Vaikų lopšelis - darželis Vaivorykštė FINANSINĖS...

Eil. Nr.Pastabos

Nr.

Paskutinė ataskaitinio laikotarpio

diena

Paskutinė praėjusio

ataskaitinio laikotarpio

dienaA. ILGALAIKIS TURTAS 474 710,19 483 958,69I. Nematerialusis turtas P01 3,77 4,06

I.1 Plėtros darbaiI.2 Programinė įranga ir jos licencijos 3,48 3,77I.3 Kitas nematerialusis turtas 0,29 0,29I.4 Nebaigti projektai ir išankstiniai mokėjimaiI.5 PrestižasII. Ilgalaikis materialusis turtas P02 474 706,42 483 954,63

II.1 ŽemėII.2 Pastatai 458 228,34 467 312,94II.3 Infrastruktūros ir kiti statiniaiII.4 Nekilnojamosios kultūros vertybėsII.5 Mašinos ir įrenginiai 11 103,49 6 391,05II.6 Transporto priemonėsII.7 Kilnojamosios kultūros vertybėsII.8 Baldai ir biuro įranga 5 290,27 10 148,08II.9 Kitas ilgalaikis materialusis turtas 84,32 102,56

II.10 Nebaigta statyba ir išankstiniai mokėjimaiIII. Ilgalaikis finansinis turtasIV. Kitas ilgalaikis turtasB. BIOLOGINIS TURTASC. TRUMPALAIKIS TURTAS 39 271,96 32 828,29I. Atsargos P03 883,17 1 880,66

I.1 Strateginės ir neliečiamosios atsargosI.2 Medžiagos, žaliavos ir ūkinis inventorius 883,17 1 880,66I.3 Nebaigta gaminti produkcija ir nebaigtos vykdyti sutartysI.4 Pagaminta produkcija, atsargos, skirtos parduoti (perduoti)I.5II. Išankstiniai apmokėjimaiIII. Per vienus metus gautinos sumos P04 33 483,65 26 194,13

III.1 Gautinos trumpalaikės finansinės sumosIII.2 Gautini mokesčiai ir socialinės įmokosIII.3 Gautinos finansavimo sumosIII.4 604,34 455,64III.5 Sukauptos gautinos sumos 32 488,03 25 347,21III.6 Kitos gautinos sumos 391,28 391,28IV. Trumpalaikės investicijosV. Pinigai ir pinigų ekvivalentai P05 4 905,14 4 753,50

IŠ VISO TURTO: 513 982,15 516 786,98D. FINANSAVIMO SUMOS P06 478 419,30 486 914,78I. Iš valstybės biudžeto 1 875,08 3 150,80II. Iš savivaldybės biudžeto 290 671,14 292 331,21III. 178 240,68 183 999,08IV. Iš kitų šaltinių 7 632,40 7 433,69E. ĮSIPAREIGOJIMAI 35 249,44 28 747,91I. Ilgalaikiai įsipareigojimai 0,00 0,00

I.1 Ilgalaikiai finansiniai įsipareigojimaiI.2 Ilgalaikiai atidėjiniaiI.3 Kiti ilgalaikiai įsipareigojimaiII. Trumpalaikiai įsipareigojimai P07 35 249,44 28 747,91

II.1 Ilgalaikių atidėjinių einamųjų metų dalis ir trumpalaikiai atidėjiniaiII.2 Ilgalaikių įsipareigojimų einamųjų metų dalisII.3 Trumpalaikiai finansiniai įsipareigojimaiII.4 Mokėtinos subsidijos, dotacijos ir finansavimo sumosII.5 Mokėtinos sumos į Europos Sąjungos biudžetąII.6 Mokėtinos sumos į biudžetus ir fondus 0,00 0,00

II.6.1 Grąžintinos finansavimo sumosII.6.2 Kitos mokėtinos sumos biudžetuiII.7 Mokėtinos socialinės išmokos

FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA

Iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų

Vaikų lopšelis - darželis "Vaivorykštė"

Straipsniai

1903450375, Marijampolė, Mokolų g. 11

PAGAL 2016 M. GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS

2017-02-10 Nr. 4-98

Pateikimo valiuta ir tikslumas: eurais

Ilgalaikis materialusis ir biologinis turtas, skirtas parduoti

Gautinos sumos už turto naudojimą, parduotas prekes, turtą, paslaugas

Eil. Nr.Pastabos

Nr.

Paskutinė ataskaitinio laikotarpio

diena

Paskutinė praėjusio

ataskaitinio laikotarpio

diena

Straipsniai

II.8 Grąžintini mokesčiai, įmokos ir jų permokosII.9 Tiekėjams mokėtinos sumos 525,46 248,71

II.10 Su darbo santykiais susiję įsipareigojimaiII.11 Sukauptos mokėtinos sumos 31 962,57 25 098,50II.12 Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai 2 761,41 3 400,70

F. GRYNASIS TURTAS 313,41 1 124,29I. Dalininkų kapitalasII. Rezervai 0,00 0,00

II.1 Tikrosios vertės rezervasII.2 Kiti rezervaiIII. Nuosavybės metodo įtakaIV. Sukauptas perviršis ar deficitas 313,41 1 124,29

IV.1 Einamųjų metų perviršis ar deficitas -810,88 170,55IV.2 Ankstesnių metų perviršis ar deficitas 1 124,29 953,74G. MAŽUMOS DALIS

513 982,15 516 786,98IŠ VISO FINANSAVIMO SUMŲ, ĮSIPAREIGOJIMŲ, GRYNOJO TURTO IR MAŽUMOS DALIES:

Vyresnioji buhalterė Aušra Račiūnienė

Direktorė Regina Kaleinikienė

Pastabos Nr.Ataskaitinis laikotarpis

Praėjęs ataskaitinis laikotarpis

A. 586 450,33 545 646,43I. P11 518 533,02 475 168,58I.1. 188 925,81 180 833,61I.2. 322 013,88 286 865,27I.3. 5 758,40 6 093,60I.4. 1 834,93 1 376,10II.III. 67 917,31 70 477,85III.1. P08 67 917,31 70 477,85III.2.B. P09 587 261,21 545 475,88I. 446 998,60 419 587,85II. 15 820,23 16 370,26III. 45 587,87 40 583,15IV.V.VI. 769,00 652,30VII.VIII.IX. 71 986,81 63 730,88X.XI.XII.XIII. 6 097,83 4 551,44XIV. 0,87C. -810,88 170,55D. P10 0,00 0,00I. 16,38II. -16,38III. E.

F.

G.

H. -810,88 170,55

I.J. -810,88 170,55I.II.


KVALIFIKACIJOS KĖLIMO

NUOMOSFINANSAVIMOKITŲ PASLAUGŲ

PAPRASTOJO REMONTO IR EKSPLOATAVIMONUVERTĖJIMO IR NURAŠYTŲ SUMŲ

KITOS VEIKLOS PAJAMOSPERVESTINOS Į BIUDŽETĄ KITOS VEIKLOS PAJAMOSKITOS VEIKLOS SĄNAUDOS

KITOSPAGRINDINĖS VEIKLOS PERVIRŠIS AR DEFICITASKITOS VEIKLOS REZULTATAS

DARBO UŽMOKESČIO IR SOCIALINIO DRAUDIMONUSIDĖVĖJIMO IR AMORTIZACIJOSKOMUNALINIŲ PASLAUGŲ IR RYŠIŲKOMANDIRUOČIŲTRANSPORTO

VEIKLOS REZULTATŲ ATASKAITA

FINANSAVIMO PAJAMOS

PAGAL 2016 M. GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS

2017-02-10 Nr. 4-99


Eil. Nr. Straipsniai

PAGRINDINĖS VEIKLOS PAJAMOS

Vaikų lopšelis - darželis "Vaivorykštė"


Iš valstybės biudžeto Iš savivaldybių biudžetų Iš ES, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų lėšųIš kitų finansavimo šaltiniųMOKESČIŲ IR SOCIALINIŲ ĮMOKŲ PAJAMOS


PAGRINDINĖS VEIKLOS KITOS PAJAMOS

FINANSINĖS IR INVESTICINĖS VEIKLOS REZULTATAS

GRYNASIS PERVIRŠIS AR DEFICITASTENKANTIS KONTROLIUOJANČIAJAM SUBJEKTUITENKANTIS MAŽUMOS DALIAI

APSKAITOS POLITIKOS KEITIMO IR ESMINIŲ APSKAITOS KLAIDŲ TAISYMO ĮTAKAPELNO MOKESTISGRYNASIS PERVIRŠIS AR DEFICITAS PRIEŠ NUOSAVYBĖS METODO ĮTAKĄNUOSAVYBĖS METODO ĮTAKA

Pagrindinės veiklos kitos pajamosPervestinų pagrindinės veiklos kitų pajamų suma

SUNAUDOTŲ IR PARDUOTŲ ATSARGŲ SAVIKAINASOCIALINIŲ IŠMOKŲ

PAGRINDINĖS VEIKLOS SĄNAUDOS

Tiesioginiai pinigų srautai

Netiesioginiai pinigų srautai

Iš visoTiesioginiai

pinigų srautaiNetiesioginiaipinigų srautai

Iš viso

1 3 4 5 6 7 8 9

A. 151,64 151,64 2 370,42 2 370,42

I. 630 568,39 630 568,39 598 795,96 598 795,96

I.1. 496 293,35 496 293,35 458 633,82 458 633,82

I.1.1 185 096,70 185 096,70 178 781,75 178 781,75

I.1.2 309 750,00 309 750,00 277 549,00 277 549,00

I.1.3

I.1.4 1 446,65 1 446,65 2 303,07 2 303,07

I.2.

I.3.

I.4 67 145,71 67 145,71 70 053,86 70 053,86

I.5 67 129,33 67 129,33 70 108,28 70 108,28

I.6

I.7

II. 67 145,71 67 145,71 70 053,86 70 053,86

II.1

II.2 67 145,71 67 145,71 70 053,86 70 053,86

II.3.

II.4

II.5

II.6

III. 563 271,04 563 271,04 526 371,68 526 371,68

III.1 440 134,53 440 134,53 415 635,80 415 635,80

III.2 45 311,12 45 311,12 42 442,68 42 442,68

III.3

III.4

III.5 769,00 769,00 652,30 652,30

III.6

III.7 70 552,55 70 552,55 63 061,69 63 061,69

III.8

III.9

III.10 6 503,84 6 503,84 4 579,21 4 579,21

III.11

III.12

B. 6 572,60 6 572,60 800,00 800,00

2PAGRINDINĖS VEIKLOS PINIGŲ SRAUTAI

INVESTICINĖS VEIKLOS PINIGŲ SRAUTAI

Asignavimų valdytojų programų vykdytojams

Kitiems subjektams

Išmokos

Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo

Komunalinių paslaugų ir ryšių

Komandiruočių

Iš ES, užsienio valstybių ir tarptautinių

organizacijų

Iš kitų šaltinių

Iš socialinių įmokų

Už suteiktas paslaugas iš pirkėjų

Iš mokesčių

2017-02-10 Nr. 4-100


Eil. Nr.

StraipsniaiPastabos

Nr.

Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis laikotarpis

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITAPAGAL 2016 M. GRUODŽIO MĖN. 31 D. DUOMENIS

Vaikų lopšelis-darželis "Vaivorykštė"


Įplaukos

Finansavimo sumos kitoms išlaidoms iš:

Iš valstybės biudžeto

Iš savivaldybės biudžeto

Už suteiktas paslaugas iš biudžeto

Gautos palūkanos

Kitos įplaukos

Pervestos lėšos

Paprastojo remonto ir eksploatavimo

Atsargų įsigijimo

Į valstybės biudžetą

Į savivaldybių biudžetus

ES, užsienio valstybėms ir tarptautinėms

organizacijoms

Į kitus išteklių fondus

Transporto

Kvalifikacijos kėlimo

Socialinių išmokų

Nuomos

Kitų paslaugų įsigijimo

Sumokėtos palūkanos

Kitos išmokos

Tiesioginiai pinigų srautai

Netiesioginiai pinigų srautai

Iš visoTiesioginiai

pinigų srautaiNetiesioginiaipinigų srautai

Iš viso

1 3 4 5 6 7 8 92


Eil. Nr.

StraipsniaiPastabos

Nr.

Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis laikotarpis

I. 6 572,60 6 572,60 800,00 800,00

II.

III.

III.1

III.2

III.3

IV. Ilgalaikio finansinio turto perleidimas:

IV.1

IV.2

IV.3

V.

VI.

VII.

VIII.

C. 6 572,60 6 572,60

I.

II.

III.

IV. 6 572,60 6 572,60

IV.1

IV.2 6 000,00 6 000,00

IV.3

IV.4 572,60 572,60

V.

VI.

VII.

D.

151,64 151,64 1 570,42 1 570,42

4 753,50 4 753,50 3 183,08 3 183,08

4 905,14 4 905,14 4 753,50 4 753,50

Vyresnioji buhalterė

Regina Kaleinikienė

Aušra Račiūnienė

Pinigai ir pinigų ekvivalentai ataskaitinio laikotarpio pradžiojePinigai ir pinigų ekvivalentai ataskaitinio laikotarpio pabaigoje

Direktorė

VALIUTOS KURSŲ PASIKEITIMO ĮTAKA PINIGŲ IR PINIGŲ

Gauti dividendai

Kiti finansinės veiklos pinigų srautai

Pinigų ir pinigų ekvivalentų padidėjimas (sumažėjimas)

Grąžintos finansavimo sumos ilgalaikiam ir

biologiniam turtui įsigyti

Iš kitų šaltinių

Savivaldybės biudžeto

Iš ES, užsienio valstybių ir tarptautinių

organizacijų

Kito ilgalaikio turto (padidėjimas)

sumažėjimas

FINANSINĖS VEIKLOS PINIGŲ SRAUTAI

Finansinės nuomos (lizingo) įsipareigojimų

apmokėjimas

Gautos finansavimo sumos ilgalaikiam ir

biologiniam turtui įsigyti iš:

Įplaukos iš gautų paskolų

Gautų paskolų grąžinimas

Ilgalaikių terminuotųjų indėlių (padidėjimas)

sumažėjimas

Kito ilgalaikio finansinio turto (padidėjimas)

sumažėjimas

Investicijos į kontroliuojamus ir

asocijuotuosius subjektus

Investicijos į ne nuosavybės vertybinius

popierius

Valstybės biudžeto

Investicijos į kontroliuojamus ir

asocijuotuosius subjektus

Investicijos į ne nuosavybės vertybinius

popierius

Investicijos į kitą finansinį turtą

Ilgalaikio turto (išskyrus finansinį) ir

biologinio turto įsigijimas

Ilgalaikio turto (išskyrus finansinį) ir

biologinio turto perleidimas

Ilgalaikio finansinio turto įsigijimas

Investicijos į kitą finansinį turtą

Po vienų metų gautinų sumų (padidėjimas)

sumažėjimas

Vaikų lopšelis-darželis "Vaivorykštė"

Marijampolė


Dalininkų kapitalas

Tikrosios vertės

rezervas

Kiti rezer-vai

Nuosavybės metodo

įtaka

Sukauptas perviršis ar

deficitas prieš nuosavybės

metodo įtaką

2 3 4 5 6 7 8 9 10

Likutis 2014 m. gruodžio 31 d. 953,79 953,79

Perimto ilgalaikio turto iš kito

viešojo sektoriaus subjekto įtakax x 0,00 x

Perduoto arba parduoto ilgalaikio

turto kitam subjektui įtakax x 0,00 x

Kitos rezervų padidėjimo

(sumažėjimo) sumosx x 0,00 x

Kiti sudaryti rezervai x x x -0,05 -0,05 x

Kiti panaudoti rezervai x x x 0,00 x

Dalininkų (nuosavo) kapitalo

padidėjimo (sumažėjimo) sumosx x 0,00

Ataskaitinio laikotarpio grynasis

perviršis ar deficitasx x x 170,55 170,55

Likutis 2015 m. gruodžio 31 d. 0,00 0,00 0,00 0,00 1124,29 1124,29 0,00

Perimto ilgalaikio turto iš kito

viešojo sektoriaus subjekto įtakax x 0,00 x

Perduoto arba parduoto ilgalaikio

turto kitam subjektui įtakax x 0,00 x

Kitos rezervų padidėjimo

(sumažėjimo) sumosx x 0,00 x

Kiti sudaryti rezervai x x x 0,00 x

Kiti panaudoti rezervai x x x 0,00 x

Dalininkų (nuosavo) kapitalo

padidėjimo (sumažėjimo) sumosx x 0,00

Ataskaitinio laikotarpio grynasis

perviršis ar deficitasx x x -810,88 -810,88

Likutis 2016 m. gruodžio 31 d. 0,00 0,00 0,00 0,00 313,41 313,41 0,00



2017-02-10 Nr. 4-101

StraipsniaiPasta-bos Nr.

Tenka kontroliuojančiajam subjektui

Iš visoMažu-

mos dalis

Įstaigos kodas 190450375, Marijampolė, Mokolų g. 11

GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA PAGAL 2016 M. GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS

VAIKŲ LOPŠELIS-DARŽELIS „VAIVORYKŠTĖ“ Įstaigos kodas 190450375, Marijampolė, Mokolų g. 11

AIŠKINAMASIS RAŠTAS

PRIE 2016 M. FINANSINIŲ ATASKAITŲ

2017 m. vasario 10 d. Nr. 4 – 102 Marijampolė

I. BENDROJI DALIS

Vaikų lopšelis-darželis „Vaivorykštė“ (toliau – lopšelis-darželis) yra viešasis juridinis asmuo, turintis sąskaitas banke ir antspaudą. Lopšelio-darželio buveinės adresas: Marijampolė, Mokolų g. 11. Įstaigos kodas 190450375. Lopšelis-darželis yra biudžetinė įstaiga, finansuojama iš Marijampolės savivaldybės biudžeto. Lopšelio-darželio savininkas yra Marijampolės savivaldybė. Lopšelis-darželis kontroliuojamų subjektų neturi. Lopšelyje-darželyje 2016 m. vidutiniškai dirbo 60 darbuotojų. Svarbių sąlygų, kurios gali paveikti tolesnę įstaigos veiklą, įstaigos darbuotojai neįžvelgia. Lopšelis-darželis vykdo nuostatuose nustatytas funkcijas.

II. APSKAITOS POLITIKA

Lopšelio-darželio finansinių ataskaitų rinkinys už metus, pasibaigusius 2016 m. gruodžio 31 d., parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos viešojo sektoriaus atskaitomybės įstatymu, VSAFAS ir kitais Lietuvos Respublikos teisės aktais, reglamentuojančiais viešojo sektoriaus subjektų finansinių ataskaitų parengimą. Šis ataskaitų rinkinys parengtas ūkinių operacijų ir įvykių apskaitai taikant kaupimo principą. Šiame ataskaitų rinkinyje pateikiami duomenys išreikšti Lietuvos Respublikos piniginiais vienetais – eurais. Apskaitos politika yra apskaitos vadovo sudėtinė dalis. Apskaitos vadovas parengtas ir patvirtintas 2010 m. liepos 27 d. direktoriaus įsakymu Nr. V-115.

NEMATERIALUSIS TURTAS

Nematerialusis turtas vertinamas ir finansinės būklės ataskaitoje parodomas įsigijimo savikaina atėmus sukauptą amortizaciją ir nuvertėjimą. Nematerialiojo turto amortizuojamoji vertė yra nuosekliai paskirstoma per visą nustatytą turto naudingo tarnavimo laiką tiesiogiai proporcingu metodu. Nematerialiojo turto amortizacija pradedama skaičiuoti nuo kito mėnesio, kai turtas pradedamas naudoti, pirmos dienos ir nebeskaičiuojamas nuo kito mėnesio, kai naudojamo nematerialiojo turto likutinė vertė sutampa su jo likvidacine verte, kai turtas nurašomas arba kai apskaičiuojamas ir užregistruojamas to turto vieneto nuvertėjimas, lygus jo likutinės vertės sumai, pirmos dienos. Nematerialiojo turto naudingo tarnavimo laikas ir amortizacijos normatyvai nustatyti ir patvirtinti direktoriaus 2009 m. rugsėjo 30 d. įsakymu Nr. V – 16. Programinei įrangai nustatytas vienų metų tarnavimo laikas. Kitam nematerialiam turtui – 5 m.

ILGALAIKIS MATERIALUSIS TURTAS

Ilgalaikis materialusis turtas, išskyrus žemę ir kultūros vertybes, finansinėse ataskaitose rodomas įsigijimo savikaina, atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir nuvertėjimą. Ilgalaikio materialiojo turto nudėvimoji vertė yra nuosekliai paskirstoma per visą turto naudingo tarnavimo laiką. Ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas skaičiuojamas taikant tiesiogiai proporcingą metodą pagal konkrečius materialiojo turto nusidėvėjimo normatyvus, patvirtintus direktoriaus 2009 m. rugsėjo 30 d. įsakymu Nr. V – 16. Eil. Nr. Ilgalaikio turto grupės ir rūšys Turto nusidėvėjimo

normatyvai metais MATERIALUSIS TURTAS 2. Pastatai 80 3. Kiti statiniai 15 4. Mašinos ir įrengimai 4.4. Kitos mašinos ir įrengimai 7 5. Baldai ir biuro įranga 5.1. Baldai 7 5.2. Kompiuteriai ir jų įranga 4 5.3. Kopijavimo ir dokumentų dauginimo priemonės 5 5.4. Kita biuro įranga 5 6. Kitas ilgalaikis materialusis turtas 6.1. Scenos meno priemonės 7 6.2. Muzikos instrumentai 20 6.3. Ūkinis inventorius 5 6.4. Kitas ilgalaikis materialusis turtas 5 Kai turtas parduodamas arba nurašomas, jo įsigijimo savikaina, sukaupto nusidėvėjimo ir, jei yra, nuvertėjimo sumos nurašomos. Ilgalaikio materialiojo turto rekonstravimas, remontas ar kiti darbai pripažįstami esminiu pagerinimu, jei padidina turto funkcijų apimtį arba pailgina turto naudingo tarnavimo laiką, arba iš esmės pagerina jo naudingąsias savybes. Šių darbų verte didinama ilgalaikio materialiojo turto įsigijimo savikaina ir tikslinamas likęs turto naudingo tarnavimo laikas.

ATSARGOS

Pirminio pripažinimo metu ir sudarant finansines ataskaita atsargos įvertinamos įsigijimo savikaina. Apskaičiuodamas atsargų, sunaudotų teikiant paslaugas, ar parduotų atsargų savikainą, lopšelis-darželis taiko konkrečių kainų įkainojimo būdą. Prie atsargų priskiriamas neatiduotas naudoti ūkinis inventorius. Atiduoto naudoti ūkinio inventoriaus vertė iš karto įtraukiama į sąnaudas. Naudojamo ūkinio inventoriaus kiekinė ir vertinė apskaita kontrolės tikslais tvarkoma nebalansinėse sąskaitose.

GAUTINOS SUMOS

Gautinos sumos pirminio pripažinimo metu yra įvertinamos įsigijimo savikaina. Trumpalaikės gautinos sumos ataskaitose rodomos įsigijimo savikaina, atėmus nuvertėjimo nuostolius.

FINANSAVIMO SUMOS Finansavimo sumos – lopšelio-darželio iš valstybės biudžeto, savivaldybės biudžeto, Lietuvos ir užsienio paramos fondų gauti ar gautini pinigai kitas turtas, skirti lopšelio-darželio nuostatuose

nustatytiems tikslams pasiekti ir funkcijoms atlikti bei vykdomoms programoms įgyvendinti. Finansavimo sumos apima ir gautus arba gautinus pinigus, ir kitą turtą pavedimams vykdyti, kitas lėšas išlaidoms dengti ir kaip paramą gautą turtą. Finansavimo sumos pagal paskirtį skirstomos į nepiniginiam turtui įsigyti ir kitoms išlaidoms kompensuoti. Finansavimo sumos nepiniginiam turtui įsigyti apima finansavimo sumas ilgalaikiam materialiajam, nematerialiajam turtui, atsargoms įsigyti ir nemokamai gautą arba už simbolinį atlygį įsigytą nepiniginį turtą. Finansavimo sumos kitoms išlaidoms dengti yra skirtos ataskaitinio laikotarpio išlaidoms kompensuoti. Taip pat finansavimo sumomis, kurios skirtos išlaidoms kompensuoti, yra laikomos visos likusios finansavimo sumos, kurios nepriskirtos nepiniginiam turtui įsigyti. Gautos (gautinos) ir panaudotos finansavimo sumos arba jų dalis pripažįstamos finansavimo pajamomis tais laikotarpiais, kuriais padaromos su finansavimo sumomis susijusios sąnaudos.

SĄNAUDOS

Sąnaudos pripažįstamos kaupimo ir palyginamumo principais ir registruojamos apskaitoje tą ataskaitinį laikotarpį, kurį jos buvo padarytos, tai yra kai uždirbamos su jomis susijusios pajamos, neatsižvelgiant į pinigų išleidimo laiką. Išskiriamos šios sąnaudų grupės pagal veiklos rūšis: pagrindinės veiklos sąnaudos, kitos veiklos sąnaudos. Pagrindinės veiklos sąnaudos, tai sąnaudos, kurias lopšelis-darželis patiria vykdydamas ir siekdamas pagrindinių tikslų, nustatytų nuostatuose. Išskiriami šie pagrindinės veiklos sąnaudų straipsniai: darbo užmokesčio, socialinio draudimo, nusidėvėjimo ir amortizacijos, komunalinių paslaugų ir ryšių, komandiruočių, kvalifikacijos kėlimo, paprastojo remonto ir eksploatacijos, nuvertėjimo ir nurašytų sumų, sunaudotų ir parduotų atsargų savikaina, kitų paslaugų, kitos pagrindinės veiklos sąnaudos.

III. PASTABOS

P01. Nematerialusis turtas

Lopšelis-darželis turi nematerialiojo turto - programines įrangas ir internetinę svetainę. Nematerialiojo turto balansinės vertės pagal grupes pasikeitimą per 2016 m. pateikiame 1 priede. Lopšelyje-darželyje yra turto, kuris yra visiškai nudėvėtas, tačiau vis dar naudojamas veikloje. 1 lentelėje pateikiami visiškai nudėvėto ilgalaikio nematerialaus turto daiktai ir jų įsigijimo savikaina. 1 lentelė. Visiškai nudėvėtas, bet naudojamas veikloje, nematerialusis turtas Eil. Nr. Ilgalaikio nematerialaus turto pavadinimas Inventoriaus

Nr.

INT įsigijimo savikaina eurais

1. Buhalterinės apskaitos programa „FINAS“ 0100009300 410,02 2. Darbo užmokesčio apskaitos programa Finalga 0100009400 210,26 3. Programinė įranga Office Standart 2010 0100009600 69,74 4. Programinė įranga Office Standart 2010 0100009601 69,74 5. Programinė įranga Office Standart 2010 0100009602 69,74 6. Programinė įranga Office Standart 2010 0100009603 69,74 7. Programinė įranga Office Standart 2010 0100009604 69,74 8. Operacinė sistema Windows 7 Home Premium 0100009605 113,89 9. Operacinė sistema Windows 7 Home Premium 0100009606 113,89 10. Operacinė sistema Windows 7 Home Premium 0100009607 113,89 11. Operacinė sistema Windows 7 Home Premium 0100009608 113,89 12. Operacinė sistema Windows 7 Home Premium 0100009609 113,89

13. Internetinė svetainė 0100009610 1,00

Ilgalaikio nematerialiojo turto, kuris yra visiškai nudėvėtas, bet vis dar naudojamas veikloje, įsigijimo savikaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje yra 1 538,43 eur.

P02. Ilgalaikis materialusis turtas

Informacija apie ilgalaikio materialiojo turto balansinės vertės pasikeitimą per ataskaitinį laikotarpį pateikiama 2 priede. Didžiausią dalį lopšelio-darželio ilgalaikio materialiojo turto sudaro kiti pastatai – 458 228,34 eur. arba 96,53 proc. viso ilgalaikio materialiojo turto vertės, 2,34 proc. sudaro mašinos ir įrengimai, 1,12 proc. baldai ir biuro įranga. Lopšelyje-darželyje yra turto, kuris yra visiškai nudėvėtas, tačiau vis dar naudojamas veikloje, 2 lentelėje pateikiami IMT daiktai ir jų įsigijimo savikaina. 2 lentelė. Visiškai nudėvėtas, bet naudojamas veikloje, materialusis turtas Eil. Nr. IMT pavadinimas Inventoriaus Nr.

IMT įsigijimo

savikaina, Eurais 1 2 3 4

1. Pavėsinė 0111004000 1 062,04 2. Pavėsinė 0111005000 1 062,04 3. Pavėsinė 0111006000 1 062,04 4. Pavėsinė 0111007000 1 062,04 5. Pavėsinė 0111008000 1 062,04 6. Svetainės komplektas Strazdas 0162016000 353,63 7. Sekcija 6 dalių 0162017000 366,66 8. Sekcija 6 dalių 0162018000 366,66 9. Pianinas RYGA 0165012000 327,27 10. Kiliminis takas 15 m2 0168007800 307,58 11. Kiliminis takas 15 m2 0168007800 307,58 12. Žoliapjovė 0168008900 626,97 13. Kompiuteris P4/2.66/XP HE 0165012600 535,80 14. Multimedia BENQ 0140000200 636,88 15. Nešiojamas kompiuteris HP 6830S P8400 0140000400 1 100,56 16. Kompiuteris Intel 0140000500 446,60 17. Nešiojamas kompiuterisAsus X5DIJ 0140000600 666,13 18. Multimedia Benq MX511-T85NWS1 0140000700 576,34 19. Nešiojamas kompiuteris K72F 0140000800 867,41 20. Nešiojamas kompiuteris K72F 0140000900 867,41 21. Stacionarus kompiuteris Intel su monitorium 0140001000 641,22 22. Kompiuteris DELL Ispiron Q15R 0140001100 669,34 23. Kompiuteris DELL Ispiron Q15R 0140001200 669,34 24. Kompiuteris ATOMIKIT61 IntelPentium 0140001300 455,57 25. Kompiuteris ATOMIKIT61 IntelPentium 0140001400 455,57 26. Kompiuteris ATOMIKIT61 IntelPentium 0140001500 455,57 27. Skalbimo mašina ARDO 0163001200 405,18 28. Lyginimo mašina (7992 KI 1628,11) 0163014000 898,98 29. Elektrinis katilas 0163015000 527,98 30. Šaldytuvas SNAIGĖ 2085452050 RF-310 0163025100 347,26 31. Mankštos priemonių komplektas Nr.2 0168000900 399,39 32. Mankštos priemonių komplektas Nr.3 0168001000 450,94 33. Virimo katilas KPE-60 0168007600 1 303,29 34. Šaldytuvas Snaigė FR310 0168008200 304,10 35. Bulvių valymo mašina 0168008400 1 144,00

1 2 3 4

36. Elektrinė viryklė EP-6ŠŽ-K-2/1 0168008700 1 937,73 37. Vaizdo kamera PANASONIC 0168008100 492,06 38. Daržovių pjaustyklė 0168008300 868,86 39. Tentas su mechanizmu 0168008500 850,00 40. Skalbyklė SIEMENS 0168008600 737,95 41. Šaldytuvas LIEBHERR CT28130 0168008800 335,67 42. Šaldytuvas LIEBHERR CUP2721 0168009100 348,93 43. Skalbimo mašina BLOMBERG WAT7300 0168009200 305,56 44. Kopijavimo aparatas Canon iR-2018 0140000300 1 013,38

Ilgalaikio materialiojo turto, kuris yra visiškai nudėvėtas, bet vis dar naudojamas veikloje, įsigijimo savikaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje yra 29 681,55 eur. (praėjusį ataskaitinį laikotarpį – 29 129,83 eur.). Turto, kurio kontrolę riboja sutartys ar teisės aktai lopšelyje-darželyje nėra. Turto, kuris nebenaudojamas veikloje, nėra. Žemės ir pastatų, kurie nenaudojami įprastinėje veikloje ir laikomi vien tik pajamoms iš nuomos nėra. Turto įsigyto pagal finansinės nuomos sutartis, kurio finansinės nuomos sutarties laikotarpis nėra pasibaigęs, nėra. Sutarčių, pasirašytų dėl ilgalaikio materialiojo turto įsigijimo ateityje paskutinę ataskaitinio laikotarpio dieną neturime. Lopšelis-darželis neturi ilgalaikio materialiojo turto, priskirto prie žemės, kilnojamųjų ar nekilnojamųjų kultūros vertybių grupių. Turto perduoto Turto bankui taip pat nėra.

P03. Atsargos

Informacija apie balansinę atsargų vertę pagal atsargų grupes pateikta 3 priede. Atsargas sudaro maisto produktų likutis 883,17 eurų. Vienas iš analizės rodiklių yra atsargų apyvartumas. Atsargų apyvartumas parodo, per kiek vidutiniškai dienų nuo įsigijimo sunaudojamos atsargos. Apyvartumas skaičiuojamas atsargų likutį laikotarpio pabaigoje padalinus iš sunaudotų atsargų per metus ir padauginus iš 360. Atsargų apyvartumas lopšelyje-darželyje yra 4 dienos.

P04. Informacija apie per vienerius metus gautinas sumas

Informacija apie per vienerius metus gautinas sumas pateikta 3 lentelėje.

3 lentelė. Informacija apie per vienus metus gautinas sumas

iš visotarp jų iš viešojo

sektoriaus subjektų

tarp jų iš kontroliuojamų ir asocijuotųjų

ne viešojo sektoriaus subjektų

iš viso

tarp jų iš viešojo

sektoriaus subjektų

tarp jų iš kontroliuojamų ir asocijuotųjų

ne viešojo sektoriaus subjektų

1 3 4 5 6 7 8

1. 33 652,96 32 488,03 26 363,44 25 347,21

1.1.

1.2.1.2.1. Gautini mokesčiai1.2.2. Gautinos socialinės įmokos

1.3. 773,65 624,95

1.3.1. Gautinos sumos už turto naudojimą1.3.2. Gautinos sumos už parduotas prekes1.3.3. Gautinos sumos už suteiktas paslaugas 773,65 624,95

Gautinos finansavimo sumos

Gautinos sumos už turto naudojimą, parduotas prekes, turtą, paslaugas

Gautini mokesčiai ir socialinės įmokos

Per vienus metus gautinų sumų įsigijimo savikaina, iš viso (1.1+1.2+1.3+1.4+1.5+1.6)

2

Eil. Nr.

Paskutinė ataskaitinio laikotarpio dienaPaskutinė praėjusio ataskaitinio laikotarpio

diena

Straipsnio pavadinimas

1.3.4. Gautinos sumos už parduotą ilgalaikį turtą1.3.5. Kitos

1.4. 0,00

1.5. 32 488,03 32 488,03 25 347,21 25 347,211.5.1. Iš biudžeto 32 488,03 32 488,03 25 347,21 25 347,211.5.2. Kitos1.6. 391,28 391,28

2. -169,31 -169,31

3. 33 483,65 32 488,03 26 194,13 25 347,21

Gautinos sumos už konfiskuotą turtą, baudos ir kitos netesybos

Per vienus metus gautinų sumų nuvertėjimas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje(-)

Per vienus metus gautinų sumų balansinė vertė (1-2)

Kitos gautinos sumos

Sukauptos gautinos sumos

Didžiausią gautinų sumų dalį sudarė sukauptos gautinos sumos 97,0 proc. Sukauptas gautinas sumas sudaro: valstybės biudžeto – 13 262,66 eurų, iš jų: sukauptų atostogų išmokos 10 125,73 eurų, sukauptų atostogų Sodra 3 136,93 eurų. Savivaldybės biudžeto – 19 225,37 eurų iš jų: sukauptų atostogų išmokos 14 276,93 eurų, sukauptų atostogų Sodra 4 422,98 eurų, kreditinis įsiskolinimas 525,46 eurų. Gautinas sumas už suteiktas paslaugas sudaro tėvų mokestis už darželį. Kitas gautinas sumas sudaro trūkumai – 391,28 eurų.

P05. Informacija apie pinigus ir pinigų ekvivalentus

Informacija apie pinigus pateikta 4 lentelėje. Juos sudaro - paramos lėšos. 4 lentelė. Informacija apie pinigus ir pinigų ekvivalentus

iš visobiudžeto

asignavimaiiš viso

biudžeto asignavimai

1 3 4 5 6

1.

1.1. Pinigai bankų sąskaitose1.2. Pinigai kasoje 1.3. Pinigai kelyje 1.4. Pinigai įšaldytose sąskaitose1.5. Pinigų įšaldytose sąskaitose nuvertėjimas1.6. Pinigų ekvivalentai

2.

2.1. Pinigai bankų sąskaitose 2.2. Pinigai kasoje 2.3. Pinigai kelyje 2.4. Pinigai įšaldytose sąskaitose2.5. Pinigų įšaldytose sąskaitose nuvertėjimas2.6. Pinigų ekvivalentai

3. 4 905,14 4 753,50

3.1. Pinigai bankų sąskaitose 4 905,14 4 753,503.2. Pinigai kasoje 3.3. Pinigai kelyje 3.4. Pinigai įšaldytose sąskaitose3.5. Pinigų įšaldytose sąskaitose nuvertėjimas3.6. Indėliai, kurių terminas neviršija trijų mėnesių 3.7. Kiti pinigų ekvivalentai 4. 4 905,14 4 753,505.

Eil. Nr.

Paskutinė ataskaitinio laikotarpio diena

Paskutinė praėjusio ataskaitinio laikotarpio dienaStraipsnio pavadinimas

Iš jų išteklių fondų lėšos

2Pinigai iš valstybės biudžeto (įskaitant Europos Sąjungos finansinę paramą) (1.1+1.2+1.3+1.4–1.5+1.6)

Pinigai iš savivaldybės biudžeto (2.1+2.2+2.3+2.4–2.5+2.6)

Pinigai ir pinigų ekvivalentai iš kitų šaltinių (3.1+3.2+3.3+3.4–3.5+3.6+3.7)

Iš viso pinigų ir pinigų ekvivalentų (1+2+3)

P06. Finansavimo sumos

Informacija apie finansavimo sumas pagal šaltinį, tikslinę paskirtį ir jų pokyčius per 2016 m. pateikta 4 priede. Finansavimo sumų likučiai pateikiami 5 lentelėje. 5 lentelė. Finansavimo sumų likučiai

Gautinos finansavimo

sumos

Gautos finansavimo

sumosIš viso

Gautinos finansavimo

sumos

Gautos finansavimo

sumosIš viso

1 2 3 4 5=3+4 6 7 8=6+7

1.Iš valstybės biudžeto (išskyrus valstybės biudžeto asignavimams priklausančią finansavimo sumų iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų dalį)

3 150,80 3 150,80 1 875,08 1 875,08

2. Iš savivaldybės biudžeto 292 331,21 292 331,21 290 671,14 290 671,14

3.Iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų

183 999,08 183 999,08 178 240,68 178 240,68

4. Iš kitų šaltinių 7 433,69 7 433,69 7 632,40 7 632,40

5. Iš viso 486 914,78 486 914,78 478 419,30 478 419,30

Eil. Nr.

Finansavimo šaltinis

Ataskaitinio laikotarpio pradžioje Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje

P07. Trumpalaikės mokėtinos sumos

Informacija apie mokėtinas sumas pateikta 6 lentelėje. 6 lentelė. Informacija apie kai kurias trumpalaikes mokėtinas sumas

iš viso

tarp jų viešojo

sektoriaus subjektams

tarp jų kontroliuojamiems ir asocijuotiesiems

ne viešojo sektoriaus subjektams

iš viso

tarp jų viešojo

sektoriaus subjektams

tarp jų kontroliuojamiems ir asocijuotiesiems

ne viešojo sektoriaus subjektams

1 3 4 5 6 7 8

1.

2.

3. 525,46 248,71

4. 31 962,57 7 559,91 25 098,50 5 936,40

4.1. Sukauptos finansavimo sąnaudos 4.2. Sukauptos atostoginių sąnaudos 31 962,57 7 559,91 25 098,50 5 936,404.3. Kitos sukauptos sąnaudos4.4. Kitos sukauptos mokėtinos sumos

5. 2 761,41 3 400,70

5.1. Mokėtini veiklos mokesčiai5.2. Gauti išankstiniai apmokėjimai 2 370,13 3 009,425.3. Kitos mokėtinos sumos 391,28 391,28

6. 35 249,44 7 559,91 28 747,91 5 936,40

Eil. Nr.

Paskutinė ataskaitinio laikotarpio diena Paskutinė praėjusio ataskaitinio laikotarpio diena


Kai kurių trumpalaikių mokėtinų sumų balansinė vertė (1+2+3+4+5)

2

Mokėtinos subsidijos, dotacijos ir finansavimo sumos

Tiekėjams mokėtinos sumos

Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai

Sukauptos mokėtinos sumos

Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai

Didžiausią mokėtinų sumų dalį sudarė sukauptos mokėtinos sumos – 31 962,57 eurų arba 90,7 proc. nuo trumpalaikių mokėtinų sumų. Tai yra sukauptos atostoginių sąnaudos. Tėvų permokos už vaikų išlaikymą darželyje sudarė 2 370,13 eurų arba 6,7 proc. mokėtinų sumų, o tiekėjams mokėtinos sumos sudarė 525,46 eurų arba 1,5 proc. mokėtinų sumų.

P08. Pagrindinės veiklos kitos pajamos

Pagrindinės veiklos kitas pajamas sudaro tėvų įmokos – 66 409,86 eur. ir nuoma – 1 507,45 eur. Praėjusiam ataskaitiniame laikotarpyje visos šios pajamos buvo įrašytos į 1.4. eilutę „Kitos“. Informacija apie pagrindinės veiklos kitas pajamas pateikta 7 lentelėje.

7 lentelė. Pagrindinės veiklos kitos pajamos Eil. Nr.

Ataskaitinis laikotarpis


1 3 41. 67 917,31 70 477,85

1.1. Pajamos iš rinkliavų

1.2. Pajamos iš pagal Lietuvos Respublikos indėlių ir įsipareigojimų investuotojams draudimo įstatymą mokamų įmokų į fondus

1.3. Suteiktų paslaugų pajamos** 67 917,31

1.4. Kitos 70 477,85

2.

3. Pagrindinės veiklos kitos pajamos 67 917,31 70 477,85

Apskaičiuotos pagrindinės veiklos kitos pajamos

Pervestinos į biudžetą pagrindinės veiklos kitos pajamos


2

P09. Segmentai

Informaciją pagal veiklos segmentus pateikiame 8 ir 9 lentelėje. 8 lentelė. 2015 m. informacija pagal veiklos segmentus

Bendros valstybės paslaugos

Gynyba

Viešoji tvarka ir

visuomenės apsauga

EkonomikaAplinkos apsauga

Būstas ir komunalinis

ūkis

Sveikatos apsauga

Poilsis, kultūra ir religija

ŠvietimasSocialinė apsauga

1. PAGRINDINĖS VEIKLOS SĄNAUDOS 545 123,78 352,09 545 475,87

1.1. Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo 419 587,85 419 587,85

1.2. Nusidėvėjimo ir amortizacijos 16 370,26 16 370,26

1.3. Komunalinių paslaugų ir ryšių 40 583,15 40 583,15

1.4. Komandiruočių 1.5. Transporto 1.6. Kvalifikacijos kėlimo 652,30 652,30

1.7. Paprastojo remonto ir eksploatavimo1.8. Nuvertėjimo ir nurašytų sumų1.9. 63 378,79 352,09 63 730,88

1.10. Socialinių išmokų1.11. Nuomos1.12. Finansavimo1.13. Kitų paslaugų 4 551,43 4 551,43

1.14. Kitos

2.

3.

3.1. Išmokos: 526 019,59 352,09 526 371,68

3.1.1. 415 635,80 415 635,80

3.1.2. Komunalinių paslaugų ir ryšių 42 442,68 42 442,68

3.1.3. Komandiruočių3.1.4. Transporto3.1.5. Kvalifikacijos kėlimo 652,30 652,30

3.1.6. Paprastojo remonto ir eksploatavimo3.1.7. Atsargų įsigijimo 62 709,60 352,09 63 061,69

3.1.8. Socialinių išmokų3.1.9. Nuomos3.1.10. Kitų paslaugų įsigijimo 4 579,21 4 579,21

3.1.11. Sumokėtos palūkanos3.1.12. Kitos išmokos

Finansinių atsaskaitų straipsniai


APSKAITOS POLITIKOS KEITIMO IR ESMINIŲ APSKAITOS KLAIDŲ TAISYMO ĮTAKA

Sunaudotų ir parduotų atsargų savikaina

PAGRINDINĖS VEIKLOS PINIGŲ SRAUTAI

Iš viso

Segmentai

Eil. nr.

Lopšelyje-darželyje darbo užmokesčio ir socialinio draudimo sąnaudos sudaro 76,9 proc. visų sąnaudų. Nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos yra nepiniginis straipsnis, rodantis ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto sunaudojimą. 2015 m. priskaičiuota 16 370,26 euro nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudų arba 3,0 proc. nuo visų sąnaudų. Komunalinių paslaugų ir ryšių sąnaudos sudarė 7,5 proc. nuo visų sąnaudų. Kvalifikacijos kėlimo sąnaudos sudarė 0,1 proc. nuo visų sąnaudų. Sunaudotų ir parduotų atsargų savikainos sąnaudos sudarė 11,7 proc. nuo visų sąnaudų. Kitų paslaugų sąnaudos sudarė 0,8 proc. nuo visų sąnaudų.

9 lentelė. 2016 m. informacija pagal veiklos segmentus

Bendros valstybės paslaugos

Gynyba

Viešoji tvarka ir

visuomenės apsauga

EkonomikaAplinkos apsauga

Būstas ir komunalinis

ūkis

Sveikatos apsauga

Poilsis, kultūra ir

religijaŠvietimas

Socialinė apsauga

1. PAGRINDINĖS VEIKLOS SĄNAUDOS 586 836,47 424,74 587 261,21

1.1. 446 998,60 446 998,60

1.2. Nusidėvėjimo ir amortizacijos 15 820,23 15 820,23

1.3. Komunalinių paslaugų ir ryšių 45 587,87 45 587,87

1.4. Komandiruočių 1.5. Transporto 1.6. Kvalifikacijos kėlimo 769,00 769,00

1.7. Paprastojo remonto ir eksploatavimo1.8. Nuvertėjimo ir nurašytų sumų1.9. 71 562,07 424,74 71 986,81

1.10. Socialinių išmokų1.11. Nuomos1.12. Finansavimo1.13. Kitų paslaugų 6 097,83 6 097,83

1.14. Kitos 0,87 0,87

2.

3.3.1. Išmokos: 562 846,30 424,74 563 271,04

3.1.1. 440 134,53 440 134,53

3.1.2. Komunalinių paslaugų ir ryšių 45 311,12 45 311,12

3.1.3. Komandiruočių3.1.4. Transporto3.1.5. Kvalifikacijos kėlimo 769,00 769,00

3.1.6. Paprastojo remonto ir eksploatavimo3.1.7. Atsargų įsigijimo 70 127,81 424,74 70 552,55

3.1.8. Socialinių išmokų3.1.9. Nuomos3.1.10. Kitų paslaugų įsigijimo 6 503,84 6 503,84

3.1.11. Sumokėtos palūkanos3.1.12. Kitos išmokos


Sunaudotų ir parduotų atsargų savikaina

APSKAITOS POLITIKOS KEITIMO IR ESMINIŲ APSKAITOS KLAIDŲ TAISYMO ĮTAKA

PAGRINDINĖS VEIKLOS PINIGŲ SRAUTAI


Eil. nr.

Finansinių atsaskaitų straipsniai

Segmentai

Iš viso

Lopšelyje-darželyje darbo užmokesčio ir socialinio draudimo sąnaudos sudaro 76,1 proc. visų sąnaudų. Nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos yra nepiniginis straipsnis, rodantis ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto sunaudojimą. 2016 m. priskaičiuota 15 820,23 euro nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudų arba 2,7 proc. nuo visų sąnaudų. Komunalinių paslaugų ir ryšių sąnaudos sudarė 7,8 proc. nuo visų sąnaudų. Kvalifikacijos kėlimo sąnaudos sudarė 0,1 proc. nuo visų sąnaudų. Sunaudotų ir parduotų atsargų savikainos sąnaudos sudarė 12,3 proc. nuo visų sąnaudų. Kitų paslaugų sąnaudos sudarė 1,0 proc. nuo visų sąnaudų.

P10. Kitos veiklos pajamos

Kitos veiklos pajamos tai už metalo laužo pardavimą gautos pajamos. Kitos veiklos pajamos pateiktos 10 lentelėje. 10 lentelė. Kitos veiklos pajamos

Eil. Nr.

Straipsnio pavadinimasAtaskaitinis laikotarpis


1 2 3 41. Kitos veiklos pajamos 16,38 01.1 Pajamos iš atsargų pardavimo 16,381.2 Ilgalaikio materialiojo, nematerialiojo ir biologinio turto pardavimo pelnas1.3 Pajamos iš administracinių baudų1.4 Nuomos pajamos

1.5 Suteiktų paslaugų, išskyrus nuomą, pajamos**1.6 Kitos2. Pervestinos į biudžetą kitos veiklos pajamos -16,38

3. Kitos veiklos sąnaudos 03.1 Sunaudotų ir parduotų atsargų savikaina

3.2 Nuostoliai iš ilgalaikio turto perleidimo3.3 Ilgalaikio turto nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos3.4 Paslaugų sąnaudos3.5 Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo sąnaudos3.6 Kitos veiklos sąnaudos

4. Kitos veiklos rezultatas 0 0

P11. Finansavimo pajamos

1. Finansavimo pajamas iš valstybės biudžeto 188 925,81 eur. sudaro: ilgalaikio turto nusidėvėjimas 1 275,72 eur., atsargų įsigijimas 4 625,89 eur.: nemokamas mokinių maitinimas – 424,74 eur. ir mokinio krepšelio atsargos – 4 201,15 eur., kitos išlaidos –183 024,20 eur. 2. Finansavimo pajamas iš savivaldybės biudžeto 322 013,88 eur. sudaro: ilgalaikio turto nusidėvėjimas – 7 660,07 eur., atsargos – 7 616,38 eur., kitos išlaidos – 306 287,73 eur. bei visuomenės sveikatos rėmimo programos lėšos – 450 eurų. 3. Finansavimo pajamas iš ES 5758,40 eur. sudaro ilgalaikio turto nusidėvėjimas. 4. Finansavimo pajamas iš kitų šaltinių 1 834,93 eur. sudaro: ilgalaikio turto nusidėvėjimas – 525,53 eur., atsargos – 650,87 eur. ir kitos išlaidos – 658,53 eur.

P12. Nuoma

Lopšelis-darželis nuomoja patalpas G. Klyvio sporto klubui. Mėnesinė nuomos įmoka sudaro 144,81 euro. Patalpų nuomos sutartis galioja iki 2020-05-17. Informacija apie nuomos įmokas, kurias numatoma gauti iki nuomos laikotarpio pabaigos pateikiama 11 lentelėje. 11 lentelė. Būsimosios pagrindinės nuomos įmokos, numatomos gauti pagal pasirašytas veiklos nuomos sutartis pagal laikotarpius

Laikotarpis Gautinos pagrindinės nuomos įmokos paskutinę ataskaitinio laikotarpio dieną (eurais)

Per vienerius metus 1 303,29 Nuo vienerių iki penkerių metų 3 265,23 Po penkerių metų 0,00 Iš viso 4 568,52 PRIDEDAMA. 1 priedas. Nematerialiojo turto balansinės vertės pasikeitimas per ataskaitinį laikotarpį. 2 priedas. Ilgalaikio materialiojo turto balansinės vertės pasikeitimas per ataskaitinį laikotarpį. 3 priedas. Atsargų vertės pasikeitimas per ataskaitinį laikotarpį. 4 priedas. Finansavimo sumos pagal šaltinį, tikslinę paskirtį ir jų pokyčius per ataskaitinį laikotarpį. Direktorė Regina Kaleinikienė Vyresnioji buhalterė Aušra Račiūnienė

Vaikų lopšelio-darželio "Vaivorykštė"

2016 m. finansinių ataskaitų aiškinamojo rašto

1 priedas

patentai ir kitos

licencijos (išskyrus

nurodytus 4 stulpelyje)

literatūros, mokslo ir

meno kūriniai

kitas nematerialusis

turtas

nebaigti projektai

išankstiniai apmokėjimai

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

1. 1 598,38 1,00 1 599,38

2. Įsigijimai per ataskaitinį laikotarpį

2.1.pirkto turto įsigijimo savikaina

2.2.neatlygintinai gauto turto įsigijimo

savikaina

3. 59,95 59,95

3.1. parduoto

3.2. perduoto

3.3. nurašyto59,95 59,95

4. Pergrupavimai (+/-)

5. 1 538,43 1,00 1 539,43

6. X 1 594,61 X 0,71 X X 1 595,32

7. X X X X

8. X X X X

Eil. Nr.

Plėtros darbaiPrograminė įranga ir jos

licencijos

Kitas nematerialusis turtasNebaigti projektai ir


NEMATERIALIOJO TURTO BALANSINĖS VERTĖS PASIKEITIMAS PER ATASKAITINĮ LAIKOTARPĮ

Iš viso

Įsigijimo ar pasigaminimo savikaina ataskaitinio laikotarpio pradžioje

Parduoto, perduoto ir nurašyto turto suma per ataskaitinį laikotarpį

Įsigijimo ar pasigaminimo savikaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (1+2-3+/-

PrestižasStraipsniai

Sukaupta amortizacijos suma ataskaitinio laikotarpio pradžiojeNeatlygintinai gauto turto sukaupta amortizacijos suma** Apskaičiuota amortizacijos suma per ataskaitinį laikotarpį

patentai ir kitos

licencijos (išskyrus

nurodytus 4 stulpelyje)

literatūros, mokslo ir

meno kūriniai

kitas nematerialusis

turtas

nebaigti projektai


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Eil. Nr.

Plėtros darbaiPrograminė įranga ir jos

licencijos

Kitas nematerialusis turtasNebaigti projektai ir


Iš visoPrestižasStraipsniai

9. X 59,66 X X X 59,66

9.1.parduoto

X X X X

9.2.perduoto

X X X X

9.3.nurašyto

X59,66

X X X 59,66

10. Pergrupavimai (+/-) X X X X

11. X 1 534,95 X 0,71 X X 1 535,66

12.

13.

14.

15.

16.

16.1.parduoto

16.2. perduoto

16.3. nurašyto

17. Pergrupavimai (+/-)

18.

19. 3,48 0,29 3,77

20. 3,77 0,29 4,06Nematerialiojo turto likutinė vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje (1-6-12)

Nematerialiojo turto likutinė vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (5-11-18)

Neatlygintinai gauto turto sukaupta nuvertėjimo suma**Apskaičiuota nuvertėjimo suma per ataskaitinį laikotarpįPanaikinta nuvertėjimo suma per ataskaitinį laikotarpįSukaupta parduoto, perduoto ir nurašyto turto nuvertėjimo suma

Nuvertėjimo suma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (12+13+14-15-16+/-17)

Nuvertėjimo suma ataskaitinio laikotarpio pradžioje

Sukaupta parduoto, perduoto ir nurašyto turto amortizacijos suma

Sukaupta amortizacijos suma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (6+7+8-9+/-10)



2 priedas

Gyvena-mieji

Kiti pastataiKitos

vertybės

Kitas ilgalaikis

materialusis turtas

1 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

1. 726 772,00 5 310,20 26 913,84 37 933,44 2 397,42 799 326,90

2. 6 572,60 6 572,60

2.1. pirkto turto įsigijimo savikaina 6 572,60 6 572,60

2.2.neatlygintinai gauto turto

įsigijimo savikaina

3. 3 123,26 1 108,38 463,10 4 694,74

3.1. parduoto

3.2. perduoto

3.3. nurašyto 3 123,26 1 108,38 463,10 4 694,74

4.

5. 726 772,00 5 310,20 30 363,18 36 825,06 1 934,32 801 204,76

6. X 259 459,06 5 310,20 20 522,79 27 785,36 X 2 294,86 X X 315 372,27

7. X X X X

8. X 9 084,60 1 859,58 4 857,81 X 18,24 X X 15 820,23

9. X 3 122,68 1 108,38 X 463,10 X X 4 694,16

9.1. parduoto X X X X

9.2. perduoto X X X X

9.3. nurašyto X 3 122,68 1 108,38 X 463,10 X X 4 694,16

10. X X X X

11. X 268 543,66 5 310,20 19 259,69 31 534,79 X 1 850,00 X X 326 498,34

12. X X

ILGALAIKIO MATERIALIOJO TURTO BALANSINĖS VERTĖS PASIKEITIMAS PER ATASKAITINĮ LAIKOTARPĮ*

Eil. Nr.

Straipsniai Žemė

PastataiInfrastru-

ktūros ir kiti statiniai

Nekilno-jamosios kultūros vertybės

Mašinos ir įrenginiai

Nebaigta statyba

Iš visoTransporto priemonės

Kilnoja-mosios

kultūros vertybės

Baldai ir biuro įranga

Kitas ilgalaikis materialusis turtas

2

Įsigijimo ar pasigaminimo savikaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (1+2-3+/-4)

Išankstiniai apmokėjima

i

Pergrupavimai (+/-)

Neatlygintinai gauto turto

sukaupta nusidėvėjimo suma**

Apskaičiuota nusidėvėjimo suma

per ataskaitinį laikotarpį

Pergrupavimai (+/-)

Parduoto, perduoto ir nurašyto

turto suma per ataskaitinį

laikotarpį (3.1+3.2+3.3)

Įsigijimo ar pasigaminimo savikaina ataskaitinio laikotarpio pradžioje

Sukaupta nusidėvėjimo suma ataskaitinio laikotarpio pradžioje

Sukaupta nusidėvėjimo suma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (6+7+8-9+/-10)

Nuvertėjimo suma ataskaitinio laikotarpio pradžioje

Įsigijimai per ataskaitinį

laikotarpį (2.1+2.2)

Sukaupta parduoto, perduoto ir

nurašyto turto nusidėvėjimo

suma (9.1+9.2+9.3)

Gyvena-mieji

Kiti pastataiKitos

vertybės

Kitas ilgalaikis

materialusis turtas

1 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

Eil. Nr.

Straipsniai Žemė

PastataiInfrastru-

ktūros ir kiti statiniai

Nekilno-jamosios kultūros vertybės

Mašinos ir įrenginiai

Nebaigta statyba

Iš visoTransporto priemonės

Kilnoja-mosios

kultūros vertybės

Baldai ir biuro įranga

Kitas ilgalaikis materialusis turtas

2

Išankstiniai apmokėjima

i

13. X X

14. X X

15. X X

16. X X

16.1. parduoto X X

16.2. perduoto X X

16.3. nurašyto X X

17. X X

18. X

19. X X X X X X X X X




22.1. parduoto X X X X X X X X X

22.2. perduoto X X X X X X X X X

22.3. nurašyto X X X X X X X X X



25. 458 228,34 11 103,49 5 290,27 84,32 474 706,42

26. 467 312,94 6 391,05 10 148,08 102,56 483 954,63

Tikroji vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (19+20+/-21-22+/-23)

Neatlygintinai gauto turto

sukaupta nuvertėjimo suma**

Tikrosios vertės pasikeitimo per

ataskaitinį laikotarpį suma (+/-)

Neatlygintinai gauto turto iš kito

subjekto sukauptos tikrosios

vertės pokytis

Ilgalaikio materialiojo turto likutinė vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (5-11-18+ 24)

Ilgalaikio materialiojo turto likutinė vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje (1-6-12+19)

Tikroji vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje

Nuvertėjimo suma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (12+13+14 -15-16+/-17)

Apskaičiuota nuvertėjimo suma

per ataskaitinį laikotarpį

Parduoto, perduoto ir nurašyto

turto tikrosios vertės suma

(22.1+22.2+22.3)

Pergrupavimai (+/-)

Panaikinta nuvertėjimo suma per

ataskaitinį laikotarpį

Sukaupta parduoto, perduoto ir

nurašyto turto nuvertėjimo suma

(16.1+16.2+16.3)

Pergrupavimai (+/-)



nebaigta gaminti

produkcija

nebaigtos vykdyti

sutartyspagaminta produkcija

atsargos, skirtos

parduoti

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1.Atsargų įsigijimo vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje

1 880,66 1 880,66

2.Įsigyta atsargų per ataskaitinį laikotarpį:

(2.1+2.2)70 932,15 57,17 70 989,32

2.1.įsigyto turto įsigijimo savikaina

70 901,38 57,17 70 958,55

2.2.nemokamai gautų atsargų įsigijimo

savikaina30,77 30,77

3.Atsargų sumažėjimas per ataskaitinį laikotarpį

(3.1+3.2+3.3+3.4)71 970,43 -16,38 71 954,05

3.1. Parduota -16,38 -16,38

3.2. Perleista (paskirstyta)

3.3. Sunaudota veikloje 71 970,43 71 970,43

3.4. Kiti nurašymai

4. Pergrupavimai (+/-) 40,79 -40,79 0,00

5.Atsargų įsigijimo vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (1+2-3+/-4)

883,17 883,17

6.Atsargų nuvertėjimas ataskaitinio laikotarpio

pradžioje

7.

Nemokamai arba už simbolinį atlygį gautų

atsargų sukaupta nuvertėjimo suma (iki

perdavimo)

8.Atsargų nuvertėjimas per ataskaitinį laikotarpį

9.Atsargų nuvertėjimo atkūrimo per ataskaitinį

laikotarpį suma

10.

Per ataskaitinį laikotarpį parduotų, perleistų

(paskirstytų), sunaudotų ir nurašytų atsargų

nuvertėjimas (10.1+10.2+10.3+10.4)

10.1. Parduota

10.2. Perleista (paskirstyta)

10.3. Sunaudota veikloje

10.4. Kiti nurašymai

11. Nuvertėjimo pergrupavimai (+/-)

12.Atsargų nuvertėjimas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (6+7+8-9-10+/-11)

13.Atsargų balansinė vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (5-12)

883,17 883,17

14.Atsargų balansinė vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje (1-6)

1 880,66 1 880,66

_______________________________

3 priedas

ATSARGŲ VERTĖS PASIKEITIMAS PER ATASKAITINĮ LAIKOTARPĮ*

Eil. Nr. StraipsniaiStrateginės ir neliečiamosios

atsargos

Medžiagos, žaliavos ir ūkinis inventorius

Nebaigta gaminti produkcija ir nebaigtos vykdyti sutartys

Pagaminta produkcija ir atsargos, skirtos parduoti

Ilgalaikis materialusis ir biologinis turtas,

skirtas parduotiIš viso


20-ojo VSAFAS „Finansavimo sumos“2016 m. finansinių ataskaitų aiškinamojo rašto

4 priedas4 priedas

Finansavimo sumos (gautos),

išskyrus neatlygintinai

gautą turtą

Finansavimo sumų

pergrupavimas

Neatlygintinai gautas turtas

Perduota kitiems viešojo sektoriaus

subjektams

Finansavimo sumų

sumažėjimas dėl turto pardavimo

Finansavimo sumų

sumažėjimas dėl jų panaudojimo

savo veiklai

Finansavimo sumų

sumažėjimas dėl jų perdavimo ne

viešojo sektoriaus subjektams

Finansavimo sumos

(grąžintos)

Finansavimo sumų (gautinų)

pasikeitimas

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

1.

Iš valstybės biudžeto (išskyrus valstybės biudžeto asignavimų dalį, gautą iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų):

3 150,80 185 096,70 -186 372,42 1 875,08

1.1. nepiniginiam turtui įsigyti 3 150,80 4 625,89 -5 901,61 1 875,08

1.2. kitoms išlaidoms kompensuoti 180 470,81 -180 470,81

2.

Iš savivaldybės biudžeto (išskyrus savivaldybės biudžeto asignavimų dalį, gautą iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų):

292 331,21 315 750,00 -317 410,07 290 671,14

2.1. nepiniginiam turtui įsigyti 292 331,21 13 600,00 16,38 -16,38 -15 260,07 290 671,14

2.2. kitoms išlaidoms kompensuoti 302 150,00 -302 150,00

3.

Iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų (finansavimo sumų dalis, kuri gaunama iš Europos Sąjungos, neįskaitant finansvimo sumų iš valstybės ar savivaldybės biudžetų ES projektams finansuoti):

183 999,08 -5 758,40 178 240,68

3.1. nepiniginiam turtui įsigyti 183 999,08 -5 758,40 178 240,68

3.2. kitoms išlaidoms kompensuoti

4. Iš kitų šaltinių: 7 433,69 2 019,25 14,39 -1 834,93 7 632,40

4.1. nepiniginiam turtui įsigyti 6 101,12 1 556,15 14,39 -1 176,40 6 495,26

4.2. kitoms išlaidoms kompensuoti 1 332,57 463,10 -658,53 1 137,14

5. Iš viso finansavimo sumų 486 914,78 502 865,95 14,39 -511 375,82 478 419,30

Finansavimo sumų likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje

FINANSAVIMO SUMOS PAGAL ŠALTINĮ, TIKSLINĘ PASKIRTĮ IR JŲ POKYČIAI PER ATASKAITINĮ LAIKOTARPĮ

Eil. Nr.

Finansavimo sumos

Finansavimo sumų likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje

Per ataskaitinį laikotarpį

Vaikų lopšelis - darželis Vaivorykštė FINANSINĖS...

Documents

Transcript of Vaikų lopšelis - darželis Vaivorykštė FINANSINĖS...