ГОДОВОЙ ОТЧЕТ

ОАО «КАМАЗ-Дизель»

ЗА 2008 ГОД

Оглавление

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ............................................................................................................32. Положение ОАО «КАМАЗ-Дизель» в отрасли......................................................................43. ПРИОРИТЕТНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «КАМАЗ-Дизель»........104. РЕЗУЛЬТАТЫ ФИНАНСОВО – ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «КАМАЗ-Дизель»........................................................................................................................115. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ОАО «КАМАЗ-Дизель»....................................................186. ОТЧЕТ О ВЫПЛАТЕ ОБЪЯВЛЕННЫХ (НАЧИСЛЕННЫХ) ДИВИДЕНДОВ ПО АКЦИЯМ ОАО «КАМАЗ-ДИЗЕЛЬ».........................................................................................197. ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ФАКТОРОВ РИСКА, СВЯЗАННЫХ С ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ОАО «КАМАЗ-Дизель»..............................................................................................................198. ПЕРЕЧЕНЬ СОВЕРШЕННЫХ ОАО «КАМАЗ-Дизель» СДЕЛОК, ПРИЗНАВАЕМЫХ В СООТВЕТСТВИИ С ФЕДЕРАЛЬНЫМ ЗАКОНОМ «ОБ АКЦИОНЕРНЫХ ОБЩЕСТВАХ» СДЕЛКАМИ, В СОВЕРШЕНИИ КОТОРЫХ ИМЕЕТСЯ ЗАИНТЕРЕСОВАННОСТЬ........................................................................................................269. СВЕДЕНИЯ О ГЕНЕРАЛЬНОМ ДИРЕКТОРЕ ОАО «КАМАЗ-Дизель».........................2610. СВЕДЕНИЯ О СОБЛЮДЕНИИ ОАО «КАМАЗ» КОДЕКСА КОРПОРАТИВНОГО ПОВЕДЕНИЯ...............................................................................................................................2611. СВЕДЕНИЯ ОБ АКЦИЯХ ОАО «КАМАЗ-Дизель»..........................................................2812. ГОДОВАЯ БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ................................................................29

2

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

ОАО «КАМАЗ-ДИЗЕЛЬ зарегистрировано Государственной Регистрационной палатой при МЮ РТ 26 ноября 1997 года. ОАО «КАМАЗ-ДИЗЕЛЬ» входит в состав Открытого Акционерного Общества «КАМАЗ».

Предметом деятельности ОАО «КАМАЗ-Дизель» является:- производство двигателей мощностью 180-300 л.с. моделей

740.11, 740.13, соответствующие уровню международных стандартов ЕВРО-1, и двигатели сельхозназначения для установок на трактора, комбайны. С 1.07.2004 года основной продукцией производства являются двигатели Евро-2 моделей 740.30, 740.31, 740.50 и 740.51 мощностью 240-360 л.с., коробок передач, силовых агрегатов;

- изготовление запасных частей к силовым агрегатам, двигателям и коробкам перемены передач;

- термическая и гальваническая обработка деталей автомобиля «КАМАЗ»;

- организация производства новых двигателей, коробок передач, а также модернизация выпускаемой продукции;

- участие в научно-исследовательских работах в области двигателестроения;

- оказание различных производственных и технических услуг.

Общая площадь завода составляет 721 тыс. м2, в том числе арендуемых площадей 546 тыс. м2

В настоящее время ОАО «КАМАЗ-ДИЗЕЛЬ» состоит из: - главного корпуса № 301(завод двигателей) площадью 480,7

тыс. м2;- двух термогальванических корпусов (№ 302 и № 402)

площадью 131 тыс. м2;- одного корпуса по производству коробок переменных

передач и запасных частей двигателя (ПКПиЗЧД) площадью 50 тыс. м2 со столовой;

- двух отделений переработки стружки 5,89 тыс.м2;- станций нейтрализации «ЭФКО» 6,2 тыс. м2- трех административно-бытовых корпусов со столовыми.На площадях главного корпуса размещено:

3

- механообрабатывающее производство деталей двигателя, сцепления и корпусных деталей двигателя, коробки передач;

- производство сборки, испытания двигателя и коробки передач;- производство механической обработки деталей турбокомпрессора;- участок сборки и испытания турбокомпрессоров;- участок по производству локализованных деталей коробки

передач КПП ZF мод. 16S151 для СП «ZF – КАМА»;- участок по производству локализованных деталей для СП

«Камминз-Кама»;- СП «Камминз-Кама» по сборке и испытанию рядных двигателей

Р-4 и Р-6, предназначенные для установки на автомобили, автобусы и спец.шасси.

На площадях термогальванического корпуса расположено:- оборудование химико-термической обработки деталей

двигателя, коробки передач, автомобиля «КАМАЗ», а также заготовок, поступающих с заготовительных заводов «КАМАЗ»

- оборудование гальванопокрытия – цинкование, фосфатирование, хромирование, молибденирование (поршневые кольца, кольца синхронизаторов).

На площадях производства коробок передач (ПКПиЗЧД) размещено:

- производство деталей коробки (валы, шестерни, синхронизаторы, вилки);

- производство деталей двигателя (шестерни газо-распределения, поршень и поршневые кольца).

Завод оснащен современным технологическим оборудованием ведущих станкостроительных фирм мира и СНГ. Изготовление деталей для двигателей новых модификаций обеспечивается на новом технологическом оборудовании ведущих станкостроительных фирм Германии, Японии, Италии. Новое оборудование обеспечивает организацию производства по гибкой (переналаживаемой) технологии с помощью станков с ЧПУ, предусмотрено использование прогрессивного режущего инструмента, обеспечивающего высокие скорости резания и получение требуемого качества изделия.

2. ПОЛОЖЕНИЕ ОАО «КАМАЗ-ДИЗЕЛЬ» В ОТРАСЛИ

За 2008 год в России произведено 258,76 тысяч грузовых автомобилей или на 10,9% меньше, чем за 2007 год. Снижение производства грузовых автомобилей, начавшееся в сентябре минувшего года в связи с финансовым кризисом, к концу года стало катастрофическим. Если к исходу 9 месяцев 2008 года индекс производства грузовиков составлял 104,1% по

4

отношению к 9 месяцам 2007 года, то октябрь 2008 года к октябрю 2007 года – 100,5%, ноябрь к ноябрю соответственно 94,8%, декабрь к декабрю соответственно 89%. В абсолютных цифрах этот процесс падение производства выглядел так: сентябрь – выпущено 22,7 тысячи грузовых автомобилей, октябрь – 18,9 тысячи, ноябрь – 10,9 тысячи, декабрь – 9,2 тысячи при среднемесячном выпуске по трем кварталам в 24,2 тысячи единиц. В итоге в 2008 году фактический выпуск грузовых автомобилей оказался на 30,0 тысяч меньше, чем прогнозировалось по результатам работы сектора грузового автомобилестроения за 9 месяцев 2008 года, т.е. в объемах производства этот сектор в связи с кризисом потерял 16 млрд. рублей товарной продукции.

Динамика производства грузовых автомобилей за январь-декабрь 2008 г.

в % к соответствующему периоду прошлого года

Только трем заводам удалось удержать положительный индекс производства в сравнении с 2007 годом: ООО «Брянский автомобильный завод» (+65,4%), ЗАО «Бецема» (+84,1%), ООО «Ивеко-УралАЗ» (+0,8%). Все эти предприятия специализированы на выпуске большегрузных автомобилей полной массой от 28 до 60 тонн.

На общем негативном кризисном фоне работа ЗАО «Брянский автомобильный завод» отличалась в отчетном году стабильностью. Предприятие стало лауреатом национальной премии Росбизнесконсалтинга «Компания года – 2008», его продукция – крановые шасси, шасси для нужд

5

МО, предприятий ВПК и нефтегазового комплекса – пользовалась в прошлом году устойчивым спросом.

На остальных предприятиях сектора грузового автомобилестроения зафиксировано падение производства, в том числе в АМО «ЗИЛ» (-51,3%), ЗАО «АМУР» (-31,9%), ОАО «ИжАвто» (-34,2%), ООО «Автомобильный завод «ГАЗ» (-16,8%), ОАО «КАМАЗ» (-3,5%).

Структура производства грузовых автомобилей в зависимости от грузоподъемности

в январе - декабре 2008 года

Как и отмечалось ранее, потенциал предприятий, специализирующихся на сборке грузовых автомобилей иностранных моделей на территории России, постоянно растет, что позволяет им неуклонно увеличивать свою долю в общем производстве грузовых автомобилей в стране. Так, если общее производство грузовых автомобилей снизилось на 10,9%, а отечественных моделей – на 12,8%, то объем сборки иностранных моделей возрос на 19,6% (в основном за счет роста производства в ЗАО «Северстальавто - ИСУДЗУ» и в ООО «Соллерс – ЕЛАБУГА»), а их доля в общем производстве грузовиков увеличилась до 7,86% (в 2007 году она составляла 5,85%).

В течение десяти последних лет производство автобусов в стране возросло почти в 2 раза – в среднем на 7% в год. 2008 год стал для сектора автобусостроения страны кризисным, производство автобусов снизилось до уровня 2002 года. Таким образом, для сектора автобусостроения страны кризис 2008 года обернулся потерей 12,5 млрд. рублей товарной продукции.

Отгрузка автобусов предприятиями-производителями в 2008 году составила 74,6% к объемам отгрузки 2007 года, а в абсолютных цифрах

6

снижение отгрузки составило 22 625 автобуса. Объем отгрузки к объему производства автобусов составил в 2008 году 100,0%. Ежемесячная отгрузка автобусов в 4-м квартале 2008 года, также как и грузовых автомобилей, сильно снижалась. Уровень отгрузки продукции в декабре месяце составил всего 46,0 % против уровня декабря 2007 года. Остатки на складах предприятий в декабре 2008 года снизились на 57,3% по сравнению с ноябрем и составили 699 единиц.

С конвейеров российских тракторных заводов в 2008 году сошло 19 408 тракторов, или на 24,7% больше, чем за соответствующий период 2007 года, в том числе изготовлено 12 233 тракторов сельскохозяйственного назначения, или на 37,2% больше, чем за 2007 год.

Однако, в связи с финансовым кризисом, ситуация в сельхозмашиностроении резко ухудшилась. В ноябре 2008 года производство тракторов составило всего лишь 41,8% к соответствующему месяцу прошлого года, а в декабре – снизилось до 21,4%.

Динамика производства тракторов за январь-декабрь 2008 г.

в % к соответствующему периоду прошлого года

На КАМАЗе организовано сборочное производство сельскохозяйственных колесных тракторов "KAMAZ Т-215". Создание трактора стало результатом сотрудничества ОАО "КАМАЗ" и итальянского холдинга ARGO Tractors S.p.A, выпускающего тракторы на заводах Landini

7

(Италия) и McCormick (Англия). По данным пресс-службы "КамАЗа", постепенно производство компонентов для тракторов будет локализовано в Набережных Челнах и на российских заводах. Импортными останутся только оригинальные, самые сложные и высокотехнологичные узлы и агрегаты, в частности, трансмиссия. Всего в 2008 году собрано 279 ед.

Кризисные явления конца 2008 года в реальной экономике внушают опасения за стабильность работы автомобильной отрасли в 2009 году, однако антикризисные меры правительства и предприятий должны сыграть необходимую роль в стабилизации положения в этой отрасли.

Основными поставщиками дизельных двигателей на рынки России и СНГ являются Ярославский моторный завод, «КАМАЗ-Дизель», Минский моторный завод и ОАО «Алтайдизель».

По итогам 2008 года объем производства двигателей основными конкурентами в СНГ составил 208095 шт., это на 1% (214630 шт.) ниже показателей 2007 года.

Динамика производства двигателей за 2007 и 2008 года (шт.) показана на рис. 1.

Таблица № 1

Производитель2007 г.(шт.)

2008 г.(шт.)

Изменение(2008/2007г, %)

«Автодизель» 76115 73649 - 3,2

«ММЗ» 132837 128788 -3

8

Рис. 1

«Алтай-дизель» 5678 5658 -0.4

«КАМАЗ-Дизель» 63264 62573 -1.1

ИТОГО: 277894 270668 -2,6

Общее снижение на рынке производства двигателей составило 2,6 %. Изменение доли рынка производителей двигателей изображено на рисунке 2.

Динамика изменения доли рынка производителями двигателей показана на рисунке 3.

9

рис.3

АлтайдизельКАМАЗММЗЯМЗ

рис.2

Доли рынка производства дизельных двигателей в 2008 году остались на уровне 2007 года, ОАО «КАМАЗ-Дизель» не удалось увеличить долю своего присутствия на рынке.

В 2009 году ОАО «КАМАЗ-Дизель» планирует изготовить 40357 штук силовых агрегатов и двигателей, в том числе модели «КАМАЗ» 37162 и 3195 штук модели «Cummins». По продукции диверсификации планируется изготовить 522 двигателя, для энергоустановок 206 двигателей.

3. ПРИОРИТЕТНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «КАМАЗ-Дизель»

Для проведения ТПП по освоению двигателя Евро-4 - разработка и открытие инвестиционного проекта с целью обеспечения финансирования для своевременного внедрения.

Проведение совместных работ с фирмой «Камминз» по организации производства сборки, испытания двигателей Р4, Р6 Евро-3, Евро-4.

Локализация деталей для СП «Камминз-Кама» и получение одобрения на производство.

Проведение опытно-промышленных работ по установке и внедрению топливной аппаратуры ф. «Бош» типа Common Real и топливной аппаратуры ЯЗДА.

Проведение работ по подбору, испытанию и внедрению прогрессивного режущего инструмента для увеличения производительности оборудования, расшивки узких мест производства и улучшения качества деталей.

Проведение работ по реинженерингу механообрабатывающего производства КИСМ и АМЗ с перемонтажом оборудования для изготовления деталей и узлов на завод двигателей.

Освоение нового прогрессивного высокотехнологичного оборудования для деталей двигателя.

Проведение совместной работы по проекту ZF КАМА+. Организация работ с фирмой «Федерал Могул» (Германия) по

освоению и внедрению новых конструкции технологии деталей цилиндро-поршневой групп.

Освоение раздаточной коробки 6522 для автомобилей 6520 с целью уменьшения затрат закупки по импорту.

10

Проведение работ по внедрению модернизированной линии сборки двигателя, стыковки силового агрегата, стендов испытания двигателей на современном международном уровне.

4. РЕЗУЛЬТАТЫ ФИНАНСОВО – ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «КАМАЗ-Дизель»

По итогам финансово-хозяйственной деятельности ОАО «КАМАЗ-Дизель» в 2008 году получена прибыль на сумму 190347 тыс. руб. (в 2007 году была прибыль в размере 177791 тыс. руб.).

Валовая прибыль составила 1 190 057 тыс. руб., из нее от продажи: - продукции 1 175 505 тыс. руб.- товаров 4 727 тыс. руб.- услуг 9 825 тыс. руб.

Таблица 1. Основные показатели ОАО «КАМАЗ-ДИЗЕЛЬ»

Показатели Ед.

изм.

2008 год 2007 год Темп, %

Выручка от продажи продукции,

товаров и услуг (без налогов,

акцизов и обязательных платежей)

Тыс.

руб.

24 380 105 20 519 491 18,8%

Себестоимость продаж Тыс.

руб

23 190 048 19 397 647 19,6%

Себестоимость на 1 рубль продаж Коп. 95,1 94,5 -0,6%

Валовая прибыль Тыс.

руб.

1 190 057 1 121 844 106, 1

Прибыль/убыток от продаж Тыс.

руб.

481 456 542 195 -11,2%

Рентабельность продаж % 1,97 2,64 -25,4%

Чистая прибыль (убыток) Тыс.

руб.

190 347 177 791 7%

Уставный капитал, на конец года Тыс. 1 800 000 1 800 000

11

руб.

Число акционеров Кол-

во

1 1

Среднесписочная численность

персонала

Чел.8 370 7 944 5,4%

По состоянию на 31.12.08г. ОАО «КАМАЗ-Дизель» не имеет краткосрочной задолженности по кредитам и займам.

Соотношение собственных и заемных средств по состоянию на 31.12.08 г. составило:

собственные средства 52,93%заемные средства 47,07%В 2008 году ОАО “КамАЗ - Дизель” при плане 23444693 тыс. руб.

отгружено товарной продукции на сумму 24153871 тыс. руб., выполнение плана составило 103 %. Соотношение объемов выпуска товарной продукции к фактическому уровню прошлого года составило 102,5 % (в 2007 году было отгружено товарной продукции на сумму 23555759 тыс. руб. в сопоставимых ценах).

Отгружено всего 62573 шт. двигателей и силовых агрегатов. Выполнение плана поставок силовых агрегатов на автосборочный завод составило 100 % . При плане 48790 шт., силовых агрегатов поставлено 48803 шт. План отгрузки запасных частей для РЭН на ТФК выполнен на 107,2 % и составил 3531640 т.р.

Доля продукции по внутрикорпоративному обороту в общем объеме товарного выпуска составила 99,1 % , прямые поставки на сторону - 0,9 %.

Выполнение плана поставок по ВКО составило 103,2 %, а план прямых поставок на сторону выполнен лишь на 89,1 % . Не выполнен текущий план по производству продукции диверсификации из-за невыполнения плана по производству «Новой продукции» - выполнение 86,6 %.

Основные причины невыполнения: - по ООО «ЛиАЗ» - отказ ООО «ЛиАЗ» от закупок силовых агрегатов

из-за отсутствия в выпускаемой ОАО «КАМАЗ» номенклатуре автокомпонентов автоматических коробок передач;

- по ОАО «АМЗ» - поставки силовых агрегатов «КАМАЗ» 7403 осуществляются в рамках обеспечения Госзаказа, который определяется наличием заказов со стороны МО И МВД РФ;

- по ОАО «ХК «АвтоКрАЗ» - поставка опытной партии силовых агрегатов 740.60 в 2008 году не производилась, так как макетирование автомобиля «КрАЗ» с опытным образцом силового агрегата не завершено.

Система учета продукции производится в диалоговом режиме системы BAAN, которая позволяет вести учет и контроль хода производства, а также некоторые виды отчетности.

12

На складах установлены компьютеры, на которых производится работа в реальном масштабе времени и в диалоговом режиме.

Запасы ТМЦ в ОАО «КАМАЗ-Дизель»по состоянию на 31.12.2008г.

тыс. руб.

№ п/п

Наименование ТМЦ

НОС на 31.12.08г. Факт. запасы Отклонение

в днях

в сумме ТМЦ От

по учет. ценам нормативана 31.12.2008г.  

1 Материалы 8 8809 11623 28142 Покупные комплектующие 4,5 109573,8 148535 389613 П/ф заводов корпорации 4 57615,0 58806 11914 Топливо 7,5 67,7 71 35 Тара   5874,8 3254 -26216 Зап.части к оборудованию 0 26310 21675 -46357 ТМЦ для РЭН 0 8234 7430 -8049 Специнструмент   0 0 0

10 Технологическая оснастка   1074 0,1 -107412 Спец.одежда и хоз. инвентарь   2622 2714 92

 Прочие материалы   0 31 31ИТОГО ТМЦ   220180 254139 33959

13 Незавершенное пр-во 8,5 298445 570994 27254914 Готовая продукция 2,5 25500 41866 1636615 Товары для перепродажи 9,5 3,8 67 6316 Товары отгруженные 0 0 0 017 Расходы будущих периодов   12787,8 12806 18

  В С Е Г О   556 916,5 879 872,0 322956

Превышение норматива запаса покупных комплектующих изделий (ПКИ) на 38 961 тыс. руб. связано с необходимостью их приобретения в конце декабря 2008г. для обеспечения первых дней работы января 2008 г. во время отсутствия поставок.

Превышение норматива запасов по статье НЗП на сумму 272 549 тыс. руб. и норматива запаса готовой продукции на сумму 16 366 т.р. вызвано резким ростом цен на полуфабрикаты собственного производства ОАО «КАМАЗ» (рост цен составил от 33,9 до 97,7% по отношению к уровню ноября 2008г.)

13

В 2008 году наблюдалось превышение норматива запаса, это в первую очередь связано с переходом на производство двигателей и с/а, отвечающих требованиям Е-3. Е-4.

За 2008г. оказаны услуги промышленного характера ТГП на 2569,21 тыс. руб., в том числе:

ЗАО «ВАЗинтерСервис» - 2392,52 тыс. руб.ООО «КАМА-Ресурс» - 176,69 тыс. руб. Реализовано неликвидов, залежалых ТМЦ на сумму 7298,00 тыс. руб.,

в том числе:ЗАО «Ремдизель» - 95,26 тыс. руб.;ОАО «КАМАЗ-Металлургия» - 7202,74 тыс. руб. Реализовано металлоотходов на сторону на 8073,2 тыс. руб., в том

числе:ООО «ТрансСнабМеталлург» - 1474,14 тыс.руб.;ОАО «Костромской завод «Мотордеталь» (стружка чугунная

молибд.)- 5561,76 тыс.руб.ОАО «Костромской завод «Мотордеталь» (нирезист) – 1037,29

тыс.руб.Отгружено в ОАО «КАМАЗ-металлургия» черных металлоотходов –

10498,52 тонн, цветных металлоотходов – 2170,23 тонн.

Важнейшим условием выполнения плана производства была слаженность работы руководства завода и всех подразделений. В подразделениях продолжалась работа по внедрению принципов ЦФО, работа по организации рабочих мест с использованием элементов системы 5S по методике «Бережливое производство».

Полная плановая производственная себестоимость,

рассчитанная на фактический выпуск товарной продукции 24501,6 млн. руб., фактические затраты 23585,5 млн. руб. Экономия составила 816 млн. руб.

14

Анализ затрат в себестоимости ТП (тыс. руб.)

1. Экономия по сырью и материалам в сумме 72643 тыс. руб. сложилась за счет проведения мероприятий по изменению технологии

15

корректировок СОЖ (Кампрол-3, МДС-К), изменения режимов обкатки силовых агрегатов.

2. Экономия по покупным полуфабрикатам в сумме 300245 тыс. рублей объясняется выполнением мероприятий по конструкторским доработкам: внедрение унификации узлов и деталей делителя передач по изв.740.10383, а также замена ПГУ ф. «WABCO» на ПГУ 11.1602410-40 ОАО «ВАЗ» на двигатель модели 740.30. внедрение для упорядочения коренных и шатунных шеек коленчатого вала 740.62-1005020 закалки токами высокой частоты (ТВЧ) взамен азотирования, замена датчика скорости 2159.50.103.01 (Чистополь) на датчик 4402-3843010 по изв. 65115-937 пр-ва ОАО «Завод автоприбор» г. Владимир, замена ЭММ D650 на вязкостную муфту 2741 и др.; а также за счет изменения НЗП

3. Экономия по полуфабрикатам от юр. лиц тех. цепочки 294623 тыс. рублей сложилась из-за несвоевременного внесения изменений в сводную производственную спецификацию, влияния НЗП.

4. По энергоносителям экономия 67695 тыс. руб. объясняется выполнением мероприятий по снижению затрат за счет перемещения ПКППиЗЧД на действующие площади ГК ОАО «КАМАЗ-Дизель», снижения потребления теплоэнергии за счет применения метода по средне-тепловой нагрузке.

5. Экономия по заработной плате 16462 тыс. руб. сложилась за счет проведенных мероприятий по снижению затрат. Экономия по отчислениям на соц. нужды от плана/факт 22373 тыс. руб. вследствие снижения фактических выплат страхового взноса на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и экономии по заработной плате.

6. По прочим расходам экономия составила 42068 тыс. руб. за счет осуществления контроля за расходованием средств, что повлияло на снижение фактических затрат по следующим статьям: молоко, услуги, спецтранспорта, утилизация отходов, услуги по уборке территорий, услуги по рекламе, услуги по сертификации продукции, услуги по предоставлению персонала.

В 2008г. в соответствии с планом работ отдела информационных технологий, утвержденным ген. директором ОАО «КАМАЗ-Дизель» от 1 апреля 2008г., № 166 ко продолжена работа по эксплуатации и развитию информационной системы управления предприятием. В целях совершенствования ИСУ BAAN осуществлена загрузка НБ с учетом параллельных маршрутов и с учетом закрепления КВП изделия за подразделением.

В части учета МПЗ продолжена работа по внедрению диалогового режима ввода регистраций движения ТМЦ, формированию первичных документов: накладных, приходных ордеров, счетов фактур, по формированию необходимой отчетности. В целях полного учета МПЗ в ИСУ BAAN разработано и внедрено программное обеспечение (ПО), позволяющее вести учет ТМЦ в кладовых подразделений и формировать бухгалтерскую

16

отчетность. Велись работы по внедрению автоматизированного учета кладовых в соответствии с планом мероприятий.

В целях автоматизации планирования производства произведена доработка ПО расчета плана получения заготовок и комплектующих в сборочный цех под суточное задание, расчета потребности в изделиях (дефицит) по секциям конвейера. Разработано программное обеспечение формирования и печати карточки КАНБАН. Разработано программное обеспечение ведения и формирования электронного паспорта на двигатель, силовой агрегат.

В целях сокращения времени расчета экономических показателей разработано ПО: «Оценка остатков НЗП продукции «КАМАЗ-Дизель» с применением мульти-базисного распределения ОПР», «Расчет себестоимости и цены деталей , размещаемых по аутсортингу», «Расчет себестоимости и цены деталей, поставляемых заводам смежникам». Разработана и утверждена технология подготовки нормативных данных для расчета себестоимости на мультибазисной основе. Для мульти-базисного расчета ОПР создана в поддерживается в актуальном состоянии база данных рабочих центров в привязке к технологическому маршруту обработки детали. В настоящее время ведутся работы по привязке инструмента и оснастки к технологическому маршруту обработки детали на основе уже созданной базы данных.

В части учета инструмента и оснастки продолжены работы по внедрению автоматизированного учета на складах оснастки, изготовленной для технологической подготовки производства и по сопровождению системы учета инструмента в ИСУ BAAN по договору с ОАО «КИСМ». В целях совершенствования системы учета инструмента проводились работы по ведению нормативной базы.

Продолжена работа по автоматизации нормирования и учета металлоотходов. Разработано и внедрено ПО, позволяющее формировать аналитическую отчетность по металлоотходам и выкладывать ее в портал завода.

Для учета затрат на брак в производстве разработана и сдана задача «Учет потерь от брака при производстве продукции с применением мультибазисного распределения ОПР». В настоящее время продолжаются работы по разработке и внедрению автоматизированного учета брака в изоляторах брака.

Согласно приказу ОАО «КАМАЗ» продолжена работа по консолидации отчетности на корпоративном уровне в программе 1С Бухгалтерия. В целях интеграции ИСУ BAAN с информационной системой корпоративного уровня были разработаны следующие программы: выгрузка в задачу К0343 счетов фактур на товарную продукцию, загрузка из К0343 в ИСУ BAAN кодификатора контрагентов, выгрузка регистраций движения ТМЦ по межзаводским поставкам в задачу К0343, выгрузка платежных поручений банкам для казначейского контроля.

17

В части развития задачи «Контроль труда и заработной платы» выполнены работы по разработке постановки и программного обеспечения для автоматизации учета комплектования и текучести кадров, по формированию бухгалтерской отчетности по заработной плате, по страховым взносам и подоходному налогу, по подготовке годовой отчетности в Пенсионный фонд и ГНИ.

В целях модернизации КТС ИСУ проводились работы по переносу серверного оборудования, прокладка и монтаж UTP кабеля с кроссового центра ПКППиЗЧД во вновь построенное АБК-7 главного корпуса завода. Смонтированы и запушены ВОЛС магистрали. Произведено конфигурирование системной математики на сетевом оборудовании CISCO. В течении года проводились работы по подключению АРМов к ЛВС по заявкам производства. Проведена настройка и установка вновь поступивших ПК и замена ранее установленных.

Регулярно проводилось обучение специалистов предприятия работе в ИСУ BAAN согласно поданным заявкам. Для организации деятельности ОАО «КАМАЗ-Дизель» разработан ряд процедур и инструкций. Регулярно проводился контроль соблюдения ТПУ. В течение года велась большая работа по эксплуатации и сопровождению текущих задач, совершенствованию системы выкладки информации в портал завода.

По ОАО «КАМАЗ-Дизель» внедрен расчет себестоимости продукции с применением мультибазисного распределения общепроизводственных расходов». Целью является – повышение роли ценовой политики, эффективности управленческих решений в области аутсорсинга и оптимизации бизнес-процессов предприятия; вовлечение коллективов ЦФО предприятия в процесс получения долгосрочного положительного финансового результата. В настоящее время стоимость машино-часа работы оборудования формируют такие прямые затраты в составе общепроизводственных расходов как амортизация, аренда, лизинг, материальные затраты на ремонт оборудования, энергозатраты. В совокупности они составляют в общем объеме ОПР до 30%. Остальная часть ОПР (остаточные ОПР) пока распределяется традиционным способом.

В 2008 г. приступили к реализации следующих проектов:1. Развитие методики расчета себестоимости с использованием

мультибазисного подхода2. Расчет стоимости услуг вспомогательных подразделений3. Развитие нормативной базы данных по рабочим центрам4. Подетальный расчет стоимости услуг по сервисному

обслуживанию инструмента.

5. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ОАО «КАМАЗ-Дизель»

18

Разработан Стратегический план развития ОАО «КАМАЗ-Дизель» на период до 2012 года, где оценены возможности, угрозы, риски. Стратегическим планом развития ОАО «КАМАЗ» до 2011года предусматривается рост заказа материнской компании на 33%, по сравнению с 2008г. Перспективное развитие завода зависит от принятия концепции развития ОАО «КАМАЗ» с разработкой и утверждением проекта создания мощностей ОАО «КАМАЗ-Дизель»: в настоящее время имеются мощности на 50 тысяч двигателей в год, перспектива – до 150 тысяч двигателей в год. Направления развития: 1. Создание новых производств обработки раздаточной коробки 65224:

2.Внедрение новых технологий термической обработки деталей двигателя и автомобиля КАМАЗ.

3.Развитие мощностей деталей автомобиля (тормозной барабан, корпус редуктора заднего моста, корпус редуктора среднего моста, кулак поворотный, мосты).

4.Создание современного складского хозяйства. 5.Создание совместных предприятий по производству КПП, деталей

цилиндро-поршневой группы. 6.Освоение и внедрение заготовок по новым технологиям (материал,

вид заготовки, и др.). 7.Аутсорсинг деталей двигателя, КПП и автомобиля.

6. ОТЧЕТ О ВЫПЛАТЕ ОБЪЯВЛЕННЫХ (НАЧИСЛЕННЫХ) ДИВИДЕНДОВ ПО АКЦИЯМ ОАО «КАМАЗ-ДИЗЕЛЬ»

31 мая 2008 года годовое Общее собрание акционеров ОАО «КАМАЗ-Дизель» приняло решение дивиденды по акциям ОАО «КАМАЗ-Дизель» по итогам финансово-хозяйственной деятельности ОАО «КАМАЗ-Дизель» за 2007 год не выплачивать.

Выплата дивидендов по акциям ОАО «КАМАЗ-Дизель» производится в зависимости от результатов финансово-хозяйственной деятельности ОАО «КАМАЗ-Дизель».

7. ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ФАКТОРОВ РИСКА, СВЯЗАННЫХ С ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ОАО «КАМАЗ-Дизель»

РИСКИ В СФЕРЕ ПРОИЗВОДСТВА

19

1. Риск не обеспечения производственными мощностямиМероприятия по хеджированию- закупка и запуск оборудования для обработки деталей согласно

мероприятий на 350 м/к и проекта Евро-3;- освоение прогрессивного инструмента и оснастки на новое

оборудование;- внедрение прогрессивного режущего инструмента с целью

уменьшения времени обработки;- открытие проекта «обеспечения мощностями производства

коленвала»2. Риск невыполнения плана производстваМероприятия по хеджированию- закупка по импорту поршневых колец;- закупка ТКР по импорту;- закупка маховика;- закупка КПП по импорту;- Передача изготовления3. Незавершенность подготовки производства и недостающие

мощности по производству гаммы двигателей Евро-3 и КПП-154 может привести:

- к снижению объемов производства (как следствие, установке на автомобили покупных двигателей и КПП);

- к увеличению стоимости выпускаемой продукции за счет необходимости размещения и закупки неосвоенных деталей и узлов силового агрегата на стороне или изготовлению деталей по обходным вариантам.

Мероприятия по хеджированию- организация проведения ТПП по новым моделям силовых агрегатов

и двигателей с разработкой и открытием инновационных проектов для обеспечения финансирования и своевременного внедрения в производство;

- финансирование со стороны ОАО «КАМАЗ» мероприятий по подготовке производства новых силовых агрегатов;

- освоение прогрессивного инструмента и оснастки на новое оборудование;

- модернизация существующего оборудования.

РИСКИ В СФЕРЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ И СЕРВИСНОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ИНСТРУМЕНТОМ

И ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЙ ОСНАСТКОЙ

Поставка некачественного инструмента и технологической оснастки

Мероприятия по хеджированиюВключить в договор об обеспечении и сервисном обслуживании

20

инструментом и технологической оснасткой между ОАО «КАМАЗ-Дизель» и ОАО «КИСМ» пункт о замене забракованного инструмента в соответствии со сроками, не превышающими лимиты простоя оборудования и о возмещении Заказчику ущерба за выпуск бракованных деталей по причине некачественного инструмента и оснастки.

РИСКИ В СФЕРЕ УПРАВЛЕНИЯ ПЕРСОНАЛОМ

1. Риск дефицита высококвалифицированных специалистовМероприятия по хеджированию- целевая подготовка кадров (рабочие, РСиС) в учебных заведениях

города, заключение ученических договоров;- организация обучения и повышения квалификации на собственной

базе завода и РИПТиБе;- совершенствование системы мотивации персонала: страхование

личности ОМС, ДМС, принятие высококвалифицированных специалистов на учет по социальной ипотеке в счет 10% квоты;

- работа «Передвижной ярмарки вакансий» в городах РТ;- размещение информации о наборе специалистов в ОАО «КАМАЗ-

Дизель» в СМИ (распространение в городах РТ);2. Риск отсутствия резерва рабочих специальностейМероприятия по хеджированию- профориентационная подготовка учащихся школ города на рабочие

профессии;- проведение конкурсов профмастерства, основной задачей которого

является повышение престижности той или иной профессии;- целевая подготовка кадров (рабочие, РСиС) в учебных заведениях

города, заключение ученических договоров.

РИСКИ В СФЕРЕ ЭЛЕКТРОСНАБЖЕНИЯ

1. При аварии возможен длительный перерыв в электроснабжении В АБК-306, 307, 308, ОПС-330, 331, во встроенных помещениях

расположены 5 трансформаторных подстанции типа КТП 2x1000 / 10-0,4 кВ.Подстанции запитаны по временной схеме от ГПП-13, 14, 16 по

воздушным и кабельным линиям.Мероприятия по хеджированию- выполнить монтаж питающих линий 10кВ для трансформаторных

подстанций ТП-355, 356, 357, 391, 392 от ГПП-12.2. Дефицит трансформаторной мощности и штатных

коммутационных аппаратов, предусмотренных конструкцией РУ-0,4 КТП – 1600 кВА для присоединения производственных мощностей

Смонтированы по временному варианту КТП мощностью 1600 кВА

21

взамен предусмотренных проектом 2500 кВА.Мероприятия по хеджированию- замена КТП-245, 247, 253 мощностью 1600 кВА на КТП проектной

мощности 2500 кВА3. Риск отключения фидерного выключателя от срабатывания

защиты по перегрузу, что влечет за собой простой технологического оборудования.

Находящиеся в работе ШМА на а/линии Шатуна, ц.101 и цеха 113 перегружены

Мероприятия по хеджированию- на а/линии Шатуна, цеха 113 проложить дополнительно 4 нитки

магистрального шинопровода от ТП-261, 269, 260.

4. На объектах ОАО «КАМАЗ-Дизель» находятся в эксплуатации 86 шт. силовых трансформаторов с токсичным диэлектриком типа «Совтол».

В соответствии с принятием ряда постановлений на уровне международных конференций диэлектрик «Совтол» признан запрещенным к использованию.

Мероприятия по хеджированию- замена данных трансформаторов на трансформаторы с сухой

изоляцией или иным безопасным видом диэлектрика.5. В качестве общекорпусного освещения использованы снятые, на

данный момент, с производства светильники с лампами ДРИ-700Мероприятия по хеджированию- требуется замена ламп и пуско-регулирующих устройств

общекорпусного освещения на лампы ДРЛ-1000 и ПРА без зажигающего устройства.

РИСКИ В СФЕРЕ РЕМОНТА И ОБСЛУЖИВАНИЯ ТЕХНОЛОГИЧЕСКОГО ОБОРУДОВАНИЯ

1. Недостаточная квалификация обслуживающего и ремонтного персонала

2. Отсутствие нормализованных запасных частей3. Отсутствие специальных запчастей4. Потеря времени на ремонт узлов оборудования5. Нерегламентированные (экстренные) остановки оборудованияМероприятия по хеджированию- обучение и аттестация рабочих мест- создание неснижаемого запаса запасных частей- увеличение норматива МПЗ- создание неснижаемого запаса запасных частей и материалов- внедрение узлового и поузлового ремонта технологического

оборудования- выполнение в полном объеме графика ППР

22

- выполнение в полном объеме графика замена масла- выполнение в полном объеме графика технической чистки- выполнение в полном объеме номенклатурного плана на

капитальный ремонт хоз. способом согласно утвержденному титульному списку

- осуществление ежемесячной чистки, уборки и смазки технологического оборудования

РИСКИ В СФЕРЕ ЗАКУПОК

Внешняя среда для службы закупок и логистики – поставщики КИ, сырья и материалов. В 2008 году заключены договора на поставку комплектующих изделий с 48 поставщиками. Основная часть поставщиков находится в России. Отбор поставщиков производится по результатам оценки показателей «цена-качество» на тендерной основе.

В целях минимизации рисков при выборе поставщиков КИ обязательны следующие условия:

-проведения аудита производства-прозрачность ценообразования на предлагаемые КИ-стабильность (ритмичность) поставок КИ-высокое качество КИ. Фактический разброс по моделям может составлять 15-20 %, что

несет риск образования излишних запасов и угрозу несвоевременного обеспечения КИ поставщиками.

Мероприятия по хеджированию- работа с ДУП ОАО «КАМАЗ» по уменьшению процента

расхождения прогноза от планов производства. - в целях ритмичной поставки и регулирования норматива запасов

предполагается организация в г.Наб.Челны консигнационного склада ТНВД ООО «Роберт Бош».

- ведется работа о ОАО «Автоагрегат» г.Ливны по организации консигнационного склада по поставкам фильтров.

РИСКИ В СФЕРЕ ЭКОЛОГИИ

1. Превышение допустимых нормативов выбросов вредных веществ в атмосферу

Мероприятия по хеджированию- устранить на герметичность соединений системы отвода

отработанных газов в испытательном боксе №128- заменить копировальные аппараты типа СКА и ЭР на аппараты типа

Херох в ТГП- продолжить подбор, испытания и внедрение СОЖ с улучшенными

экологическими характеристиками

23

- провести корректировку проекта ПДВ и получить положительное заключение по нему в Санэпидемнадзоре и Ростехнадзоре

2. Загрязнение природных вод, территорий, почвы отходами нефтепродуктов

Мероприятия по хеджированию- разработать мероприятия по снижению утечек масел в

производствах «Мотор», АСП, ТГП, КППиЗЧД- организовать снижение расхода масел на долив на 20% к уровню

2008 г.

РИСКИ ПО ОПАСНЫМ ПРОИЗВОДСТВЕННЫМ ОБЪЕКТАМ

1. Риск старения, износа объектов и оборудования ОПО2. Риски, связанные с персоналом ОПО3. Риск недостаточности контроля за состоянием ОПО4. Риск взрыва, повреждения, аварии на ОПО5. Риск закрытия ОПО со стороны контролирующих органов6. Риск возникновения опасных ситуаций (авария, инцидент,

повреждение) из-за снижения производственной дисциплины7. Риск возникновения опасных ситуаций (авария, инцидент,

повреждение) из-за отклонений от технологических режимов работы8. Риск отсутствия аварийно-спасательных служб9. Риск возникновения опасных ситуаций (авария, инцидент,

повреждение) из-за снижения уровня мер безопасности на предприятии10. Риск гражданской ответственности перед третьими лицами за

убыток, причиненный в результате аварии на промышленном объектеМероприятия по хеджированию- своевременный капитальный ремонт; закупка нового оборудования- комплектование квалифицированными кадрами, обучение,

мотивация- повышение уровня удовлетворенности работой РСиС- своевременная разработка технологической документации.

Обеспечение технологической дисциплины.- исполнение Законов РФ, РД, НТД, Правил.- анализ степени соответствия кадровой политики и практики

управления персоналом целям и задачам фирмы- оценка качества исполнения работы персонала по

регламентирующим документам. Обеспечение работоспособности оборудования

- создание, оснащение, обучение, мотивация АСС- разработка плана мероприятий по созданию мер безопасности.

Обеспечение внутреннего контроля за соблюдением безопасности- заключение договоров страхования ответственности за причинение

вреда третьим лицам

24

РИСКИ В СФЕРЕ ЮРИСПРУДЕНЦИИ

1. Риск потери собственности в результате изменения законодательства РФ

2. Риск изменения законодательной и нормативной базы3. Риск неблагоприятного изменения налогового законодательства4. Риск нарушения гражданско-правовых договоров5. Риск хищения6. Риски налоговых претензий 7. Риск судебных процессов и исков к ОАО «КАМАЗ-Дизель»Мероприятия по хеджированию- мониторинг законопроектов, подготовка предложений по

опубликованным проектам законодательных актов- мониторинг исполнения договоров. Повышение мер

ответственности, предусмотренных договорами- принятие оперативных мер по фактам хищений. Пропаганда мер

правовой ответственности. Внесение в договоры условия о расторжении договора в случае задержания работника контрагента за хищение

- контроль соблюдения требований законодательства и договоров в процессе текущей деятельности

НАЛОГОВЫЕ РИСКИ

1. Изменение налогового законодательства (увеличение налогового бремени, повышение налоговых ставок, повышение ставки рефинансирования ЦБ РФ)

2. Несвоевременное перечисление налоговых платежейМероприятия по хеджированию- отслеживание изменений в налоговом законодательстве- контроль за своевременным и полным перечислением налоговых

платежей в бюджеты всех уровней

В целях осуществления мобилизационного плана управления рисками в настоящее время внедрена Автоматизированная система обработки и анализа экспертной информации о рисках (АСОЭИ).

Основными задачами, осуществляемыми в рамках АСОЭИ являются:- совершенствование процессов управления рисками за счет создания

единого информационного пространства системы риск менеджмента ОАО «КАМАЗ» (группы организаций ОАО «КАМАЗ»);

- повышение эффективности деятельности персонала, участвующего в управлении и минимизации рисков при достижении предприятием своих стратегических целей;

- создание эффективных механизмов информационной поддержки принятия управленческих решений при управлении рисками для снижения

25

угроз, увеличения возможностей и повышения финансовой устойчивости ОАО «КАМАЗ-Дизель»;

- переход к качественно новому уровню автоматизации процессов управления рисками ОАО «КАМАЗ-Дизель»;

- повышение качества системы управления рисками ОАО «КАМАЗ-Дизель»;

- повышение оперативности и уменьшение временных затрат на получение сводной отчетности о состоянии работы по управлению рисками.

В рамках осуществления задач внедрения АСОЭИ в ОАО «КАМАЗ-Дизель» разработан и имеется перечень рисков в разрезе структурных подразделений с закреплением ответственных специалистов по управлению данными рисками (риски введены в машину (автоматизированную систему), проведена их оценка в порядке, предусмотренном АСОЭИ):

Разработан Стратегический план развития ОАО «КАМАЗ-Дизель» на период до 2012 года, где оценены возможности, угрозы, риски.

8. ПЕРЕЧЕНЬ СОВЕРШЕННЫХ ОАО «КАМАЗ-Дизель» СДЕЛОК, ПРИЗНАВАЕМЫХ В СООТВЕТСТВИИ С ФЕДЕРАЛЬНЫМ ЗАКОНОМ «ОБ АКЦИОНЕРНЫХ ОБЩЕСТВАХ» СДЕЛКАМИ, В СОВЕРШЕНИИ КОТОРЫХ ИМЕЕТСЯ ЗАИНТЕРЕСОВАННОСТЬ.

В 2008 году сделок, признаваемых в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах», в совершении которых имеется заинтересованность не было.

9. СВЕДЕНИЯ О ГЕНЕРАЛЬНОМ ДИРЕКТОРЕ ОАО «КАМАЗ-Дизель».

Генеральный директор ОАО «КАМАЗ-Дизель» - Федулов Евгений Павлович.Год рождения: 1955Основное место работы: ОАО «КАМАЗ-Дизель»Должность: Генеральный директорВклад в уставном капитале ОАО «КАМАЗ-Дизель»: доли не имеет

Родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления ОАО «КАМАЗ-Дизель» и органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью: не имеет.

26

10. СВЕДЕНИЯ О СОБЛЮДЕНИИ ОАО «КАМАЗ» КОДЕКСА КОРПОРАТИВНОГО ПОВЕДЕНИЯ

Реализация принципов корпоративного поведения осуществляется через органы управления и контроля, определенные Уставом ОАО «КАМАЗ-Дизель»: Общее собрание акционеров ОАО «КАМАЗ-Дизель», Ревизионную комиссию ОАО «КАМАЗ-Дизель», Генерального директора ОАО «КАМАЗ».

В результате взаимодействия их между собой, с работниками, потребителями продукции, поставщиками материалов и комплектующих, кредиторами, органами государственной власти выстраивается система отношений в управлении ОАО «КАМАЗ-Дизель».

ОАО «КАМАЗ-Дизель» обеспечивает соблюдение всех норм действующего законодательства и стремится в своей деятельности следовать рекомендациям Кодекса корпоративного поведения.

ОАО «КАМАЗ-дизель» придерживается принципа добросовестного менеджмента и признает ценность вклада, который менеджмент вносит для создания условий долгосрочного процветания бизнеса, для развития и поддержания цивилизованных и эффективных взаимоотношений с акционерами.

Структура органов управления ОАО «КАМАЗ-Дизель»

- Общее собрание акционеров ОАО «КАМАЗ-Дизель»;- Генеральный директор ОАО «КАМАЗ-Дизель».

Общее собрание акционеров ОАО «КАМАЗ-Дизель»

Высшим органом управления Общества является Общее собрание акционеров. До вхождения в Общество других акционеров компетенцию высшего органа управления Общества осуществляет единственный акционер - ОАО “КАМАЗ” в лице своих органов в соответствии с их компетенцией, установленной уставом и внутренними документами ОАО “КАМАЗ”, или в лице уполномоченного представителя ОАО “КАМАЗ”; в данном случае, в соответствии с пунктом 3 статьи 47 Федерального закона “Об акционерных Обществах”, положения главы VII Федерального закона “Об акционерных обществах”, определяющие порядок и сроки подготовки, созыва и проведения Общего собрания акционеров, не применяются, за исключением положений, касающихся сроков проведения годового Общего собрания акционеров.

Ответственность Генерального директора Общества

1. Генеральный директор Общества при осуществлении своих прав и исполнении своих обязанностей должен действовать в интересах Общества,

27

осуществлять свои права и исполнять свои обязанности в отношении Общества добросовестно и разумно.

2. Генеральный директор Общества несет ответственность перед Обществом за убытки, причиненные Обществу его виновными действиями (бездействием), если иные основания и размер ответственности не установлены федеральными законами.

3. При определении оснований и размера ответственности Генерального директора Общества, должны быть приняты во внимание обычные условия делового оборота и иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

4. Общество или акционер (акционеры), владеющий в совокупности не менее чем 1 (одним) процентом размещенных обыкновенных акций Общества, вправе обратиться в суд с иском к Генеральному директору Общества о возмещении убытков, причиненных Обществу, в случае, предусмотренном пунктом 2 настоящей статьи.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью

1. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Общества осуществляет Ревизионная комиссия Общества. Ревизионная комиссия Общества избирается Общим собранием акционеров Общества в количестве определяемым Общим собранием акционеров сроком на один год.

2. Ревизионная комиссия Общества осуществляет проверки по итогам деятельности Общества за год, а также во всякое время по собственной инициативе, решению Общего собрания акционеров или по требованию акционера (акционеров) Общества, владеющего в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций Общества.

3. По требованию Ревизионной комиссии Общества лица, занимающие должности в органах управления Общества, обязаны представить документы о финансово-хозяйственной деятельности Общества.

4. Ревизионная комиссия Общества представляет результаты проверок Общему собранию акционеров Общества.

5. Общество должно заключить договор со специализированной организацией для проведения проверки и подтверждения годовой финансовой отчетности (внешний аудит).

6. По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества Ревизионная комиссия Общества и аудитор Общества составляют заключение, в котором должны содержаться сведения, предусмотренные законодательством России.

7. Ревизионная комиссия Общества вправе потребовать созыва внеочередного Общего собрания акционеров в соответствии со статьей 55 Федерального закона “Об акционерных обществах”.

11. СВЕДЕНИЯ ОБ АКЦИЯХ ОАО «КАМАЗ-Дизель»

28

Уставный капитал Общества по состоянию на конец 2008 года состоит из номинальной стоимости акций Общества, приобретенных акционерами, и составляет 1 800 000 000 (один миллиард восемьсот миллионов) рублей. Уставный капитал Общества состоит из 18 000 000 (восемнадцати миллионов) обыкновенных акций номинальной стоимостью 100 (сто) рублей каждая. Акционером ОАО «КАМАЗ-Дизель» является ОАО «КАМАЗ» владеющим 100 % акциями.

12. ГОДОВАЯ БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

29

30

31

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

32

ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (строка баланса 110) на 31.12.2008 составляют 22 тыс. руб.

Основные средства (строка баланса 120) на 31.12.2008 составляют 1 274 731 тыс. руб.

Таблица 1. Основные средства ОАО «КАМАЗ-ДИЗЕЛЬ»(тыс. руб.)

Здания и сооружения

Машины, оборудование транспортные

средства

Прочие Всего

Восстановительная стоимость на 31 декабря 2007 г. 1 271 291 2 504 450 26 093 3 801 834Накопленный износ:       0- на 31 декабря 2008 г. 388 149 2 055 154 10 160 2 453 463Остаточная стоимость:       0- на 31 декабря 2008 г. 876 062 383 318 15 351 1 274 731Поступило/введено в 2008 г. 6 718 8 302 253 15 273Выбыло/передано 13 798 74 280 835 88 913Восстановительная ст/ть на 31.12.08. 1 264 211 2 438 472 25 511 3 728 194

За 2008 год остаточная стоимость основных средств уменьшилась на 137 347 тыс.руб.

Незавершенное строительство (строка баланса 130)

33

Остатки незавершенного строительства уменьшились с начала года на сумму 2 840 тыс. руб. и на 31.12.2008 составили 588 743 тыс. руб.

Долгосрочные финансовые вложения (строка баланса 140 ) по состоянию на 31.12.08г. составляют 1 273 410 тыс. руб., остались без изменений.

Отложенный налоговый актив (строка баланса 145) по состоянию на 31.12.2008г. составляет 34 472 тыс. руб. Отложенный налоговый актив возник в результате разных способов расчета амортизации в сумме 30 410 тыс.руб., а также в результате применения в случае продажи ОС различных правил признания в БУ и НУ остаточной стоимости ОС и расходов, связанных с их продажей в сумме 3 434 тыс.руб. и в разных способах расчета взносов по страхованию имущества в сумме 274 тыс.руб.

ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы (строка баланса 210)Запасы за 2008 год увеличились на 163 702 тыс. руб. и на 31.12.2008

составили 879 871 тыс. руб.

Таблица 2. Состояние запасов

Наименование запасовКод стр. Остатки (тыс. руб.) на: Изменения

(тыс.руб.)31.12.2007г. 31.12.2008 г.Всего запасов 210 716 169 879 871 163 702в том числе:-сырье и материалы 211 304 644 254 139 -50 505-затраты в незавершённом производстве 213 365 699 570 993 205 294-готовая продукция и товары для перепродажи 214 35 549 41 933 6 384-товары отгруженные 215 0 0 0-прочие запасы 216 10 277 12 806 2 529

Основной причиной уменьшения запасов сырья и материалов (стр. 211) является вовлечение в производство.

Увеличение остатков незавершенного производства (стр. 213) связано с увеличением запасов норматива НЗП.

Товары для перепродажи увеличились за счет получения комплектующих изделий для перепродажи.

.Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

(строка баланса 220).Налог на добавленную стоимость (НДС) по приобретенным

ценностям на конец года составляет 1 909 тыс. руб. и уменьшилась за 2008 год на 356 тыс. руб.

34

Дебиторская задолженность (строка баланса 240) с начала года увеличилась на сумму 924 817 тыс. руб. и на 31.12.2008 составляет 2 157 097 тыс. руб.

Таблица 3. Состав дебиторской задолженности

(тыс. руб.)

Наименование Код

строкиНа

31.12.2007На

31.12.2008 ОтклоненияДебиторская задолженность-всего,

  1 232 280 2 157 097 924 817

в том числе:

- покупатели и заказчики сторонние

241 19 146 41 479 22 333

- покупатели и заказчики подразделения ОАО «КАМАЗ»

241.1 882 839 1 964 781  

- покупатели и заказчики дочерние и зависимые общества ОАО «КАМАЗ»

241.2 132 001 88 733 -43 268

- векселя к получению 242 0 0 0- участники (учредители) по взносам в уставный капитал

244 0 0 0

- авансы выданные 245 13 564 6 361 -7 203- авансы выданные подразделения ОАО «КАМАЗ»

245.1 0 0 0

- авансы выданные дочерние и зависимые общества ОАО «КАМАЗ»

245.2 28 724 503 -28 221

- прочие дебиторы 246 111 215 23 070 -88 145- прочие дебиторы подразделения ОАО «КАМАЗ»

246.1 4 132 8 686 4 554

- прочие дебиторы дочерние и зависимые общества ОАО «КАМАЗ»

246.2 40 659 23 484 -17 175

В составе дебиторской задолженности 91 % занимает задолженность подразделений ОАО «КАМАЗ» (строка баланса 241.1), которая составляет 1 964 781 тыс. руб., в том числе:

- за двигатели и силовые агрегаты 1 955 867 тыс. руб.; - за МПЗ 1 069 тыс. руб.;- за ТМЦ 5 212 тыс. руб.Просроченная задолженность покупателей и заказчиков ОАО

«КАМАЗ» на 31.12.2008 составляет 1 476 471 тыс. руб.

35

Дебиторская задолженность по строке баланса 246 "Прочие дебиторы" уменьшилась за год на 88 145 тыс. руб. и на 31.12.2008 составляет 23 070 тыс. руб.

СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

Уставный капитал (строка баланса 410) ОАО «КАМАЗ-ДИЗЕЛЬ» на 31.12.08г. составляет 1 800 000 тыс. руб. и представлен 18 000 000 шт. акций номинальной стоимостью 100 рублей за штуку.

Единственным владельцем акций ОАО «КАМАЗ-Дизель» является ОАО «КАМАЗ».

РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

По итогам деятельности ОАО «КамАЗ-Дизель» за 12 месяцев 2008г. получена нераспределенная прибыль в сумме 190 347 тыс. руб.

По обычным видам деятельности (стр.050 форма №2) за 12 месяцев получена прибыль в сумме 481 456 тыс. руб., в т.ч. от продажи:

товарной продукции – 468 344 тыс. руб. товаров – 3 724 тыс. руб. услуг - 9 388 тыс. руб. От операционной деятельности (стр.090-стр100 формы №2) с

начала года получен убыток в сумме 174639 тыс. руб., в т.ч.:- от расходов, связанных со списанием основных средств и иных

активов 26 535 тыс. руб. - от расходов по оплате услуг кредитных учреждений 3 559 тыс. руб.- от операций прошлых лет, выявленных в отчетном году 20 037 тыс.

руб. - от убытков от хищения материальных и иных ценностей 1 835 тыс.

руб.- от судебных издержек 54 тыс. руб.- от сумм кредиторской и дебиторской задолженности, по которым

истек срок исковой давности, других долгов, нереальных для взыскания 5 495 тыс. руб.

- от расходов, связанных с благотворительной деятельностью 104 372 тыс. руб.

- от уценки запасов и готовой продукции 450 тыс. руб. Кроме того, по операционной деятельности получена прибыль от:- штрафов, пеней, неустоек за нарушение условий договоров 2 578

тыс.руб.- продажи запасов прибыль 296 тыс. руб. - продажи основных средств 2 472 тыс. руб.- активов, принятых к учету, оказавшихся в излишке по результатам

инвентаризации 107 тыс. руб.

36

- поступлений в возмещении причиненных организации убытков 608 тыс.руб.

По строке «Иные аналогичные обязательные платежи» (стр. 151 форма №2) отражены экономические санкции за отчетный период 846 тыс. руб.

ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА

Долгосрочные обязательства (строки баланса 510 -590)Прчие долгосрочные обязательства (строка баланса 520) по

состоянию на 31.12.2008 года составляет 1 309 240 тыс. руб.Отложенное налоговое обязательство ( строка баланса 515)

составляет 41 148 тыс. руб. по состоянию на 31.12.08г. возникло в результате различия метода начисления в налоговом и бухгалтерском учете.

Краткосрочные заемные средства (кредиты банков) (строки баланса 610)

По состоянию на 31.12.2008 краткосрочной задолженности нет.

Таблица 4. Краткосрочные и долгосрочные кредиты и займы, включая текущую часть долгосрочных кредитов и займов (строки баланса 510, 610)

(тыс. руб.)Кредиты и займы 2007 год 2008 Долгосрочные кредиты и займы -всего 759 678 1 350 388

в том числе:

Отложенное налоговое обязательство 16 160 41 148Прочие долгосрочные обязательства 743 518 1 309 240 Краткосрочные кредиты –всего 0 0в том числе:«Ак барс» Банк 0 0Займы - всего 0 0в том числе:ОАО «КАМАЗ» 0 0

КРАТКОСРОЧНАЯ КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

С начала года кредиторская задолженность (строка баланса 620) увеличилась на сумм 111 264 тыс. руб. и на 31.12.2008 составляет 1 808 153 тыс. руб.

Таблица 5. Состав кредиторской задолженности (тыс. руб.)

37

Наименование строк баланса Код строки На 31.12.07 На 31.12.08Отклонение

Кредиторская задолженность всего

620 1 696 889 1 808 153 111 264

в том числе:        Поставщики и подрядчики сторонние

621 311 193 482 338 171 145

Поставщики и подрядчики подразделения ОАО «КАМАЗ»

621.1 772 008 229 969 -542 039

Поставщики и подрядчики дочерние и зависимые общества ОАО «КАМАЗ»

621.2 423 567 827 992 404 425

по оплате труда 622 71 659 55 288 -16 371по социальному страхованию и обеспечению

623 37 578 32 957 -4 621

по налогам и сборам 624 54 529 157 946 103 417Прочие кредиторы 625 2 796 2 029 -767Прочие кредиторы подразделения ОАО «КАМАЗ»

625.1 14 789 17 071 2 282

Прочие кредиторы дочерние и зависимые общества ОАО «КАМАЗ»

625.2 6 128 2 065 -4 063

Авансы полученные 627 2 642 498 -2 144авансы полученные подразделения ОАО «КАМАЗ»

627.1 0 0 0

авансы полученные от дочерних и зависимых обществ ОАО «КАМАЗ»

627.2 0 0 0

Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками (строка баланса 621, 621.1, 621,2) за год увеличилась на 33 531 тыс. руб. и на 31.12.08 составила 1 540 299 тыс. руб. или 85,19 % от общей суммы кредиторской задолженности.

Просроченная задолженность перед поставщиками и подрядчиками на 31.12.2008 составила 320 497 тыс. руб.

Задолженность по оплате труда с начала года уменьшилась на 16 371 тыс. руб. и на 31.12.2008 составляет 55 288 тыс. руб. (задолженность по заработной плате за 2007 год - 71 659 тыс. руб.) Задолженность по заработной плате за 2008 год является текущей.

Задолженность по социальному страхованию и социальному обеспечению (строка баланса 623) с начала года уменьшилась на 4 621 тыс.

38

руб. и на 31.12.2008 составляет 32 957 тыс. руб., уменьшение произошло за счет реструктуризации задолженности.

В 2008 году начислены взносы по единому социальному налогу в сумме -322 318 тыс. руб., в том числе: в Пенсионный фонд - 270 755 тыс. руб. (в т.ч. пени - 29 руб.), в Фонд социального страхования – (-102) тыс. руб. (в т.ч. пени - 63 руб.), в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования – 26 775 тыс. руб. (в т.ч. пени 8 тыс. руб.) и в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 14 890 тыс. руб. (в т.ч. пени 4 тыс. руб.). Начислены пени по единому социальному налогу в сумме – (104) тыс. руб.

Задолженность по налогам и сборам в бюджеты всех уровней (строка баланса 624) с начала года увеличилась на 103417 тыс. руб. и на 31.12.2008 составила 157934 тыс. руб.

Общая задолженность в разрезе бюджетов составляет:- Российской Федерации – 142 658 тыс. руб.; - Республике Татарстан - 12 604 тыс. руб.;- городскому бюджету - 2 672 тыс. руб.

Постоянное налоговое обязательство составляет 41 148 тыс. руб.Отложенный налоговый актив составляет 34 472 тыс. руб.За 2008 год начислено налогов на сумму 752 092 тыс. руб., (налог на

добавленную стоимость - 413 424 тыс. руб., налог на имущество 29 430 тыс. руб., НДФЛ- 187 685 тыс. руб.)

Начислены пени в 2008 году в сумме - 866 тыс. руб., из них: по налогу на прибыль - 638 тыс. руб.

За 2008 год погашена задолженность по налогам на сумму 568 784 тыс. руб. (НДС – 210 405 тыс. руб., налог на прибыль – 127 782 тыс. руб., НДФЛ – 190 862 тыс. руб., налог на имущество – 27 813 тыс. руб., транспортный налог – 184 тыс. руб.)

По строке баланса 627 "Авансы полученные" задолженность составляет 498 тыс. руб. и с начала года уменьшилась на 2 144 тыс. руб.

Резервы предстоящих расходов и платежей (стр. 650) на 31.12.2008 составляют 63 592 тыс. руб. НАЛОГИ В БЮДЖЕТЫ И ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ

Общая задолженность по налогам и сборам увеличилась за 12 месяцев 2008 года на 98 784 тыс. руб. и на 31.12.2008 года составляет 190 891 тыс. руб.

Краткосрочная задолженность по налогам и сборам по расчетам с бюджетом (стр. баланса 624) с начала года увеличилась на 103 405 тыс. руб. и на 31.12.2008 составила 157 934 тыс. руб.

39

Краткосрочная задолженность по фондам социального обеспечения (стр. баланса 623) с начала года уменьшилась на 4 621 тыс. руб. и на 31.12.2008 составляет 32 957 тыс. руб. В целом, общее состояние расчётов по налогам перед бюджетом и государственными социальными внебюджетными фондами отражено в таблице:

Таблица 6. Расчеты по налогам перед бюджетом и внебюджетными фондами

Наименование бюджета, налога

Задолженность на 01.01.2008 (тыс. руб.)

Задолженность на 31.12.2008 (тыс. руб.)

Всего В том числе Всего в том численедоимка

пени недоимка

пени

Федеральный бюджетНалог на прибыль 8511 8665 -154 -412 -556 144НДС -68493 -68493 0 143068 143068 0Всего -59982 -59828 -154 142656 142512 144Республиканский НДФЛ 8450 8450 6226 6226 0Налог на имущество на -110 -78 -32 1507 1520 -13Налог на прибыль 22596 23105 -509 4824 4824 0Транспортный налог 46 46 - 47 47 0Всего 30982 31523 -541 12604 12617 -13Местный бюджетНалог на прибыль 0 0 0 0 0 0НДФЛ 3625 3625 0 2674 2674 0Всего 3625 3625 0 2674 2674 0ИТОГО по бюджетам -25375 -24680 -695 157934 157803 131Фонд обязат. страхования от несчастных случаев (1,2%)

-112 -112 0 -208 -208 0

Единый социальный налог

31614 23363 3281 22478 22478 0

Пенсионный фонд (29%) 5659 5659 0 9941 9941 0

Фонд занятости(1,5%) 49 49 0 87 87 0

Фонд соц. Страхования (5,4%)

257 257 0 451 451 0

ИТОГО 37579 29328 3281 32957 32957 0

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

40

Отложенные налоговые активы - сумма отложенного налога на прибыль Отложенные налоговые активы - сумма отложенного налога на прибыль в данном отчетном периоде, которая не уменьшает налог на прибыль отчетного периода, но подлежит уплате в бюджет в следующем за отчетным периоде или в последующие отчетные периоды. Отложенный налоговый актив возникает, когда расходы в бухгалтерском учете признают раньше, чем в налоговом, а доходы - позже.

Отложенный налоговый актив: по состоянию на 31.12.2008г. составляет 34 472 тыс.руб. Отложенный налоговый актив возник в результате различной оценки незавершенного производства и готовой продукции в налоговом учете.

Отложенное налоговое обязательство - та часть отложенного налога на прибыль, которая должна привести к увеличению суммы налога на прибыль, подлежащей уплате в бюджет в следующем за отчетным или в последующих отчетных периодах. Отложенные налоговые обязательства появляются, когда расходы в бухгалтерском учете признают позже, чем в налоговом, а доходы - раньше.

Отложенное налоговое обязательство составляет 41 148 тыс. руб. по состоянию на 31.12.08 г., возникло в результате различия метода начисления в налоговом и бухгалтерском учете.

Генеральный директор Ю.И. Герасиов

Главный бухгалтер Р.М. Нуруллин

41