UNVERSIDAD NACIONAL ABIERTA VICERRECTORADO … · es requisito para tener la opciÓn de aprobaciÓn...

Lapso 2018-1 Trabajo Práctico 618 - 1/16 Semana: 44 Administración y Contaduría

Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema [email protected]

TAREA TRABAJO PRÁCTICO ASIGNATURA: CONTABILIDAD COMPUTARIZADA CÓDIGO: 618 FECHA DE ENTREGA AL ESTUDIANTE: JUNIO 2018 FECHA DE DEVOLUCIÓN: 03 DE NOVIEMBRE DE 2018

NOMBRE DEL ESTUDIANTE: CÉDULA DE IDENTIDAD: CENTRO LOCAL: CARRERA: CONTADURÍA PÚBLICA (610)

NÚMERO DE ORIGINALES: FIRMA DEL ESTUDIANTE:

DIRECCIÓN DE CORREO ELECTRÓNICO:

UTILICE ESTA MISMA PÁGINA COMO CARÁTULA DE SU TAREA O TRABAJO PRÁCTICO

UNVERSIDAD NACIONAL ABIERTA VICERRECTORADO ACADÉMICO COORDINACIÓN DE EVALUACIÓN ACADÉMICA

X



INFORMACIÓN ACERCA DEL TRABAJO PRÁCTICO

1. ES REQUISITO PARA TENER LA OPCIÓN DE APROBACIÓN DE LA

ASIGNATURA.

2. NO TENDRÁ PRÓRROGA, DEBE SER ENTREGADO EN LA FECHA

ESTIPULADA EN EL CENTRO LOCAL CORRESPONDIENTE.

3. ES ESTRICTAMENTE INDIVIDUAL CUALQUIER EVIDENCIA DE

DUPLICACIÓN O COPIA, ES MOTIVO PARA DECLARAR NO

LOGRADOS LOS OBJETIVOS EVALUADOS.

4. LEE DETENIDAMENTE CADA UNO DE LOS OBJETIVOS PROPUESTOS

PARA COMPRENDER EL PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.

5. EL ESTUDIANTE DEBE ACCESAR A LOS MANUALES QUE SE

ENCUENTRAN EN EL CD. LOS MODULOS A ESTUDIAR SON:

CONTABILIDAD Y GESTIÓN TRIBUTARIA PARA LA REALIZACIÓN DEL

TRABAJO PRÁCTICO.

6. DEBE SER TRANSCRITO EN COMPUTADORA A DOBLE ESPACIO,

CON TODAS LAS HOJAS FIRMADAS Y CON EL NÚMERO DE CÉDULA

EN TINTA NEGRA, INCLUYENDO LA CARATULA.

7. PARA AHORRAR HOJAS PUEDE UTILIZAR AMBAS CARAS. EN ÚLTIMA

INSTANCIA EN CASO DE NO TENER TONER NEGRO, PUEDE

UTILIZAR OTRO COLOR DISCRETO.

8. PREVIO ACUERDO CON EL ASESOR ACADEMICO SE EVALUARÁ LA

POSIBILIDAD DE ENTREGAR EL TRABAJO EN DIGITAL A TRAVÉS

DEL CORREO ELECTRÓNICO DEL ESTUDIANTE.



IMPORTANTE

1. El estudiante debe solicitar al asesor de su Centro Local que le sea grabado

el CD tutorial de la empresa Datapro/Proandsys; para lo cual deberá llevar

un CD nuevo “abstenerse de llevar CD usados, CD ROOM, o PEN

DRIVE” ya que el programa podría generarle problemas y no permitirle

avanzar.

2. Adquiera lo más pronto posible el CD tutorial y verifique que esté en buenas

condiciones, instalándolo en su computador o laptop, siguiendo las

“INSTRUCCIONES GENERALES”; a fin de adquirir otro CD en caso de ser

necesario. Sugerencia: puede ir realizando el punto (3).

3. Realizar primero los asientos y el cierre del ejercicio fiscal manualmente

(puede hacerlo en Excel), esto le facilitará su trabajo.

4. Para que la instalación del programa sea satisfactorio, se debe seguir al

píe de la letra las instrucciones que se indican en el CD, para evitar

que se desconfigure el programa de Datapro de lo contrario deberá adquirir

otro CD, generando retardo para la entrega del Trabajo Práctico.

5. No es función del Especialista de Contenido brindar asesoría, en caso de

necesitarla, el estudiante deberá dirigirse al asesor del centro local al cual

esté adscrito. Sin embargo a continuación se le facilita el siguiente enlace

para su orientación:

http://sgtcontable.com/index.php?option=com_content&view=article&id=13&

Itemid=9

6. Igualmente se les presentan algunos pasos a seguir en el Programa de

Contabilidad DATAPRO/PROANSYS. “Ver p. 6 y 7 del instructivo del

trabajo”

http://sgtcontable.com/index.php?option=com_content&view=article&id=13&Itemid=9

http://sgtcontable.com/index.php?option=com_content&view=article&id=13&Itemid=9



INSTRUCCIONES GENERALES

1. Después de instalado el programa en su computador debe elegir la opción

macros, luego seleccionar la opción clave de conformación, elegir empresa

“Educativa”. Seguidamente salir por completo del sistema para guardar la

opción seleccionada.

2. La empresa “Educativa” es la que el estudiante va a utilizar para realizar el

trabajo práctico.

3. Para cada una de las transacciones que realiza la empresa debe realizar un

comprobante contable. Debe colocar la fecha de las transacciones que se

indican en el trabajo práctico y los comprobantes tienen que estar en la

opción de “actualizados”.

4. Utilice el plan de cuentas sugerido en el CD y adáptelo a las características

de la empresa en estudio.

5. Las compras y ventas de mercancía deben ser procesadas por el módulo

de Gestión Tributaria.

6. Los egresos y los ingresos de dinero producto de la compra-venta de

mercancía deben ser procesados por el módulo de Gestión Tributaria.

7. Incorpore cada una de las partidas de Propiedad, Planta y Equipo de la

empresa de acuerdo a los datos suministrados en el trabajo práctico.

8. Debe realizar el cierre del ejercicio fiscal al 31-12-2017.

9. Procesar las depreciaciones y amortizaciones correspondientes, al cierre

del ejercicio fiscal.

10. Ingresar al sistema cada uno de los clientes y proveedores de acuerdo a la

información suministrada.

11. Cada cuenta por pagar o por cobrar debe tener su código en el plan de

cuentas de la empresa.



12. En el módulo de Contabilidad se encuentran:

Plan de Cuentas

Activos fijos

Comprobantes

Cerrar ejercicio

Balance general

Ganancias y pérdidas

Balance de comprobación

Mayor contable analítico

13. En el módulo de Gestión Tributaria se encuentran:

Documentos de ventas

Documentos de compras

IVA en compras

IVA en ventas

Recibos de ingresos

Recibos de egreso

Contabilizar

Descontabilizar

Cuentas por cobrar

Cuentas por pagar

Lista de clientes

Lista de proveedores



ALGUNOS PASOS A SEGUIR EN EL PROGRAMA DATAPRO

1. Instalar (solo debe seguir las indicaciones que se le pide).

2. En “macros”, seleccionar la opción “clave de conformación” en donde debe

colocar el nombre de la empresa (Educativa C.A.) y salir. Meterse nuevamente en

“macros”, seleccionar la opción “cambiar fecha” en donde debe colocar el ejercicio

económico Ejemplo: 01-01-2017 al 31-12-2017 y guardar.

3. En “aplicación”, seleccionar la opción “planillas fiscales” y luego la opción “datos

jurídicos”, procediendo a llenar la planilla que se muestra. Para el número de RIF

utilice su número de cédula y su dirección u otra que usted invente o considere. En

denominación económica de Educativa (compra-venta), zona postal (1010). Una

vez llena la planilla salir.

4. Para registrar los datos jurídicos de la empresa Educativa C.A.

En “ficheros”, opción “plan de cuentas” seleccionar “plan sugerido y dar a la opción

“SI”.

5. Modificar o crear una cuenta nueva del plan de cuentas.

Para modificar una cuenta del “plan de cuentas”, al pararse en enumeración o

código va aparecer una ventana con el código y descripción de todas las cuentas

del programa. Debe dar clic al icono “modificar” y posteriormente pararse en

descripción y cambiar el nombre que desee o necesite cambiar. Ejemplo: BANCO

A, cambiar a Banco Mercantil, finalmente dar al icono “guardar”. Para crear una

cuenta nueva, es similar al paso anterior, solo que debe utilizar el icono “nuevo”.

Ejemplo: código 1.1.2.2.10.10 cuya descripción corresponde a cuentas por cobrar

clientes nacionales. Usted debe pararse en el código y dar clic al icono nuevo y a

ese código agregar 01, quedando el nuevo código 1.1.2.2.10.10.01 y en

descripción colocar Comercial Las Cumbres C.A. y finalmente “guardar”.

Es importante resaltar que no debe alterar el plan de cuentas, más de lo que

se describe en los pasos anteriores, ni eliminar ninguna cuenta o código,

aun cuando no las vaya a utilizar para el trabajo práctico. De lo contrario le

va a desconfigurar el programa y no podrá seguir.

6. Registrar datos jurídicos de clientes y proveedores.

En “ficheros”, opción “cliente-nuevo” se reflejará una planilla que contiene datos

jurídicos que usted debe llenar para registrar cada uno de los clientes. En donde

aparece código se debe enumerar cada uno de los clientes, en este sentido para

el primer cliente que registre debe colocar 01, al siguiente 02 y así sucesivamente.



Una vez llena la planilla guardar. Para registrar los proveedores es igual, solo que

debe seleccionar la opción “proveedor-nuevo”,

7. Incorporar propiedad planta y equipo (activos fijos).

En “aplicación-contabilidad”, seleccionar “ficheros” y luego en “activos fijos-

incorporar”, hacer clic en “nuevo”, luego cuenta contable y dar a F6 para que le

reflejen las cuentas, usted debe seleccionar el activo a incorporar. Ejemplo:

maquinaria y equipo dar doble clic, así mismo debe hacerlo con la depreciación

acumulada y los gastos de depreciación correspondientes a maquinaria y equipo.

Seguidamente colocar todos los datos (vida útil, fecha de adquisición), luego en

valores colocar el monto dar enter y guardar.

8. Para generar comprobantes (asientos contables)

Ir a movimientos opción “comprobantes”, en la ventana que aparece dar clic a

“datos” y posteriormente pararse en la columna “código cuenta” y usar en el

teclado la opción F6, allí se reflejará el plan de cuentas para lo cual Ud. deberá

seleccionar de acuerdo al asiento que vaya a realizar. Las cuentas acreedoras

deben ir con signo negativo de manera que al final le cuadre los saldos deudores

con los acreedores. Finalmente dar a “guardar”. Cada vez que vaya a realizar un

asiento debe antes ir a “macros” opción “cambio de fecha” según la fecha que

tenga el asiento. Es decir, si el asiento aparece con fecha “18 de enero” debe

colocar en la opción de cambio de fecha “18 de enero” y realizar el respectivo

asiento como se explicó anteriormente solo que en vez de hacer clic en datos

debe utilizar el icono “nuevo”. Los asientos deben estar como “actualizados y no

como “diferidos”.



PRESENTACIÓN DEL TRABAJO PRÁCTICO

El trabajo debe contener los siguientes informes impresos directamente del CD

TUTORIAL de la empresa en estudio:

- PLAN DE CUENTAS

- LISTADO DE CLIENTES

- LISTADO DE PROVEEDORES

- IVA LIBRO DE COMPRAS

- IVA LIBRO DE VENTAS

- LIBRO MAYOR CONTABLE (ANALÍTICO)

- BALANCE DE COMPROBACIÓN

- SITUACIÓN FINANCIERA

- ESTADO DE RESULTADOS

Sin embargo por el alto costo, se sugiere imprimir al menos: Mayor Analítico,

Balance de Comprobación, Estado de Situación Financiera y de Resultados.

Nota: para obtener los informes deberá primero exportarlos en excel y posteriormente imprimirlos.



TRABAJO PRÁCTICO

LA ALÍCUOTA CORRESPONDIENTE AL IMPUESTO AL VALOR

AGREGADO (IVA) AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 ES 12%

APORTE PATRONAL APORTE TRABAJADOR

S.S.O 11% 4%

PARO FORZOSO 2% 0,5%

FAOV 2% 1%

PARA EL CÁLCULO DE LAS RETENCIONES DEL SSO Y PF

(TRABAJADORES Y PATRONO) SE DEBE UTILIZAR LA SIGUIENTE

FÓRMULA:

(SUELDO X 12 MESES) X PORCENTAJE RETENCIÓN (SSO/PF) X LUNES DEL MES

SEMANAS LABORABLES DEL AÑO

A CONTINUACIÓN SE ENUMERAN CADA UNA DE LAS TRANSACCIONES

COMERCIALES REALIZADAS POR LA EMPRESA DURANTE EL PERIODO

FISCAL 2017. La Empresa “EDUCATIVA C.A.” Inicia sus operaciones el 04 de

septiembre de 2017. Los accionistas hacen los siguientes aportes para comenzar

las operaciones de la empresa que se dedica a la compra-venta de

MERCANCIAS.

• Efectivo, caja principal Bs 950.000

• Depósito, cuenta corriente Banco Miranda Bs 3.000.000

• Maquinaria y Equipo Bs 4.000.000

• Vehículo de Reparto Bs 4.500.000

• Inventario inicial de mercancía Bs 1.500.000

• Mobiliario Bs 3.800.000



07 de septiembre

• Se pagan gastos de constitución de la empresa y legalización de los libros de

contabilidad ante el Registro Mercantil con cheque nro. 8802001 por Bs 80.000 del

Banco Miranda. Los gastos de constitución se amortizan a 8 años.

• Se paga por anticipado un año de alquiler del local a Inmobiliaria Saturno, a

razón de Bs 185.000 por mes, según cheque nro. 8802002 del Banco Miranda.

• Se paga la póliza del seguro por un año contra todo riesgo a Seguros Universal

por Bs 150.000, según cheque nro. 8802003 del Banco Miranda.

12 de septiembre

• Se compra mercancía por Bs 120.000 + IVA a Comercial Japón, según factura

nro. 459612. Se cancela con cheque nro. 8802004 del Banco Miranda.

15 de septiembre

• Se compra mercancía por Bs 168.000 + IVA a Comercial Italia, según factura

nro. 698541. Condiciones de pago: 80% a la entrega de la mercancía y el 20%

restante en 20 días. Se cancela con cheque nro. 8802005 del Banco Miranda.

• Se cancela gastos de oficina por un monto de Bs 50.000 con cheque nro.

8802006 del Banco Miranda.

18 de septiembre

• Se cancelan gastos de ventas por Bs 40.000 en efectivo de caja principal.

• Los accionistas hacen un nuevo aporte a la empresa por Bs 1.350.000, el dinero

se deposita en el Banco Miranda según depósito nro. 00011245.

• Se apertura una cuenta corriente en el Banco Albania por Bs 1.800.000, según

cheque nro. 8802007 del Banco Miranda.

21 de septiembre

• Se vende mercancía a Comercial China, según factura nro. 0001 por Bs 245.000

incluyendo el IVA. Condiciones de pago: 70% a la entrega de la mercancía y el

30% restante en 10 días. El abono del 70% fue depositado en la cuenta corriente

del Banco Miranda, según depósito nro. 96325.



26 de septiembre

• Se cancela a Comercial Italia la diferencia de la factura nro. 698541 con cheque

nro. 8802008 del Banco Miranda.

• Comercial China cancela la diferencia restante de la factura nro. 0001, según

depósito nro. 4253698 del Banco Albania.

29 de septiembre.

• Se cancela Bs 200.000 de nómina y se realizan retenciones del Seguro Social,

FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono con cheque nro. 8802010 del

Banco Miranda.

• Se cancela Bs 30.000 por concepto de bono de alimentación a empleados,

según cheque nro. 8802011 del Banco Miranda.

03 de octubre

• Se pagan impuestos municipales por el monto de Bs 30.000 con cheque del

Banco Albania nro. 9933001.

• Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente al mes

de septiembre de empleados y del patrono de caja principal.

06 de octubre

• Se cancelan el aporte patronal y de empleados del FAOV correspondiente al

mes de septiembre de caja principal.

• Se pagan Bs 60.000 por servicios de mantenimiento del local de caja principal.

13 de octubre

• Se cancela IVA correspondiente a septiembre en efectivo de caja principal.

16 de octubre

• Se compra Mercancía según factura nro. 289632 por Bs 105.000 + IVA a

Comercial España. Condiciones de pago: 80% a la entrega de la mercancía,

según cheque nro. 9933002 del Banco Albania y el 20% restante en 5 días.

• Realizaron mejoras en el local por Bs 180.000, se cancela según cheque nro.

9933003 del Banco Albania. Las mejoras al local se amortizan por 5 años.



20 de octubre

• Se cancela el 20% restante a Comercial España de la factura nro. 289632,


25 de octubre

• Se vende mercancía a Comercial Dinamarca, según factura nro. 0002 por el

monto de Bs 420.000, incluyendo IVA. El dinero se deposita en el Banco Miranda

según depósito bancario nro. 1112228.

30 de octubre



Banco Miranda.



01 de noviembre

• Se vende mercancía a Comercial Londres, según factura nro. 0003 por Bs

400.000 + IVA. El efectivo se deja en la Caja Principal.

03 de noviembre

• Los accionistas realizan un nuevo aporte por Bs 800.000 que se depositan en el

Banco Albania según depósito nro. 857410.

• Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente al mes

de octubre de empleados y del patrono, según cheque nro. 9933004 del Banco

Albania.

• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV del mes de octubre con

cheque nro. 9933005 del Banco Albania.

07 de noviembre

• Se cancelan gastos de administración por Bs 45.000 con cheque nro. 8802016

del Banco Miranda.

13 de noviembre

• Se cancela IVA correspondiente a octubre con cheque nro. 8802017 del Banco

Miranda.



• Se pagan impuestos municipales por el monto de Bs 30.000 con cheque nro.

8802018 del Banco Miranda.

20 de noviembre

• Se compra mercancía según factura nro. 112274 por Bs 140.000 + IVA a

Comercial Rusia, se cancela con cheque nro. 8802019 del Banco Miranda.

30 de noviembre



Banco Miranda.



04 de diciembre

• Se compra mercancía a Comercial Francia según factura nro. 009652 por Bs

80.000 incluyendo IVA la misma será cancelada en 10 días.

• Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente a

noviembre de empleados y del patrono, según cheque nro. 9933006 del Banco

Albania.

• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de noviembre, según

cheque nro. 9933007 del Banco Albania.

08 de diciembre

• Se vende mercancía a Comercial Alemania, según factura nro. 0004 por Bs

300.000 incluyendo IVA, según depósito nro. 900041 del Banco Miranda.

• Los accionistas realizan un nuevo aporte por Bs. 380.000 para la caja principal.

12 de diciembre

• Se cancela IVA correspondiente a noviembre en efectivo de caja principal.

18 de diciembre

La empresa cancela a los empleados los aguinaldos por Bs 250.000, según

cheque nro. 8802023 del Banco Miranda.

Se cancela un bono a los directivos por Bs 300.000, según cheque nro. 9933008

del Banco Albania.



20 de diciembre

Se cancela los impuestos municipales por 35.000, según cheque nro. 9933009 del

Banco Albania.

Se cancelan gastos administrativos por Bs. 35.000, según cheque nro. 9933010

del Banco Albania.

Se cancelan gastos de venta por Bs. 40.000, según cheque nro. 9933011 del

Banco Albania.

29 de diciembre


FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono según cheque nro. 9933012 del

Banco Albania.



31 de Diciembre.

• El inventario final es de Bs 1.000.000.

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

MOBILIARIO

Fecha de adquisición: 04 de septiembre 2017

Costo: Bs 3.800.000

Vida útil: 10 años.

MAQUINARIA Y EQUIPO

Fecha de adquisición: 04 de septiembre 2017

Costo: Bs 4.000.000


VEHICULO DE REPARTO

Fecha de adquisición: 01 de Enero 2017

Costo: Bs 4.500.000




LISTA DE PROVEEDORES

COMERCIAL JAPÓN C.A.

Dirección: Zona Industrial de los Teques Estado Miranda

Rif: J-10001111-1

Teléfono: 0212-3359641

COMERCIAL ITALIA C.A.

Dirección Urb. Las Trincheras, Edif. Europa, Cumaná Estado Sucre

Rif: J-20002222-2

Teléfono: 0293-8527414

COMERCIAL ESPAÑA C.A.

Dirección: Zona Industrial de Barcelona. Estado Anzoátegui

Rif: J-30003333-3

Teléfono: 0281-2654789

COMERCIAL FRANCIA C.A.

Dirección: Urbanización El Cigarral, Estado Monagas

Rif: J-10101010-1

Teléfono: 0286-412369

COMERCIAL RUSIA C.A.

Dirección: Av. Las Garzas, Urb. Montecarlo. San Fernando de Apure.

Rif: J-15879654-9

Teléfono: 0276-415299

LISTA DE CLIENTES

COMERCIAL CHINA C.A.

Dirección: Avenida Perimetral urb. Los Samanes. Barcelona Estado Anzoátegui

Rif: J-40004444-4

Teléfono: 0281-2698741



COMERCIAL DINAMARCA C.A.

Dirección: Urb. Los Encantos, Estado Yaracuy

Rif: J-50005555-5

Teléfono: 0263-5241089

COMERCIAL LONDRES C.A.

Dirección: Urb. Las Mercedes entre Calle Caroní y Nueva. York. Caracas

Rif: J-11819711-2

Teléfono: 0212-8314256

COMERCIAL ALEMANIA C.A.

Dirección: Calle Mis Encantos Urbanización Centella. Maracay. Estado Aragua

Rif: J-14789674-9

Teléfono: 0241-4414899

¡FIN DEL TRABAJO PRÁCTICO!

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