szövetsége) 2016.

szeptember 21-ig

Vida József, elnök-vezérigazgató (Takarékbank, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs

Szövetségének delegáltja) 2016. szeptember 21-től

Varga Antal, ügyvezető igazgató (Országos Takarékszövetkezeti Szövetség)

Fekete-Győr András, ügyvezető igazgató (OBA)

Az OBA ellenőrzéseA Hpt. 221. §-ának előírása alapján az Alap pénzügyi-számviteli ellenőrzését az Állami Számvevő-

szék végzi.

Az OBA tagintézetei 2016. év végén:33 kereskedelmi bank és szakosított hitelintézet (ezen belül 4 lakástakarék-pénztár), 52 takarékszö-

vetkezet.

Bíró László - a golyóstoll feltalálójaLorem ipsum dolor sit amet, consectetur

adipiscing elit. Morbi sed neque eu elit luctus tincidunt vitae non tellus. Morbi luctus arcu et enim venenatis imperdiet. Nunc eu felis eu ipsum ac nisl. Aenean varius pharetra sapien

Az OBA vezetése és működéseAz OBA vezetése és működése3

Neumann János

(1903–1957) matematikus, tanácsadója volt az első

számítógép tervezésének, amely a memóriában

tárolta a programot. A munka során fejlesztette

ki elméletét, amelynek alapján készülnek a mai

számítógépek.


A hitelintézeteknél elhelyezett összes megtakarítási állomány 2016. év elején 18 474 milliárd Ft-ot

tett ki, ami az egy évvel korábbi állományhoz képest 258 milliárd Ft (1,4%-os) növekedést mutat. Az

egy ügyfélre eső átlagos biztosított betétösszeg 1375 E Ft, ami az előző évhez képest közel 10%-os

növekedést mutat.

A hitelintézeteknél elhelyezett megtakarítások alakulása*

1. sz. táblázat(adatok milliárd Ft-ban)

Megnevezés 2015. év elején 2016. év elején 2015.=100 %

Betétek 15 900 16 612 104,5

Ebből: takarékbetét 437 455 104,1

egyéb betét 15 463 16 157 104,5

Értékpapír 2 201 1 768 80,3

Fizetendő kamat 115 94 81,7

ÖSSZESEN 18 216 18 474 101,4

*A hitelintézetek éves beszámolóját a tárgyévet követő év júniusában kapja meg az OBA, így a táblázatban

az előző év beszámolóinak adatai szerepelnek (az 1. sz. és a 2. sz. táblázatban is).

A megtakarítások védettség szerinti megoszlása

A 2016. évben a biztosított betétállomány közel 3,4 százalékponttal haladta meg az előző évit (2. sz.

táblázat), amely növekmény abszolút összegben 802 milliárd Ft. Az OBA által biztosított betétek ará-

nya 2016. év elején 71,2%-ot mutat, ami továbbra is messze elmarad a 2005. évi 82,3%-os csúcstól.

Az előző évek tendenciájával ellentétesen 2016-ban a biztosított állomány 3,4 százalékponttal növe-

kedett a teljes betétállományon belül. Az értékpapírállomány-csökkenésen belül az OBA védettség

aránya 2,9 százalékponttal, a nem biztosított állomány pedig 3 százalékponttal csökkent.

Az OBA vezetése és működése

Charles Simonyi (1948– ) – szoftverfejlesztő.

A Microsoftnál lefektette a Word és az Excel

alapjait, bevezette az objektumorientált progra-

mozást.

Megtakarítások, betétek alakulása, összetétele4


Megtakarítások védettség szerinti megoszlása

2. sz. táblázat(adatok %-ban)

Megnevezés 2015. nyitó 2016. nyitó

OBAbiztosított

Állam által

garantált

Nembiztosított

OBAbiztosított

Állam általgarantált

Nembiztosított

Betétek 74,0 0,3 25,7 76,7 0,2 23,1

Ebből: takarékbetét 91,5 4,7 3,8 88,1 4,2 7,7

egyéb betét 73,5 0,2 26,3 76,4 0,1 23,5

Értékpapír 24,1 17,7* 58,2 21,2 23,6* 55,2

Fizetendő Kamat 48,0 1,8 50,2 35,7 0,8 63,5

ÖSSZESEN 67,8 2,4 29,8 71,2 2,5 26,3

* Az adatokat az Eximbank állam által garantált kötvényállományának változásai befolyásolják, tekintettel arra, hogy az előző években ezen kötvények a nem biztosított állományban kerültek kimutatásra.


Az OBA díjbevételei

Az OBA saját bevételi forrása (Hpt. 232. §) az egyszeri csatlakozási díj, a tagintézetek által teljesített

rendszeres, illetve rendkívüli befizetések.

Csatlakozási díjAzok a hitelintézetek, amelyek betétgyűjtés végzésére engedélyt kaptak, a tagintézetté váláskor

egyszeri csatlakozási díjat kötelesek az Alapnak fizetni. A csatlakozási díj a tagintézet jegyzett tőké-

jének 0,5 százalékával megegyező összeg. 2016-ban nem volt új csatlakozó tag.

Éves díjfizetés2015. július 3-ig a díjfizetés alapja a biztosított megtakarítási állomány volt, azt követően, a hatályba

lépett Hpt. módosítás előírásának megfelelően, a kártalanítási kötelezettség lett. Az éves díjfizetési

kötelezettség felső határa a tagintézetnél a tárgyévet megelőző év december 31-én elhelyezett, az

Alap által biztosított betétállomány kártalanítási kötelezettség alá tartozó részének 0,3 százaléka [Hpt.

234. § (2)]. A törvényi korlátot az Alap nem használta ki az elmúlt évek folyamán. Az Igazgatótanács

2016. évre a tagintézetek által fizetendő éves díj megállapításának alapjául szolgáló díjkulcsot a díjalap

0,175 százalékában határozta meg. Az alábbi táblázat szektoronkénti bontásban szemlélteti, hogy

a fizetendő díj hogyan viszonyul az adott hitelintézeti szektoron belül fennálló elméleti kártalanítási

kötelezettséghez (fajlagos díj).

2016. évi fajlagos díj alakulása*

3. sz. táblázat(adatok millió Ft-ban)

Hitelintézet 2015. évben

fizetendő díj

2016. évben

fizetendő díj

1000 Ft elméleti

kártalanítási

kötelezettségre jutó díj Ft-ban

2015. 2016.

Bank 12 052 12 011 1,85 1,75

Takarékszövetkezet 1 585 1 767 1,44 1,75

Lakás-takarékpénztár 703 959 1,40 1,75

Hitelszövetkezet 10 4 1,45 1,75

Mindösszesen 14 350 14 740 1,76 1,75

* Az adatok nem tartalmazzák az emelt díj miatti eltéréseket, ezért a mérlegadat ettől eltérhet.

A kedvező állampapír-piaci hozamalakulásnak köszönhetően a 2015. december 31-i fordulónapon az

értékpapírok piaci értéke 17,5 milliárd Ft-ot tett ki. A 2016. év végi értékpapír-állomány piaci értéken

27 milliárd Ft volt.

5

Gábor Dénes (1900–1979) Nobel-díjas fizikus,

gépészmérnök, a hologram feltalálója. A kép rögzítésének

olyan módját fedezte fel, ami több információ visszaadását

tette lehetővé.

Az OBA díjbevételei és fedezettségi mutatója5


A fedezettségi mutató

A betétbiztosító intézmények vagyoni helyzetének, „feltöltöttségének” nemzetközileg elfogadott mu-

tatója a fedezettség, amely egyazon időpontban az OBA likvideszköz-állományát veti össze az OBA-

tagintézeteknél lévő elméleti kártalanítási kötelezettségével.

A hitelintézeti felszámolás esetén a betétesek kártalanítására rendelkezésre álló vagyon alapvetően

két bevételi forrásból származik: egyrészt a tagintézetek által a tárgyévben vagy korábban befizetett

betétbiztosítási díjakból, másrészt a felhalmozott vagyon állampapírba való befektetésének hozam-

bevételéből.

A fedezettségi mutató alakulása 2011‒2016 között4. sz. táblázat

(adatok milliárd Ft-ban)

Megnevezés 2011.

év eleje

2012.

év eleje

2013.

év eleje

2014.

év eleje

2015.

év eleje

2016. év

eleje

OBA kártalanítási

kötelezettség8 506 9 067 8 753 8 182 8 135 8 423

OBA vagyona * 88 86,9 76,6 99 9 17,5

Fedezettségi mutató %** 1,03 0,96 0,88 1,2 0,1 0,2

Átlagos díjkulcs

(ezrelék)0,6 0,6 0,6 1,0 1,4 1,75

*Az OBA – a tárgyévet megelőző év végén meglévő (tárgyévi nyitó) – értékpapírban megtestesülő eszközeinek könyv szerinti értéke.

**A mindenkori kártalanítási kötelezettséghez viszonyítva.

Az OBA kártlanítási kötelezettségének és fedezettségének alakulása

Díjbefizetések 1

Bankok

Szövetkezetek Lakás-takarékpénztárak

OTP Bank

K&H Bank

ERSTE BANK

Raiffeisen Bank

UniCredit Bank

CIB Bank

MKB Bank

Budapest Bank

FHB Bank

Sberbank

85

12 3


Immateriális javak

Az immateriális javak jelentős része az OBA által vásárolt szoftverekből áll. Ezen eszközök könyvekbe

való bekerülési értéke a beszerzési érték. Valamennyi eszköz esetében az egyedi értékelést alkal-

mazzuk. A szoftvereknél a társaság nem számol maradványértékkel, az értékcsökkenésüket bruttó

értékre vetítve, lineáris módon számoltuk el az aktiválás napjától napra arányosan. A kis értékű imma-

teriális javakat egy összegben azonnal értékcsökkenésként számolja el az OBA, a szellemi termékek-

nél az értékcsökkenés 33%-os kulccsal kerül leírásra.

Az immateriális javak állományának változása a tárgyévben5. sz. táblázat

(adatok E Ft-ban)

Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés

2016.01.01. nyitó 171 780 133 898

Tárgyévi növekedések (aktiválás) 11 111 0

Tárgyévi értékesítés 0 0

Tárgyévi selejtezés 0 0

Tárgyévi értékcsökkenés 8 038

2016.12.31. záró 182 891 141 936

Tárgyi eszközök

Az OBA tárgyi eszközeiben a működés ellátásához szükséges eszközök találhatóak, a bérelt épüle-

ten végzett felújítások, számítástechnikai eszközök, ügyvitel-technikai eszközök, irodai felszerelések.

Akárcsak az immateriális javaknál, itt is valamennyi eszköz esetében az egyedi értékelést alkalmaz-

zuk. Az értékcsökkenésüket bruttó értékre vetítve, lineáris módon számoltuk el, az aktiválás napjától,

napra arányosan. A kis értékű tárgyi eszközök a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy

összegben kerülnek elszámolásra.

Pénzügyi mérleg6

Kemény János (1926–1992) matematikus,

Thomas Kurtzcal együtt a BASIC

(Beginner‘s All-purpose Symbolic Instruc-

tion Code) programozási nyelv megalkotója.


A tárgyi eszközök összetétele 6. sz. táblázat

(adatok E Ft-ban)

Megnevezés 2015.12.31. ELlenőrzés

hatása

2016.12.31. Változás

%

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni

értékű jogok1 144 0 3 495 2 351 305,51

- telek, telkesítés 3 0 -3 0,00

- épület, épületrész 1 141 3 495 2 354 306,31

Berendezések, felszerelések, járművek 6 659 0 26 664 20 005 400,41

- ügyvitel-technikai berendezés 100 1 983 1 883 1983,00

- műszaki berendezések 1 644 1 504 -140 91,48

- jármű 0 0 0 0,00

- számítástechnikai berendezés 3 516 21 316 17 800 606,26

- bútorok 1 399 1 861 462 133,01

- egyéb 0 0 0,00

Beruházások 16 799 746 -16 053 0,00

Összesen 24 602 0 30 905 6 303 125,62

Kiemelt állományváltozások 7. sz. táblázat

(adatok E Ft-ban)

Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolások +- Záró

BRUTTÓ ÉRTÉK 55 045 28 410 3 0 83 452

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni

értékű jogok6 276 2 481 3 8 754

Berendezések, felszerelések, járművek 48 769 25 929 74 698

Befejezetlen beruházás 0 0

ÉRTÉKCSÖKKENÉS 47 243 6 050 0 0 53 293

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű

jogok5 132 127 5 259

Berendezések, felszerelések, járművek 42 111 5 923 48 034

NETTÓ ÉRTÉK 24 601 45 919 39 615 0 30 905

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű

jogok1 144 2 354 3 0 3 495

Berendezések, felszerelések, járművek 6 658 20 006 0 0 26 664

Befejezetlen beruházások 16 799 23 559 39 612 0 746

A befejezetlen beruházások 2016. év végi állománya 746 E Ft volt.

A befejezetlen beruházások záróállományában szereplő eszköz az üzembe helyezéssel egy időben

kerül aktiválásra.

Az eszközök értékcsökkenései között csak terv szerinti értékcsökkenés került elszámolásra.

Tárgyi eszközök – mutatók 8. sz. táblázat

(adatok % ban)

Megnevezés 2015.12.31. 2016.12.31. Változás

Tárgyi eszközök részaránya befektetett

eszközök között39,37 43,01 3,64

A tárgyi eszközök aránya az összes

eszközön belül0,02 0,03 0,01

Elhasználódás foka: 55,31 62,97 7,66


Befektetett pénzügyi eszközökAz OBA befektetett pénzügyi eszközökkel nem rendelkezik.

KészletekAz OBA készletei között 5000 db OBA Betétbiztosítási Kártya (495 E Ft) szerepel.

Követelések A követelések között tartja nyilván az OBA a tagintézetekkel szembeni díjköveteléseket (melyek ér-

téke a fordulónapon nulla), az OBA-ra átszállt követeléseket, a hitelintézetekkel szembeni követelé-

seket, valamint az egyéb követeléseket. Az OBA a követeléseket egyedileg értékeli, az értékvesztés

elszámolására az egyedi értékelés alapján kerül sor. Az OBA követeléseinek jelentős része a hitele-

zői követelésként megjelenő betétbiztosítási kiadások. Az OBA a kártalanítások kifizetésével kapcso-

latos költségekből eredő követelések vég- és felszámolás alatt lévő tagintézetre áthárított összege

után nagyobb arányú értékvesztés elszámolását tartja indokoltnak, melynek mértéke elérheti a 100%-

ot. A kártalanítások kifizetésével kapcsolatos költségeket a törvény az f) kategóriába sorolta, eddigi

tapasztalataink alapján ezen költségek megtérülése nem jellemző. 2016. évben a nyitóértéket érintő

ellenőrzés hatásaként 3 711 701 E Ft került az elszámolt értékvesztés módosításaként könyvelésre a

Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet „f.a.” felszámolói becslése alapján. Ezt a tételt a mérleg

„Ellenőrzés hatása” középső oszlopában szerepeltettük a követelések nyitóegyenlegének módosí-

tásaként. A tétel módosította a 2015. évi eredményt, melyet a beszámoló Forrásai között szintén az

„Ellenőrzés hatása” oszlopban mutattunk ki. A 2016. évi eredménykimutatásban az „Egyéb betétbizto-

sítási ráfordítások” nyitóegyenlegének módosításaként került a középső oszlopba a korrekciós tétel.

Vég- és felszámolók által tett nyilatkozatokA hitelezői követelésként megjelenő betétbiztosítási kiadások várható megtérüléséről a felszámolók

nyilatkoznak, amely nyilatkozatok alapján kerül kiszámításra az elszámolandó értékvesztés. Az OBA-ra

átszállt követelések soron a kártalanítás során felmerült betétkifizetések összege szerepel 239 867

067 E Ft értékben, amely összegből 166 133 232 E Ft értékvesztésként került elszámolásra a felszá-

molóbiztosok várható megtérülésről adott nyilatkozatai alapján. A kártalanításban részt vevő ügynök-

bankoknak és a Postának átutalt kártalanítási összegeket a bankkivonattal egyező összegben, az át-

utalással egyező napon az OBA tagintézettel szembeni követelésként számolja el, függetlenül attól,

hogy a károsult az átutalt összeget átvette-e vagy sem. A betéteseknek az ügynökbankokkal történt

megállapodás szerinti időpontig van lehetőségük a kártalanítás címén átutalt összegek felvételére. A

megállapodásokban kikötött határidőt követően az OBA és az ügynökbank elszámolást végez, és a fel

nem vett betétek visszautalásra kerülnek. A TakarékBank Zrt.-vel kötött megállapodás szerint: „Ha az

ügyfél a kártalanítási összeget a kártalanítási eljárás kezdő időpontját követő hónaptól számított egy

éven belül nem veszi fel, a Megbízott köteles annak fedezetét a Megbízó bankszámlájára visszautalni.”

A tagintézetekkel szembeni követelés összege 162 449 E Ft volt, amely összeg a TakarékBank által

finanszírozott (a TakarékBank helyett kifizetett) kártalanítás, amely összeget a TakarékBank 2017-ben

térített meg az OBA és a TakarékBank között létrejött szerződés szerinti elszámolás alapján.

A követelések összetételének szerkezete

9. sz. táblázat(adatok E-Ft-ban)

Megnevezés 2015. Ellenőrzéshatása

2016. Változás

%

Tagintézetekkel szembeni követelések

84 637 879 -3 711 701 73 750 596 -10 887 283 -12,9%

= tagintézettel szembeni díj követelések

25 462 25 462 0 0,0%

= tagintézettel szembeni díjkövetelések értékvesz-tése

-25 462 -25 462 0 0,0%

= betétkifizetés folytán átszállt követelések

251 078 884 239 867 067 -11 211 817 -4,5%

= betétkifizetés folytán átszállt követelések érték-vesztése

-166 457 710 -3 711 701 -166 133 232 324 478 -0,2%

= betétkifizetés miatt felmerült járulékos költ-ségek

942 180 949 345 7 165 0,8%

= betétkifizetés miatt felmerült járulékos költsé-gek értékvesztése

-925 476 -932 584 -7 108 0,8%

Hitelintézetekkel szembe-ni egyéb követelések

172 951 0 162 449 -10 502 0,0%

= hitelintézettel szembeni követelések (Takarék-bank)

172 951 162 449 -10 502 0,0%

= hitelintézettel szembeni követelések értékvesz-tése

0 0 0,0%

= kezesség és visszter-hes kötelezettség bevál-tása miatt

0 0 0,0%

= kezesség és visszter-hes kötelezettség beváltá-sa miatt értékvesztése

0 0 0,0%

Egyéb követelések: 2 691 643 0 2 635 429 -56 214 -2,1%

- Követelések áruszállí-tásból és szolgáltatásból

8 377 0 -8 377 0,0%

- Kamatmentes lakásköl-csönök

0 0 0 0,0%

- Adott előlegek 0 0 0 0,0%

- átsorolt tartozik adófize-tési kötelezettség

2 350 668 -1 682 0,0%


- egyéb követelések 2 680 916 2 634 761 -46 155 -1,7%

= még ki nem fizetett kártalanítás felszámolóval szembeni követelése

2 680 322 2 633 621 -46 701 0,0%

= belföldi vevő köve-telés

0 0,0%

= belföldi ügyféllel szembeni követelése

507

= bérmentesítőgép fel-töltése

382 422 40 10,5%

= peres követelés 162 161 -1 0,0%

= bérelt garázs miatti óvadék

50 50 0 0,0%

Összesen 87 502 473 -3 711 701 76 548 474 -10 953 999 -12,5%

A még ki nem fizetett, de várhatóan kifizetésre kerülő kártalanítások, felszámolóknak bejelentett

követelések összege az egyéb követelések közé került átsorolásra 2 633 621 E Ft értékben, amit

intézményenként a 9. sz. táblázat tartalmaz.

A felszámolókkal szembeni követelések összege tagintézetenként

10. sz. táblázat(adatok E Ft-ban)

Megnevezés E Ft OBA kifize-tett kár-

talanítás összege

2016.12.31.

OBA kártala-

nításhoz kapcsoló-

dó költség összege

Vissz-terhes köte-lezett-ség

Értékvesz- tés

nyitó

Értékvesz-tés záró

Megtérülés OBA által kifizetett kártalaní-tás könyv szerinti

záró értéke*

OBA fenn-álló könyv

szerinti záró köve-

telés

Heves és Vidéke Tksz. „f.a.”

262 127 0 0 262 127 262 127

Heves és Vidéke Tksz. „f.a.” járulékos költség

16 690 0 0 0 0 16 690

Általános Közlekedé-si Hitelszövetkezet

„f.a.”3 184 701 0 2 404 115 2 607 168 417 533 160 000 2 767 168

Általános Közlekedé-si Hitelszövetkezet

„f.a.” járulékos költség12 116 0 12 117 12 117 0 12 117

„Jógazda” Szövetke-zeti Takarékpénztár

„f.a.”9 009 885 0 6 806 761 6 261 411 2 248 474 500 000 6 761 411

„Jógazda” Szövetke-zeti Takarékpénztár

„f.a.” járulékos költség33 006 0 33 006 33 006 33 006

Soltvadkert és Vidé-ke Takarékszövetke-zet „f.a.”

33 531 693 0 28 292 029 28 124 698 4 406 995 1 000 007 29 124 698

Soltvadkert és Vidé-ke Takarékszövetke-zet „f.a.” járulékos költség

99 983 0 99 972 99 983 99 983

Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet

„f.a.”22 960 906 0 17 862 013 16 460 906 6 500 000 22 960 906

Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet

„f.a.” járulékos költség87 606 0 87 585 87 606 0 87 606

Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet

„f.a.” 46 642 342 0 21 572 509 24 987 658 9 654 684 12 000 879 36 987 658

Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet

„f.a.” járulékos költség 177 981 0 176 807 177 981 0 177 981

Alba Takarékszövet-kezet „f.a.”

7 089 452 0 2 861 661 2 843 452 4 246 019 7 089 452

Alba Takarékszövet-kezet „f.a.” járulékos költség

71 571 0 71 430 71 571 0 71 571

Széchenyi Hitelszö-vetkezet „f.a.”

8 898 313 0 5 907 597 6 164 335 1 533 978 1 200 000 7 364 335

Széchenyi Hitelszö-vetkezet „f.a.” járulé-kos költség „f.a.”

28 725 0 28 674 28 725 0 28 725


Széchenyi Kereske-delmi Bank „f.a.”

13 543 761 0 8 099 287 8 354 761 5 189 000 13 543 761

Széchenyi Kereske-delmi Bank „f.a.”járu-lékos költség

21 354 0 21 239 21 354 0 21 354

Tisza Takarékszövet-kezet „f.a.”

8 524 212 0 2 130 636 1 657 212 6 867 020 8 524 212

Tisza Takarékszövet-kezet „f.a.” járulékos költség

39 728 0 39 532 39 728 0 39 728

BRB Buda Regionális Bank „f.a.”

19 205 402 0 14 427 918 15 056 402 4 152 934 19 205 402

BRB Buda Regionális Bank „f.a.” járulékos költség

76 533 0 75 286 76 533 0 76 533

DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank „f.a.”

23 248 599 0 19 233 365 18 884 837 4 367 123 23 248 599

DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank „f.a.” járulékos költség

90 647 0 89 345 90 647 0 90 647

DRB Dél-Dunántúli Regionális Bank „f.a.”

22 619 467 0 16 926 451 15 119 467 7 500 000 22 619 467

DRB Dél-Dunántúli Regionális Bank „f.a.” járulékos költség

77 174 0 76 290 77 174 0 77 174

ÉRB Észak-mo.-i Regi-onáis Bank „f.a.”

39 396 419 0 23 645 068 23 322 627 16 077 024 39 396 419

ÉRB Észak-mo.-i Regionáis Bank „f.a.” járulékos költség

116 158 0 114 194 116 158 0 116 158

Összesen 258 117 278 949 272 0 171 094 887 170 777 517 18 261 664 70 022 132 240 804 887

*Az adatok az állami garanciával ellátott betétek kártalanítási kifizetésének az egyenlegét is tartalmazzák.

Kifizetett kártalanítások megtérülése11. sz. táblázat

(adatok millió Ft-ban)

Bank neve (fizetésképtelen-ség éve)

OBA által kifize-tett Kártalanítási

összeg

Tényleges megté-rülés (már befolyt

összeg)

Várható további megtérülés

Eljárás teljes idő-szakában a meg-

térülés

Eljárás teljes időszakában

megtérülés (%)

BRB Buda Regionális Bank (2015)

19 205 - 4 149 4 149 21,60

DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank (2015)

23 249 - 4 364 4 364 18,77

DRB Dél-Dunántúli Regioná-lis Bank (2015)

22 620 - 7 500 7 500 33,16

ÉRB Észak-mo-i Regionális Bank (2015)

39 396 - 16 074 16 074 40,80

Tisza Takarékszövetkezet (2014)

8 524 - 6 867 6 867 80,56

Széchenyi Kereskedelmi Bank (2014)

13 544 - 5 189 5 189 38,31

Széchenyi Hitelszövetkezet (2014)

8 898 1 534 1 200 2 734 30,73

Alba Takarékszövetkezet (2014)

7 089 - 4 246 4 246 59,90

Orgovány és Vidéke Taka-rékszövetkezet (2014)

46 642 9 655 12 000 21 655 46,43

Körmend és Vidéke Takarék-szövetkezet (2014)

22 961 - 6 500 6 500 28,31

Soltvadkert és Vidéke Taka-rékszövetkezet (2012)

33 532 4 407 1 000 5 407 16,12

Jógazda Takarékpénztár (2011)

9 010 2 248 500 2 748 30,50

Általános Közlekedési Hitel-szövetkezet (2010)

3 185 418 160 578 18,15

Heves és Vidéke Takarék-szövetkezet (1993)

262 - 262 262 100,00

Összesen 258 117 18 262 70 011 88 273 34,20


Követelések értékvesztése

A beszámolókészítés időpontjáig valamennyi felszámolás alatt álló hitelintézet felszámolóbiztosától

beérkezett a várható megtérülésre vonatkozó nyilatkozat. Az értékvesztések alakulását a 44. sz.

táblázat mutatja be. Az óvatos becslések ellenére is előfordulhat, hogy a 2016. évi beszámoló ösz-

szeállításához beérkező felszámolói nyilatkozatokban szereplő, várható megtérülésre vonatkozó ér-

tékek és a tényleges jövőbeni térülések jelentősen eltérnek egymástól. vatos becslések ellenére is ebeszámoló összeáAz állami garanciával fedezett kártalanítások – melyeket a Nemzetgazdasági Minisztérium az OBA

bejelentése alapján megtérít – nem képezik az értékvesztés kalkuláció részét.

Az állami garanciával fedezett betétek OBA általi kifizetésének alakulása 1993‒2016. között

12. sz. táblázat(adatok: E Ft-ban)

Megnevezés E Ft Állami garanciával fedezett betétek

kártalanítási összege

Állam által megtérített összeg

Heves és Vidéke Tksz. „f.a.” 0 0

Heves és Vidéke Tksz. „f.a.” járulékos költség 0 0

Általános Közlekedési Hitelszövetkezet „f.a.” 51 070 51 070

Általános Közlekedési Hitelszövetkezet „f.a.” járu-

lékos költség87 87

„Jógazda” Szövetkezeti Takarékpénztár „f.a.” 44 042 44 042

„Jógazda” Szövetkezeti Takarékpénztár „f.a.” járulé-

kos költség88 88

Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet „f.a.” 15 229 15 222

Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet „f.a.”

járulékos költség 202 202

Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet „f.a.” 19 984 19 984

Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet „f.a.”

járulékos költség56 56

Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet „f.a.” 28 452 27 573

Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet „f.a.”

járulékos költség 383 366

Alba Takarékszövetkezet „f.a.” 7 241 7 222

Alba Takarékszövetkezet „f.a.” járulékos költség 513 512

Széchenyi Hitelszövetkezet „f.a.” 0 0

Széchenyi Hitelszövetkezet „f.a.” járulékos költség

„f.a.” 0 0

Széchenyi Kereskedelmi Bank „f.a.” 0 0

Széchenyi Kereskedelmi Bank „f.a.”járulékos

költség0 0

Tisza Takarékszövetkezet „f.a.” 28 015 27 995

Tisza Takarékszövetkezet „f.a.” járulékos költség 186 184

BRB Buda Regionális Bank „f.a.” 157 405 153 471

BRB Buda Regionális Bank „f.a.” járulékos költség 699 663

DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank „f.a.” 48 518 45 157

DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank „f.a.” járulékos

költség394 394

DRB Dél-Dunántúli Regionális Bank „f.a.” 14 410 14 410

DRB Dél-Dunántúli Regionális Bank „f.a.” járulékos

költség117 117

ÉRB Észak-mo.-i Regionális Bank „f.a.” 73 249 70 017

ÉRB Észak-mo.-i Regionális Bank „f.a.” járulékos

költség355 338

Összesen: 490 695 479 170

Kifizetésre váró betétek13. sz. táblázat

(adatok E Ft-ban)

Megnevezés E Ft Még ki nem fizetett kártalanítás

Még ki nem fizetett kártalanítás

tőke összege

Még ki nem fizetett kártalanítás kamata

Heves és Vidéke Tksz. „f.a.” 0 0 0

Rákóczi Hitelszövetkezet „f.a.” 1 395 1 395

Reálbank „f.a.” 76 659 76 659

Általános Közlekedési Hitelszövetke-

zet betét „f.a.”548 548 0

„Jógazda” Szövetkezeti Takarékpénz-

tár „f.a.”113 805 113 805 0

Soltvadkert és Vidéke Takarékszö-

vetkezet „f.a.”12 964 12 964 0

Körmend és Vidéke Takarékszövet-

kezet „f.a”61 042 61 042 0


Orgovány és Vidéke Takarékszövet-

kezet „f.a.” 633 334 626 817 6 517

Alba Takarékszövetkezet „f.a.” 26 079 25 452 627

Széchenyi Hitelszövetkezet „f.a.” 25 935 25 910 25

Széchenyi Kereskedelmi Bank „f.a.” 409 977 409 071 906

Tisza Takarékszövetkezet „f.a.” 36 339 36 315 24

Buda Regionális Bank „f.a.” 164 361 164 291 70

DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank „f.a.” 229 482 228 284 1 198

DRB Dél-Dunántúli Regionális Bank

„f.a.”212 633 212 478 155

Észak-magyarországi Regionális

Bank „f.a.”707 122 704 652 2 470

Összesen 2 711 675 2 699 683 11 992

* Lezárult, befejezett felszámolás, de a betétek a jelenlegi jogszabályok mellett nem évülnek el.

A táblázatban szereplő összegek a felszámolás alatt lévő hitelintézetekkel szembeni követelésként

és a betétesekkel szembeni kötelezettségként az egyéb követelések és az egyéb kötelezettségek

között szerepelnek a mérlegben. A táblázat adatai nem tartalmazzák a mérlegfordulónap és a mér-

legkészítés napja közötti kifizetéseket, amely kártalanított összegek a 15. számú táblázatban kerültek

bemutatásra.

A befagyott betétállományból teljesített kifizetések tagintézetenként

14. sz. táblázat (adatok E Ft-ban)

Megnevezés Befagyott betétállomány

összege

Teljesített kifizetések tárgyévben

Teljesített kifizetések összege

összesen tőke kamat összesen tőke kamat

Heves és Vidéke Tksz.„f.a.” 1 389 091 0 0 0 262 127 262 127 0

Általános Közlekedési Hi-telszövetkezet „f.a.” 3 329 643 0 0 0 3 184 701 3 149 846 34 855

„Jógazda” Szövetkezeti Ta-karékpénztár "f.a." 9 849 564 0 0 0 9 009 885 8 794 131 215 754

Soltvadkert és Vidéke Ta-

karékszövetkezet „f.a.”37 795 952 1 087 1 087 0 33 531 693 33 077 300 454 393

Körmend és Vidéke Ta-

karékszövetkezet „f.a.”26 465 802 2 021 2 020 1 22 960 906 22 742 711 218 195

Orgovány és Vidéke Ta-

karékszövetkezet „f.a.” 59 560 638 49 451 48 603 848 46 642 342 46 332 384 309 958

Alba Takarékszövetkezet „f.a.” 11 947 389 6 132 6 121 11 7 089 452 7 064 511 24 941

Széchenyi Hitelszövetkezet „f.a.” 8 951 717 1 330 1 330 0 8 898 312 8 794 939 103 373

Széchenyi Kereskedelmi Bank

„f.a.”21 000 653 44 950 44 760 190 13 543 761 13 217 599 326 162

Tisza Takarékszövetkezet „f.a.” 9 026 863 1 668 1 559 109 8 524 212 8 493 217 30 995

BRB Buda Regionális Bank „f.a.” 23 795 766 -31 822 -31 783 -39 19 205 402 19 182 729 22 673

DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank

„f.a.”28 091 538 47 916 47 901 15 23 248 599 23 214 909 33 690

DRB Dél-Dunántúli Regionális

Bank „f.a.”25 004 700 50 865 50 723 142 22 619 467 22 556 604 62 863

ÉRB Észak-mo.-i Regionáis Bank

„f.a.”45 710 543 -12 028 -11 962 -66 39 396 419 39 312 213 84 206

Összesen 311 919 859 161 570 160 358 1 212 258 117 278 256 195 220 1 922 058

Megjegyzés: A befagyott állományok változásának oka: állománycsökkenés esetén betétek hiteltörlesztéssel szembeni

egyenlegesítése a felszámoló kérésére, állománynövekedésnél pedig bírósági ítélet alapján történő betétek rögzítése.


A mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés időpontja közötti kifizetett összes tőke és összes kamat összegének bemutatása


Megnevezés Mérlegfordulónap utáni

bruttó kifizetés

(2017.01.01.–2017.02.28.)

Mérlegfordulónap utáni

kifizetett tőke

(2017.01.01.–2017.02.28.)

Mérlegfordulónap utáni

kifizetett kamat

(2017.01.01.–2017.02.28.)

Heves és Vidéke Tksz. „f.a.” 0 0 0

Általános Közlekedési

Hitelszövetkezet „f.a.”0 0 0

"Jógazda"Szövetkezeti

Takarékpénztár „f.a.”0 0 0

Soltvadkert és Vidéke

Takarékszövetkezet „f.a.”0 0 0

Körmend és Vidéke

Takarékszövetkezet „f.a.”0 0 0

Orgovány és Vidéke

Takarékszövetkezet „f.a.”12 873 12 676 197

Alba Takarékszövetkezet „f.a.” 215 209 6

Széchenyi Hitelszövetkezet „f.a.” 530 530 0

Széchenyi Kereskedelmi Bank „f.a.” 1 808 1 808 0

Tisza Takarékszövetkezet „f.a.” 0 0 0

BRB Buda Regionális Bank „f.a.” 713 713 0

DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank

„f.a.”634 634 0

DRB Dél-Dunántúli Regionális

Bank „f.a.”181 181 0

ÉRB Észak-mo.-i Regionális Bank

„f.a.”0 0 0

Összesen 16 954 16 751 203

Követelések – mutatók16. sz. táblázat

(adatok: %-ban)

Megnevezés 2015.12.31. 2016.12.31.

Követelések részaránya(Követelések/Mérlegfőösszeg)

82,33 73,42

Követelések aránya( Követelések/Forgóeszközök)

82,62 73,80

ÉrtékpapírokAz OBA a törvényi előírás alapján, a tagintézetektől beszedett díjat magyar állampapírok-

ban, ezen belül magyar államkötvényekben és diszkont kincstárjegyekben tartja. A nyilván-

tartás alapja a beszerzési érték. Az OBA a valós értékelés lehetőségével a tárgyév során

nem élt.

Szerkezete

17. sz. táblázat

Megnevezés 2015 Ellenőrzéshatása

2016 Változás

E Ft E Ft %

Állampapírok 17 496 020 0 26 904 527 9 408 507 53,78

- belföldi állampapírok 17 496 020 0 26 904 527 9 408 507 53,78

= Magyar államkötvény 16 715 997 0 25 976 185 9 260 188 55,40

= Diszkont kincstárjegy 780 023 0 928 342 148 319 19,01

- Egyéb értékpapírok 0 0 0 0,00

= MNB kötvény 0 0 0 0 0,00

Összesen 17 496 020 0 26 904 527 9 408 507 53,78


Értékpapírok – állománymozgás18. sz. táblázat

(adatok E Ft-ban)

Megnevezés / E Ft Nyitó Növekedés Csökkenés Záró

BRUTTÓ ÉRTÉK 17 496 020 33 729 337 24 320 830 26 904 527

(könyv szerinti érték)

Állampapírok 17 496 020 33 729 337 24 320 830 26 904 527

- belföldi állampapírok 17 496 020 33 729 337 24 320 830 26 904 527

= Magyar Államkötvény 16 715 997 31 389 466 22 129 278 25 976 185

= Diszkont Kincstárjegy 780 023 2 339 871 2 191 552 928 342

- egyéb értékpapírok 0 0 0 0

= MNB kötvény 0 0 0 0

ÉRTÉKVESZTÉS 0 0 0 0

NETTÓ ÉRTÉK 17 496 020 33 729 337 24 320 830 26 904 527

Állampapírok 17 496 020 33 729 337 24 320 830 26 904 527

- belföldi állampapírok 17 496 020 33 729 337 24 320 830 26 904 527

= Magyar Államkötvény 16 715 997 31 389 466 22 129 278 25 976 185

= Diszkont Kincstárjegy 780 023 2 339 871 2 191 552 928 342

Az OBA állampapírokban tartja a befektetéseit, amelyet a forgóeszközök között tart nyilván, így értékvesztést nem számol el.

Az értékpapírok állományának piaci vételi és névértéke


Megnevezés 2016.

Beszerzési

érték

Névérték Piaci érték Auditált érték

Magyar Államkötvény 25 976 185 23 127 610 26 551 046 25 976 185

Diszkont Kincstárjegy 928 342 932 030 931 383 928 342

Összesen 26 904 527 24 059 640 27 482 429 26 904 527

Értékpapírok – mutatók20. sz. táblázat (adatok %-ban)

Megnevezés 2015.12.31 . 2016.12.31. Változás

Értékpapír részaránya a for-

góeszközökön belül16,05 25,94 9,89

Értékpapír aránya az összes

eszközhöz viszonyítva16,00 25,80 9,80

Pénzeszközök

Az OBA a pénzeszközök között tartja nyilván az MNB folyószámlán a működési költségek fedezetére fenntartott és az utógondozás során folyamatban lévő kártalanítás céljára felszabadított pénzösszeget (271 432 E Ft), a kártalanításra szolgáló és egyéb elkülönített bankszámlákon lévő összeget (4962 E Ft), az értékpapír-elszámolási számlán lévő összeget (75 E Ft), valamint a házipénztárban tartott készpénzállományt (259 E Ft).

Az MNB-nél vezetett folyószámla egyenlege napi kamatozású.

Aktív időbeli elhatárolások 21. sz. táblázat

(adatok E Ft-ban

Megnevezés 2015.12.31. 2016.12.31.

Bevételek elhatárolása 308 990 456 882

Állampapírok időarányos kamat elhatárolása 308 990 396 408

BEVA-ra áthárított költség (2016. 4. negyedév) 0 20 117

Kárrendezési alapra áthárított költség (2016. 4. negyedév)

0 26 135

Szanálási Alapnak tovább számlázandó összeg 0 11

Késedelmi kamat 0 0

Költségek elhatárolása

Jogtár, hírlapok, naptárak 546 34

Tagdíjak 815 1246

Felelősségbiztosítás 1184 1374

Életbiztosítás 130 203


Megnevezés

Mérlegfor-dulónap utáni bruttó kifizetés

(2016.01.01.-2016.02.28.)

Mérlegforduló-nap utáni kifizetett tőke (2016.01.01.-

2016.02.28.)

Mérlegforduló-nap utáni kifizetett kamat (2016.01.01.-

2016.02.28.)

Heves és Vidéke Tksz. Betét "f.a."

0 0 0


Megnevezés 2015.12.31. 2016.12.31.

Virtual szoftver támogatás 0 531

Bérleti díjak 48 48

Telefon 15

Előfizetési díjak, 2017. évi naptárak 0 164

Microsoft Mo-Premier Stand szolg. 5 969 0

Autópálya-matrica 0 86

Összesen 8 707 3 686

Mindösszesen 317 697 460 568

Az OBA az aktív időbeli elhatárolások között mutatja ki az értékpapírok után járó időarányos ka-

matokat 396 408 E Ft értékben és a felsorolt, tárgyévet követő év működési költségeit 3686 E Ft

összegben. A költségek aktív időbeli elhatárolása tartalmazza a 2017. üzleti évet illető, 2016-ban

pénzügyileg rendezett költségeket, mint például újság-előfizetéseket, az IADI1 2017. évi tagdíját, élet-

és felelősségbiztosítás időarányos összegét, a 2017. évben költségként felmerülő szoftvertámogatás

díját.

Céltartalékok

Céltartalék képzésére nem került sor.

Hosszú lejáratú kötelezettségek22. sz. táblázat

(adatok E Ft-ban)

Megnevezés Összeg

Hosszú lejáratú kötelezettség

Kibocsátott kötvény – OBA2022/A 84 621 432

Az MNB a DRB Bankcsoportba tartozó tagintézetek tevékenységi engedélyét 2015. március 3-án

vonta vissza, így a Hpt. 217. § (1) bekezdése alapján beállt az OBA kártalanítási kötelezettsége. Az OBA

értékpapírokban meglévő akkori vagyona piaci értéken 11,9 milliárd Ft volt. Az Alap vagyona a négy

hitelintézet betéteseinek kártalanítására nem nyújtott volna elegendő fedezetet.

Az OBA Igazgatótanácsa a 13/2015. (V. 22.) számú határozatával jóváhagyta az OBA mint kibocsá-

tó OBA 2022/A KÖTVÉNY elnevezésű, 107.700.000.000 Ft össznévértékű, 2022. június 3. lejárati

nappal rendelkező, névre szóló, változó kamatozású, dematerializált és a Magyar Állam jogszabályi

készfizető kezességvállalásával biztosított kötvényeinek (a továbbiakban: „Kötvény”) zártkörű forga-

lomba hozatal útján történő kibocsátását.

Rövid lejáratú kötelezettségekA tárgyévben az OBA nem vállalt kezességet vagy egyéb visszterhes kötelezettséget.

Az OBA a rövid lejáratú kötelezettségek között tartja nyilván az alábbi tételeket:


Megnevezés 2015.12.31. 2016.12.31.

Még ki nem fizetett betétesekkel szembeni

kártalanítási kötelezettség2 758 376 2 711 674

Belföldi szállítók 49 591 11 056

Adók, járulékok 8 749 31 031

Önkéntes nyugdíj- és egészségbizt. 0 2 335

Egyéb rövid

lejáratú kötelezettség160 0

Összesen 2 816 876 2 756 096

A korábbi években a még ki nem fizetett kártalanítások között kizárólag a már pénzügyileg is befolyt,

a felszámolóknak benyújtott hitelezői igények és az átutalást igazoló bankkivonatok alapján elszá-

molt összegek szerepeltek (Reálbank „f.a.”, Rákóczi Hitelszövetkezet „f.a.”). 2014. évtől az ÁSZ jelen-

tés javaslata alapján a mérleg fordulónapon fennálló, még ki nem fizetett tartozások is kimutatásra

kerültek, függetlenül attól, hogy azok még pénzügyileg nem rendezettek (24. sz. táblázat).

Egyéb kötelezettségek

Még ki nem fizetett betétek intézményenként 2016.12.31-én24. sz. táblázat

(adatok E Ft-ban)

Megnevezés E FtMég ki nem fizetett

kártalanítás 2015.12.31.

Még ki nem fizetett


Heves és Vidéke Tksz. „f.a.” betét 0

Rákóczi Hitelszövetkezet „f.a.” 1 395 1 395

Reálbank „f.a.” 76 659 76 659

Általános Közlekedési Hitelszövetkezet betét " f.a." 548 548

„Jógazda” Szövetkezeti Takarékpénztár „f.a.” 113 805 113 805

Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet „f.a.” 28 181 12 964

Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet „f.a.” 65 028 61 042


Megnevezés E FtMég ki nem fizetett


Még ki nem fizetett


Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet „f.a.” 589 031 633 334

Alba Takarékszövetkezet „f.a.” 39 243 26 079

Széchenyi Hitelszövetkezet „f.a.” 27 224 25 935

Széchenyi Kereskedelmi Bank „f.a.” 478 710 409 977

Tisza Takarékszövetkezet „f.a.” 48 103 36 339

BRB Buda Regionális Bank „f.a.” 134 470 164 360

DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank „f.a.” 256 218 229 482

DRB Dél-Dunántúli Regionális Bank „f.a.“ 204 713 212 633

ÉRB Észak-mo.-i Regionális Bank „f.a.“ 695 048 707 122

Összesen 2 758 376 2 711 674

*A Reálbank és a Rákóczi Hitelszövetkezet esetében már lezárult a felszámolás, míg a többi hitelintézmény

fel-, illetve végelszámolása még nem fejeződött be

Rövid lejáratú kötelezettségek – mutatók25. sz. táblázat(adatok %-ban)

Megnevezés 2015.12.31. 2016.12.31. Változás

Kötelezettségek részaránya

(Kötelezettség/Mérlegfőösszeg):96,7 83,8 -12,9

Likviditási mutató

(Forgóeszköz/Kötelezettség)103 118,7 15,7

Passzív időbeli elhatárolásokAz Alap a passzív időbeli elhatárolások között mutatja ki azokat a kiadásokat, amelyek a tárgyidősza-

kot érintik, de csak a tárgyidőszakot követően kerültek pénzügyi rendezésre.

Passzív időbeli elhatárolás tételei 26. számú táblázat

(adatok E Ft-ban)

Megnevezés 2015.12.31. 2016.12.31.

Vezetői reprezentáció 0 106

Reptéri parkolás 0 18

Magyar Telekom havi internet és telefon 0 185

Munkába járás költségtérítése 0 406

Szanálási alap átterhelt költsége 961 0

2015. évi jutalmak elhatárolása 14 767 0

2015. évi jutalmak SZOCHO elhatárolása 3 958 0

Munkaszemüveg 63 0

Könyvvizsgálat díjának elhatárolása 1 156 1 499

2015.évi cafeteria elhatárolása 347 0

OBA2022/A kötvény 2015. évi fizetendő banki díj 578 0

Szanálási Alapra átterhelt bérköltség és járuléka 0 7 755

Cetelem Bank díjkülönbözet jóváírása 47

Összesen 21 830 10 016

OBA 2022/A kötvény kamatfizetés elhatárolása 209 459 122 020



Saját tőke változása 29. sz. táblázat

(adatok E Ft-ban)

Tőkeelem Nyitás Növekedés Csökkenés Átkönyvelés Zárás

Jegyzett tőke 926 082 - - 926 082

„Jegyzett, be nem

fizetett tőke” - -

Tartalék 60 905 083 - 58 597 722 2 307 361

Eredménytartalék - -

Lekötött tartalék - -

Értékelési tartalék - -

Tárgyévi eredmény - 58 597 722 75 829 069 3 711 701 13 519 646

Saját tőke 3 233 443 75 829 069 62 309 423 - 16 75 3 089

Saját tőke

A tárgyévben a saját tőkében a változást az alábbi tétel okozta:

• tárgyévi eredmény 13 519 646 E Ft

A tárgyévben képződött eredményt az Alap a tartalékba vezeti át 2017. januárban.

A saját tőke összetétele 27. sz. táblázat

(adatok E Ft-ban)

Megnevezés 2015.12.31. Ellenőrzés

hatása


Jegyzett tőke 926 082 0 926 082 0

Tartalék 60 905 083 0 2 307 361 -58 597 722

Értékelési tartalék 0 0 0 0

Tárgyévi eredmény -58 597 722 -3 711 701 13 519 646 72 117 368

Összesen 3 233 443 -3 711 701 16 753 089 13 519 646

A Tartalék változása az előző évi eredményből származik.

Saját tőke – tartalék számítása 28. sz. táblázat

(adatok E Ft-ban)

Jogcímek 2015.12.31. Ellenőrzés

hatása

2016.12.31.

Tartalék nyitó 98 248 082 0 60 905 083

Tárgyévi változás -37 342 999 0 -58 597 722

Tartalék záró 60 905 083 0 2 307 361


Betétbiztosításból eredő bevételek részletezése

Az OBA eredménykimutatásában a tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek között

kerül bemutatásra a tagintézetektől befolyt díjbevétel. A tárgyévben a tagintézeteknek a teljes

betétállományuk 0,175 százalékát kellett díjként az OBA javára befizetniük. A díjbevétel 100%-a

belföldről, Ft-ban származik.

A tárgyévben a fenti rendszeres díjakon felül 9862 E Ft származott az emelt díjbevételekből,

amelyet az Igazgatótanács állapított meg 7 tagintézmény számára.

Tárgyévben az OBA nem kapott állami támogatást.

Az egyéb betétbiztosítási bevételek a tárgyévben 5 083 375 E Ft volt, amely összeg az

értékvesztések visszaírásából származik.

Működési költségek, ráfordítások

A tárgyévben a működési költségek, ráfordítások az alábbiak szerint alakultak:


Megnevezés 2015.12.31. Ellenőrzéshatása


E Ft %

Betétbiztosításból eredő ráfordítások 87 944 221 3 711 701 4 766 006 -83 178 215 -94,58%

- egyéb betétbiztosításból eredő ráfordítás 87 944 221 3 711 701 4766 006 -83 178 215 -94,58%

Nem betétbiztosításból eredő ráfordítások 40 0 0 -40 0,00%

Egyéb ráfordítások 3 828 0 3 917 89 2,32%

Költségnemi költségek 557 697 566 995 9 298 1,67%

- anyag jellegű 312 863 0 124 889 -187 974 -60,08%

= anyagköltség 4 871 0 5 642 771 15,83%

A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása7

Jánosi Marcell (1931–2011) gépészmérnök, a ha-

jlékonylemez (flopilemez, angolul floppy disk) adat-

tároló eszköz feltalálója. A szabadalmi idő lejárta

után az amerikai IBM készítette el a Jánosiénál

nagyobb, 8 inch-es flopiját.


= igénybe vett anyagjellegű

szolgáltatások101 671 0 111 850 10 229 10,07%

= egyéb szolgáltatások 206 371 0 7 397 -198 974 -96,42%

- személyi

jellegű233 754 0 428 017 194 263 83,11%

- értékcsökkenés 11 080 0 14 089 3 009 27,16%

Összesen 88 505 768 3 711 701 5 336 918 -83 168 868 -93,97%

Kiemelések


Megnevezés 2015. Ellenőrzés

hatása

2016. Változás 2016. év

megoszlása

%

Igénybe vett

szolgáltatások

- szállítás-rakodás, raktá-

rozás, csomagolás4 133 4 181 48 1,2% 3,7%

- bérleti díjak, üzemelte-

tési díj17 335 19 307 1 972 11,4% 17,3%

- karbantartási költségek 1 993 2 911 918 46,1% 2,6%

- posta-, távközlési szol-

gáltatások4 751 4 498 -253 -5,3% 4,0%

- oktatás és továbbképzés 43 188 145 337,2% 0,2%

- hirfigyelés, kommuniká-

ciós költség12 540 13 107 567 4,5% 11,7%

- üzleti utak, kiküldetési

költségek9 276 10 461 1 185 12,8% 9,4%

- tagdíjak 3 575 5 259 1 684 47,1% 4,7%

- szakértői szolgáltatások 42 872 0 49 100 6 228 14,5% 43,9%

= belső ellenőrzés 2 637 3 219 582 22,1% 6,6%

= szakfordítás 456 772 316 69,3% 1,6%

= program szakértői díj, programkövetési díj

14 344 16 068 1 724 12,0% 32,7%

= informatikai biztonsági

ellenőrzés3 658 4 788 1 130 30,9% 9,8%

= kifizetőrendszer

üzemelésének díja11 972 11 972 0 0,0% 24,4%

= jogi szolgáltatás díja 8 119 10 660 2 541 31,3% 21,7%

= könyvvizsgálat díja 1 651 1 499 -152 -9,2% 3,1%

= könyvelési díj 35 122 87 248,6% 0,2%

- egyéb szakértői díjak 3 255 699 -2 556 0,0% 0,6%

= ISO szabvány DNV

audithoz23 0 -23 0,0% 0,0%

= kockázatelemzői

közvetítés3 232 0 -3 232 0,0% 6,6%

= adószakértés 0 699 699 0,0% 0,0%

- egyéb igénybevett

szolgáltatások1 848 2 139 291 15,7% 1,9%

= fénymásolás 732 936 204 27,9% 43,8%

= növénykarbantartás 145 250 105 72,4% 11,7%

= irattárolás 799 798 -1 -0,1% 37,3%

= egyéb fel nem sorolt

igénybe vett szolgáltatás172 155 -17 -9,9% 7,2%

Összesen 101 621 0 111 850 12 785 12,6% 100,0%




hatása

2016. Változás 2016. év

megoszlása

E Ft %

Egyéb szolgáltatások

- OBA 2022/A kötvény

kibocsátásának költségei199 731 0 1 040 -198 691 99,5% 14,06%

= jegyzési díj 161 550 0 0 -161 550 100,0% 0,00%

= fizető bank ügynöki díj 578 0 1 000 422 73,0% 96,15%

= forgalmazói díj 30 000 0 0 -30 000 100,0% 0,00%

= keletkeztetési díj 218 0 0 -218 100,0% 0,00%

= kif. diszpo kiadás 20 0 40 20 100,0% 3,85%

= jogi díjak 7 363 0 0 -7 363 100,0% 0,00%

= KELER és egyéb díj 1 0 0 -1 100,0% 0,00%

- biztosítási díjak 4 082 0 4 446 364 8,9% 60,1%

- bankköltségek 2 554 0 1 896 -658 25,8% 25,6%

- hatósági díjak 4 0 16 12 300,0% 0,2%

Összesen 206 371 0 7 398 -282 0,1% 100,0%


hatása

2016. Változás 2016. évi

megoszlás

E Ft %

Egyéb ráfordítások

- terven felüli értékcsökkenés 0 0 0 0,0% 0,0%

- továbbszámlázott kiadás 0 0 0 0,0% 0,0%

- PénzSztár verseny támoga-

tása3 810 3 810 0 0,0% 97,3%

- késedelmi kamat 15 1 -14 93,3% 0,0%

- felszámolásból átszállt, lemon-

dott üdülési jog kivezetése0 106 106 0,0% 2,7%

- jármű káreseménye 0 0 0,0% 0,0%

- egyéb ki nem emelt 3 0 -3 -100,0% 0,0%

Összesen 3 828 0 3 917 89 2,3% 100,0%

Pénzügyi eredmények

a) Tartalma:

• pénzügyi bevételek,

• pénzügyi ráfordítások.

b) Értékelése – elszámolása:

• A nyilvántartás alapja: a könyv szerinti érték.

• A devizamozgások a valódiság elve szerint értékeltek.

• Valós értéken történő értékelés nem került alkalmazásra.

Állománya analitikus nyilvántartással igazolt.



Egyéb pénzügyi ráfordítások 7 697 7 413 -284 -3,7

Összesen 2 470 632 0 2 287 667 -182 965 -7,4

Egyenleg -1 342 062 0 -1 128 534 213 528-15,9

Az egyéb pénzügyi ráfordítások a portfólió- és letétkezelői, valamint a KELER díjakat tartalmazzák.

Létszám- és bérgazdálkodás

Az átlagos statisztikai létszám alakulása

35. sz. táblázat

Fő 2015. 2016.

Fizikai létszám 0 0

Nem fizikai létszám 9 16

Összes létszám 9 16

Az OBA Igazgatótanácsa által jóváhagyott létszámkeret 9 fő volt. 2015. év utolsó 2 hónapjában

kibővült az OBA létszáma 1 fő kockázatkezelő-elemző munkatárs alkalmazásával. 2016. január

1-jétől a 2001. évi CXX. törvény a tőkepiacról 210. § és a 413. §-ai szerint a BEVA dolgozóinak

munkaviszonya az OBA-val fennálló munkaviszonnyá vált. Az OBA létszáma így a meglévő 9 főről a

BEVA 7 fő dolgozójával együtt 16 főre emelkedett.

Az átlagos bérek, jövedelmek, kiadások alakulása36. sz. táblázat

(adatok E Ft-ban)

Megnevezés 2015. 2016.

Nem fizikai dolgozók átlagbér 927 971 883 810

Nem fizikai dolgozók átlagjutalom 306 229 238 165

Összes átlagjövedelem 1 234 199 1 121 974

Az OBA a belső szabályzata alapján cafeteria juttatásban részesíti a munkavállalókat.

c) Szerkezete:



hatása


E Ft %

Pénzügyi bevételek

Kapott kamat 16 181 6 179 -10 002 -61,8

Pénzügyi műveletek bevételei 1 112 389 0 1 152 954 40 565 3,6

- devizakészlet árfolyamnyeresége 3 20 17 566,7

- magyar állampapírok nyereségei 1 112 386 0 1 152 934 40 548 3,6

= magyar államkötvény árfolyam-

nyeresége123 026 281 798 158 772 129,1

= magyar államkötvény kamatnye-

resége970 697 864 511 -106 186 -10,9

= diszkont kincstárjegy árfolyam-

nyeresége18 662 6 625 -12 037 -64,5

= MNB kötvényhozam 0 0 0 0,0

- egyéb értékpapírok árfolyamnye-

resége0 0 0 0,0

- deviza határidős fedezeti ügylet

nyeresége0 0 0 0,0

Összesen 1 128 570 0 1 159 133 30 563 2,7


hatása


E Ft %

Pénzügyi ráfordítások

Fizetett kamatok, kamatjellegű ráfor-

dítások (hitel)485 043 0 -485 043 -100,0

Fizetett kamatok, kamatjellegű ráfor-

dítások (OBA2022/A kötvényl)1 662 535 2 220 516 557 981 33,6

Pénzügyi műveletek ráfordításai 315 358 0 59 738 -255 620 -81,1

- devizakészlet árfolyamvesztesége 209 153 209 100,0

- magyar állampapírok veszteségei 315 149 0 59 585 -255 564 -81,1

= magyar államkötvény árfolyam-

vesztesége314 833 59 350 -255 483 -81,1

= diszkont kincstárjegy árfolyam-

vesztesége316 235 -81 -25,6


Kiemelt személyi jellegű ráfordítások 37. sz. táblázat

(adatok E Ft-ban)

Megnevezés 2015. 2016.

- ösztönzési 10 274 20 714

- szociális 893 1 299

- költségtérítés 1 248 1 158

- tiszteletdíj 46 095 49 284

- betegszabadság 193 580

- reprezentációs kiadás 2 202 2 509

Összes személyi jellegű kifizetés 60 905 75 744

Szociális hozzájárulási adó 45 267 82 886

Bérjárulékok:

- céges szja, eho 5 396 9 383

Összes adó és bérjárulék 50 663 92 269


5 éven túli lejáratú jogok, kötelezettségek

A 2015. évben kibocsátott OBA2022/A kötvényből származó tartozás: 84 621 432 E Ft.

Az értékpapír-portfólió bemutatása és a vagyonkezelők munkájának értékelése A tárgyévi nyitó értékpapír-állomány 17 496 020 E Ft, a tárgyévi záró értékpapír-állomány könyv

szerinti értéke 26 904 527 E Ft volt. Az Alap vagyonát képező értékpapír-állományból 25 976

185 E Ft a magyar államkötvény, a diszkont kincstárjegy pedig 928 342 E Ft értéket képvisel. Az

értékpapír-állomány értékének 96,5%-a államkötvényekben volt. A portfólióállomány értéke

53,8%-kal emelkedett a bázis időszakhoz viszonyítva. A portfólióállomány záróértékének

alakulását a tagdíjbevételek befektetése és annak hozamai növelték. A kártalanítási kifizetéseket a

kötvénykibocsátás fedezte.

A portfólió állományának összetétele 38. sz. táblázat

(adatok könyv szerinti értéken E Ft-ban)

Értéknap Fix kamatozású kötvény Diszkont kincstárjegy Pénzeszközök, követelé-sek és kötelezettségek

Portfóió összes eszközérték

Nyitó (2015.01.01.) 16 715 996 780 023 53 17 496 073

Megoszlás % 95,54 4,46 0,00 100,00

Záró (2016.12.31) 25 976 185 928 342 75 26 904 602

Megoszlás % 96,55 3,45 0,00 100,00

Eszközérték 2016.12.31-én1. sz. ábra

3, 45 % 0,00 %

96,55 %

Fix kamatozású kötvény

Diszkont kincstárjegy

Pénzeszközök, követelések és kötelezettségek


A vagyonkezelési tevékenység tárgyévi eredményre gyakorolt hatását szemléltetik a következő táb-

lázatok.39. sz. táblázat

(adatok: E Ft-ban)

Az eredmény forrása Bevétel Ráfordítás Eredmény

Magyar államkötvények

árfolyamnyeresége és árfolyamvesztesége281 798 281 798

Magyar államkötvény

árfolyamvesztesége59 350 -59 350

Magyar államkötvény kamatbevétel 864 511 864 511

Diszkont állampapír árfolyamnyereség 6 625 6 625

Letétkezelői jutalék 235 -235

KELER díj 0 0 0

Összesen 1 152 934 52 585 1 093 349

A nettó hozam alakulása40. sz. táblázat

(adatok piaci értéken E Ft-ban)

Megnevezés

VagyonkezelőÁKK

Átlagos lekötött tőke 19 988 893

Bruttó hozam Ft 1 283 428

Bruttó hozam % 6,38

Referenciahozam % 6,39

Nettó hozam Ft 1 276 015

Nettó hozam % 6,37

Portfóliókezelési díjak 5 072

Letétkezelési díj 397

KELER díj 1 944

Díjak összesen 7 413

Díjak a hozam %-ában 0,58%

Díjak az átlagos lekötött tőkére vetítve 0,04%

A portfólió 2016. január–december hónapokban elért bruttó hozama 1283 millió Ft volt, mely összeg

tartalmazza a papírokban lévő felhalmozott kamatot és az értékelési különbözetet is. A 2016. decem-

ber 31-i portfólióállományban lévő felhalmozott kamat 396 millió Ft volt, míg az értékelési különbözet

összege 181 millió Ft nyereség. A CMAX index értéke 6,39% volt az időszakban. Az OBA portfólió-

jának hozama az ÁKK-val kötött szerződés értelmében a CMAX-hoz van igazítva, így a kettő között

gyakorlatilag nincs eltérés. Az egy napra eső átlagos lekötött tőke értéke 19 988 millió Ft volt.

A vagyon- és letétkezeléssel kapcsolatos költség 7,4 millió Ft volt, amely összeg átlagos lekötött tőké-

re vetítve 0,04%-ot tett ki. A kötvényhozamok 2016 elején kezdetben csökkentek, majd – elsősorban

a hosszabb lejáratokon – az év utolsó harmadában emelkedtek.

Tárgyévben külföldi állampapírba történő befektetés nem volt.

Az eredmény alakulásának összegző értékelése

A változás főbb összetevőit a következő táblázat mutatja be.41. sz. táblázat

(adatok E Ft –ban)

Megnevezés 2015.12.31.Ellenőrzés

hatása2016.12.31. Változás

Betétbiztosításból eredő bevételek 31 226 249 0 19 833 185 -11 393 064

Nem betétbiztosításból eredő bevételek 771 10 -761

Egyéb bevételek 23 107 0 151 903 128 796

Pénzügyi műveletek bevételei 1 128 569 0 1 159 133 30 564

Bevételek összesen 32 378 696 0 21 144 231 -11 234 465

Betétbiztosításból eredő ráfordítások 87 944 221 3 711 701 4 766 006 -83 178 215

Nem betétbiztosításból eredő ráfordítás 40 0 -40

Egyéb ráfordítások 3 828 0 3 917 89

Pénzügyi műveletek ráfordításai 2 470 632 0 2 287 667 -182 965

Ráfordítások összesen 90 418 721 3 711 701 7 057 590 -83 361 131

Működési költségek 557 697 0 566 995 9 298

Ráfordítások és működési költségek összesen 90 976 418 3 711 701 7 624 585 -83 351 833

Tárgyévi eredmény -58 597 722 -3 711 701 13 519 646 72 117 368


0

10 000 000

20 000 000

30 000 000

40 000 000

50 000 000

60 000 000

70 000 000

80 000 000

90 000 000

100 000 000

A tárgyévi eredmény alakulását a bevételek és a ráfordítások alakulása hatá-

rozza meg. A beszámolóban bemutatott intézmények közül 9 intézmény eseté-

ben 2016. évben mintegy 205 millió Ft került kártalanítás jogcímén kifizetésre.

A mintegy 13 520 millió nyereség a 19 833 millió Ft betétbiztosításból eredő bevételekből, a kifizetett

kártalanítás miatt várhatóan teljes egészében meg nem térülő ráfordításból és a vártnál jobb portfóli-

ókezelési eredményből adódik.

A korábbi évek jelentős mértékű kártalanításai miatt szükségessé vált a kötvénykibocsátás, amelyhez

2,2 milliárd Ft kamatráfordítás kapcsolódott.

Az év során emelkedett a díjbevétel mértéke, de csökkent a biztosított betétállo-

mány, így a tagdíjbevétel bázis szinten maradt, viszont a megtérülésből származó

11 milliárd Ft bevétel javította az eredményt.

A következő grafikon az OBA eredménykimutatás szerinti összes bevételeit és összes ráfordításait

mutatja be az 1993-as megalakulástól 2016-ig.

Az OBA bevételei és ráfordításai 1993–2016 2. sz. ábra

Bevételek E Ft

Ráfordítások E Ft

A saját tőke és az eredmény alakulása az OBA megalakulásától 2016. december 31-ig

3. sz. ábra

Megjegyzés: a 2015. évi eredmény korrigálva az önrevíziós tétellel.

Eredmény E Ft

Saját tőke E Ft

A 3. sz. ábra vizsgálatához figyelembe kell venni azt, hogy a saját tőke halmozottan tartalmazza a

megelőző évek eredményét, valamint tartalmazza a tárgyévi eredményt, így növekedésének mérté-

két az eredmény hullámzása befolyásolja.

2015-ben folytatódott az előző év eseménysorozata, újabb 4 intézmény betéteseinek kártalanítása

történt meg közel 106 milliárd Ft összegben, amelyet az OBA a kötvénykibocsátás bevételéből fede-

zett. A felszámolói becslések alapján mintegy 88 milliárd Ft, valamint a 3,7 milliárd Ft korrekciós tétel

értékvesztés került elszámolásra ráfordításként.

2016. évben pedig a kártalanított hitelintézetek utógondozása során további kifizetések történtek 9 in-

tézmény esetében. A felszámolói becslések pontosítása után újabb értékvesztés került elszámolásra

4,7 milliárd Ft értékben, 5 milliárd Ft pedig a korábbi években elszámolt értékvesztésből visszaírásra.

Összességében a bevételek és kiadások eredőjeként a saját tőke 2016. évben 16 milliárd Ft-tal növe-

kedett a korrigált 2015. évi bázisadathoz képest.


Goldmark Péter Károly (1906–1977) fizikus.

Az ő nevéhez fűződik a gyakorlatban használható színes

televízió és a mikrobarázdás hanglemez kifejlesztése.

Heves és Vidéke Takarékszövetkezet „f.a.”A felszámoló 2017. január 25-én kelt levele szerint a Takarékszövetkezet felszámolási zárómérlegét

és mellékleteit a módosításokkal együtt 2016. április 16-án újra benyújtották az Egri Törvényszékhez

jóváhagyásra.

Az Egri Törvényszék a felszámolási zárómérleggel kapcsolatban 2016. december 15-én záró tárgya-

lást tartott, melyen a zárómérleget az Egri Törvényszék jóváhagyta, és a felszámolási eljárást befe-

jezte. A felszámoló a levelében a jóváhagyott zárómérleg alapján névlegesen 100% hitelezői igény

megtérülését erősítette meg.

Általános Közlekedési Hitelszövetkezet „f.a.”A Fővárosi Törvényszékhez benyújtott 2016. június 1-jei keltezésű, VI. közbenső mérleg szerint továb-

bi 60 millió Ft megtérülés került megfizetésre 2017. január 10-én.

A felszámoló a felszámolási eljárás befejezését, a zárómérleg elkészítését 2017 első félévének végé-

re tervezi. A jóváhagyást követően újabb 100 millió Ft megtérülés várható.

A 2017. év elején kapott felszámolói tájékoztató levél szerint összességében 160 millió Ft megtérülést

céloznak az OBA által bejelentett hitelezői igényekre.

„Jógazda” Szövetkezeti Takarékpénztár „f.a.” Az V. számú közbenső mérleg 2016. május 18-i fordulónappal elkészült, és a Fővárosi Törvényszék-

hez benyújtásra került.

A felszámoló tájékoztatása alapján a felszámolási eljárásban készült V. számú közbenső mérleget a

Fővárosi Törvényszék még nem hagyta jóvá, ezért nem történt meg a vagyonfelosztási javaslat sze-

rinti „d” kategóriás hitelezői igények további, 1,0138%-os mértékű, 96,8 millió Ft kifizetése.

A Takarékpénztár zárómérlege várhatóan 2017 első félévében benyújtásra kerül a Fővárosi Törvény-

szék részére, melynek jóváhagyása esetén az OBA további 500 millió Ft megtérülésre számíthat, és

ezzel a megtérülés elérheti a 31%-ot.

Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet „f.a.” A felszámoló tájékoztatása szerint a III. számú közbenső mérleg benyújtása 2016. február 22-én meg-

történt. Az abban szereplő vagyonfelosztási javaslat jogerős bíróság általi jóváhagyását követően, az

OBA 496 millió Ft részkielégítésre számíthat. 2014–2015. évek folyamán 4409 millió Ft már befolyt a

felszámolásból, ami eddig több mint 13%-os megtérülést jelent. A IV. számú közbenső mérleg 2016.

október 11. fordulónappal elkészült, a várható megtérülés összege további 439 millió Ft volt. A fel-

számolási eljárás hátralévő időszakában további 1000 millió Ft megtérülése várható, így az eljárás

egésze alatt közel 19%-os megtérülésre lehet számítani.

Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet „f.a.”A felszámoló által adott 2017. január 12-i keltezésű tájékoztató alapján a követelések behajtása fo-

lyamatban van. Elkészült a közbenső mérleg, amelyben az OBA mint hitelező részére 2740 millió Ft

megfizetését irányozta elő a felszámoló. Az összeg folyósítása a közbenső mérleg elfogadása után

válik lehetségessé.

2017. évben további 3760 millió Ft megtérülést valószínűsítenek.

A folyamatban lévő felszámolásokkal kapcsolatos események8


Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet „f.a.”A felszámoló tájékoztató levele szerint a 2015. szeptember hónapban a törvényszékre beterjesztett I.

sz. közbenső mérlegben az OBA hitelezői igényének részbeni, 20,42%-os mértékű kiegyenlítéseként

9654 millió Ft kifizetésére tettek javaslatot, mely összeg 2016. november 28-án megérkezett az OBA

MNB-nél vezetett folyószámlájára.

A felszámolás során jelenleg folyamatban van a 2016. június 30-i fordulónapra vonatkozó II. közbenső

mérleg készítése, melyben a jelenleg rendelkezésre álló adatok alapján, a vagyonfelosztási javaslat

szerint 5,8 milliárd Ft megtérülés és a felszámolás teljes időszaka alatt további 6,2 milliárd Ft megté-

rülés prognosztizálható.

Alba Takarékszövetkezet „f.a.”A felszámoló levele szerint az I. számú közbenső mérleg 2015. december 17-i nappal került a Törvény-

szék részére benyújtásra, amely azt elfogadta.

A jóváhagyását követően 24,51% mértékű, 1746 millió Ft összegű megtérülés

2017. január 9-én befolyt az OBA MNB-nél vezetett folyószámlájára.

Folyamatban van 2016. szeptember 30. fordulónapra a II. számú közbenső mérleg készítése. A va-

gyonfelosztási javaslat szerint további 1052 millió Ft megtérülése várható.

A Takarékszövetkezet optimista becslése alapján a teljes felszámolási eljárásra vetítve 3194 millió Ft

megtérülés realizálható.

Széchenyi István Hitelszövetkezet „f.a.”A felszámoló tájékoztató levele szerint az I. számú közbenső mérleget 2016. április 14. napján meg-

küldték a Fővárosi Törvényszéknek. A közbenső mérleg vagyonfelosztási javaslatában az OBA ré-

szére 1534 millió Ft kifizetése került jóváhagyásra, mely összeg 2016. december 15-én befolyt az

MNB-nél vezetett folyószámlájára.

A felszámolási eljárásban további 1200 millió Ft-os megtérülés várható.

Széchenyi Kereskedelmi Bank Zrt. „f.a.”A 2016. augusztus 13-i fordulónapra elkészült I. számú közbenső mérleg alapján a bejelentett és

elismertként nyilvántartásba vett követelésből a vagyonfelosztási javaslat szerint 2689 millió Ft meg-

térülés megfizetése várható.

A felszámoló tájékoztató levele szerint a felszámolás teljes időtartama alatt az OBA követelésének

további 2500 millió Ft megtérülése valószínűsíthető.

Tisza Takarékszövetkezet „f.a.”A 2017. január 12-én kelt felszámolói tájékoztató szerint a felszámoló elkészítette 2016. augusztus

31-i fordulónappal a Tisza Takarékszövetkezet „f.a.” első felszámolási közbenső mérlegét, ami 2016.

november 16. napján a Fővárosi Törvényszéknek megküldésre került. A vagyonfelosztási javaslat

alapján, annak jóváhagyását követően, az OBA részére 6026 millió Ft összeg kifizetése várható.

A felszámoló becslése alapján az eljárás teljes időszakában 75%-os megtérülés várható.

DRB Bankcsoport

BRB Buda Regionális Bank „f.a.”Az I. számú közbenső mérleg 2016. március 2-i fordulónappal készült el. A vagyonfelosztási javas-

latban 7,48%, azaz 1449 millió Ft megtérülés szerepel, mely összeg várhatóan megfizetésre kerül az

OBA részére. A felszámoló becslése szerint a felszámolás teljes időtartama alatt a hitelezői igény

további 2700 millió Ft megtérülése várható.

DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank „f.a.”2016. március 2-i fordulónappal elkészült az I. számú közbenső mérleg, melyben a felszámoló

vitatottnak minősítette a felszámolási eljárás során az MNB által bejelentett 5,5 milliárd Ft-os

tőkekövetelést, melyet az MNB kért nyilvántartásba venni. Ezen vitatott követelést a felszámoló a

Fővárosi Törvényszékhez elbírálásra felterjesztette.

A felszámoló 2016. július 13-án kelt, majd 2017. január 12-i tájékoztatója szerint jogerős döntés még

nem született. Tekintettel arra, hogy az MNB hitelezői igénye besorolási kategóriájának kielégítési

sorrendje megelőzi az OBA hitelezői besorolását, a közbenső mérlegben vagyonfelosztásra nem

tettek javaslatot. A felszámoló a 2017. május 6-i levele az OBA részére 4364 millió Ft megtérülést

valószínűsít.

DRB Dél-Dunántúli Regionális Bank „f.a.”A 2017. január 12-i keltezésű felszámolói tájékoztató szerint az I. sz. közben-

ső mérleg elkészült, a vagyonfelosztási javaslat alapján 4500 millió Ft megtérülésé-

re számíthat az OBA. Folyamatban van a II. számú mérleg készítése, amelyben további

3000 millió Ft megtérülése várható.

Összességében az eljárás teljes időszaka alatt 30-38%-os megtérülés prognosztizálható.

ÉRB Észak-magyarországi Regionális Bank „f.a.”Az I. számú közbenső mérleg és vagyonfelosztási javaslat 2016. február 19-i fordulónappal elkészült,

és 2016. szeptember 12. napjával felterjesztésre került a Fővárosi Törvényszék részére. A vagyonfel-

osztási javaslatban az OBA részére 4978 millió Ft megfizetését irányozták elő.

A felszámolási eljárás kezdetétől számított 5 éves időintervallumban várhatóan 40%-ban megtérülhet

az OBA követelése.


Tagintézetekkel szembeni díjbevételek alakulása

Az OBA tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevétele 2016. december 31-ig 14 749 810 E Ft volt, amely összegből az emelt díj 9862 E Ft volt. A díjbevétel 1%-kal haladta meg a tervezett értéket.

Egyéb betétbiztosítási bevételek

Az Alap egyéb betétbiztosítási bevételként 5 083 375 E Ft-ot számolt el. Ez az összeg a korábban ráfordításként elszámolt értékveszések összegeinek visszaírásából származik, a felszámolóknak a megtérülésekre vonatkozó becslései alapján.

Az Egyéb bevételek 151 903 E Ft-ot tettek ki, amely összegből 28 684 E Ft a Szanálási Alapnak át-számlázott OBA-nál felmerült költségek, 122 597 E Ft a Befektető-védelmi Alapnak és a Kárrendezési Alapnak továbbszámlázott összeg, 48 E Ft késedelmi kamat bevétel, 319 E Ft-ot tett ki a fellelt tárgyi eszközökből származó bevétel, 37 E Ft adó-visszaigénylésből, 218 E Ft pedig a Hegyvidék üdülési hozzájárulás elengedéséből származik.

Nem betétbiztosításból eredő bevétel: 10 E Ft a Realbank Rt „f.a.”-val kapcsolatos perköltségek felperesektől befolyt összege.

Betétbiztosításból eredő ráfordítás: 4 766 006 E Ft. Az összeg a felszámolóbiztosok nyilatkozata alapján a követelések értékvesztésének elszámolásából adódik.

Egyéb ráfordítás: 3917 E Ft, amely összegből 3810 E Ft a PénzSztár verseny támogatása, 103 E Ft a Hegyvidék üdülési jog kivezetése, megszüntetése miatt, 3 E Ft pedig a továbbszámlázott költségek áfatartalmának átvezetése.

Nem betétbiztosításból eredő ráfordítás a tárgyévben nem volt.

Pénzügyi műveletek bevétele és ráfordításaA pénzügyi műveletek bevételei: 1 159 133 E Ft, amely összegből 6178 E Ft az MNB által fizetett

kamat 1 152 934 E Ft a vagyonkezelő által elért hozam. A hozambevételünk a tervezett összeg más-félszerese.

Magyarázatok a 2016. évi terv és tény adatok közötti lényegesebb eltérésekhez


Megnevezés 2016. évi terv 2016. évi tény 2016. évi tény/terv

Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek 14 600 000 14 749 810 101,0%

Betétesek megbízásából behajtott követelések utáni

díjbevételek0 0 0,0%

Állami garanciával biztosított betétek kifizetése utáni

jutalékbevételek0 0,0%

Betétbiztosításból eredő egyéb bevételek 33 335 000 5 083 375 15,2%

Betétbiztosításból eredő bevételek mindösszesen 47 935 000 19 833 185 41,4%

Egyéb adóköteles tevékenység bevétele 169 074 151 281 89,5%

Késedelmi kamat bevétel 0 49 0,0%

Egyéb bevételek 0 573 0,0%

Egyéb bevételek összesen 169 074 151 903 89,8%

Nem betétbiztosításból eredő bevételek 0 10 0,0%

Pénzügyi műveletek bevételei 758 252 1 159 133 152,9%

BEVÉTELEK ÖSSZESEN 48 862 325 21 144 231 43,3%

Befagyott betétek kifizetésével kapcs.ráfordítások 0 0 0,0%

Betétesek megbízásából behajtott követ. kapcs. ráford. 0 0 0,0%

Állami gar.bizt.betétek.kifizet.kapcs.ráfordít. 0 0 0,0%

Egyéb betétbiztosítási ráfordítások 0 0 0,0%

Betétbiztosításból eredő egyéb ráfordítások 0 4 766 006 0,0%

Egyéb ráfordítások 3 000 3 917 130,6%

Nem betétbiztosításból eredő ráfordítások 0 0 0,0%

Pénzügyi műveletek ráfordításai 2 912 844 2 287 667 78,5%

RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN 2 915 844 7 057 590 242,0%

Anyagjellegű ráfordítások 165 090 124 889 75,6%

Személyi jellegű ráfordítások 454 655 428 017 94,1%

Értékcsökkenési leírás 25 548 14 089 55,1%

Működési költségek összesen (9+10+11) 645 293 566 995 87,9%

RÁFORDÍTÁSOK, KÖLTSÉGEK ÖSSZESEN 3 561 136 7 624 585 214,1%

TÁRGYÉVI EREDMÉNY 45 301 189 13 519 646 29,8%

Tagintézetekkel szembeni díjbevételek alakulásaAz OBA tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevétele 2016. december 31-ig 14 749 810 E Ft volt,

amely összegből az emelt díj 9862 E Ft volt. A díjbevétel 1%-kal haladta meg a tervezett értéket.

Egyéb betétbiztosítási bevételekAz OBA egyéb betétbiztosítási bevételként 5 083 375 E Ft-ot számolt el. Ez az összeg a korábban

ráfordításként elszámolt értékvesztések összegeinek visszaírásából származik, a felszámolóknak a

megtérülésekre vonatkozó becslései alapján.

Az egyéb bevételek 151 903 E Ft-ot tettek ki, amely összegből 28 684 E Ft a Szanálási Alapnak át-

számlázott OBA-nál felmerült költségek, 122 597 E Ft a Befektető-védelmi Alapnak és a Kárrende-

zési Alapnak továbbszámlázott összeg, 48 E Ft késedelmi kamat bevétel, 319 E Ft-ot tett ki a fellelt

tárgyi eszközökből származó bevétel, 37 E Ft adó-visszaigénylésből, 218 E Ft pedig a Hegyvidék

üdülési hozzájárulás elengedéséből származik.

Nem betétbiztosításból eredő bevétel: 10 E Ft a Realbank Rt „f.a.”-val kapcsolatos perköltségek fel-

peresektől befolyt összege.

Betétbiztosításból eredő ráfordítás: 4 766 006 E Ft. Az összeg a felszámolóbiztosok nyilatkozata

alapján a követelések értékvesztésének elszámolásából adódik.

Egyéb ráfordítás: 3917 E Ft. Amely összegből 3810 E Ft a PénzSztár verseny támogatása, 103 E Ft a

Hegyvidék üdülési jog kivezetése megszüntetése miatt, 3 E Ft pedig a továbbszámlázott költségek

áfa-tartalmának átvezetése.

Nem betétbiztosításból eredő ráfordítás a tárgyévben nem volt.


A jogi szolgáltatási költség a tervezett összeg 70%-a, ennek oka, hogy a jogi szolgáltatások költségé-

nek egy része a kártalanított hitelintézetek felé került elszámolásra és bejelentésre.

A belső ellenőrzés és az informatikai biztonsági ellenőrzés díja a tervezett szerint alakult.

A programszakértői szolgáltatás 23%-kal maradt el a tervtől, mert a Microsoft Premier Termék támo-

gatási Szerződésből (Microsoft termékek gyártói támogatása) eredő kiadás egy része áthúzódik a

2017. évre.

A kifizetőrendszer fejlesztése a 2016. évben nem történt meg, a díj az üzemelési költséget tartalmaz-

za 11 972 E Ft összegben.

Az egyéb igénybe vett szolgáltatás költségei a tervezett összeg szerint alakult.

A költségsor

• a kötvénykibocsátáshoz kapcsolódó díjakat 1040 E Ft értékben,

• a felelősségbiztosítást 4169 E Ft összegben,

• egyéb biztosításokat (vagyon-, utas-, számítógép-biztosítás) 276 E Ft összegben tartalmazza.

A személyi jellegű ráfordításoknál a tervezetthez képest 6%-os elmaradás mutatkozik. A tervekben

szerepelt a BEVA-nál dolgozók alapbérének 30%-os bérbeépítése és ennek jutalma. Az éves cafete-

ria juttatások, mint SZÉP kártya, kultúra utalvány, bérletek egész évre történő pénzügyi rendezése és

azok elszámolása a tervezett szinten történt.

Az IT tagok tiszteletdíja a tervezett szerint alakult.

Az értékcsökkenés tényleges adata a tervezett összeg 55%-a. Az értékcsökkenés tervhez képest történő elmaradásának az oka, hogy a tervezett eszközberuházások nagy része az év utolsó hónap-jaiban történt meg. Ennek következtében az értékcsökkenés jelentős része csak 2017-ben kerül majd

elszámolásra.

Pénzügyi műveletek bevétele és ráfordítása

A pénzügyi műveletek bevételei: 1 159 133 E Ft, amely összegből 6178 E Ft az MNB által fizetett kamat 1 152 934 E Ft a vagyonkezelő által elért hozam. A hozambevételünk a tervezett összeg másfélszerese.

A pénzügyi műveletek ráfordításainak összege jelentősen alatta maradt a tervezettnek. Ennek követ-keztében a pénzügyi eredmény a fenti hatások miatt kedvezően alakult, ennek oka, hogy a tervezés óvatos becsléssel számolt, mintegy 2%-os hozammal, ezzel szemben a portfólió 2016. évi teljesítmé-nye alapján a hozam 6,38% volt.

A pénzügyi műveletek ráfordításai között elszámolt árfolyamveszteség is lényegesen kevesebb a tervezettnél, továbbá a portfóliókezelői díj, a letétkezelői díj és a tranzakciók KELER díja is a tervezett alatt maradt.

A pénzügyi ráfordítások között szerepel a kötvénykibocsátás kamata. A tényleges kiadás a kedvező 3 havi irányadó kamatláb alakulása miatt szintén alatta maradt 11%-kal az időarányos tervezett ösz-szegnek.

A pénzügyi műveletek ráfordításai: 2 287 667 E Ft, ebből:

• a kibocsátott OBA 2022/A kötvény 2016. évi kamata 2 220 516 E Ft-ot tett ki,

• az állampapírok árfolyamvesztesége 59 585 E Ft,

• a külföldi utazásokkal kapcsolatos realizált árfolyamveszteség értéke 153 E Ft

• az árfolyamhatásokon túl a portfóliókezelő jutaléka 5072 E Ft, a letétkezelői díj 397 E Ft, vala

mint a KELER díj 1944 E Ft is megjelenik a ráfordítások között.

A működési költségek mindhárom eleme 2016. évben a tervezett alatt realizálódott, összességében

12%-kal maradt el a tervezettől.

A működési költségek mindhárom eleme 2016. évben a tervezett alatt realizálódott, összességében

12%-kal maradt el a tervezettől.

Az anyag jellegű ráfordításoknál jelentkezett megtakarítás miatt ennek a költségsornak az értéke

24%-kal alacsonyabb a tervezett összegnél. A megtakarítás többnyire a takarékosabb költséggazdál-

kodás következménye. A tervezettnél alacsonyabb kiadások voltak az irodaszer, üzemanyag, tisztító-

szer, szállítás költségei, a telefon, utazási, gépjárműbérleti díjak költségsorokon.

A tervezés során számoltunk a BEVA és az OBA dolgozóinak a jelenlegi irodaépület területén bére-

lendő irodák költségeivel is. A költözés nem történik meg, így a bérleti díj és az üzemelési költség

kiadásai alig több, mint 50%-a az időarányos tervezett összegnek.

Az üzemeltetés különbözetét 2016. évre csak 2017 második félévében fogják számlázni, még nem

ismert a nagyságrendje.

Az intézményi kommunikációs költség 2 millió Ft-tal maradt alatta a tervezett összegnek.

A külföldi utazási költség is a tervezett összeg alatt maradt. Az elmaradt, lemondott külföldi utak okoz-

zák a költség csökkenését.


Az OBA bejelentett követelései a kártalanított hitelintézetek felszámolói felé (1993‒2016. december)

43. sz. táblázat (adatok Ft –ban)

Hitelintézet neve Bejelentett követelés összege*

Besorolása Várható megtérülés az eljárás teljes időszakában %

Kifizetett követelés* összege

Tényleges, márt befolyt megtérülés

Még várható kötelezettség

Heves és Vid. Tksz. „f.a.” 262 126 706 d) 100 262 126 706 -

16 690 000 f) 100 16 690 000 -

Iparbankház Rt. „f.a.”*** 2 309 729 d) 0 2 309 729 -

Realbank Rt. „f.a.”*** 5 154 398 000 d) 100 5 154 398 000 76 658 934 76 658 934

59 591 000 f) 100 59 591 000 -

Rákóczi Hitelszöv. „f.a.”*** 292 613 917 d) 100 292 613 917 1 394 543 1 394 543

12 666 189 f) 100 12 666 189 -

Ált. Közlekedési Hit.szöv. „f.a.” 3 185 248 659 d) 18,15 3 184 700 777 417 532 993 547 882

12 116 449 f) 0 12 116 449 0

„Jógazda” Szöv. Tak.pénztár „f.a.” 9 123 690 580 d) 30,50 9 009 885 387 2 248 474 504 113 805 193

33 006 447 f) 0 33 006 447 0

Soltvadkert és Vid. Tksz. „f.a.” 33 544 656 315 d) 16,12 33 531 692 570 4 406 994 633 12 963 745

99 982 912 f) 0 99 982 912 0

Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet „f.a.” 23 021 948 294 d) 28,31 22 960 905 922 61 042 372

87 606 298 f) 0 87 606 298 0

Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet „f.a.” 47 275 676 359 d) 46,43 46 642 342 318 9 654 684 462 633 334 041

177 981 203 e) 0 177 981 203 0

Alba Takarékszövetkezet „f.a.” 7 115 531 453 d) 59,90 7 089 452 110 26 079 343

71 570 954 f) 0 71 570 954 0

Széchenyi István Hitelszövetkezet „f.a.” 8 924 247 508 d) 30,73 8 898 312 531 1 533 977 654 25 934 977

28 725 161 f) 0 28 725 161 0

Széchenyi Bank„f.a.” 13 953 738 368 d) 38,31 13 543 761 254 409 977 114

21 354 378 f) 0 21 354 378 0

Tisza Takarékszövetkezet „v.a.” 8 560 550 999 d) 80,56 8 524 212 281 36 338 718

39 727 585 f) 0 39 727 585 0

BRB Buda Regionális Bank „f.a.” 19 369 762 082 d) 21,60 19 205 401 624 164 360 458

76 533 038 f) 0 76 533 038

DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank „f.a.” 23 478 080 372 d) 18,77 23 248 598 639 229 481 733

90 647 292 f) 0 90 647 292

DRB Dél-Dunántúli regionális Bank „f.a.” 22 832 100 437 d) 33,16 22 619 467 204 212 633 233

77 174 353 f) 0 77 174 353

ÉRB Észak-Mo Regionális Bank „f.a.” 40 103 540 927 d) 40,80 39 396 418 895 707 122 032

116 158 124 f) 0 116 158 124

Összesen 267 221 752 088 35,84 264 588 131 247 18 339 717 723 2 711 674 318

* A hitelezői igénybejelentések megtörténtek.

** Bejelentésre került a meg nem fizetett tagdíj is „Jógazda” Szöv.Tak.Pénztár esetében: 224 798; Soltvadkert esetében:

6 937 484,- Ft; és az Orgovány Tksz esetében pedig 18 300 101,- Ft összegben.

*** Lezárult felszámolás.


OBA kártalanított hitelintézetek értékvesztésének elszámolása 2016.12.31.

Intézmény Kifizetett összes

kártalanítás (OBA)

Ft-ban

Kifizetett kárta-

lanítással kap-

csolatos költség

(OBA)

Ft-ban

Az összes kifi-

zetésből 2016.

évben kifizetett

kártalanítás

Az összes kifi-

zetésből 2016.

évben kifizetett

kártalanítási

költség

Várható

megtérülés

a felszámolás

teljes idejére

Ft-ban

Felszámoló által

átutalt megtérülés

(OBA) Ft-ban

A korábbi évek-

ben már elszámolt

értékvesztés kif.

kártalanításra

Ft-ban

A korábbi

években már

elszámolt érték-

vesztés költségre

Ft-ban

2016. évi visz-

szaírandó a már

elszámolt érték-

vesztésből

Elszámolandó

értékvesztés

2016. évben a

kifiz.kártalaní-

tásra

Elszámolan-

dó érték-

vesztés

2016. évben

költségre

Heves és Vidéke Takarékszövetkezet „f.a.” 262 126 706 0 262 126 706 0 0 0

Heves és Vidéke Takarékszövetkezet „f.a.” 16 690 000 16 690 000 0 0

Általános Közlekedési Hitelszövetkezet „f.a.” 3 184 700 777 160 000 000 417 532 993 2 404 115 371 0 203 052 413

Általános Közlekedési Hitelszövetkezet „f.a.”

költség12 116 449 0 12 116 449 0

Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár „f.a.” OBA 9 009 885 387 500 000 000 2 248 474 504 6 806 761 371 545 350 488 0

Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár „f.a.”

költség OBA33 006 447 0 0 0 33 006 447 0

Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet „f.a.”

OBA33 531 692 570 1 086 606 1 000 000 000 4 406 994 633 28 292 028 977* 167 331 040 0

Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet

költség „f.a.”OBA99 982 912 10 634 0 99 972 278 10 634

Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet „f.a.”

OBA22 960 905 922 2 020 600 6 500 000 000 0 17 862 012 781 1 401 106 859 0

Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet költ-

ség „v.a.”OBA87 606 298 21 364 0 0 0 87 584 934 21 364

Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet „f.a.”

OBA46 642 342 318 49 450 697 12 000 000 000 9 654 684 462 21 572 508 821 0 3 415 149 035

Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet költ-

ség „f.a.” OBA177 981 203 1 174 478 0 0 0 176 806 725 1 174 478

Alba Takarékszövetkezet „f.a.” OBA 7 089 452 110 6 132 228 4 246 000 000 0 2 861 661 232 18 209 122 0

Alba Takarékszövetkezet „f.a.” OBA költség 71 570 954 140 567 0 0 0 71 430 387 140 567

44. sz. táblázat


Intézmény

Kifizetett összes

kártalanítás (OBA)

Ft-ban

Kifizetett kárta-

lanítással kap-

csolatos költség

(OBA)

Ft-ban

Az összes kifi-

zetésből 2016.

évben kifizetett

kártalanítás

Az összes kifi-

zetésből 2016.

évben kifizetett

kártalanítási

költség

Várható

megtérülés

a felszámolás

teljes idejére

Ft-ban

Felszámoló által

átutalt megtérülés

(OBA) Ft-ban

A korábbi években

már elszámolt érték-

vesztés kif.kártalaní-

tásra Ft-ban

A korábbi

években már

elszámolt érték-

vesztés költségre

Ft-ban

2016. évi visz-

szaírandó a már

elszámolt érték-

vesztésből

Elszámolandó

értékvesztés

2016. évben a

kifiz.kártalaní-

tásra

Elszámolan-

dó érték-

vesztés

2016. évben

költségre

Széchenyi Hitelszövetkezet „f.a.” OBA 8 898 312 531 1 329 997 1 200 000 000 1 533 977 654 5 907 596 403 0 256 738 474

Széchenyi Hitelszövetkezet költség „f.a.” OBA 28 725 161 51 397 0 0 0 28 673 764 51 397

Széchenyi Kereskedelmi Bank „f.a.” OBA 13 543 761 254 44 949 855 5 189 000 000 0 8 099 286 839 0 255 474 415

Széchenyi Kereskedelmi Bank „f.a.” OBA költ-

ség21 354 378 115 771 0 0 21 238 607 115 771

Tisza Takarékszövetkezet „v.a.” OBA 8 524 212 281 1 667 939 6 867 000 000 0 2 130 636 086 473 423 805 0

Tisza Takarékszövetkezet „v.a.” költség 39 727 585 195 324 0 0 39 532 261 195 324

BRB Buda Regionális Bank „f.a.” 19 205 401 624 -31 822 249 4 149 000 000 14 427 917 905 0 628 483 719

BRB Buda Regionális Bank „f.a.” költség 76 533 038 1 247 349 0 75 285 689 1 247 349

DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank „f.a.” 23 248 598 639 47 916 534 4 363 762 000 19 233 365 465 0 348 528 826 0

DDB Dél-Dunántúli Takarék Bank „f.a.” költség 90 647 292 1 302 523 0 89 344 769 1 302 523

DRB Dél-Dunántúli Regionális Bank „f.a.” 22 619 467 204 50 865 220 7 500 000 000 16 926 451 488 0 1 806 984 284 0

DRB Dél-Dunántúli Regionális Bank „f.a.” költ-

ség77 174 353 884 710 0 76 289 643 884 710

ÉRB Észak-mo.-i Regionáis Bank „f.a.” 39 396 418 895 -12 027 501 16 073 792 000 23 645 067 838 322 440 943 0

ÉRB Észak-mo.-i Regionális Bank „f.a.” költség 116 158 124 1 963 949 0 114 194 175 1 963 949

Összesen 258 117 278 218 949 274 194 161 569 926 7 108 066 70 027 370 706 18 261 664 246 170 169 410 577 925 476 128 5 083 375 367 4 758 898 056 7 108 066

*Soltvadkert és Vidéke Tksz.-nél korábban a kifizetett kártalanításokra elszámolt értékvesztés módosítva a 2015. évi korrekcióval.


Nemzetközi tevékenység

A betétbiztosítást érintő nemzetközi szabályváltozásokkal, nemzetközi szervezetekben (Betétbiztosí-

tók Európai Fóruma – EFDI, Betétbiztosítók Nemzetközi Szövetsége – IADI) kifejtett tevékenységünk-

kel, valamint külföldi partnerszervezetek kezdeményezéseivel összefüggésben az OBA 2016-ban is

a nemzetközi szakmai élet aktív szereplője volt.

Nemzetközi szakmai tevékenységünk az alábbi témákra koncentrálódott:

• Az európai betétbiztosításhoz és pénzügyi stabilitáshoz való hozzájárulás (EFDI)

• A globális pénzügyi szabályozáshoz való hozzájárulás (IADI)

• Bilaterális alapú tapasztalatcserében való részvétel

• Ad hoc felkérések és látogatások

Az európai betétbiztosításhoz és pénzügyi stabilitáshoz való hozzájárulás

Határokon átnyúló európai kártalanítások eljárásrendjeA határokon átnyúló kártalanításokkal kapcsolatos egységes európai ( jogi, technikai, ügyviteli és

kommunikációs) eljárásrend kidolgozásában az OBA 2016. évben is szerepet vállalt (a jogi és a kom-

munikációs munkacsoportot az OBA szakértői vezették). A 2016 nyarán elkészült egységes eljárás-

rendre és a hozzá kapcsolódó szabálykönyvre (Deposit Guarantee Scheme Cooperation Agreement

and Rulebook) szeptemberben az Európai Bankhatóság (EBA) megadta szakmai jóváhagyását. Az

eljárásrend mérföldkő az európai betétesek védelme és az európai pénzügyi stabilitás szempont-

jából, melyhez az EFDI 40, az Európai Unióból és az Európai Gazdasági Térségből származó tagja

járult hozzá. Az egységes, határokon átnyúló kártalanítás céljából létrehozott európai központosított

adatcsere platformhoz (EDDIES) az OBA az elsők között csatlakozott.

Kommunikációs BizottságAz OBA kommunikációs vezetője által elnökölt Kommunikációs Bizottság találkozóira az év során Isz-

tambulban (április 7-én), Londonban ( június 13-án) és Budapesten (december 2-án) került sor. Utóbbi-

hoz kapcsolódóan ült össze a határokon átnyúló európai kártalanítás kommunikációs albizottsága is.

Szanálási kollégiumokban való részvételAz OBA szakértői az év során nyolc alkalommal vettek részt az Egységes Szanálási Testület által

szervezett, a hazai bankokat (K&H Bank, Deutsche Bank, CIB Bank, Erste Bank, Commerzbank, BNP

Paribas Bank, UniCredit Bank és Raiffeisen Bank) érintő alakuló szanálási kollégiumi üléseken.

Betétbiztosítók kockázatalapú díjfizetéseAz Európai Bankhatóság december 12-én Londonban tartott egyeztetést a betétbiztosítók kockázat-

alapú díjfizetéséről az év során kiadott útmutatója és a lehetséges kockázati modellekkel kapcsolatos

szakmai vita kapcsán. A munkacsoport ülésen a magyar álláspontot az OBA kockázatkezelési veze-

tője képviselte.

Nemzetközi tevékenység9

Puskás Tivadar (1844–1893) mérnök, a telefonhírmondó feltalálója.

1938-ban szabadalmaztatta a világ első elektronikus hírszolgáltató

rendszerét Budapesten.


Bilaterális alapú tapasztalatcserében való részvétel2016. április 27-én a Finn Pénzügyi Stabilitási Hatóság közgazdásza tett munkalátogatást az OBA-nál.

A látogatás célja a magyar kártalanítás jogi és technikai tapasztalatainak, valamint a gyors kártalaní-

tást lehetővé tevő kifizetési rendszernek és forgatókönyvnek a megismerése volt.

Ad hoc felkérések és látogatások

Finnország A 2015. évben újonnan, törvényi rendelkezés alapján létrehozott Finn Pénzügyi Stabilitási Hatóság

által október 6-án Helsinkiben rendezett „Kommunikáció krízishelyzetben – Milyen kríziskommuniká-

cióval rendelkezzenek a hatóságok?” című szemináriumára két külföldi előadó, az osztrák szanálási

hatóság szakértője, valamint az OBA kommunikációs vezetője kapott felkérést, utóbbiak ismertették

az OBA kártalanítások kommunikációs aspektusait, különös hangsúllyal a tömeges információigé-

nyek kezelésére, valamint a közösségi média és a kártalanítást követő ügyfél-elégedettségi felméré-

sek tapasztalataira.

Tajvan2016. november 22. és 24. között a tajvani betétbiztosító (CDIC) a kártalanítás gyakorlati tapasztalata-

iról szervezett technikai szemináriumot, melyre Európából előadóként egyedül az OBA kapott – teljes

költségtérítés mellett – meghívást. Az ügyvezető igazgató ismertette a gyors kártalanítás technikai

feltételeit, az esettanulmányokkal foglalkozó napon részletesen bemutatva a 2015. évi DRB Bankcso-

port ügyének műveleti kronológiáját és a kártalanítás tanulságait.


Mérlegkimutatás Adószám: 10830516-2-41

KSH szám: 10830516-6619-916-01

Országos Betétbiztosítási Alap

MÉRLEG „A“ változat ESZKÖZÖK

s.sz. Megnevezés / E Ft Bázisév Ellenőrzés Tárgyév

2015.12.31. hatása 2016.12.31.

1 A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 62 484 0 71 860

2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 37 882 0 40 955

3 I.1 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0

4 I.2 Vagyoni értékű jogok 1 102 5 461

5 I.3 Szellemi termékek 36 780 35 494

6 I.4 Immateriális javakra adott előlegek 0

7 I.5 Immateriális javak értékhelyesbítése 0

8 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 24 602 0 30 905

9 II.1 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 1 144 3 495

10 II.2 Berendezések, felszerelések, járművek 6 659 26 664

11 II.3 Beruházások 16 799 746

12 II.4 Beruházásokra adott előleg 0

13 II.5 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0

14 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 0

15 B FORGÓESZKÖZÖK 105 908 573 -3 711 701 103 730 225

16 I KÉSZLETEK 595 495

17 I.1 Anyagok 0

18 I.2 Kereskedelmi áruk 595 495

19 I.3 Közvetített szolgáltatás 0

20 I.4 Készletre adott előlegek 0

21 II. KÖVETELÉSEK 87 502 473 -3 711 701 76 548 474

22 II.1 Tagintézetekkel szembeni követelések 84 637 879 -3 711 701 73 750 596

23 II.1.a Díjkövetelések 0

24 II.1.b Alapra átszállt követelések 84 637 879 -3 711 701 73 750 596

25 II.1.c Visszterhes kötelezettségvállalás utáni díjak 0

26 II.1.d Egyéb követelések tagintézetekkel szemben 0 0

27 II.2 Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés 172 951 162 449

28 II.3 Betétesekkel szembeni követelések 0

29 II.4 Állammal szembeni követelések 0

30 II.5 Egyéb követelések 2 691 643 2 635 429

31 III. ÉRTÉKPAPÍROK 17 496 020 0 26 904 527

32 III.1 Állampapírok 17 496 020 26 904 527

33 III.2 Egyéb értékpapírok 0

34 IV. PÉNZESZKÖZÖK 909 485 0 276 729

35 IV.1 Pénztár, csekkek 359 260

36 IV.2 Bankbetétek 909 126 276 469

37 C AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 317 696 0 460 568

38 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 106 288 753 -3 711 701 104 262 653

Kempelen Farkas (1734 – 1804)

magyar feltaláló 1769-ben készí-

tette el sakkozógépét Mária Te-

rézia számára, mellyel Napóleon

és Benjamin Franklin is játszott.

Mérlegkimutatás10


Adószám: 10830516-2-41 KSH szám: 10830516-6619-916-01


MÉRLEG „A” változat FORRÁSOK

ssz Megnevezés / E Ft Bázisév Ellenőrzés Tárgyév

2015.12.31. hatása 2016.12.31.

39 D. SAJÁT TŐKE 3 233 443 -3 711 701 16 753 089

40 I. JEGYZETT TŐKE 926 082 926 082

41 II. TARTALÉK 60 905 083 2 307 361

42 III. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0

43 IV. TÁRGYÉVI EREDMÉNY -58 597 722 -3 711 701 13 519 646

44 E. CÉLTARTALÉKOK 0

45 F. KÖTELEZETTSÉGEK 102 824 020 0 87 377 528

46 I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 100 007 144 0 84 621 432

47 II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 2 816 876 0 2 756 096

48 II.1 Tagintézetekkel szembeni kötelezettségek 0

49 II.2 Rövid lejáratú hitelek 0

50 II.3 Betétesekkel szembeni kötelezettségek 0 0

51 II.4 Állammal szembeni kötelezettségek 0

52 II.5 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2 816 876 2 756 096

53 G. PASSZÍV IDŐBEL ELHATÁROLÁSOK 231 290 0 132 036

54 FORRÁSOK ÖSSZESEN 106 288 753 -3 711 701 104 262 653

Adószám: 10830516-2-41 KSH szám: 10830516-6616-916-01


EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZKÖLTSÉG „A”

ssz Megnevezés / E Ft Bázisév Ellenőrzés Tárgyév

2015.12.31. hatása 2016.12.31.

1 1 Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek 14 390 787 14 749 810

2 2Betétesek megbízásából behajtott követelések utáni

díjbevételek0

3 3Állami garanciával biztosított betétek kifizetése utáni

jutalékbevételek0

4 4 Egyéb betétbiztosítási bevételek 16 835 462 5 083 375

5 I. Betétbiztosításból eredő bevételek (01+02+03+04) 31 226 249 0 19 833 185

6 II. Egyéb bevételek 23 107 151 903

7 III. Nem betétbiztosításból eredő bevételek 771 10

8 IV. Pénzügyi műveletek bevételei 1 128 569 1 159 133

9 5 Befagyott betétek kifizetésével kapcsolatos ráfordítások 0 0

10 6Betétesek megbízásából behajtott követelésekkel kap-

csolatos ráfordítások0 0

11 7Állami garanciával biztosított betétek kifizetésével kap-

csolatban felmerült ráfordítások0 0

12 8 Egyéb betétbiztosítási ráfordítások 87 944 221 3 711 701 4 766 006

13 V Betétbiztosításból eredő ráfordítások (05+06+07+08) 87 944 221 3 711 701 4 766 006

14 VI. Egyéb ráfordítások 3 828 3 917

15 VII. Nem betétbiztosításból eredő ráfordítások 40 0

16 VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai 2 470 632 2 287 667

17 9 Anyagjellegű ráfordítások 312 863 124 889

18 10 Személyi jellegű ráfordítások 233 754 428 017

19 11 Értékcsökkenési leírás 11 080 14 089

20 IX. Működési költségek (09+10+11) 557 697 0 566 995

22 A. TÁRGYÉVI EREDMÉNY (I+II+III+IV+V-VI-VII-VIII-IX) -58 597 722 -3 711 701 13 519 646


Az OBA közpolitikai célkitűzései

• a betétesek hitelintézetekbe vetett bizalmának növelése,

• a biztosított betétesek hitelintézeteknél elhelyezett betéteinek védelme a törvényben meghatáro-

zott értékhatárig,

• az egyes hitelintézetek esetleges fizetésképtelensége által okozott kedvezőtlen hatások csökkentése.

JövőképKözbizalmat élvező, a világ élvonalába tartozó hatékony betétbiztosítási rendszert működtető OBA.

KüldetésA hazai pénzügyi rendszer stabilitásának támogatása a betétesek bankrendszerbe vetett bizalmának

erősítésén és intézményi továbbfejlesztésén keresztül oly módon, hogy a jogszabályi keretek összhang-

ba hozásával az OBA megfeleljen a pénzügyi sokkok okozta kihívásoknak, és képessé váljon a hazai

pénzügyi rendszer betétesek biztonságát szolgáló működésének fenntartásában.

Kiemelt értékekBizalom, ügyfélközpontúság, szabálykövetés, változások iránti nyitottság és kimagasló etikai normák.

A fenti célkitűzések valóra váltását olyan menedzsment-hozzáállással képzeljük el, amely a legmaga-

sabb etikai normákon, szabálykövetésen, ügyfélközpontúságon és a változások iránti nyitottságon ala-

pul. A megfogalmazott célkitűzéseink alátámasztását szolgáló stratégiai céljaink három évente felülvizs-

gálásra kerülnek.

Középtávú intézményi célkitűzések Az igazgatótanács a 2016. május 17-i ülésén elfogadta az OBA 3 évre szóló stratégiai céljait és a kap-

csolódó feladatokat, melyek a következők:

Kártalanítási képesség fenntartása,

továbbfejlesztése

Európai uniós jogszabályi megfelelés

Láthatóság

Kártalanítási folyamat

összehangolása

Együttműködési megállapodások

megkötése a határokon átnyúló

kártalanításokkal kapcsolatban

Ügyféltudatosság növelése

pénz elhelyezésekor

Technikai/ technológiai

feltételek biztosítása

A határokon átnyúló kártalaní-

táshoz szükséges adatmigráció

feltételeinek megteremtése

Oktatási, kutatási együttmű-

ködések kialakítása,

továbbfejlesztése

Ügyfél-tájékoztatási

képesség továbbfejlesztése

Nemzetközi pénzügyi beszámo-

lási sztenderdek (IFRS) feltételei-

nek a megteremtése

Ügyfélélményt kiváltó digitá-

lis kommunikációs eszközök

Pénzügyi stabilitás

intézményeivel való kapcsola-

tok fejlesztése

Középtávú stressztesztelési

program megvalósítása, részvé-

tel EBA csoportos tesztben

Uniós viszonylatban „egy

lépéssel mások előtt”

szemlélet fenntartása

Működő (nemzetközi)

megoldások felkutatása

Uniós célszintnek való

időarányos megfelelésKockázatalapú díjfizetés tovább-

fejlesztése (egyediesítése)Fonó Albert (1881–1972) magyar gépészmérnök, feltaláló, a Magyar

Tudományos Akadémia tagja, a torlósugár-hajtómű egyik feltalálója.

Intézményi célkitűzések és középtávú stratégia11


TAz előírányzott cél teljesült K Később indul

( jövőbeni dátum)E

Terv szerint előrehaladt, vagy költségvetésen belül

maradtI Intézkedés elhalsztva átcsopor-

tosítás/prioritásváltás miatt

A 2016-ra előirányzott célok teljesülése

Haté

kony

kár

tala

nítá

si ké

pess

ég fe

nnta

rtás

a

Kitűzött célok és feladatok Előirányzott intézkedésekeendők Elért

teljesítmény

Kártalanítási folyamat

összehangolása

Folyamatok megismerése/felmérése Végrehajtás T

Folyamatokban lévő eltérések, azonosságok detektálása Végrehajtás T

Szükséges IT erőforrások meghatározása Végrehajtás T

A kártalanítási szervezetek integrációjával kapcsolatos

új jogszabályok lekövetéseVégrehajtás T

Megvalósítási menetrend meghatározása Végrehajtás T

Technikai/ technológiai

feltételek biztosítása

Új, innovatív eszközök felkutatása Javaslat és végrehajtás E

Új, lehetséges erőforrások bevonása Javaslat és végrehajtás E

Meglévő eszközök fejlesztése/hasznosítása Javaslat és végrehajtás E

Párhuzamos beszállítók felülvizsgálata, összehangolása Javaslat és végrehajtás I

Ügyfél-tájékoztatási képes-

ség továbbfejlesztése

Hatékony ügyfél-tájékoztatás kialakítása/összehangolása/

működtetéseJavaslat és végrehajtás E

Ügyfél-tájékoztatási „forgatókönyv” létrehozása Végrehajtás T

Panaszkezelés formalizálása Javaslat és végrehajtás E

Bejövő hívások részleges automatizálása Végrehajtás T

Kártalanításban érintett hitelintézetek ügyintézőinek szóló

tájékoztatási/oktatási anyag elkészítéseVégrehajtás T

Ká

rta

lan

ítá

si k

ép

ess

ég

fe

nn

tart

ása

, ill

etv

e t

ová

bb

fejle

szté

se


Felk

észü

lés a

Ban

kuni

óból

faka

dó fe

lada

tokr

aKo

ckáz

at m

inim

alizá

ló b

etét

bizt

osítá

sire

ndsz

er lé

treh

ozás

a

Pénzügyi stabilitás intéz-

ményeivel való kapcsolat

fejlesztése

Jogszabály-módosítási kezdeményezések Javaslat és végrehajtás K

Kölcsönös tájékoztatás továbbfejlesztése Javaslat és végrehajtás E

Nemzetközi tapasztalatok megosztása Végrehajtás T

Hitelezői igények visszaigazolásának egységesítése Végrehajtás T

Külföldi partnerek kiválasztása, ahonnan szert teszünk

a „legjobb gyakorlatra”Javaslat és végrehajtás E

Működő megoldások

(nemzetközi) felkutatása

Személyi részvétel bővítése a nemzetközi

munkacsoportokbanVégrehajtás T

Témakörök meghatározása

(szabályzat, technológia, eljárás stb.)Végrehajtás T

Együttműködési megál-

lapodások megkötése a

határokon átnyúló kárta-

lanításokkal kapcsolatban

Határokon átnyúló kártalanításokkal kapcsolatos projekt befe-

jezéseVégrehajtás T

Szerződő partnerek beazonosítása, megkeresése Végrehajtás T

Bilaterális szerződések letárgyalása, szerződéskötések Javaslat és végrehajtás E

EBA részére történő bejelentések Végrehajtás E

A határokon átnyúló kár-

talanításhoz szükséges

adatmigráció feltételeinek

a megteremtése

Kifizetőrendszer alkalmassá tétele biztonságos

adatközlésre/fogadásra sá tétele biztonságos

adatközlésre/fogadásra

Végrehajtás T

Külföldi betétbiztosító partnerektől (Home) kapott adatok

alapján kártalanítási szimulációJavaslat és végrehajtás E

Kiértékelő dokumentáció elkészítése és elküldése Végrehajtás E

Ká

rta

lan

ítá

si k

épes

ség

fen

nta

rtá

sa, i

llet

ve t

ová

bb

fejle

szté

seE

uró

pa

i un

iós

jog

sza

bá

lyi m

eg

fele

lés


Nemzetközi pénzügyi

beszámolási sztenderdek

(IFRS) feltételeinek a meg-

teremtése

Szabályok megismerése (tanfolyam) Végrehajtás E

Szabályzatok átalakítása (számviteli) Javaslat és végrehajtás K

Potenciális változtatások szükségességének vizsgálata és

végrehajtásaJavaslat és végrehajtás K

Középtávú stressztesztelé-

si program megvalósítása,

részvétel EBA csoportos

tesztben

Saját jogszabályok, előírások felülvizsgálata Végrehajtás E

Folyamat kidolgozása („forgatókönyv”) Végrehajtás T

Társintézmények bevonása Végrehajtás T

Érintett területek/erőforrások/időzítés meghatározása Végrehajtás T

A kialakított stressz-szimuláció végrehajtása Javaslat és végrehajtás E

Kiértékelő dokumentáció elkészítése és elküldése (EBA,

NGM, MNB)Javaslat és végrehajtás E


időarányos megfelelés

Optimális közgazdasági célszint (vagyon) meghatározása Végrehajtás T

Éves felülvizsgálat elvégzése Végrehajtás T

Megtérülések figyelembevétele a díjpolitika kialakításánál Végrehajtás T

Kockázatalapú díjfizetés

továbbfejlesztése

Éves felülvizsgálat, alternatív modell kidolgozása, társintéze-

tekkel való egyeztetésJavaslat és végrehajtás E

Eu

róp

ai u

nió

s jo

gsz

ab

ály

i me

gfe

lelé

s


A 2017-re előirányzott intézkedések

Az ügyvezetés kezdeményezése alapján az OBA Igazgatótanácsa 2017. március 30-án megtartott ülésén mó-

dosította az OBA 2019-ig tartó hároméves célkitűzéseit. A döntésnek megfelelő új stratégiai tervet az alábbi

táblázatban mutatjuk be.

Magas szintű IT biztonság

(létfontosságú rendszer-

elem)

1) Logelemző szoftver bevezetése, üzemeltetése

2) Biztonsági besorolásnak való megfelelés előkészítése

3) Kamerarendszer kiépítése folyosón, gépteremben

4) DR site iroda fizikai biztonságának növelése (belép-

tetőrendszer kiépítése)

5) Belső könyvtárszerkezet funkcionális felosztása

6) OBA belső hálózat szegmentálása

Működési kockázat beazo-

nosítása, értékelése, jelenté-

se, kiküszöbölése

1) Beazonosítási kérdőív kialakítása, elemzése

2) A belső ellenőrzés során feltárt működési kockáza-

tok kezelésére javaslattétel

3) Egységes kockázatkezelési szabályzat elkészítése

4) Deviza- és kamatkockázatok mérése

5) Fintech alkalmazási lehetőségeiből adódó kocká-

zatok feltérképezése

Belső folyamatok igazítása a

digitális technológiák foga-

dásához

1) Kapcsolatfelvétel az MNB felügyeleti, a pénzügyi inf-

rastruktúrák igazgatóságával, a Bankszövetséggel (OTP,

MKB, Gránit, Raiffeisen) és a Fintech szövetséggel

2) Fintech innovációk alkalmazásához szükséges

igények megfogalmazása

3) Fintech technológiai megoldások feltérképezése

4) Fintech technológiák alkalmazásához szükséges

jogi feltételek tisztázása

5) Adaptáció, technológiák integrálásának koncepcio-

nális kidolgozása

6) Felhő szolgáltatások feltérképezése

Tudástranszfer

megszervezése

1) MTA adattárház feltöltése és karbantartása

2) Ismertség megteremtése a középiskolások körében

3) Pénzügyi ismeretterjesztő események, programok

támogatása (oktatási intézmények felkérése alapján)

4) OBA éves oktatási terv (képzések, tréningek)

5) Társintézmények „versenytárs” elemzése

Belső tudásbázis

kialakítása

1) Képzés és tréning (belső SQL oktatás)

2) Belső adattárház kialakítása

3) Belső kontaktlista kialakítása

4) Elektronikus elszámolási képesség (e-számla) alkal-

mazásának feltérképezése

5) IFRS szerinti számviteli tudás megszerzése

Új kártalanítási csatornák

keresése (gyors, olcsó,

könnyen kezelhető)

1) Kártya-elfogadóhelyek bővítése és tesztelése

2) Egyéb digitális alapú kártalanítási csatornák feltér-

képezése

3) Sztenderdizált KBB azonosító – mint másodlagos

azonosító – alkalmazásának kialakítása az azonnali

fizetések rendszeréhez

4) Megállapodás a tagintézetekkel a 100.000 EUR ér-

tékhatár alkalmazásáról az azonnali fizetés keretében

Mélységi ellenőrzés

1) KBB ellenőrzési módszertan folyamatos fejlesztése

2) Az OBA ellenőrzés jogszabályi feltételeinek és erő-

forrásainak megteremtése

3) Felülvizsgált helyszíni ellenőrzési program (OBA) és

új szankcionálási lehetőségek kialakítására javaslat

(MNB)

Ügyfél-tájékoztatási képes-

ség továbbfejlesztése

1) Digitális kommunikációs platformok áttekintése és

technológiai felzárkóztatása (Mobil Applikáció, Websi-

te)

2) Call-center szolgáltatók igénybevételének áttekinté-

se, technológiai és pénzügyi szempontból

3) Az OBA központi e-mail címére érkező levelekre

történő automatikus válaszüzenet kialakítása

4) Kezdeményezés a tagintézeti honlapok OBA anya-

gainak / hyperlink aktualizálására

Pénzügyi stabilitás intéz-

ményeivel való kapcsolatok

fejlesztése

1) Új digitális technológiákból fakadó szabályozási (be-

tétbiztosítás hatálya, azonosítás kérdése) és működési

kockázatot érintő területek egyeztetése

2) A PSFN és az OBA (mint legnagyobb hitelező)

közötti együttműködés kiterjesztése a felszámolási

vagyon megtérülésének maximalizálása, a hitelezői

jogok hatékonyabb érvényesítése és az OBA hitelezői

követelésének gyorsabb megtérítése érdekében

3) Együttes előrejelző modellek kialakítása az MNB

szakterületeivel

Működő (nemzetközi)

megoldások felkutatása

1) Külföldi ellenőrzési tapasztalatok megismerése

2) Rendszerkockázati bank kártalanítási tapasztalatai-

nak megismerése (Lettország)

3) Részvétel a betétbiztosítás kockázatalapú árazásá-

nak az EBA felülvizsgálatában

4) Külföldön alkalmazott (ügyfél-azonosítási, kártalaní-

tási) technológiák megismerése

I. F

oko

zato

s d

igitá

lis á

tállá

s é

s m

űkö

dé

si b

izto

nsá

g

II. K

árt

ala

nítá

si k

ép

ess

ég

fen

nta

rtá

sa é

s to

váb

bfe

jlesz

tése


Tárgyévi tagdíjak tagintézetenként Adatok Ft-ban

Ft

Banif Plus Bank Zrt.* -

Bank of China (Hungária) Hitelintézet Zrt. 11 145 078

Bank of China Limited Magyarországi Fióktelepe 2 191 840

Budapest Hitel- és Fejlesztési Bank Zrt. 655 079 275

CIB Bank Zrt. 865 004 880

Commerzbank Zrt. 22 237 616

Duna Takarék Bank Zrt. 85 704 043

Erste Bank Hungary Zrt. 1 069 313 774

FHB Kereskedelmi Bank Zrt. 232 759 802

GRÁNIT Bank Zrt. 58 008 563

KDB Bank Európa Zrt. 48 357 302

Kereskedelmi és Hitelbank Zrt. 1 444 655 732

Kinizsi Bank Zrt. 32 971 082

MagNet Magyar Közösségi Bank Zrt. 119 551 003

Magyar Cetelem Bank Zrt. 8 660 703

Magyar Export-Import Bank Zrt. -

Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. 16 921 272

Merkantil Váltó és Vagyonbefektető Bank Zrt. 65 875 437

MKB Bank Zrt. 796 540 274

Mohácsi Takarék Bank Zrt. 42 777 933

NHB Növekedési Hitel Bank Zrt. 3 934 303

OTP Bank Nyrt. 4 184 243 912

Pannon Takarék Bank Zrt. 103 434 847

Polgári Bank Zrt. 45 719 356

Porsche Bank Hungaria Zrt. 9 863 222

Quaestor Bank Zrt. -

Raiffeisen Bank Zrt. 943 435 318

Sberbank Magyarország Zrt. 201 078 906

Sopron Bank Burgenland Zrt. 53 285 750

UniCredit Bank Hungary Zrt. 905 342 501

Bankok összesen 12 028 093 721 *A tagintézet OBA tagságát megszüntette 2016.12.31-ével.

Együttműködési megállapo-

dások megkötése a határo-

kon átnyúló kártalanításokkal

kapcsolatban

1) OBA Home pozícióiból fakadó határokon átnyúló kifizetési

tesztelésekhez kétoldalú megállapodások megkötése az egyedi

sajátosságok figyelembevétele miatt

2) Az 1. pont függvényében a kifizető partnerekkel szerződésmódosí-

tás kezdeményezése a devizában történő kártalanítás céljából

3) OBA Host pozícióiból fakadó határokon átnyúló kifizetési

tesztelésekhez kétoldalú megállapodások megkötése az egyedi

sajátosságok figyelembevétele miatt

A határokon átnyúló kárta-

lanításhoz szükséges adat-

migráció feltételeinek meg-

teremtése

1) A kifizetési adatcsomagok éles transzferálása az EDDIES

rendszerén keresztül a stresszteszt keretében

Nemzetközi pénzügyi

beszámolási sztenderdek

(IFRS) feltételeinek a megte-

remtése

1) Legalább egy OBA dolgozó kiképzése

Középtávú stressztesztelé-

si program megvalósítása,

részvétel EBA csoportos

tesztben

1) A kifizetési fájlok határokon átnyúló továbbításának és foga-

dásának letesztelése a cseh, osztrák és szlovák betétbiztosítási

alapokkal

2) A tagintézetek egyharmadánál a KBB formai és logikai ellenőr-

zése


időarányos megfelelés1) Optimális közgazdasági célszint (vagyon) felülvizsgálata

Kockázatalapú díjfizetés

továbbfejlesztése (egye-

diesítése)

1) Díjpolitika éves felülvizsgálata (megtérülések figyelembevéte-

lével)

2) A díjrendszerünk pro-ciklikus jellegének tompítására javaslattétel

3) Adósság-előtörlesztési stratégia kidolgozása

Ügyféltudatosság növelése

pénz elhelyezésekor

1) Aktív közösségi médiajelenlét

2) Bankfiókban alkalmazható tájékoztató anyagok készítése (vi-

deo/plakát/video spot)

Oktatási, kutatási

együttműködések kialakítá-

sa, továbbfejlesztése

1) Egyetemi tankönyvek frissítése (felkérés esetén)

2) PHD és MA konzultáció (felkérés esetén)

3) Felsőfokú oktatási intézményekben vendég előadások megtar-

tása

Ügyfélélményt kiváltó di-

gitális kommunikációs

eszközök

1) Új digitális kommunikációs technológiák megismerése és

lehetséges alkalmazásuk (Chatbot)

2) Digitális ügyfél-elégedettség mérésének felkutatása

3) Tagintézeti honlapokon elhelyezhető internetalapú telefonos

link megvalósítása

4) Felkészülés az OBA digitális átállítására

5) Stresszforgatókönyvekhez tesztalanyok modell alapján történő

kiválasztása

4) Felkészülés az OBA digitális átállítására

5) Stresszforgatókönyvekhez tesztalanyok modell alapján történő

kiválasztása

II. K

árt

ala

nítá

si k

ép

ess

ég

fen

nta

rtá

sa é

s to

váb

bfe

jlesz

tése


3A Takarékszövetkezet 58 687 039

AZÚR Takarék Takarékszövetkezet 21 067 116

B3 Takarék Szövetkezet 136 268 113

BÁCSKA Takarékszövetkezet 16 543 756

Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet 11 573 153

Bóly és Vidéke Takarékszövetkezet 18 810 103

Borotai Takarékszövetkezet 13 345 651

Korona Takarék Takarékszövetkezet 54 441 688

Bükkalja Takarékszövetkezet 10 712 193

Dunaföldvár és Vidéke Takarékszövetkezet 31 314 124

Dunakanyar Takarékszövetkezet 19 011 031

Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet 31 510 637

Észak Tolna Megyei Takarékszövetkezet 10 432 060

Fegyvernek és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet 10 787 074

Fókusz Takarékszövetkezet 84 403 841

Főnix Takarékszövetkezet 20 232 973

Füzes Takarék Szövetkezeti Hitelintézet 27 290 657

Gádoros és Vidéke Takarékszövetkezet 14 466 795

Hajdú Takarék Takarékszövetkezet 63 446 958

Hajós és Vidéke Takarékszövetkezet 7 770 901

Mátra Takarékszövetkezet 72 858 996

Hungária Takarék Takarékszövetkezet 63 928 662

Jászárokszállás és Vidéke Körzeti Takarékszövetke-

zet

18 162 335

Kis-Rába menti Takarékszövetkezet 12 746 956

Kondorosi Takarékszövetkezet 17 632 671

Lövő és Vidéke Takarékszövetkezet 16 223 181

Mecsek Takarék Szövetkezet 33 428 929

Nyírbélteki Körzeti Takarékszövetkezet 10 244 498

Örkényi Takarékszövetkezet 23 977 931

Pannonhalma és Vidéke Takarékszövetkezet 18 423 589

Pátria Takarékszövetkezet 63 861 698

Pilisvörösvár és Vidéke Takarékszövetkezet 28 077 707

PILLÉR Takarékszövetkezet 80 036 164

Rábaközi Takarékszövetkezet 14 840 530

Rajka és Vidéke Takarékszövetkezet 43 585 672

Kelet Takarékszövetkezet 57 306 263

Rónasági Takarékszövetkezet 41 351 357

Sajóvölgye Takarékszövetkezet 19 114 244

SAVARIA Takarékszövetkezet 61 641 442

Tárgyévi tagdíjak tagintézetenként táblázat folytatása Adatok Ft-ban

M7 Takarékszövetkezet 38 066 795

Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet 10 747 268

Szabolcs Takarékszövetkezet 56 313 714

Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet 28 684 609

Szeghalom és Vidéke Takarékszövetkezet 15 735 832

Szegvár és Vidéke Takarékszövetkezet 35 348 710

Szentlőrinc-Ormánság Takarékszövetkezet 14 775 961

Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet 7 730 702

Szigetvári Takarékszövetkezet 82 003 017

Téti Takarékszövetkezet 15 080 816

Újszász és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet 8 300 471

Centrál Takarék Szövetkezet 40 250 919

Zala Takarékszövetkezet 40 631 826

Szövetkezeti hitelintézetek összesen 1 753 229 322

AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zrt. 3 837 587

ERSTE Lakás-takarékpénztár Zrt. 50 113 324

Fundamenta-Lakáskassza Lakás-takarékpénztár

Zrt.

541 548 116

OTP Lakástakarékpénztár Zrt. 363 126 402

Lakás-takarékpénztárak összesen 958 625 428

Tagintézetek összesen 14 739 948 472

Tárgyévi tagdíjak tagintézetenként táblázat folytatása Adatok Ft-ban


Országos Betétbiztosítási Alap Éves jelentés 2016

Felelős kiadó:


Központi telefonszám: + 36 (1) 214-0661

Honlap: www.oba.hu

E-mail: [email protected]

Facebook.com/betetvedelem

Twitter.com/Betetbiztositas

http://youtu.be/CnVxmM9o7Yo

Postacím: 1027 Budapest, Pf. 793.

Iroda: 1027 Budapest, Csalogány u. 9–11.

Kézirat lezárva: 2017. május 22.

© Országos Betétbiztosítási Alap, 2017

Éves jelentés 2016 - OBA · 2017-08-25 · 12 OBA éves jelentés 2016 OBA éves jelentés 2016...

Documents

Transcript of Éves jelentés 2016 - OBA · 2017-08-25 · 12 OBA éves jelentés 2016 OBA éves jelentés 2016...