UNIVERZITET SINGIDUNUMUNIVERZITET SINGIDUNUMDepartman za poslediplomske studijeDepartman za poslediplomske studije

Menadžment u bankarstvuMenadžment u bankarstvu

PRISTUPNI RADPRISTUPNI RAD

Budžetiranje i finansijska kontrolaBudžetiranje i finansijska kontrolaTema: Poslovni plan Tema: Poslovni plan

Mentori: Mentori: Student: Student:Prof. dr Milovan Stanišić Prof. dr Milovan Stanišić Dubravka VukalovićDubravka VukalovićProf. dr Budimir Stakić Broj indeksa 05/2006Prof. dr Budimir Stakić Broj indeksa 05/2006

POSLOVNI PLANZA MESEC JUL 2007.GOD.

Naziv firme: “Nameštaj” Beograd – Samostalna zanatska radnja za izradu i opravku predmeta od drveta i pločastih materijala

Adresa firme: Borska 31, Rakovica, Beograd E-mail: namestaj@yahoo.com

Opis biznisa: Firma se bavi proizvodnjom nameštaja i pružanjem usluga

Finansiranje: 100% iz sopstvenih izvora

1. Lična karta firme

2. Tendencije firme

Misija Misija firme je da praćenjem zahteva potrošača i potreba tržišta

dopunjuje svoj asortiman stolarskih proizvoda i usluga uz povećanje kvaliteta;

Ciljevi za 2007. godinu Implementacija nove marketing strategija Otvaranje internet prezentacije Učestvovanje na Beogradskom sajmu nameštaja radi marketinške

prezentacije proizvoda i sklapanje novih ugovora Ostvarenje saradnje sa fabrikama nameštaja na osnovu koje će

preduzeće “Nameštaj”obezbediti izradu segmenata koji će se ugrađivati pri fabričkoj izradi nameštaja

Ostvarenje dugoročne saradnje sa poslovnim bankama radi obezbeđivanja povoljnijih uslova prodaje

Ostvarenje povećanja prodaje za najmanje 20 % Ostvarenje većeg fizičkog obima proizvodnje u skladu sa potrebama

tržišta

Ciljevi za jul mesec 2007. godine

Priprema nove marketing strategija i novog nastupa na tržištu

Plasiranje eksponata u izložbenim salonima nameštaja Ostvarenje veće prodaje na teritoriji Beograda za 3%

putem saradnje sa poslovnim bankama po sistemu prodaje putem povoljnih potrošačkih kredita

Ostvarenje prihoda od prodaje oko 610.000 din za prvih 15 dana

Povećanje prodaje u sledeće dve nedelje za oko 5% na osnovu porudžbina elektronskim putem

Održavanje postojeće opreme i sredstava

3. Poslovni resursi3.1 Ljudski resursi

Samostalna zanatska radnja “Nameštaj” trenutno ima dva stalno zaposlena radnika koja učestvuju u proizvodnom procesu, i bave se izradom ali i popravkama predmeta od drveta. Ukoliko se ugovori posao većeg obima, Samostalna zanatska radnja “Nameštaj” unajmljuje dodatne ljudske resurse u zavisnosti od obima posla.

Postojeći ljudski resursi mogu da ostvare obim proizvodnje koji je za 20% veći u odnosu na ostvareni obim proizvodnje u maju mesecu. Kako je planirana količina prodaje u junu mesecu veća za 5% u odnosu na maj, ne moraju se angažlovati novi ljudski resursi, već su dovoljni postojeći.

3.2. Oprema

(U dinarima)

NazivNabavna vrednost U upotrebi

Ispavka vrednostiSadašnja vrednost

Diht mašina1.020.000

12 godina612.000 408.000

Cirkular170.000

12 godina102.000 68.000

Bonsek153.000

12 godina91.800 61.200

Kompresor119.000

12 godina71.400 47.600

Ger76.500

12 godina45.900 30.600

Frezer161.500

12 godina96.900 64.600

Ukupno 1.700.000-

1.020.000 680.000

3.3. Poslovni inventar

Poslovni alat i inventar Samostalne zanatske radnje “Nameštaj” je takođe namenjen obradi drveta u domenu proizvodnje ali i pružanja usluga vezanih za predmete od drveta i drvenih pločastih materijala. Poslovni inventar je kupljen nov i u upotrebi se nalazi dve godine. Spisak postojećeg poslovnog alata i inventara, njenih nabavnih vrednosti, ispravke i sadašnje vrednosti dat je u pregledu: (U dinarima)

NazivNabavna vrednost U upotrebi Ispavka vrednosti Sadašnja vrednost

Bušilica za drvo17.500

2 godine7.000 10.500

Stege22.500

2 godine9.000 13.500

Hilti bušilica40.000

2 godine16.000 24.000

Ukupno 80.000

-

32.000 48.000

3.4. Zalihe

Zalihe materijalaL m2 Kom M Cena Vrednost

1. Osnovni material            

- univer   10     600 6000

- lesonit   5     255 1275

- radna ploča       2 1800 1800

- medijapan   5     600 3000

- farba 1       2500 2500

- kant traka       332,5 8 2660

Ukupno osnovnog materijala           17235

2. Pomoćni material            

- šarke     19   30 570

- šrafovi     1000   0,3 300

- ručke     5   50 250

- šipka garderobna     4   120 480

- klizači     5   100 500

- nosači (sa tiplovima)     10   20 200

-smirgla     10   20 200

- ogledalo   1     700 700

Ukupno pomoćnog materijala           3200

Σ           20435

Elementi Količina Cena Vrednost

V-30 1 1.155,7 1.155,7

V-40 1 1.304,9 1.304,9

V-60 1 1.602,8 1.602,8

V-80 1 1.894,0 1.894,0

D-30 1 1.765,9 1.765,9

D-40 1 2.076,7 2.076,7

D-60 1 2.697,1 2.697,1

D-80 1 3.319,7 3.319,7

Df-40 1 3.115,8 3.115,8

Toaletni ormarić 1 3.066,2 3.066,2

Plakar 1 5.369,7 5.369,7

Ukupno 11 2682,4* 29.505

*Prosečna cena jedinice proizvoda. Svi iznosi u dinarima

Zalihe gotovih proizvoda

4. SWOT analiza

STRENGTHS Snage

Značajni proizvodni kapaciteti Višegodišnje iskustvo

Izrada nameštaja po meri i želji kupca

Vrlo brza i efikasna izrada

WEAKNESSESSlabosti

Velika zavisnost od dobavljača materijalaZastarela opremaNedovoljno agresivan marketinški nastupNemogućnost obrade punog drvetaOgraničen asortiman proizvoda i usluga

Šanse

Veća tražnjaNabavka opreme za obradu punog drveta

Širenje tržišta izvan teritorije BeogradaPoslovna saradnja sa bankama

Poslovna saradnja sa fabrikama nameštajaRazvoj kataloške i internet prodaje

OPPORTUNITIES

Pretnje

Monopolski položaj dobavljača uvoznih sirovinaSpora naplata potraživanja Jačanje postojeće i pojava nove konkurencijeUlazak “velikog igrača” u granu

THREATS

5. Finansijski plan

Plan prodaje

Maj Jun Jul

Elementi15 dana 15 dana Σ 15 dana 15 dana Σ 15 dana 15 dana Σ

V-30 22 16 38 25 14 39 20 20 40

V-40 11 16 27 12 13 25 20 10 30

V-60 3 5 8 5 4 9 4 6 10

V-80 4 3 7 4 4 8 4 6 10

D-30 19 15 34 17 12 29 20 20 40

D-40 10 20 30 10 20 30 10 20 30

D-60 5 4 9 6 4 10 6 4 10

D-80 4 4 8 5 4 9 6 4 10

Df-40 6 4 10 4 6 10 6 4 10

Toaletni ormaric 40 30 70 42 37 79 46 34 80

Plakar 25 20 45 25 29 54 20 30 50

Ukupno 149 137 286 155 147 302 162 158 320

Plan prodajnih cena

Maj Jun Jul

Elementi P.C. P.C. P.C.

V-30 1584,16 1568,63 1600

V-40 1782,18 1764,71 1800

V-60 2178,22 2156,86 2200

V-80 2574,26 2549,02 2600

D-30 2425,74 2401,96 2450

D-40 2871,29 2843,14 2900

D-60 3725,49 3725,49 3800

D-80 4455,45 4411,76 4500

Df-40 3465,35 3431,37 3500

Toaletni ormarić 4455,45 4411,76 4500

Plakar 8415,84 8333,33 8500

Plan bruto prihoda od prodaje za mesec jul 2007. god.

Plan BRUTO prihoda od prodaje

Elementi 15 dana 15 dana Σ

V-30 32000 32000 64000

V-40 36000 18000 54000

V-60 8800 13200 22000

V-80 10400 15600 26000

D-30 49000 49000 98000

D-40 29000 58000 87000

D-60 22800 15200 38000

D-80 27000 18000 45000

Df-40 21000 14000 35000

Toaletni ormarić 207000 153000 360000

Plakar 170000 255000 425000

Ukupno 613000 641000 1254000

Plan neto prihoda od prodaje

Plan NETO prihoda od prodaje

Elementi 15 dana 15 dana Σ

1) Bruto PP 613000 641000 1254000

2) Vraćeni proizvodi  12.260 12.820 25080

3) Nenaplaćena potraživanja  6.130 6.410 12540

2) Ukupni odbici  18.390 19.230 37620

3) Neto prihodi od prodaje 613.000 603.380 1216380

ELEMENTI l m2 kom

m Cena

Utrošena količina za I 15 dana

Utrošena količina za II 15 dana

Trošak za I 15 dana

Trošak za II 15 dana

UKUPNO

Troškovi direktnog materijala                  

1. Troškovi osnovnog materijala                  

- univer   613,83     600 274,8384 338,9896 164903,04 203393,76 368296,8

- lesonit   238,42     255 113,404 125,016 28918,02 31879,08 60797,1

- radna ploča       42 1800 20,8 21,2 37440 38160 75600

- medijapan   140,8     600 80,96 59,84 48576 35904 84480

- farba 16       2500 9,2 6,8 23000 17000 40000

- kant traka      2198 8 1028,04 1169,76 8224,32 9358,08 17598,4

uk. Troškova osnovnog materijala                   646772,3

2. Troškovi pomoćnog materijala                    

- šarke    1020   30 480 540 14400 16200 30600

- šrafovi    8370   0,3 4060 4310 1218 1293 2511

- ručke    650   50 330 320 16500 16000 32500

- šipka garderobna     50   120 20 30 2400 3600 6000

- klizači     30   100 18 12 1800 1200 3000

- nosači (sa tiplovima)    180   20 96 84 1920 38400 3600

-smirgla     80   20 138 102 2760 2040 4800

- ogledalo   24     700 13,8 10,2 9660 7140 16800

uk. Troškova pomoćnog materijala                   99811

Σ                   746583,3

Plan nabavke materijala

Elmenti

Periodi

UkupnoI 15 dana II 15 dana

1.Planirani troškovi materijala 361359,38 385203,92 746583,3

2.Krajnje zalihe materijala 20435 20435 20435

3.Ukupne potrebe za materijalom(1+2) 381794,4 405638,92 767018,3

4.Početne zalihe materijala 20435 20435 20435

5.Planirana nabavka materijala(3-4) 361359,4 385203,92 746583,3

Plan opštih troškova

OPSTI TROSKOVI IZNOS

Amortizacija 15.433

Pogonska električna energija 9.400

Električna energija za osvetljenje 4.500

Popravke i održavanje 4.500

Grejanja 3.817

Indirektan materijal 2.150

Ukupno 39.800

6. PROJEKTOVANI BILANS USPEHAza jul mesec 2007. godine

ОznakaОP

Broj konta

Opis

Iznos

Tekući mesec  

1 2 3 4  

P R I H O D I 1.216.380  

2001 602 Prihodi od prodaje dobara i usluga 1.216.380  

R A S H O D I 862.883,3  

2002 51 Troškovi materijala 746.583,3  

2003 520 Troškovi zarada 49.032  

2004 521 Troškovi poreza i doprinosa 22.968  

2005 53 Troškovi proizvodnih usluga 24.367,36  

2006 540 Troškovi amortizacije 15.432,64  

2007 550 Troškovi rač. I administrativnih usluga 4.500  

R E Z U L T A T  

Dobitak pre poreza 353.496,7  

Porez na dobitak ( 10 % ) 35.349,67  

NETO DOBITAK 318.147,03  

Zaključak

Na kraju ovog rada možemo zaključiti da slabosti kao što su zastarela oprema, nedovoljno agresivan marketinški nastup, ograničen asortiman proizvoda i usluga i velika zavisnost od dobavljača materijala, u velikom utiču na slabiju kako proizvodnju tako i prodaju njihovih proizvoda. Pored slabosti, svaka firma ima i pretnje koje mogu doći od strane konkurencije ili samih zaposlenih u firme, koje se mogu odraziti kroz monopolski položaj dobavljača uvoznih sirovina, sporu naplata potraživanja – što predstavlja gotovo celi zastoj u daljoj proizvodnji, zatim jačanje postojeće i pojava nove konkurencije i na kraju ulazak “velikog igrača” u granu.

Prvih desetak godina postojanja ove firme nije obeleženo značajnim povećanjem proizvodnje, što se moglo videti u predhodnom izlaganju. Planovi proizvodnje za ovu godinu trebali bi da budu značajno veći u odnosu na prošlu da bi se moglo ulagati u obnavljanje osnovnih sredstava i savremeniju tehnologiju rada, kako bi bili konkurentni sa cenom i kvalitetom na tržištu namaštaja što predstavlja osnovni cilj za opstanak firme na tržištu.