1

Aplikacija za elektronsko popunjavanje

obrasca MIP-1023 i spašavanje podataka u

datoteku u XML formatu

Verzija 1.0.5

2

Sadržaj

Uvod .................................................................................................................................................................. 3

Instalacija aplikacije .......................................................................................................................................... 4

Pokretanje aplikacije ......................................................................................................................................... 8

Meni aplikacije .................................................................................................................................................. 9

Kreiranje nove specifikacije ............................................................................................................................ 10

Spašavanje podataka unesenih na obrascu .................................................................................................... 19

Izmjena i brisanje podataka/uposlenika iz aplikacije ..................................................................................... 24

Uvoz postojeće specifikacije ........................................................................................................................... 26

Štampanje obrasca ......................................................................................................................................... 28

Brisanje aplikacije iz računara (Deinstalacija) ................................................................................................. 29

3

Uvod

MIP-1023 je besplatna windows desktop aplikacija koja je implementirana sa ciljem da se omogući ručni unos podataka i generisanje XML datoteke, koja sadrži podatke sa obrasca MIP-1023 za određenog poslodavca i njegove uposlenike. XML datoteka se zatim treba snimiti na CD medij i odnijeti u nadležnu Ispostavu Porezne Uprave FBiH, kako bi se mogla uvesti u informacioni sistem Porezne Uprave FBiH (sistem pod nazivom nPIS – novi Porezni Informacioni Sistem). Aplikacija je namijenjena onim poslodavcima, koji nisu u mogućnosti da nPIS sistemu pristupe putem Interneta (nisu registrovani korisnici ovog programa) a dužni su prema pravilniku o primjeni Zakona o porezu na dohodak da podatke podnesu u Ispostavu PU u elektronskom obliku.

Aplikacija generiše samo jednu XML datoteku za jednog poslodavca, a ta datoteka može da sadrži podatke za jednog ili više uposlenika koji se inače unose na obrascu MIP-1023.

Napomena: Ukoliko ste registrovani korisnik nPIS sistema, XML datoteku koja se generiše kroz aplikaciju MIP-

1023 možete i direktno uvesti putem Internet-a ukoliko vam desktop sučelje više odgovara za unos podataka od

Internet obrazaca koji se koriste u nPIS sistemu.

4

Novo u verziji 1.0.5 U verziji 1.0.5 ove aplikacije dodano je:

- Nove vrste isplate 14 i 15.

- Omogućen unos stepena uvećanja 13/12

5

Instalacija aplikacije

Instalacija aplikacije se pokreće klikom na instalacionu datoteku kao što je prikazano na slici.

Nakon pokretanja instalacije potrebno je pratiti upute na ekranu.

U sljedećem prozoru pritisnite dugme „Next“.

Odaberite lokaciju na koju želite instalirati aplikaciju(1). Zatim odaberite opciju koja određuje ko će imati pravo izvršavanja aplikacije(2). Na raspolaganju su dvije opcije:

Everyone – Svi korisnici na vašem računaru

Just me – Samo vi kao korisnik

Zatim pritisnite dugme „Next“.

6

Potrebno je još da potvrdite vaše postavke i aplikacija je spremna za instalaciju. Kliknite na dugme „Next“ i instalacija će početi. Ukoliko niste sigurni i želite napraviti izmjenu, koristite dugme „Back“ kako bi ste izmjenili vaše postavke.

Napomena: Ukoliko ste korisnik operativnog sistema Windows Vista ili Windows 7, potrebno je da zbog sigurnosnih razloga, ukoliko to od vas bude traženo, dozvolite instalaciju aplikacije na vaš računar. U tom slučaju pojavit će se ekran kao na slici. Pritisnite dugme „Yes“ i nastavite instalaciju.

7

Nakon završene instalacije, prikazat će vam se poruka o uspješno izvršenoj instalaciji. Pritisnite dugme „Close“, i završili ste instalaciju aplikacije.

8

Pokretanje aplikacije

Da bi ste pokrenuli aplikaciju, idite na Start -> All Programs -> MIP-1023 aplikacija -> MIP-1023 ili kliknite ikonu na vašem desktopu. Nakon pokretanja aplikacije trebali bi ste vidjeti sljedeći ekran na kojem birate jezik koji želite koristiti u aplikaciji.

Odaberite željeni jezik i aplikacija za unos mjesečnog izvještaja o ukupno isplaćenim plaćama, drugim ličnim primanjima i doprinosima će se pokrenuti na vašem jeziku.

Napomena: Ukoliko jezik (regionalne postavke) koji ste odabrali nije podržan na operativnom sistemu vašeg

računara, automatski će biti odabran bosanski jezik.

9

Meni aplikacije

Glavni meni aplikacije je prikazan na sljedećem ekranu:

Meni aplikacije sadrži dvije stavke:

1. Specifikacija 2. Pomoć

Specifikacija u svom izboru nudi sljedeće stavke:

1. Nova specifikacija – kreiranje nove specifikacije 2. Učitaj postojeću specifikaciju – uvoz već postojeće specifikacije u MIP-1023 aplikaciju 3. Sačuvaj specifikaciju – pohranjivanje specifikacije 4. Sačuvaj specifikaciju kao... – pohranjivanje specifikacije na neku drugu lokaciju 5. Izlaz – Izlaz iz aplikacije

Pomoć nudi osnovne informacije o samom programu i njegovoj verziji.

10

Kreiranje nove specifikacije

Kreiranje nove specifikacije vrši se tako što se iz menija „Specifikacija“ izabere stavka „Nova

specifikacija“. Kada izaberete ovu opciju, prikazat će vam se aplikacija kao što je prikazano na slici.

U prvom dijelu “Dio 1 – Podaci o poslodavcu / isplatiocu” se unose podaci o poslodavcu ili isplatiocu.

Naziv polja

Opis polja i moguće vrijednosti

11

1) JIB/JMB poslodavca/isplatioca Osnovni jedinstveni identifikacijski broj poslodavca

/isplatioca prihoda odnosno uplatioca doprinosa, dodijeljen

od strane Porezne Uprave. Čak i ukoliko je uplatilac

doprinosa organizacijska jedinica, potrebno je upisati JIB

osnovne jedinice. JMB upisati samo u slučaju ukoliko

poslodavac / isplatilac nema dodijeljen JIB.

Izuzetno, isplatioci naknada bolovanja preko 42 dana i isplatioci naknada za porodiljska bolovanja podnose obrazac MIP-1023 samo za isplate korisnicima i to na JIB poslovne/ organizacione jedinice koja isplaćuje naknade.

2) Naziv Naziv poslodavca / isplatioca. Ukoliko se u polje 1 upisuje JMB, u ovo polje je potrebno upisati ime i prezime poslodavca / isplatioca

3) Šifra djelatnosti Šifra djelatnosti 5) Ukupan prihod Ukupan prihod (zbir svih kolona 10) 6) Ukupan iznos doprinosa Ukupan iznos doprinosa (zbir svih kolona 15) 7) Ukupan iznos ličnog odbitka Ukupan iznos ličnog odbitka (zbir svih kolona 18) 8) Ukupan iznos poreza Ukupan iznos poreza (zbir svih kolona 20) Porezni period – Mjesec / Godina Porezni period ( mjesec i godina) za koju se

podnosi prijava

Datum prijave Datum kreiranja XML datoteke

Operacija Odabir da li se radi o novoj prijavi od strane poreznog obveznika ili o izmjeni. Ova funkcionalnost neće biti podržana u sistemu nPIS do naredne verzije aplikacije i iz tog razloga je unos u ovo poljeonemogućen.

12

Klikom na dugme “Dalje”, aplikacija će vas prebaciti na dio za unos uposlenika kao što je to prikazano na slici.

U drugom dijelu potrebno je ispuniti podatke koji su traženi. Pregled značenja pojedinih polja naveden je u sljedećoj tabeli:

Naziv polja Opis polja i moguće vrijednosti 2) Vrsta isplate Ovo polje može imati vrijednost 1-10, u zavisnosti od

vrste isplate: 1 – isplata samo plaće, 2 – plaća, koristi i ostale isplate na koje se plaćaju porezi i doprinosi, 3 – naknada za trudnička bolovanja / porodiljsko odsustvo koju isplaćuje poslodavac za svoje zaposlenike (U slučajevima kada se ova naknada obračunava i isplaćuje u punom iznosu na teret poslodavca / isplatioca unosi se vrsta isplate 1), 4 – naknada za trudnička bolovanja koju Centri za socijalni rad isplaćuju neposredno korisnicima, a za koju se uplaćuju doprinosi, 5 – naknada za bolovanje preko 42 dana koju isplaćuje

13

poslodavac za svoje zaposlenike, 6 – naknada za bolovanje preko 42 dana koju Zavodi zdravstvenog osiguranja isplaćuju neposredno korisnicima, a za koju se uplaćuju doprinosi, 7- isplata plaće, drugih ličnih primanja i koristi invalidnih lica, koja su zaposlena u privrednom društvu, ustanovi ili radionici za radno i profesionalno osposobljavanje i rehabilitaciju invalida, 8 – isplata doprinosa za detaširane zaposlenike (plaćaju porez na dohodak na stranoj teritoriji), 9 – istovremena kombinacija vrsta isplata 1 i 3 ili 2 i 3, 10 – istovremena kombinacija vrsta isplata 1 i 5 ili 2 i 5. 11 – uplata doprinosa za PIO za zaposlenike koji nesamostalnu djelatnost obavljaju na teritoriji Brčko Distrikta, 12 – uplata doprinosa za zdravstveno osiguranje i doprinosa za osiguranje od nezaposlenosti za rezidente Federacije BiH koji nesamostalnu djelatnost obavljaju na teritoriji Republike Srpske gdje se nalazi i sjedište poslodavca /isplatioca, 13 – uplata doprinosa za PIO, doprinosa za zdravstveno osiguranje i doprinosa za osiguranje od nezaposlenosti za rezidente Federacije BiH koji nesamostalnu djelatnost obavljaju na teritoriji Brčko Distrikta gdje se nalazi i sjedište poslodavca /isplatioca. 14 - istovremena kombinacija vrsta isplata 1 i 8 ili 2 i 8, 15 - isplata plaće, koristi i ostalih isplata po članu 27. stav 5. Zakona.

3) JMB JMB lica kojem je isplaćena plaća /naknada. Ukoliko je u pitanju stranac (nerezident) potrebno je upisati identifikacijski broj koji Porezna uprava dodjeljuje strancima (nerezidentima).

12) Ime i prezime Ime i prezime uposlenika. 4) Općina prebivališta Upisati trocifrenu šifru općine propisanu

Pravilnikom o načinu uplate budžetskih i vanbudžetskih fondova na teritoriji Federacije Bosne i Hercegovine, a za zaposlenike sa prebivalištem u Republici Srpskoj potrebno je unijeti šifru općine 300, a za Brčko Distrikt unijeti 099.

5) Datim isplate Datum kada je izvršena isplata plaće /naknade. Ukoliko je u mjesecu bilo više isplata, upisati datum zadnje isplate.

6) Broj radnih sati Broj radnih sati za koje je zaposlenik bio u radnom odnosu u toku mjeseca u kojem je nastala obaveza plaćanja. Ovdje je uključen ukupan broj radnih sati kao npr. redovan rad zaposlenika,prekovremeni rad, praznici, plaćeno odsustvo, godišnji odmor, bolovanja do i preko 42 dana, trudničko bolovanje i dr. Npr. ako je zaposlenik prijavljen na puno radno vrijeme (8 sati) i mjesec u kojem je nastala obaveza plaćanja je imao 23 radna dana, potrebno je upisati „184“ – 8 x 23 = 184. Na naknade za trudničko bolovanje i bolovanja preko 42 dana unosi se ukupan fond sati za mjesec za koji se isplaćuje naknada.

7) Broj radnih sati na bolovanju Upisati broj radnih sati koje je zaposlenik proveo na

14

bolovanju u toku perioda u kojem je nastala obaveza plaćanja (uključujući bolovanja do i preko 42 dana I trudnička bolovanja). Za bolovanje do 42 dana unijeti broj sati koje je zaposlenik proveo na bolovanju. Za naknade za trudničko bolovanje i bolovanje preko 42 dana unosi se ukupan fond sati za mjesec za koji se isplaćuje naknada.

8) Bruto plaća Upisati iznos bruto plaće (iznos naknade za rad koji sadrži obavezne doprinose iz osnovice i porez na plaću) ili iznos bruto naknade za porodiljsko odsustvo ili bruto iznos naknade za bolovanja preko 42 dana ili utvrđeni iznos osnovice za obračun doprinosa za detaširane zaposlenike.

9) Koristi i drugi oporezivi prihodi Bruto vrijednosti primanja u skladu sa članom 10., st. 2. i 3. Zakona o porezu na dohodak koje čine neto vrijednosti odnosno tržišne vrijednosti koristi uvećane za doprinose iz osnovice.

10) Ukupan prihod Ukupan prihod uposlenika. Aplikacija ovu vrijednost automatski predispunjava na osnovu unijetih vrijednosti u kolonama 8 i 9.

11) Uplaćeni iznos za penzijsko i invalidsko osiguranje

Uplaćeni iznos za penziono i zdravstveno osiguranje. Aplikacija ovo polje predispunjava automatski na osnovu unijete vrijednosti ukupnog prihoda.

13) Uplaćeni iznos zdravstveno osiguranje Uplaćeni iznos za zdravstveno osiguranje. Aplikacija ovo polje predispunjava automatski na osnovu unijete vrijednosti ukupnog prihoda.

14) Uplaćeni iznos za osiguranje od nezaposlenosti Uplaćeni iznos za osiguranje od nezaposlenosti. Aplikacija ovo polje predispunjava automatski na osnovu unijete vrijednosti ukupnog prihoda.

15) Ukupan iznos doprinosa Ukupan iznos doprinosa (Uplaćeni iznos za penzijsko i invalidsko osiguranje, Uplaćeni iznos zdravstveno osiguranje i Uplaćeni iznos za osiguranje od nezaposlenosti osnodsno suma kolona 11 + 13 +14).

16) Prihod umanjen za doprinose Prihod umanjen za doprinose koji se raćuna na osnovu unijete vrijednosti ukupnog prihoda. Aplikacija ovo polje automatski predispunjava odgovarajućom vrijednošću.

17) Faktor ličnog odbitka prema poreznoj kartici Faktor ličnog odbitka prema poreznoj kartici. Za neoporeziva primanja / naknade upisati nulu.

18) Iznos ličnog odbitka Iznos ličnog odbitka koji se računa na osnovu unijete vrijednosti Faktora ličnog odbitka prema poreznoj kartici. Aplikacija ovo polje automatski predispunjava na osnovu unijete vrijednosti Faktora ličnog odbitka.

19) Osnovica poreza Osnovica poreza se računa na osnovu unijetih vrijednosti u kolonama 16 i 18. Aplikacija automatski predispunjava ovu vrijednost ukoliko su ova dva polja popunjena. U slučaju da poslodavac/isplatilac isplaćuje naknade za porodiljsko odsustvo i bolovanja preko 42 dana preko zakonski utvrđenog iznosa, unosi se oporeziva osnovica za obračun poreza. Napomena: Ukoliko je izračunata vrijednost manja od nule(0), aplikacija automatski popunjava ovo polje sa vrijednošću nula(0)

20) Iznos poreza Iznos poreza koji se računa na osnovu unijete

15

vrijednosti u polje 19. Ukoliko je ovo polje unešeno, aplikacija automatski predispunjava polje odgovarajućom vrijednošću.

Beneficirani staž Ukoliko se radi o beneficiranom stažu, potrebno je označiti ovo polje i popuniti i podatke koji slijede u tabeli ispod.

21) Broj radnih sati sa uvećanim trajanjem Ukoliko je zaposlenik radio na mjestu za koje je propisano uvećano trajanje, potrebno je upisati broj sati koje je zaposlenik proveo na tom mjestu u periodu u kojem je nastala obaveza plaćanja. Ukoliko nije radio na mjestu za koje je propisano uvećano trajanje, treba unijetu nulu(0).

22) Stepen uvećanja Stepen uvećanja radnog staža. Dozvoljene vrijednosti za unos su: 13, 14, 15, 16, 17, 18. Ukoliko nije radio na mjestu za koje je propisano uvećano trajanje, treba odabrati nulu(0).

23) Šifra radnog mjesta sa uvećanim trajanjem Šifra radnog mjesta za staž sa uvećanim trajanjem. Ukoliko nije radio na mjestu za koje je propisano uvećano trajanje, treba unijetu nulu(0).

24) Doprinosi za PIO/MIO za staž sa uvećanim trajanjem

Uplaćeni iznos za staž sa uvećanim trajanjem. Ukoliko nije radio na mjestu za koje je propisano uvećano trajanje, treba unijetu nulu(0).

Nakon unosa svih podataka u jednom redu, potrebno je kliknuti na dugme „Dodaj uposlenika“ kako bi se dodao red sa podacima koji su uneseni.

16

Podaci o uposleniku koji ste unijeli ce se prikazati u dijelu forme predviđenom za pregled unijetih uposlenika, kao što je to prikazano na slici.

Ispod tabele pregleda, nalazi se Broj uposlenika koji označava koliko ste uposlenih trenutno unijeli. Ukoliko podaci koji su uneseni nisu u skladu sa matematičkim izračunima, aplikacija će vas upozoriti da li želite svejedno da sačuvate podatke ili ne. Klikom na dugme „Yes“ podaci će biti sačuvani u tabeli ispod, a klikom na dugme „No“ podaci se mogu izmjeniti i unijeti ispravne vrijednosti. Podaci koji nisu ispravni će biti označeni plavom bojom.

17

Kada ste završili unos uposlenika kliknite na dugme „Dalje“ u dnu ekrana, i aplikacija će vas prebaciti na posljednji dio koji treba ispuniti.

18

Pregled podataka na teret poslodavca koje treba unijeti u ovom dijelu dati su u tabelarnom pregledu ispod.

Naziv polja

Opis polja i moguće vrijednosti

25) Plaćeni iznos dopr. na osnovicu za penzijsko i invalidsko osiguranje

Ukupan uplaćeni iznos doprinosa na osnovicu za penzijsko i invalidsko osiguranje za period u kojem je nastala obaveza.

26) Plaćeni iznos dopr. na osnovicu za zdravstveno osiguranje

Ukupan uplaćeni iznos doprinosa na osnovicu za zdravstveno osiguranje za period u kojem je nastala obaveza.

27) Plaćeni iznos dopr. na osnovicu za osiguranje od nezaposlenosti

Ukupan uplaćeni iznos doprinosa na osnovicu za osiguranje od nezaposlenosti za period u kojem je nastala obaveza.

28) Plaćeni dodatni doprinosi za zdravstveno osiguranje

Ukupan uplaćeni iznos za dodatne doprinose za zdravstveno osiguranje na teret poslodavcaza period u kojem je nastala obaveza.

19

Spašavanje podataka unesenih na obrascu

Unešene podatke možete spasiti klikom na dugme “Spasi obrazac” koje se nalazi u dijelu 3 (“Dio 3 Doprinosi na teret poslodavca”).

Podaci koje ste unijeli se spašavaju u datoteku u XML format. Ukoliko podaci koji su uneseni nisu u skladu sa matematičkim izračunima, aplikacija će vas upozoriti da li želite svejedno da sačuvate podatke ili ne. Klikom na dugme „Yes“ podaci će biti sačuvani u xml datoteku, a klikom na dugme „No“ podaci se mogu izmjeniti i unijeti ispravne vrijednosti. Podaci koji nisu ispravni će biti označeni plavom bojom.

20

Za polja koja su prikazana kao pogrešna tj. obojena plavom bojom, ispravne vrijednosti koje bi trebali unijeti, možete vidjeti tako što mišem pređete preko tog polja i zaustavite se na njemu. Pojavit će vam se ispis očekivane vrijednosti za to polje kao na slici.

21

Ukoliko podatke spašavate prvi put, otvoriti će se dijalog za određivanje lokacije gdje će XML datoteka sa vašim podacima biti sačuvana i pod kojim nazivom.

22

Napomena: Bitno je da je naziv XML datoteke (File name) JIB poslodavca. Također je bitno da zapamtite lokaciju gdje se datoteka spašava. Na ovaj način uspješno ste kreirali specifikaciju unutar XML datoteke. Specifikacija se spašava u XML formatu, Encoding: UTF-8.

Ukoliko obavezni podaci nisu unijeti u obrazac korisnik će u tom slučaju biti obavješten da njegov unos nije u redu i prikazat će se poruka sa opisom o kojem podatku je riječ.

23

24

Izmjena i brisanje podataka/uposlenika iz aplikacije

Aplikacija omogućava kako izmjenu podataka uposlenika, tako i brisanje istih.

Ukoliko želite izmjeniti podatke koje ste već unijeli za jednog uposlenika i koji se nalaze u jednom od redova u tabeli koja prikazuje unesene podatke, potrebno je dva puta kliknuti na jedno od polja u onom redu koji želite promjeniti. Nakon toga podaci iz tabele se prikazuju u poljima za unos gdje se omogućuje promjena ranije unesenih vrijednosti.

Nakon izmjena moguće je kliknuti na dugme „Spasi“ čime se izmjenjeni podaci snimaju u tabelu ispod. Također je moguće kliknuti na dugme „Odustani“, čime se ranije unesene vrijednosti zadržavaju a polja za unos se prazne kako bi se omogućio unos novih podataka. Kod izmjene podataka za uposlenike, moguće je mijenjati sve podatke osim JMB-a. Ukoliko sto unijeli pogrešan JMB, istog uposlenika najprije morate izbrisati iz liste unijetih uposlenika, klikom da dugme “Obriši”, a zatim ponovo unijeti njegove podatke.

Ukoliko želite izvršiti brisanje jednog od redova, potrebno je da kliknete na dugme obriši koje se nalazi na kraju svakog reda.

25

Klikom na dugme obriši prikazuje se upozorenje.

Ukoliko kliknete na dugme „Yes“ red u kojem se nalazi dugme koje ste kliknuli će biti izbrisan. Ukoliko ne želite obrisati taj red kliknite na dugme „No“.

26

Uvoz postojeće specifikacije

Aplikacija omogućava i uvoz već postojećih specifikacija (već kreiranih XML datoteka). Da biste uvezli već postojeću specifikaciju u MIP-1023 aplikaciju potrebno je učiniti sljedeće: U meniju aplikacije kliknite na opciju Specifikacija i odaberite “Učitaj postojeću specifikaciju”. Zatim odaberite specifikaciju koju želite da uvezete i kliknite na opciju „Open“. Specifikacija mora biti u XML formatu. Ukoliko je specifikacija korektna i ne sadrži greške, podaci će biti uvezeni u aplikaciju. U protivnom nije moguć uvoz specifikacije.

27

U dijelu „Dio 2 – Podaci o isplaćenim plaćama i drugim oporezivim naknadama“ moguć je pregled svih uvezenih podataka:

Iz ovog dijela također možete nastaviti unositi nove uposlenike.

Specifikaciju možete spasiti i na neku drugu lokaciju, koja se razlikuje od lokacije sa koje ste uvezli specifikaciju. U tu svrhu iz menija odaberete Specifikacija, a zatim “Sačuvaj specifikaciju kao…” i specifikaciju pohranite na željenu lokaciju.

28

Štampanje obrasca

Da bi se izvršila štampa unesenog obrasca potrebno je u „Dio 3 – Doprinosi na teret poslodavca“ kliknuti na dugme „Štampaj obrazac“.

Aplikacija koristi PDF reader za pregled obrazaca u formatu koji je određen u okviru Pravilnika za implementaciju Zakona o porezu na dohodak. Zbog toga je neophodno da aplikacija za čitanje pdf dokumenata bude instalirana na sistemu (Adobe Acrobar Reader – verzija 6 pa na dalje).

Klikom na dugme “Štampaj obrazac” otvara se obrazac koji možete štampati.

29

Brisanje aplikacije iz računara (Deinstalacija)

Da biste izvršili deinstalaciju aplikacije MIP-1023 potrebno je otići u Control Panel: Start meni -> Control Panel. Zatim dva puta kliknite na opciju „Add or remove programs“.

U listi aplikacija pronađite aplikaciju MIP-1023 i kliknite na dugme „Remove“ koje se nalazi u istom redu koji je obojen plavom bojom:

30

31

Sistem će vas ponovno upitati da li ste sigurni da želite izvršiti ovu akciju, kliknite na dugme “Yes” i time će aplikacija MIP-1023 biti uklonjena sa vašeg sistema.

Napomena: Za ispravno funkcionisanje aplikacije, MIP-1023 koristi određene konfiguracione fajlove koji se ne smiju mijenjati. Svaka promjena je na vlastitu odgovornostiI može prouzrokovati da vaš obrazac bude odbijen. Za sve ostale upute ili eventualne promjene pratite obavijetsi na strnici Porezne uprave Federacije BiH.